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6 Bibliografia
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ANEXO 1 – Questionário de Riscos para Seguradoras
Questões Gerais
1) Informe o organograma detalhado da estrutura da sociedade.
2) Neste exercício fiscal, quais são os ramos para os quais a sociedade
irá direcionar seus esforços de venda?
3) No último exercício fiscal, as expectativas de venda para os
segmentos de mercado eleitos anteriormente foram atendidas? (Sim
/ Não)
a) Em caso negativo, relate sucintamente os motivos que
contribuíram para este resultado e o que está sendo feito para
a melhora deste.
b) Em caso afirmativo, atribua nota de 5 a 10 para o resultado
alcançado e (5 / 6 / 7 / 8 / 9 / 10)
c) relate sucintamente o que está sendo feito para a melhora ou
manutenção deste.
4) Existe estrutura interna para gerenciamento de riscos? (Sim / Não)
a) Em caso afirmativo, informe, com base no organograma
fornecido no item 1 deste questionário, quais setores da
sociedade são responsáveis pela avaliação dos riscos aos
quais a sociedade está sujeita.
b) Esta estrutura é independente? (Sim / Não)
c) Esta estrutura é auditada internamente? (Sim / Não)
5) Como resultado do último procedimento de auditoria interna,
foram feitas sugestões de modificação na estrutura de controle,
área de atuação ou nos procedimentos da sociedade? (Sim / Não)
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6) Os procedimentos operacionais têm rotinas padronizadas e
registradas em manuais disponibilizados para todos os empregados
e assemelhados? (Sim / Não)
a) Em caso negativo, descreva como os empregados ou
assemelhados tomam ciência dos procedimentos operacionais
da sociedade.
7) As rotinas operacionais preveem segregação de funções para o
gerenciamento de riscos? (Sim / Não)
a) Em caso negativo, descreva sucintamente as rotinas
operacionais da sociedade.
8) Relativamente a seus administradores, empregados ou
assemelhados, a sociedade estabelece regras e códigos de conduta
que protejam a sua integridade e continuidade? (Sim / Não)
a) Em caso negativo, descreva como tais funções são aferidas.
9) Quais são os modelos utilizados para avaliar o risco de mercado,
em especial o de investimento?
10) É feita a análise de cenários para a escolha dos investimentos?
(Sim / Não)
a) Qual a periodicidade (número de meses)?
b) Em caso negativo, descreva os motivos pelos quais a análise
de cenários não é considerada para esse fim.
11) O fluxo de caixa do passivo da sociedade é considerado para fins
de avaliação do risco de mercado? (Sim / Não)
a) Em caso negativo, descreva os motivos pelos quais este fluxo
de caixa não é considerado na avaliação do risco de mercado.
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12) Existe algum mecanismo para avaliação do risco de crédito, tanto
em operações de empréstimos a segurados, como nos
investimentos da sociedade? (Sim / Não)
a) Em caso afirmativo, descreva o mecanismo utilizado para
avaliação do risco de crédito.
b) Em caso negativo, descreva os motivos que levaram a
sociedade a não possuir esse mecanismo.
13) Os contratos de novos produtos são previamente analisados pelo
Departamento Jurídico? (Sim / Não)
Questões Específicas - Riscos de Subscrição
14) O controle do risco de subscrição é discutido regularmente nas
reuniões do conselho de administração e/ou diretoria? (Sim / Não)
15) Existem um ou mais setores da sociedade responsáveis pela
avaliação do risco de subscrição? (Sim / Não)
a) Com base no organograma de que trata o item 1 deste
questionário, informe por quais setores da sociedade este
risco é aferido, descrevendo as atividades envolvidas nesse
processo.
b) Em caso negativo, e com base no organograma de que trata o
item 1, descreva como o risco de subscrição é avaliado.
16) Existe previsão para aprovação, pelos administradores da
sociedade, de campanha de propaganda de novo produto ou de
alteração ou extinção de produto já comercializado, que não tenha
como finalidade a obtenção de lucros, mas sim a gestão de riscos,
em especial o de subscrição? (Sim / Não)
a) Em caso negativo, descreva sucintamente qual é o setor
competente da sociedade e como se dá este procedimento de
aprovação.
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17) Os setores responsáveis pela avaliação dos riscos de subscrição,
conforme informado no item 15 deste questionário, são consultados
quando do desenvolvimento de novos produtos, alteração ou
extinção de produtos comercializados, cálculo do prêmio,
contratação de cosseguro, contratação de resseguro, cálculo do
montante das provisões técnicas ou outras atividades similares?
(Sim / Não)
a) Em caso positivo, descreva como estas consultas são
realizadas.
b) Em caso negativo, descreva as razões para essa ausência de
consulta.
18) A sociedade possui algum método de controle quanto à
conformidade do processo de venda de seus produtos aos critérios
de subscrição previamente definidos? (Sim / Não)
a) Em caso afirmativo, informe, ainda, o grau de eficiência, em
uma escala de 0 (zero) a 4 (quatro) desse controle. (0 / 1 / 2 /
3 / 4)
19) A auditoria interna afere o cumprimento dos critérios de subscrição
aprovados? (Sim / Não)
a) Em caso negativo, descreva como é realizado o procedimento
de comunicação da detecção de problemas.
