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EXMA. SRA. DRA. JUÍZA DE DIREITO DA 1.ª VARA CÍVEL DA COMARCA DE PONTA GROSSA – ESTADO DO PARANÁ
Autos n. º 0032073-88.2016.8.16.0019 K:\Escritorio\Comercial\RecuperaçãoJudicial\Empresas\Metalúrgica Schiffer\6 - Relatórios Mensais Contábil\Relatórios Joelma - RMAJ\2018\07
BRAZILIO BACELLAR, SHIRAI ADVOGADOS, na
qualidade de ADMINISTRADORA JUDICIAL nomeada nos autos em epígrafe de RECUPERAÇÃO JUDICIAL requerida por METALÚRGICA SCHIFFER
S/A – EM RECUPERAÇÃO JUDICIAL, igualmente qualificada, neste ato por seu sócio administrador, advogado adiante assinado, com escritório profissional no endereço abaixo impresso, onde recebe intimações, vem à presença de Vossa Excelência apresentar o Relatório Mensal da Administradora Judicial (RMAJ), base julho 2018, conforme a seguir:
o presente relatório foi elaborado pela equipe da Administradora Judicial em atendimento ao preconizado no art. 22, II, “b” e “c” da Lei n.º 11.101/2005 (LRF) e tem por objeto a análise das demonstrações contábeis e atividades da empresa METALÚRGICA SCHIFFER S/A (“Empresa”, “Companhia”, “Devedora” ou “Recuperanda”) relativamente ao mês de julho de 2018.
Cumpre desde logo evidenciar que as
informações aqui prestadas se baseiam sobretudo em documentos fornecidos pela Recuperanda (ordinariamente e mediante solicitações complementares), análise dos Autos de Recuperação Judicial, bem como das demais manifestações e outros incidentes correlatos, e ainda, dos elementos técnicos apresentados pela Devedora.
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
A Administração Judicial não pode, portanto, garantir ou afirmar a correção, a precisão ou, ainda, que as informações prestadas pela Recuperanda estejam completas e apresentam todos os dados relevantes, tanto de caráter quantitativo como qualitativo, sendo certo ademais que tais informações não foram objeto de quaisquer procedimentos de auditoria por parte da Administradora Judicial, procedimentos estes regulados e normatizados pela Comissão de Valores Mobiliários ("CVM"), Banco Central do Brasil ("BACEN") e Instituto dos Auditores Independentes do Brasil ("IBRACON"), por implicarem em trabalhos específicos não contemplados pela LRF.
Todavia, esta Administradora Judicial
trabalhou com a maior diligência possível, de forma a identificar eventuais irregularidades, incorreções e/ou exceções, sempre reportando caso constatado qualquer desvio possível de verificação, focando sempre em boas práticas em ambiente de Recuperação Judicial, e principalmente na preocupação com a transparência desta Administradora Judicial para com o Juízo, Ministério Público, credores e demais interessados.
1. LINHA DO TEMPO DA RECUPERAÇÃO JUDICIAL
23/11/2016
Pedido de Recuperação Judicial
08/12/2016
Deferimento do Processamento da Recuperação Judicial
16/12/2016
Publicação do edital do art. 52, §1º da LRF
17/04/2017
Publicação da Relação de Credores da Administradora Judicial (art. 7º, § 2º da LRF)
29/08/2017
Assembleia Geral de Credores
Votação do PRJ
09/10/2017
Concessão da Recuperação Judicial
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
2. CAPITAL SOCIAL DA RECUPERANDA
Consoante se depreende do quadro abaixo, o capital social da Companhia importa em R$ 8.843.846,40 (oito milhões, oitocentos e quarenta e três mil, oitocentos e quarenta e seis reais e quarenta centavos), sendo o Presidente o SR. ROBERTO
GUILHERME SCHIFFER.
Atualmente a empresa possui a matriz e duas
filiais:
3. RELAÇÃO DE CREDORES Em data de 16 de dezembro de 2016 foi
publicada no e-DJ n.º 1944, a relação de credores da Administradora Judicial, conforme preconiza o §2º do art. 7º da Lei n.º 11.101/2005. Resumo
CNPJ Unidade Atividade Endereço
80.220.890/0001-86 Matriz Fabricação Av . Ernesto Vilela, n.º 1.735 - Ponta Grossa – Pr.
