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A slide deck on the main components of a compliance program, with a bit of Brazilian reality
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Como Implementar e Manter um Programa de Compliance
Disclaimer:: Essa apresentação não reflete as opiniões ou posicionamento da Novartis.
Alexandre da Cunha Serpa, CCEP, CFE
Country Compliance Head - Corporate
Departamento Jurídico - Novartis
CV
Sete anos de experiência em Auditoria Interna, Gestão de Riscos e Sarbanes-Oxley na AA/ DTT
Quatro anos de experiência em Gestão de Riscos e Controles Internos na Novartis (Divisão Pharma) Brasil
Um ano e meio de experiência com Controles Internos e SOx na Novartis (Matriz) Suiça
Dois anos como Compliance & Ethics Officer da Novartis (Divisão Pharma) Brasil
Cinco meses como (Ad-Interim) Regional Compliance Officer para a Novartis LACan
Há três meses como Country (todas as divisões) Compliance Head da Novartis Brasil
Membro fundador (VP) do Capítulo Brasil da ACFE – Association of Certified Fraud Examiners
Certified Compliance and Ethics Professional – CCEP
Certified Fraud Examiner – CFE
Agenda
Visão Geral O que é Compliance? (e o que não é?)
Componentes
Modelo/ Framework Componentes/ Processos
Desafios Responsabilidade
Punição ou Recompensa?
Se tiver que escolher “uma” ferramenta, qual será?
Recursos Úteis
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
O que permite a um carro de F1 ser tão rápido?
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
FREIOS
By BusinessDictionary.com ::
SYSTEMATIC PROCEDURES instituted by an organization to ensure that the provisions of
the regulations imposed by a government agency are being met.
By Investopedia ::
The internal programs and policy decisions made by a company in order to meet the standards set by
government laws and regulations. A company will often have a compliance team that examines the
rules set forth by government bodies like the Securities and Exchange Commission (SEC). The
compliance team then creates A COMPLIANCE PROGRAM THAT ASSURES THE COMPANY IS
FOLLOWING THE RULES. The compliance officer is responsible for ensuring the program is effectively
implemented throughout the company.
By Me ::
Levar a Integridade aos processos/ ao dia-a-dia da empresa e dos colaboradores; auxiliando ...
na identificação dos objetivos, riscos e regulamentações aplicáveis,
na definição dos „meios‟,
na monitorização do todo e
na melhoria contínua.
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
O que é Programa de Compliance? Tudo?
Tone at the Top
i. Standards and Procedures
ii. Oversight
iii. Education and Training
iv. Auditing and Monitoring
v. Reporting
vi. Enforcement and Discipline
vii. Response and Prevention
7 Pilares US Federal Sentencing Guidelines
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
Componentes
Pergunta #1
Em sua empresa é totalmente proibido a todos (gerentes e outros cargos de
confiança inclusive)
fracionar as férias?
Pergunta #2
E quando você está no banco de trás, você utiliza
Cinto de Segurança?
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
Pergunta #1
Em sua empresa é totalmente proibido a todos (gerentes e outros cargos de confiança inclusive) fracionar as
férias?
Pergunta #2
E quando você está no banco de trás, você utiliza Cinto de Segurança?
Com 95%+ de confiança
Temos 100% dos presentes respondendo
AO MENOS A UMA das duas perguntas com
“NÃO”
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
Ou seja::
Ou a Empresa está descumprindo a Lei,
Ou o Compliance Officer está,
Ou os DOIS!
NÃO há Tone at the Top
Se não tivermos
“Walk the Talk”
Em cada pequena ação!
“Do as I tell you” não é suficiente
“Do as I do”
Tone at the Top
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
Para implementar um Programa de
Compliance
1o. Passo:: Tone at the Top
Tone at the Top
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
Capitalismo e a pressão por números
Carreiras e a necessidade de resultados
de curto prazo
“Pra inglês ver”
Valor ao “Ter”
Recessão
....
Falta de vergonha em dizer que fez
algo “esperto”
“... mas o governo ...”
Lei de Gérson
....
Obstáculos
Definir
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
Comunicar Monitorar
Componentes/ Processo
i. Standards and Procedures
ii. Oversight
iii. Education and Training
iv. Auditing and Monitoring
v. Reporting
vi. Enforcement and Discipline
vii. Response and Prevention
7 Pilares US Federal Sentencing Guidelines
Definir
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
Componentes/ Processo
Responsável
Código de Conduta
Práticas Comerciais
Política de Conflitos de Interesse
Política de relacionamento com terceiros
Política de relacionamento com agentes públicos
......
Comunicar
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
Componentes/ Processo
“Champion” na liderança
Objetivos e Incentivos
Treinamento
Disponibilidade da informação
Disponibilidade da liderança
....
Monitorar
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
Componentes/ Processo
Hotline
Auditoria
Criação de Cases
....
Controles Internos são a melhor
escolha aqui
Finanças e Auditoria Interna são
seus parceiros
Esse é o real desafio, pois não controlamos as mentes das pessoas
Exemplos precisam partir da empresa, diretores, e então de todos
Cada ação ou decisão, por mais simples que pareçam, são chave
Foque na definição de
objetivos realistas
Busque a medição do
“como” além do “o que”
Responsabilidade de Todos
DE: Legalista PARA: Por Valores
Os oficiais de Compliance „assinam embaixo‟ levando à
separação entre os riscos e as recompensas
Muitos advogados, oficiais de compliance .... são
necessários
Os oficiais de Compliance são „os‟ responsáveis pela
integridade da empresa
As atividades dos oficiais de Compliance focam em:
• Desenvolver políticas detalhadas
• Treinar e comunicar
• Investigar
• Realizar auditorias
• “Forçar” comportamentos
Tom no Topo
Todos somos responsáveis por Compliance. Riscos
(tomados de forma responsável) e recompensas são
inseparáveis
Requer poucos recursos dedicados
As atividades dos oficiais de Compliance focam em:
• Desenvolver valores e padrões
• Treinar e comunicar
• Integrar integridade no processo de decisões
• Prover aconselhamento
• Avaliar o status dos programas de integrigade
• Identificar e gerenciar problemas
Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
“Last thoughts” O Titanic
Operadores de explosivos
Criadores de vírus e os anti-vírus
Desconfie sempre,
não das pessoas,
mas dos [seus] processos Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE
Recursos Úteis
Associações locais de Compliance
ACFE – Association of Certified Fraud Examiners
www.acfe.com
SCCE – Society of Corporate Compliance and Ethics
www.corporatecompliance.org
“A Compliance & Ethics Program on a Dollar a Day: How small companies can have effective programs”
ONU – The Fight Against Corruption (free training videos)
http://demo.transformlearning.com/thefightagainstcorruption/
Obrigado pela atenção!
Alexandre da Cunha Serpa, CCEP, CFE
Country Compliance Head (Corporate)
Divisional Compliance Officer (Pharma)
Secretary ACFE Brazil
alexandre.serpa@novartis.com
alexandrecserpa@ig.com.br
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