20) A sociedade, em seus critérios de subscrição, leva em consideração
o repasse de risco para uma congênere ou para o IRB-Brasil Re?
(Sim / Não)
a) Em caso afirmativo, descreva, para cada um dos cinco
principais ramos de atuação da sociedade, de que forma esse
repasse de risco integra os critérios de subscrição da
sociedade
b) bem como assinale, dentre as alternativas abaixo, quais
sensibilizam estes critérios de subscrição:
i. Características do Contrato de Resseguro (Sim / Não)
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ii. Percentuais de Retenção (Sim / Não)
iii. Comissão do Ressegurador (Sim / Não)
iv. Rating do Ressegurador, em caso de contrato facultativo
que o IRB necessite repassar para o exterior (Sim / Não)
c) Em caso negativo, descreva os motivos pelos quais o repasse
de risco não integra os critérios de subscrição da sociedade.
21) A sociedade, em seus critérios de subscrição, leva em consideração
o risco associado à concorrência por ela enfrentada? (Sim / Não)
a) Em caso afirmativo descreva, para cada um dos cinco
principais ramos de atuação da sociedade, de que forma o
risco da concorrência integra os seus critérios de subscrição.
b) Em caso negativo, descreva os motivos pelos quais o risco de
concorrência não integra os critérios de subscrição da
sociedade.
22) Informe, para cada um dos cinco principais ramos de atuação da
sociedade, os principais critérios de subscrição utilizados, com
exceção daqueles mencionados nos itens 20 e 21 deste
questionário.
23) A sociedade utiliza modelos internos para avaliação do capital
necessário para suportar o risco de subscrição? (Sim / Não) (Caso a
resposta seja negativa, não responder à Questão 24)
24) O modelo interno é desenvolvido a partir de Modelos Matemáticos
de Simulação? (Sim / Não)
a) Os critérios de aceitação, de precificação e de constituição
das provisões fazem parte do sistema real a ser modelado
pelo modelo interno? (Sim / Não)
b) O Modelo Matemático de Simulação utilizado é:
i. Dinâmico? (Sim / Não)
ii. Estocástico? (Sim / Não)
iii. Discreto? (Sim / Não)
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c) No modelo interno, é feita análise de sensibilidade com base
nas características dos contratos de resseguro vigentes e a
viger? (Sim / Não)
d) No modelo interno, é feita análise de sensibilidade com base
em fatores macroeconômicos? (Sim / Não)
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ANEXO 2 – Gráficos dos Itens
Figura 22 – Item 14
Figura 23 – Item 15
Figura 24 – Item 16
74
Figura 25 – Item 17
Figura 26 – Item 18
Figura 27 – Item 19
75
Figura 28 – Item 20
Figura 29 – Item 21
Figura 30 – Item 23
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ANEXO 3 – Scores Estimados por Padrão de Respostas
Q14 Q15 Q16 Q17 Q18 Q19 Q20 Q21 Q23 Acertos Frequência Score EP
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 -2,3828 0,4108
0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 1 -2,1575 0,3515
1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 -2,042 0,3969
0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 -1,8286 0,4502
1 0 1 0 0 1 0 0 0 3 1 -1,5616 0,3904
1 1 0 0 0 1 0 0 0 3 2 -1,3604 0,1764
1 1 1 0 0 1 0 0 0 4 1 -1,3386 0,147
1 0 0 1 1 1 1 0 0 5 1 -0,8708 0,4639
1 1 0 0 1 1 1 1 0 6 1 -0,6267 0,4476
1 1 0 1 1 0 1 0 0 5 1 -0,5295 0,4352
1 1 0 1 1 1 0 0 0 5 5 -0,5088 0,4337
0 1 0 1 1 1 1 1 0 6 1 -0,3507 0,4476
1 1 1 1 1 1 0 0 0 6 1 -0,3443 0,4491
1 1 0 1 1 1 0 0 1 6 3 -0,3007 0,4603
1 1 0 1 1 1 1 0 0 6 17 -0,1763 0,4983
1 1 0 1 1 0 1 1 0 6 1 -0,1646 0,502
1 1 0 1 1 1 0 1 0 6 1 -0,1365 0,5106
1 1 1 1 1 1 0 0 1 7 2 -0,0933 0,5234
1 1 1 1 1 1 1 0 0 7 5 0,0677 0,5647
1 1 1 1 1 1 0 1 0 7 3 0,1185 0,5755
1 1 0 1 1 1 1 0 1 7 4 0,1367 0,5792
1 1 0 1 1 0 1 1 1 7 2 0,1525 0,5822
1 1 0 1 1 1 0 1 1 7 3 0,1901 0,5892
1 1 0 1 1 1 1 1 0 7 24 0,3892 0,621
1 1 1 1 1 1 1 0 1 8 1 0,4524 0,6299
1 1 1 1 1 1 0 1 1 8 1 0,5153 0,6385
1 1 1 1 1 1 1 1 0 8 8 0,7473 0,6688
1 1 0 1 1 1 1 1 1 8 9 0,8433 0,6811
1 1 1 1 1 1 1 1 1 9 7 1,2732 0,7318
Tabela 9 – Scores por Padrão de Respostas
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