80.220.890/0002-67 Filial Fundição Av . Sousa Nav es, 3199 - Fundos - Ponta Grossa/PR
80.220.890/0003-48 Filial Impl. Rodov iários Av . Sousa Nav es, 3199 - Ponta Grossa/PR
Classificação: Valor:
Classe I R$2.888.265,99
Classe II R$6.716.705,39
Classe III R$11.249.006,78
Classe IV R$67.591,87
Total: R$20.921.570,03
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PROJUDI - Processo: 0032073-88.2016.8.16.0019 - Ref. mov. 1858.1 - Assinado digitalmente por Brazilio Bacellar Neto
10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
Os credores que se insurgiram quanto à referida relação, apresentando as impugnações de que trata o art. 8º da LRF, tiveram até o dia 28/12/2016 para tal providência.
Abaixo a relação de impugnações/habilitações apresentadas na forma dos arts. 8º e 9º da LRF:
4. RELAÇÃO DO FATURAMENTO E DOS PEDIDOS EM CARTEIRA
PREVISÃO DE AGOSTO E SETEMBRO/2018
O faturamento de julho de 2018 foi de R$
2.117.383, observando-se acréscimo de 5,88%, comparando-o com o mês anterior.
Observa-se que o maior faturamento no
período acima demonstrado foi em março/2018 com R$ 2.226.671.
Incidente n.º dos autos Autor Fase
HC 0025237-65.2017.8.16.0019Carla Cristiane de
OliveiraCrédito
Homologado
HC 0030417-62.2017.8.16.0019Grott & Grott Advogados Associados
Crédito Homologado
DESCRIÇÃO nov/16 fev/18 mar/18 abr/18 mai/18 jun/18 jul/18 Acumulado 2018
VENDAS PRODUTOS 15.587.204- 1.357.128- 996.408- 1.832.513- 841.121- 1.658.590- 1.281.921- 8.471.338-
REVENDA DE MERCADORIAS 846.562- 36.052- 55.002- 53.586- 39.188- 55.514- 41.162- 306.869-
VENDAS DE RESÍDUOS/SUCATAS 16.271- 4.781- 2.038- 3.480- 13.332- 8.473- 1.563- 34.500-
VENDAS A COMERCIAL EXP. 25.065- 1.950- - - - 4.668- 9.688-
RECEITA BRUTA VENDAS ME 2.628.837- 101.617- 1.145.345- 278.505- 123.819- 196.909- 786.150- 3.027.701-
SERVIÇOS PRESTADOS MI 332.689- 15.162- 27.878- 23.446- 2.135- 80.300- 1.920- 155.657-
TOTAL >>>>>>>>>>>>>>>>>>> 19.436.627- 1.516.690- 2.226.671- 2.191.529- 1.019.594- 1.999.785- 2.117.383- 12.005.752-
FATURAMENTO GRUPO
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PROJUDI - Processo: 0032073-88.2016.8.16.0019 - Ref. mov. 1858.1 - Assinado digitalmente por Brazilio Bacellar Neto
10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
5. ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E DEMAIS DOCUMENTOS
DA RECUPERANDA RELATIVOS AO MÊS DE JULHO/2018 Doravante, o presente relatório objetiva uma
análise econômico-financeira e operacional da METALÚRGICA SCHIFFER
S/A – EM RECUPERAÇÃO JUDICIAL, levando-se em consideração o período de julho 2018. Foram encaminhados para análise os seguintes documentos:
Balancete Sintético Nível 3 de jul/2018; Balancete Analítico Nível 5 de jul/2018;
AGOSTO 2018 AGOSTO 2018
AGOSTO 2018 AGOSTO 2018
GEOVANE NAUMANNI D BONATO & CIA LTDA 192.500,00 RESIMAD COM DE RESIS DE MAD 425.000,00
A APARECIDO DEPETRIZ TRANSPORTES 160.000,00 RENE ROCHA REPRE LTDA 345.000,00
PONTAROLLO COMERCIO CEREAIS LTDA 158.000,00 ORACI LOHMANN CIA LTDA 226.000,00
