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CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA. - Controles Financeiros: Caixa/Banco; Controle individual de despesas; Contas a receber; Contas a pagar; Fluxo de caixa;. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA. Historicamente... - Lápis na orelha, papel de pão - Caderneta - PowerPoint PPT Presentation
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- Controles Financeiros:
Caixa/Banco;
Controle individual de despesas;Contas a receber;Contas a pagar;
Fluxo de caixa;
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Historicamente...
- Lápis na orelha, papel de pão- Caderneta- Supercalc (XP) Lotus 123- Excell- ERP - modulo Financeiro (Microsiga)
Enterprise Resource Planinng
Enterprise Resource Planinng
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Capital de giro:
Reserva financeira que deva corresponder, em tese, ao estoque e aos valores em flutuação no caixa por conta de vendas a prazo e outros itens
Capital de giro é o conjunto de valores necessários para a empresa fazer seus negócios acontecerem (girar).
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
As dificuldades relativas ao capital de giro numa empresa são devidas, principalmente, à ocorrência dos
seguintes fatores:
- Redução de vendas - Crescimento da inadimplência
- Aumento das despesas financeiras - Aumento de custoss
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Capital de giro:
- Caixa e bancos;- Aplicações de curto prazo (poupança, dólar, ouro) e de liquidez
imediata;
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Capital de giro:
- Contas a receber de clientes (mercadorias vendidas ao prazo);
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Capital de giro:
- Estoque de matéria-prima (insumos);- Estoque de produtos acabados;- Produção em andamento;
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Falta de capital de giro
Falência
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Fluxo de Caixa
Ferramenta indispensável para o controle periódico de uma empresa
Nosso controle pessoal
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Como fazer?
Formulário em papel (data, histórico, débito, crédito, saldo)
Arquivo Excell
Outras formas...
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
•Data do lançamento•Histórico do lançamento (o que, qual parcela...)•Débito (quando o valor sai do caixa)•Crédito (quando o valor entra no caixa)•Saldo – (valor anterior – débito + crédito)
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Data Histórico Crédito Débito Saldo
08/05 Bancos -200,00 -200,00
08/05 Produtos vendidos a vista
1600,00 1400,00
09/05 Conta de água 85,00 1315,00
10/05 Aluguel 450,00 865,00
11/05 Empréstimo bancário 800,00 1665,00
Saldo 1665,00
Modelo de Fluxo de Caixa
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Menor periodicidade (diário, over night)
Melhor detalhamentoMais eficiente o controle financeiro
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Projeção...1 semana1 mês1 ano5 anos
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Decisões baseadas no fluxo de caixa:
Se o saldo é positivo:- Aumentar estoques adquirindo
produtos de ocasião;- Aumentar os prazos e melhorar as
condições de vendas;- Adquirir e/ou melhorar instalações e
equipamentos;- Aplicar em instituições financeiras;
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Decisões baseadas no fluxo de caixa:
Se o saldo é negativo:- Liquidar algum ativo;- Melhorar os processos de cobrança;- Reduzir estoques;- Renegociar prazos do contas a pagar;- Cortar custos e despesas;- Promover vendas; - Buscar financiamento;
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
O controle diário do Fluxo de Caixa, proporciona menor tempo de reação da empresa e, portanto, menor risco de quebra.
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA