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- Controles Financeiros: Caixa/Banco; Controle individual de despesas; Contas a receber; Contas a pagar; Fluxo de caixa; CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

- Controles Financeiros: Caixa/Banco; Controle individual de despesas; Contas a receber;

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CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA. - Controles Financeiros: Caixa/Banco; Controle individual de despesas; Contas a receber; Contas a pagar; Fluxo de caixa;. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA. Historicamente... - Lápis na orelha, papel de pão - Caderneta - PowerPoint PPT Presentation

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Page 1: - Controles Financeiros:  Caixa/Banco; Controle individual de despesas; Contas a receber;

- Controles Financeiros:

Caixa/Banco;

Controle individual de despesas;Contas a receber;Contas a pagar;

Fluxo de caixa;

CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

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Historicamente...

- Lápis na orelha, papel de pão- Caderneta- Supercalc (XP) Lotus 123- Excell- ERP - modulo Financeiro (Microsiga)

Enterprise Resource Planinng

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Capital de giro:

Reserva financeira que deva corresponder, em tese, ao estoque e aos valores em flutuação no caixa por conta de vendas a prazo e outros itens

Capital de giro é o conjunto de valores necessários para a empresa fazer seus negócios acontecerem (girar).

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As dificuldades relativas ao capital de giro numa empresa são devidas, principalmente, à ocorrência dos

seguintes fatores:

- Redução de vendas - Crescimento da inadimplência

- Aumento das despesas financeiras - Aumento de custoss

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Capital de giro:

- Caixa e bancos;- Aplicações de curto prazo (poupança, dólar, ouro) e de liquidez

imediata;

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Capital de giro:

- Contas a receber de clientes (mercadorias vendidas ao prazo);

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Capital de giro:

- Estoque de matéria-prima (insumos);- Estoque de produtos acabados;- Produção em andamento;

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Falta de capital de giro

Falência

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Fluxo de Caixa

Ferramenta indispensável para o controle periódico de uma empresa

Nosso controle pessoal

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Como fazer?

Formulário em papel (data, histórico, débito, crédito, saldo)

Arquivo Excell

Outras formas...

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•Data do lançamento•Histórico do lançamento (o que, qual parcela...)•Débito (quando o valor sai do caixa)•Crédito (quando o valor entra no caixa)•Saldo – (valor anterior – débito + crédito)

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Data Histórico Crédito Débito Saldo

08/05 Bancos -200,00 -200,00

08/05 Produtos vendidos a vista

1600,00 1400,00

09/05 Conta de água 85,00 1315,00

10/05 Aluguel 450,00 865,00

11/05 Empréstimo bancário 800,00 1665,00

Saldo 1665,00

Modelo de Fluxo de Caixa

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Menor periodicidade (diário, over night)

Melhor detalhamentoMais eficiente o controle financeiro

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Projeção...1 semana1 mês1 ano5 anos

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Decisões baseadas no fluxo de caixa:

Se o saldo é positivo:- Aumentar estoques adquirindo

produtos de ocasião;- Aumentar os prazos e melhorar as

condições de vendas;- Adquirir e/ou melhorar instalações e

equipamentos;- Aplicar em instituições financeiras;

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Decisões baseadas no fluxo de caixa:

Se o saldo é negativo:- Liquidar algum ativo;- Melhorar os processos de cobrança;- Reduzir estoques;- Renegociar prazos do contas a pagar;- Cortar custos e despesas;- Promover vendas; - Buscar financiamento;

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O controle diário do Fluxo de Caixa, proporciona menor tempo de reação da empresa e, portanto, menor risco de quebra.

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