View
218
Download
1
Category
Preview:
Citation preview
GRC Coop
GRC CoopC é um serviço de acompanhamento de desempenho e de apoio a decisões estratégicas
Seu objetivo é dotar o segmento de crédito cooperativo de um Painel de Governança capaz de:
Apoiar os gestores na avaliação de desempenho das cooperativas
Auxiliar na gestão de riscos e conformidade com as normas do CMN e BACEN
Fornecer informações valiosas como subsídio à tomada tempestiva de decisões estratégicas
Prevenir situações de anormalidade econômico-financeira, possibilitando ações preventivas e corretivas em tempo hábil
O GRC CoopC auxilia na análise e acompanhamento dos riscos corporativos, transformando-se em ferramenta de grande utilidade para:
Dirigentes
Conselheiros
Membros de Comitês de Auditoria
Auditores Internos
Auditores Externos
Analistas Econômico-Financeiros
É constituído por um conjunto de indicadores que possibilitam a criação de padrões de desempenho para as cooperativas em todos os níveis de atuação:
Singulares
Centrais
Sistemas Cooperativos
Oferece visões individualizadas e também de grupos, possibilitando análises comparativas
O GRC CoopC se baseia em 12 indicadores estratégicos, extraídos do balancete mensal das cooperativas
Estes indicadores são agrupados em cinco categorias
Liquidez Geral – LGLiquidez imediata – LM
Composições de ativos de crédito – CACNível de Inadimplemento – NIDComprometimento patrimonial – COMP
Liquidez
Estrutura de Capital
Geração de receita – GERRentabilidade financeira – REFReceitas dos créditos – REC
Custo da captação – CCPCusto Operacional – COP
Custo da gestão – CGEReceitas e despesas – RED
Rentabilidade Operacional
Eficácia da Gestão
Desempenho da Captação
Liquidez: Mede a capacidade da cooperativa cumprir suas obrigações no curto e no longo prazos
Estrutura de Capital: Avalia a composição dos ativos, o grau de inadimplemento e o comprometimento patrimonial
Rentabilidade Operacional: Demonstra o retorno das aplicações em operações de crédito e títulos mobiliários
Desempenho da Captação: Avalia a eficiência das captações
Eficácia da Gestão: Mede a capacidade de gerenciamento por parte dos gestores
A metodologia de construção dos indicadores toma por base o modelo CAMEL
Aplicada a avaliação de instituições financeiras em todo o mundo, este modelo analisa:
CAPITAL: Estrutura de Capital
ASSETS: Desempenho das Captações
MANAGEMENT: Eficácia da Gestão
EARNINGS: Rentabilidade
LIQUIDITY: Liquidez
Os indicadores selecionados e correlacionados formam um verdadeiro painel do desempenho da cooperativa
Diferentemente do CAMEL, o GRC CoopC leva em conta as especificidades do crédito cooperativo
Capilaridade
Menor leque de operações
A rentabilidade do PL é menos importante que nos bancos
Sociedade de pessoas e não sociedade de capital
Liquidez GeralO índice obtido mediante a relação entre ativo circulante mais realizável a longo prazo e passivo circulante mais exigível a longo prazo
Mede a liquidez no longo prazo
Quanto maior, melhor
LG = (AC + RLP) / (PC + ELP)
Liquidez Imediata
O índice é obtido mediante a relação entre os itens de maior possibilidade de realização (Ativo Circulante) em relação aos depósitos
Mede o grau de liquidez no curto prazo
Quanto maior, melhor
LM = AC / Depósitos
Composição dos ativos de crédito
O índice é obtido mediante a relação entre as operações de crédito e as captações, incluindo operações de repasse
Das operações de crédito, são deduzidos os créditos em liquidação
Quanto maior, melhor
CAC = Operações de Crédito / Captações
Nível de Inadimplemento
O índice é obtido mediante a relação entre as operações de crédito de liquidação duvidosa e o total das operações de crédito
Demonstra o grau de risco das operações de crédito
Quanto menor, melhor
NID = Provisão para crédito de liquidação duvidosa / Operações de crédito
Comprometimento patrimonial
O índice é obtido mediante a relação entre os ativos de menor conversibilidade e o capital próprio
Revela os recursos próprios aplicados em ativos de menor conversibilidade.
Quanto menor, melhor
COMP = Permanente / Patrimônio Líquido
Geração de receita
O índice é obtido mediante a relação entre as receitas oriundas dos ativos e o total dos ativos
Mede o grau de geração de receitas oriundas do ativo total, mediante confronto entre as receitas totais e os ativos totais.
