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AUDITORIA GERAL AUDITORIA GERAL

DA SECRETARIA DA SECRETARIA

MUNICIPAL DE FINANÇASMUNICIPAL DE FINANÇAS

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HISTÓRICOHISTÓRICO

O Departamento da Auditoria foi criado pela Lei

10.568/88, de 04 de julho de 1988.

O Decreto 37.025/97 atribuiu ao Departamento da

Auditoria - AUD competência para exercer o Controle

Interno do Poder Executivo Municipal.

Pela Portaria SF 112/06, que reestruturou a Secretaria

Municipal de Finanças, passou a denominar-se

Auditoria Geral – AUDIG.

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Examinar, avaliar e acompanhar os

resultados quanto à eficácia e à eficiência da

gestão orçamentária, financeira e patrimonial

dos órgãos da administração direta e

indireta, bem como de aplicação de recursos

públicos por entidades de direito privado.

OBJETIVO GERALOBJETIVO GERAL

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ADMINISTRAÇÃO DIRETA: 53

21 Secretarias31 Subprefeituras01 Ouvidoria

(119 Unidades Orçamentárias)

UNIDADES AUDITÁVEISUNIDADES AUDITÁVEIS

5

ADMINISTRAÇÃO INDIRETA : 13

Autarquias: 05Empresas Municipais: 05Empresa Pública: 01Fundações: 02

UNIDADES AUDITÁVEISUNIDADES AUDITÁVEIS

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DESCRIÇÃO SIGLA TOTAL

EMPRESAS DE ECONOMIA MISTA   5

  Companhia de Engenharia de Tráfego CET  

  Companhia Metropolitana de Habitação COHAB  

 Empresa de Tecnologia da Informação e Comunicação do Município de São Paulo

PRODAM  

 São Paulo Transporte S/A

SPTRANS  

  São Paulo Turismo S/A SPTURIS  

AUTARQUIAS   5

  Autarquia Hospitalar Municipal AHM  

  Autoridade Municipal de Limpeza Urbana AMLURB  

  Hospital do Servidor Público Municipal HSPM  

  Instituto de Previdência Municipal de São Paulo IPREM  

  Serviço Funerário do Município de São Paulo SFMSP  

EMPRESA PÚBLICA   1

  Empresa Municipal de Urbanização EMURB  

FUNDAÇÃO   2

  Fundação Catavento    

 Fundação Paulistana de Educação e Tecnologia

FUNDATEC  

TOTAL DE UNIDADES PASSÍVEIS DE SEREM AUDITADAS 13

7

Gabinete do Auditor Geral – AUDIG;

Divisão de Auditoria Operacional – DIAOP;

Divisão de Auditoria de Desempenho – DIADE;

Divisão de Auditoria Contábil - DIAUC;

Divisão de Auditoria de Sistema – DIASI;

Divisão de Auditoria Interna – DIAIT.

ESTRUTURAESTRUTURA

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Total de 46 funcionários, assim distribuídos:

Auditores Fiscais: 05 Contadores: 02 Especialistas em Administração, Orçamento e

Finanças Públicas: 21 Assistente Técnico: 01 AGPPs: 11 Agentes de Apoio: 04 Comissionados: 02 (Advogado, AGPP)

PROFISSIONAISPROFISSIONAIS

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Auditorias Programadas Auditorias Especiais Levantamento de dados e

informações Monitoramentos

NATUREZA DAS AUDITORIASNATUREZA DAS AUDITORIAS

10

FLUXO FLUXO DAS DAS

ATIVIDADESATIVIDADES

11

SUGESTÃO/PROPOSTA

PROGRAMÁTICA

TRIMESTRAL

APROVAÇÃO SECRETÁRIO

SF

PROGRAMAÇÃO TRIMESTRAL

PROPOSTA ORDENS DE

SERVIÇO

EMISSÃO ORDENS DE

SERVIÇO

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ELABORAÇÃO DO

RELATÓRIO

APRESENTAÇÃO DA EQUIPE

REALIZAÇÃO DA AUDITORIA

PLANEJAMENTO DO

TRABALHO

13

Indicador dos resultados apurados pela equipe, objetivando subsidiar tanto os gestores das unidades auditadas, quanto os gestores da Administração Superior, na tomada de decisões.

RELATÓRIO DE AUDITORIARELATÓRIO DE AUDITORIA

14

Fornece, ainda, informações para outros órgãos:

no âmbito interno: PROCED; no âmbito externo: TCMSP; e eventuais solicitações do Ministério

Público.

RELATÓRIO DA AUDITORIARELATÓRIO DA AUDITORIA

15

Procedimento contínuo aos pontos

significativos e às recomendações

decorrentes dos trabalhos realizados,

verificando se as orientações da

Auditoria estão sendo implementadas

pela unidade auditada.

MONITORAMENTO DO TRABALHOMONITORAMENTO DO TRABALHO

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AUDITORIAS EM 2009AUDITORIAS EM 2009

No exercício de 2009 foram emitidas 91 Ordens de Serviços de Auditorias sendo:

71 Especiais (Por determinação do Secretário da SF);

21 Programadas (Proposta Programática)

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OUTRAS DEMANDAS ATUAISOUTRAS DEMANDAS ATUAIS

Módulo Contratação (até 02/8/2009);Matriz de Risco;Acompanhamento da implantação

das Novas Normas de Contabilidade Pública na PMSP.

Obrigações Tributárias da PMSP.

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OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS DA PMSP DA PMSP

A equipe de Acompanhamento das Obrigações Tributárias da PMSP, inserido no Gabinete da Auditoria Geral – AUDIG, desenvolve atividades de:

Análise de regularidade tributária (obrigações previdenciárias) de cada U.O.;

Identificação das divergências apontadas em relatórios de restrições emitidos pela Receita Federal do Brasil;

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OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS DA PMSPDA PMSP

Pesquisa da legislação tributária, orientando e esclarecendo as U.Os. sobre interpretação e aplicação das normas pertinentes;

Monitoramento da regularidade tributária de cada U.O., evitando inadimplência (fator de impedimento da PMSP receber recursos financeiros da União);

Visitas “in loco”, com a finalidade de identificar, acompanhar e auxiliar na solução de situações de problemas;

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OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS DA PMSPDA PMSP

Divulgação de informações de interesse das U.Os. (treinamentos, e-mails, Intranet, contatos telefônicos);

Implementação de ações preventivas que assegurem a eficácia e eficiência do cumprimento das obrigações;

Gerenciamento e monitoramento do Cadastro Único de Convênios – CAUC do Governo Federal.