EMISUL TRANSPORTES LTDA 152.000,00 PREMOELDO S.A (EXP) 166.000,00
AGROVILANA TRANSPORTES LTDA ME 145.000,00 MALINSKI MADEIRAS LTDA 152.000,00
MERCOFER & BUBRIBRAS IMP. E EXP. ( EXP) 111.000,00 COOP AGRIC DE LA COLONIA LIEBIG (EXP) 150.000,00
JOAOZINHO GUNHA 111.000,00 RAUBER & CESA LTDA 69.000,00
JOSE OSDIVAN MENON TRANSPORTES ME 110.000,00 BENEVIDES MADEIRAS LTDA 56.000,00
MICHELE P. PINTO 110.000,00 JOSE VANDRIGO SANTETTI EIRELI EPP 50.000,00
CEZAR REPULA TEIXEIRA 105.000,00 ROCKENBACH & SILVEIRA LTDA 33.000,00
GMC TRANSPORTES 95.000,00 OIND DE MADEIRAS E TRANSO VOLTOLINI EPP 20.000,00
KARINA INOCENCIA DIAS 82.500,00 D SANCHESS SILVA ME 19.200,00
AFONSO PAUL GRANITOS EIRELI 81.500,00 COLINA VERDE IND E COM DE MOVEIS 17.200,00
VALDEMAR SOUZA MATOS 80.000,00 FORESTAL LAS MARIAS S A (EXP) 16.000,00
LAERSON LOSS 77.000,00
ANDRE LUIZ COLAGRAI 69.000,00
TOTAL >>>>>>>>>>>>>>>>>>>> 1.839.500,00 TOTAL >>>>>>>>>>>>>>>>>>>> 1.744.400,00
SETEMBRO 2018 SETEMBRO 2018
SOLIMAD MADEIRAS EIRELI 198.000,00 LIDENOR S.A 416.000,00
C T DA LUZ COM & DIST DE ALIM EIRELI 167.600,00 RESIMAD COM DE RESIS DE MAD 240.000,00
MERCOFER & BUBRIBRAS IMP. E EXP. ( EXP) 121.500,00 MALINSKI MADEIRAS LTDA 142.000,00
ANTONIO ZIGOMAR FERREIRA 109.500,00 ORACI LOHMANN CIA LTDA 140.000,00
I D BONATO & CIA LTDA 80.000,00 MADEIRAS RF LTDA 116.000,00
SPINA & SPINA LTDA 68.500,00 BENEVIDES MADEIRAS LTDA 56.000,00
FEMABRA COM. DE FERR. E MAQS LTDA 38.000,00
LAIDA CHAVEZ DE TOLEDO 19.700,00
INDUSTRIA DE MÓVEIS 3 IRMAOS S/A 16.400,00
HILGERT & CIA LTDA 14.000,00
ROCKENBACH & ROCKENBACH LTDA 12.700,00
SERRARIA POLETTI LTDA 12.000,00
3 M & N COM SERRAS E ABRASIVOS LTDA ME 10.400,00
TOTAL >>>>>>>>>>>>>>>>>>>> 745.100,00 TOTAL >>>>>>>>>>>>>>>>>>>> 1.233.200,00
Total dos pedidos em carteira no seguimento de Madeira e Rodoviários 5.562.200,00
SEGMENTO RODOVIÁRIOS SEGMENTO MÁQUINAS PARA MADEIRA
PEDIDOS EM CARTEIRA
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PROJUDI - Processo: 0032073-88.2016.8.16.0019 - Ref. mov. 1858.1 - Assinado digitalmente por Brazilio Bacellar Neto
10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
Livro Razão de jul/2018; Termo de Abertura e Encerramento devidamente
assinado de jul/2018; Extratos Bancários de jul/2018; Quadro de funcionários e evolução de jul/2018; Balanço Patrimonial devidamente assinado de jul/2018; Demonstração Resultado devidamente assinado de
jul/2018; Faturamento Mensal de jul/2018; Relação de Clientes jul/18; e DFC – Demonstração Fluxo de Caixa de jul/18;
Em cumprimento às suas atribuições legais, adiante a Administradora Judicial discorre acerca dos documentos e operações da Recuperanda relativamente ao mês de julho/18.
5.1. DEMONSTRATIVO DO QUADRO DE EMPREGADOS
Fonte: Relatório de Atividades da Recuperanda.
Pela análise do quadro acima, constata-se
que a rotatividade dos recursos humanos da empresa é baixa, havendo inclusive um constante incremento no número de empregados nos últimos 06 meses, o que é um sinal positivo em relação ao soerguimento da companhia.
AREA out/16 jan/18 fev/18 mar/18 abr/18 mai/18 jun/18 jul/18
MAQ DE MADEIRA 132 118 120 120 122 121 121 119
IMP. RODOVIARIOS 85 56 58 63 63 63 63 64
FUNDIÇÃO 26 24 25 24 24 23 24 26
TOTAL MENSAL 243 184 197 207 209 207 208 209
QUADRO DE FUNCIONÁRIOS POR DEPARTAMENTO
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5.2. ANÁLISE FINANCEIRA Inicialmente faz-se necessário evidenciar que
muito embora as análises das demonstrações contábeis de uma empresa forneçam um posicionamento sobre a situação geral da mesma, é preciso esclarecer que podem existir diversos aspectos não evidenciados por esta análise, por não se tratar de procedimentos de auditoria, procedimento notadamente mais minucioso.
Não obstante, todo e qualquer fato reputado
como relevante pela Administradora Judicial é objeto de pedido de esclarecimento adicional à Recuperanda, sendo tal fato relatado no relatório mensal.
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
5.3. ATIVO
Legenda: (AV - Análise Vertical/ AH - Análise Horizontal).
Para o mês de julho/2018, observa-se:
Em julho/2018, o total do Ativo era de R$ 75.947.459 observando-se decréscimo na ordem de 0,22% em relação ao mês de junho/2018 e em relação a data do pedido de Recuperação Judicial a redução foi de 17,14%;
No Ativo Circulante estão registrados valores no total de R$ 21.009.098, implicando redução de 0,86% em relação ao mês anterior e corresponde a 27,66% do Ativo Total;
O montante de Impostos a Recuperar é de R$ 370.654 o que corresponde acréscimo de 54,61% em relação ao mês anterior e comparando nov/16 aumento de 271,47%, o que justifica é aumento significativo das compras de estoques;
Os estoques importam em R$ 10.128.839 representando aumento de 7,60% em relação ao mês anterior e representa 13,34% do ativo total;
Novembro Julho
2016 2018 AV 2018 AV MÊS
ANTERIOR nov/16
CAIXA/BANCOS 7.908 78.936 0,10 21.071 0,03 73,31- 166,46
APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA 31.995 4.408.587 5,79 3.861.892 5,08 12,40- 11.970,36
CLIENTES 6.205.391 5.913.780 7,77 5.566.028 7,33 5,88- 10,30-
(-) DUPLICATAS DESCONTADAS 397.069- 112.521- 0,15- 112.521- 0,15- - 71,66-
ADIANTAMENTOS 435.194 1.159.409 1,52 1.140.763 1,50 1,61- 162,13
CARTÕES - 45.264 0,06 12.510 0,02 72,36- 100,00
IMPOSTOS E CONT. A RECUP 99.782 239.740 0,31 370.654 0,49 54,61 271,47
DEPOSITOS JUDICIAIS 14.862 19.862 0,03 19.862 0,03 - 33,64
ESTOQUES 8.271.781 9.413.530 12,37 10.128.839 13,34 7,60 22,45
DESPESAS DO EXERCICIO SEGUINTE 1.999.458 24.418 0,03 - - 100,00- 100,00-
TOTAL ATIVO CIRCULANTE 16.669.301 21.191.006 27,84 21.009.098 27,66 0,86- 26,03
DEPÓSITOS JUDICIAIS - 28.000 0,04 30.000 0,04 7,14 100,00
EMPRESTIMOS COMPULSÓRIOS 11.785 11.785 0,02 11.785 0,02 - -
OUTROS VALORES A RECUPERAR 816.286 816.286 1,07 816.286 1,07 - -
OUTROS VALORES 5.158 3.909 0,01 3.909 0,01 - 24,22-
INVESTIMENTOS 1.311.521 180.365 0,24 180.477 0,24 0,06 86,24-
IMOBILIZADO 79.248.523 60.816.626 79,90 60.871.126 80,15 0,09 23,19-
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA 6.444.475- 6.994.475- 9,19- 7.041.646- 9,27- 0,67 9,27
MARCAS E PATENTES 19.154 19.154 0,03 19.154 0,03 - -
PROGRAMAS DE COMPUTADOR 454.177 474.787 0,62 474.787 0,63 - 4,54
(-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS 434.830- 449.775- 0,59- 450.706- 0,59- 0,21 3,65
CONSTRUÇÃO EM ANDAMENTO - 16.500 0,02 23.190 0,03 40,55 -
TOTAL ATIVO NÃO CIRCULANTE 74.987.299 54.923.162 72,14 54.938.361 72,31 0,03 26,74-
TOTAL DO ATIVO 91.656.600 76.114.168 100,00 75.947.459 100,00 0,22- 17,14-
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
Legenda: (AV - Análise Vertical/ AH - Análise Horizontal).