Quanto maior, melhor
GER = Receitas / Ativo total
Rentabilidade financeira
O índice é obtido mediante a relação entre as receitas financeiras e as aplicações financeiras
Demonstra o retorno proporcionado pelas aplicações financeiras
Quanto maior, melhor
REF = Receitas das aplicações financeiras / Aplicações financeiras
Receitas dos créditos
O índice é obtido mediante a relação entre as operações de crédito e os créditos concedidos
Demonstra o retorno proporcionado pelas operações de crédito
Quanto maior, melhor
REC = Receitas das operações de crédito / Operações de crédito
Custo da captaçãoO índice é obtido mediante a relação entre as despesas de captações e as captações remuneradas
Indica o custo incorrido nas captações
Quanto menor, melhor
CCP = Despesas de captação / Captações remuneradas
Custo OperacionalO índice é obtido mediante a relação entre as operações de crédito e as despesas de captação
Mede o custo das operações de crédito
Quanto menor, melhor
COP = Despesas de captação / Operações de crédito
Custo da gestãoO índice é obtido mediante a relação entre as despesas administrativas e as despesas totais
Indica a participação das despesas administrativas nas despesas totais
Quanto menor, melhor
CGE = Despesas administrativas / Despesas totais
Receitas e despesas
O índice é obtido mediante a relação entre as receitas totais e as despesas totais
Indicador inferior à unidade revela o desequilíbrio financeiro
Quanto maior, melhor
RED = Receitas / Despesas
Amostra para Definição do Padrão GRC CoopC
Região Rural
Empregados públicos ou
privadosProfissionai
sInteração Solidária
Empresários Livre Admssão Total
Percentual (%)
Norte 1 1 - - - - 2 7
Centro-Oeste 1 1 1 - - - 3 10
Nordeste 1 1 1 1 1 - 5 17
Sul 1 1 1 3 1 2 9 30
Sudeste 1 1 2 1 3 3 11 37
Total 5 5 5 5 5 5 30 100
O GRC CoopC é acessado pela URL www.psnsoft.com.br/grc, mediante utilização de login e senha, dotado de dispositivos de segurança
Acesso das cooperativas singulares
Cada cooperativa singular tem acesso apenas aos seus próprios dados
As informações de cada singular podem ser comparados com os indicadores de desempenho da sua central, do seu sistema e do sistema nacional de crédito cooperativo
Acesso das cooperativas centrais
Cada cooperativa central tem acesso aos seus dados e aos de cada uma das suas singulares
As informações de cada cooperativa central podem ser comparadas com os indicadores de performance do seu sistema e do sistema nacional
Acesso dos sistemas cooperativos
Cada sistema cooperativo tem acesso aos seus dados, aos de cada uma das suas centrais e aos de cada uma das suas singulares
As informações de cada sistema cooperativo podem ser comparadas com os indicadores de performance do sistema nacional
Os dados são inseridos no sistema de forma automatizada, a partir do balancete mensal fornecido pelas cooperativas singulares
O layout do balancete tem como base os parâmetros do plano contábil das cooperativas de crédito - COSIF
O site da PSN é protegido por firewall, que bloqueia intrusões
As informações que trafegam entre a PSN e cada cooperativa são criptografadas
Os usuários do GRC CoopC não têm permissão para alterar qualquer dado do sistema
O GRC CoopC possibilita tanto às singulares como às centrais os seguintes benefícios, além de outros já mencionados:
Melhora da gestão de riscos, sejam de crédito, operacionais ou de mercado
Subsídio para avaliação de rating, oferecendo suporte à tomada de recursos junto a órgãos financiadores e repassadores
Apoio ao crescimento sustentável da cooperativa e, por conseqüência, do segmento
Apoio à governança corporativa, auxiliando no planejamento estratégico e na execução dos planos de ação da cooperativa
Redução dos custos e aumento da rentabilidade em função da adoção de ações preventivas e corretivas
SHC/Sul CR Quadra 515Bloco C - 42, Edifício Emplavi, Sala 208
Brasília-DF CEP 70.381-530 Fone: 61 3245 6470
Paulo GenerinoTel. (61) 8112 9872
Paulo.generino@psnsoft.com.br
Fernando MaiaTel. (61) 8120 7007
Fernando.maia@psnsoft.com.br
Recommended