O Ativo não Circulante é de R$ 54.938.361 corresponde a 72,31% do Ativo Total;
A Recuperanda registrou no referido mês anterior R$ 6.690 como obras em andamento;
O valor líquido do Ativo Permanente é de R$ 53.872.715 e corresponde a 70,93% do Ativo Total. Pela análise horizontal a redução de 0,88% se dá em virtude da depreciação e amortização mensal;
O Grupo do imobilizado foi incrementado em R$ 54.500, sendo em decorrência da aquisição de Veículos e R$ 6.690 obras em andamento.
Legenda: (AV - Análise Vertical/ AH - Análise Horizontal).
Novembro Julho
2016 2018 AV 2018 AV MÊS
ANTERIOR nov/16
CAIXA/BANCOS 7.908 78.936 0,10 21.071 0,03 73,31- 166,46
APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA 31.995 4.408.587 5,79 3.861.892 5,08 12,40- 11.970,36
CLIENTES 6.205.391 5.913.780 7,77 5.566.028 7,33 5,88- 10,30-
(-) DUPLICATAS DESCONTADAS 397.069- 112.521- 0,15- 112.521- 0,15- - 71,66-
ADIANTAMENTOS 435.194 1.159.409 1,52 1.140.763 1,50 1,61- 162,13
CARTÕES - 45.264 0,06 12.510 0,02 72,36- 100,00
IMPOSTOS E CONT. A RECUP 99.782 239.740 0,31 370.654 0,49 54,61 271,47
DEPOSITOS JUDICIAIS 14.862 19.862 0,03 19.862 0,03 - 33,64
ESTOQUES 8.271.781 9.413.530 12,37 10.128.839 13,34 7,60 22,45
DESPESAS DO EXERCICIO SEGUINTE 1.999.458 24.418 0,03 - - 100,00- 100,00-
TOTAL ATIVO CIRCULANTE 16.669.301 21.191.006 27,84 21.009.098 27,66 0,86- 26,03
ATIVO AH %
Novembro Julho
2016 2018 AV 2018 AV MÊS
ANTERIOR nov/16
DEPÓSITOS JUDICIAIS - 28.000 0,04 30.000 0,04 7,14 100,00
EMPRESTIMOS COMPULSÓRIOS 11.785 11.785 0,02 11.785 0,02 - -
OUTROS VALORES A RECUPERAR 816.286 816.286 1,07 816.286 1,07 - -
OUTROS VALORES 5.158 3.909 0,01 3.909 0,01 - 24,22-
INVESTIMENTOS 1.311.521 180.365 0,24 180.477 0,24 0,06 86,24-
IMOBILIZADO 79.248.523 60.816.626 79,90 60.871.126 80,15 0,09 23,19-
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA 6.444.475- 6.994.475- 9,19- 7.041.646- 9,27- 0,67 9,27
MARCAS E PATENTES 19.154 19.154 0,03 19.154 0,03 - -
PROGRAMAS DE COMPUTADOR 454.177 474.787 0,62 474.787 0,63 - 4,54
(-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS 434.830- 449.775- 0,59- 450.706- 0,59- 0,21 3,65
CONSTRUÇÃO EM ANDAMENTO - 16.500 0,02 23.190 0,03 40,55 -
TOTAL ATIVO NÃO CIRCULANTE 74.987.299 54.923.162 72,14 54.938.361 72,31 0,03 26,74-
TOTAL DO ATIVO 91.656.600 76.114.168 100,00 75.947.459 100,00 0,22- 17,14-
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PROJUDI - Processo: 0032073-88.2016.8.16.0019 - Ref. mov. 1858.1 - Assinado digitalmente por Brazilio Bacellar Neto
10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
5.4. PASSIVO
Legenda: (AV - Análise Vertical/ AH - Análise Horizontal).
Em julho/2018, o total do passivo era de R$ 75.947.459 observando-se decréscimo na ordem de 0,22% em relação ao mês de junho/2018;
O Passivo Circulante é de R$ 16.144.716 sendo que em junho/2018 houve acréscimo de 0,53% em função principalmente de fornecedores e contribuições sociais e obrigações fiscais;
A conta de Empréstimos e Financiamentos/CP importou em R$ 102.074,30 tendo permanecido inalterada no referido mês;
Novembro Junho Julho
2016 2018 AV 2018 AV MÊS
ANTERIOR nov/16
FORNECEDORES 3.847.865 770.718 1,01 872.652 1,15 13,23 77,32-
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS 3.291.292 2.420.569 3,18 2.524.820 3,32 4,31 23,29-
OBRIGAÇÕES FISCAIS 2.752.494 818.646 1,08 839.399 1,11 2,53 69,50-
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 5.775.351 2.206.626 2,90 2.234.416 2,94 1,26 61,31-
PARCELAMENTOS TRIBUTÁRIOS 970.981 4.778.332 6,28 4.723.762 6,22 1,14- 386,49
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 3.941.975 102.074 0,13 102.074 0,13 - 97,41-
ADIANTAMENTOS DE CLIENTES 534.187 2.042.748 2,68 2.106.545 2,77 3,12 294,35
CLASSE I - CREDITOS TRABALHISTAS - 2.720.486 3,57 2.541.145 3,35 6,59- 100,00
CLASSE III - CREDITOS QUIROGRAFARIOS - 186.436 0,24 186.436 0,25 - 100,00
CLASSE IV - CREDITOS ME/EPP - 13.467 0,02 13.467 0,02 - 100,00
PASSIVO CIRCULANTE 21.114.145 16.060.103 21,10 16.144.716 21,26 0,53 23,54-
PARCELAMENTOS TRIBUTÁRIOS 2.901.088 10.503.833 13,80 10.474.732 13,79 0,28- 261,06
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 8.728.230 1.575.954 2,07 1.575.954 2,08 - 81,94-
TRIBUTOS DIFERIDOS 21.210.100 14.612.482 19,20 14.612.482 19,24 - 31,11-
CLASSE II - CREDITOS COM GARANTIA REAL - 5.566.185 7,31 5.566.185 7,33 - 100,00
CLASSE III - CREDITOS QUIROGRAFARIOS - 8.924.040 11,72 8.924.040 11,75 - 100,00
CLASSE IV - CREDITOS ME/EPP - 27.799 0,04 27.799 0,04 - 100,00
TOTAL PASSIVO NÃO CIRCULANTE 32.839.419 41.210.294 54,14 41.181.193 54,22 0,07- 25,40
TOTAL DO PASSIVO 53.953.563 57.270.398 75,24 57.325.909 75,48 0,10 6,25
Novembro Junho Julho
2016 2018 AV 2018 AV MÊS
ANTERIOR nov/16
CAPITAL SOCIAL 8.843.846 8.843.846 11,62 8.843.846 11,64 - -
RESERVAS DE CAPITAL 1.795.385 1.795.385 2,36 1.795.385 2,36 - -
AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES 839.947- 839.947- 1,10- 839.947- 1,11- - -
PREJUIZOS ACUMULADOS 13.268.794- 19.320.921- 25,38- 19.543.141- 25,73- 1,15 47,29
RESERVA DE LUCROS A REALIZAR 41.172.547 28.365.407 37,27 28.365.407 37,35 - 31,11-
TOTAL PL 37.703.037 18.843.770 24,76 18.621.550 24,52 1,18- 50,61-
TOTAL DO PASSIVO + PATRIMONIO LIQUIDO 91.656.600 76.114.168 100,00 75.947.459 100,00 0,22- 17,14-
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
A conta de Parcelamentos Tributários a curto prazo totaliza R$ 4.723.762 representando 6,22% do passivo total, refletindo redução de 1,14% em função do pagamento da parcela mensal;
Legenda: (AV - Análise Vertical/ AH - Análise Horizontal).
No Passivo Exigível a Longo Prazo está escriturada um total de
R$ 41.181.193 sendo que deste montante, R$ 10.474.732 referem-se a Parcelamentos Tributários, representando 13,79% do total do passivo.
Legenda: (AV - Análise Vertical/ AH - Análise Horizontal).
O Patrimônio Líquido, que representa a riqueza efetiva da
empresa, à despeito da Recuperação Judicial é positivo em R$ 18.621.550, apresentando acréscimo da ordem de R$ 222.220 em relação ao mês anterior, decorrente do resultado (lucro) do mês;
Novembro Junho Julho
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ANTERIOR nov/16
FORNECEDORES 3.847.865 770.718 1,01 872.652 1,15 13,23 77,32-
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS 3.291.292 2.420.569 3,18 2.524.820 3,32 4,31 23,29-
OBRIGAÇÕES FISCAIS 2.752.494 818.646 1,08 839.399 1,11 2,53 69,50-
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 5.775.351 2.206.626 2,90 2.234.416 2,94 1,26 61,31-
PARCELAMENTOS TRIBUTÁRIOS 970.981 4.778.332 6,28 4.723.762 6,22 1,14- 386,49
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 3.941.975 102.074 0,13 102.074 0,13 - 97,41-
ADIANTAMENTOS DE CLIENTES 534.187 2.042.748 2,68 2.106.545 2,77 3,12 294,35
CLASSE I - CREDITOS TRABALHISTAS - 2.720.486 3,57 2.541.145 3,35 6,59- 100,00
CLASSE III - CREDITOS QUIROGRAFARIOS - 186.436 0,24 186.436 0,25 - 100,00
CLASSE IV - CREDITOS ME/EPP - 13.467 0,02 13.467 0,02 - 100,00
PASSIVO CIRCULANTE 21.114.145 16.060.103 21,10 16.144.716 21,26 0,53 23,54-
PASSIVO AH %
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2016 2018 AV 2018 AV MÊS
ANTERIOR nov/16
PARCELAMENTOS TRIBUTÁRIOS 2.901.088 10.503.833 13,80 10.474.732 13,79 0,28- 261,06
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 8.728.230 1.575.954 2,07 1.575.954 2,08 - 81,94-
TRIBUTOS DIFERIDOS 21.210.100 14.612.482 19,20 14.612.482 19,24 - 31,11-
CLASSE II - CREDITOS COM GARANTIA REAL - 5.566.185 7,31 5.566.185 7,33 - 100,00
CLASSE III - CREDITOS QUIROGRAFARIOS - 8.924.040 11,72 8.924.040 11,75 - 100,00
CLASSE IV - CREDITOS ME/EPP - 27.799 0,04 27.799 0,04 - 100,00
TOTAL PASSIVO NÃO CIRCULANTE 32.839.419 41.210.294 54,14 41.181.193 54,22 0,07- 25,40
TOTAL DO PASSIVO 53.953.563 57.270.398 75,24 57.325.909 75,48 0,10 6,25
PASSIVO AH %
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PROJUDI - Processo: 0032073-88.2016.8.16.0019 - Ref. mov. 1858.1 - Assinado digitalmente por Brazilio Bacellar Neto
10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
Legenda: (AV - Análise Vertical/ AH - Análise Horizontal).
5.5. NÍVEL DE ENDIVIDAMENTO DA RECUPERANDA A análise dos indicadores exibida nos
próximos itens foi realizada baseando-se nos demonstrativos disponibilizados pela Recuperanda e, para o desenvolvimento da mesma, aplicou-se a seguinte metodologia para construção dos indicadores financeiros:
➢ Níveis de Endividamento – Este indicador
financeiro busca refletir os níveis de progressão ou regressão do endividamento empresarial no curso do tempo.
O endividamento geral de uma empresa expressa o confronto entre os ativos totais, dividindo-os pelos passivos, tanto circulantes quanto não circulantes. Desta forma, em análise dos índices apresentados pela Recuperanda pode-se observar que houve pequeno aumento no índice, o qual passou de 75,24% em junho para 75,48% no mês de julho.
Novembro Junho Julho
2016 2018 AV 2018 AV MÊS
ANTERIOR nov/16
CAPITAL SOCIAL 8.843.846 8.843.846 11,62 8.843.846 11,64 - -
RESERVAS DE CAPITAL 1.795.385 1.795.385 2,36 1.795.385 2,36 - -
AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES 839.947- 839.947- 1,10- 839.947- 1,11- - -
PREJUIZOS ACUMULADOS 13.268.794- 19.320.921- 25,38- 19.543.141- 25,73- 1,15 47,29
RESERVA DE LUCROS A REALIZAR 41.172.547 28.365.407 37,27 28.365.407 37,35 - 31,11-
TOTAL PL 37.703.037 18.843.770 24,76 18.621.550 24,52 1,18- 50,61-
TOTAL DO PASSIVO + PATRIMONIO LIQUIDO 91.656.600 76.114.168 100,00 75.947.459 100,00 0,22- 17,14-
PATRIMONIO LIQUIDO AH %
EG - ENDIVIDAMENTO GERAL - O Endividamento Geral, corresponde
à porcentagem de participação de recursos de terceiros, tanto de
curto e quanto longo prazo, no financiamento das aplicações
totais realizadas pela empresa (Ativo Total).
�������
����� ���� 100�� =
INDICES DE ENDIVIDAMENTO nov/16 mai/18 jun/18 jul/18
Endividamento Geral 58,86% 74,51% 75,24% 75,48%
ENDIVIDAMENTO
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
O endividamento de uma empresa é o percentual de capital de terceiros utilizado por ela para financiar seus ativos, ou seja, reflete o quanto a empresa vem financiando o seu ativo com recursos próprios ou de terceiros.
Desta forma, conforme se pode verificar na tabela acima, o endividamento apresentou aumento, no curto prazo com percentuais no período avaliado de 21,10% (junho/2018) para 21,26% no mês de julho/2018.
As análises dos demonstrativos da
Recuperanda indicam que suas contas se encontram estáveis e sem alterações significativas, sendo possível verificar através da análise do índice de endividamento de Longo Prazo que em julho/2018 houve acréscimo, passando para 54,22%.
ECP - ENDIVIDAMENTO DE CURTO PRAZO - O Endividamento de
Longo Prazo, é a participação de recursos de terceiros de londo
prazo no financiamento do Ativo Total da empresa.
Total da empresa.
������� ��������
����� ������� = 100
INDICES DE ENDIVIDAMENTO nov/16 mai/18 jun/18 jul/18
Endividamento de Curto Prazo 23,04% 20,21% 21,10% 21,26%
ENDIVIDAMENTO
ECP - ENDIVIDAMENTO DE LONGO PRAZO - O Endividamento de
Curto Prazo, corresponde à percentagem de participação de
recursos de terceiros de curto prazo no financiamento do Ativo
������� Exigivel a Longo Prazo
����� ������� = 100
INDICES DE ENDIVIDAMENTO nov/16 mai/18 jun/18 jul/18
Endividamento de Longo Prazo 35,83% 54,30% 54,14% 54,22%
ENDIVIDAMENTO
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
5.6. NÍVEL DE LIQUIDEZ DA RECUPERANDA
Nível de Liquidez: este indicador financeiro busca refletir a capacidade de pagamento da empresa frente às suas obrigações, avaliando, pois, a capacidade de continuidade da empresa.
Os índices de liquidez avaliam a capacidade
de pagamento da empresa frente às suas obrigações, sendo de
PASSIVO CIRCULANTE
21%
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
54%
PATRIMONIO Liquido
25%
PASSIVO CIRCULANTE E NÃO-CIRCULANTE
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
grande importância para a administração da continuidade da empresa. Para subsidiar a presente análise, foram calculados quatro indicadores de capacidade de pagamento da Recuperanda.
O índice de liquidez geral tem como propósito mensurar a capacidade total de pagamento de uma empresa, sendo que quanto maior o valor do referido índice, mais capaz ela seria (em tese) de liquidar suas dívidas totais realizáveis naquele exercício contábil.
A tabela acima expressa que no mês anterior
(junho/2018) para cada R$ 1,00 em dívidas a empresa possuía R$ 0,39 de recursos totais para pagamento, sendo que para julho/2018 apresentou R$ 0,38 de recursos gerais disponíveis para cada R$ 1,00 em obrigações totais.
O índice de liquidez corrente é resultado da comparação entre o ativo circulante e o passivo circulante. As análises exibem no período em análise índice de 1,32 em junho, sendo que em julho reduziu para 1,30, o que denota a existência de
INDICES DE LIQUIDEZ nov/16 mai/18 jun/18 jul/18
Liquidez Geral 0,32 0,39 0,39 0,38
LIQUIDEZ
LC - LIQUIDEZ CORRENTE - Calculada a partir da Razão entre os
direitos a curto prazo da empresa (Caixas, bancos, estoques,
clientes) e a as dívidas a curto prazo (Empréstimos,
financiamentos, impostos, fornecedores).
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������� ���������� =
INDICES DE LIQUIDEZ nov/16 mai/18 jun/18 jul/18
Liquidez Corrente 0,99 1,36 1,32 1,30
LIQUIDEZ
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R$ 1,30 de recursos presentes em seu ativo circulante, para cada R$ 1,00 de dívidas.
O índice de liquidez imediata demonstra quanto a empresa possui disponível em caixa e aplicações financeiras (disponibilidade imediata) para cada R$ 1 de dívida de curto prazo, destacando, pois, a sua capacidade de pagamento no curtíssimo prazo. Quanto maior o valor de referido indicador, melhor a situação da empresa. No mês em análise (julho/2018) este indicador apresenta o valor de 0,24 em função da redução das disponibilidades.
A análise do índice de liquidez seca nos três últimos meses, apresentados a título de comparação, demonstra que não houve alteração relevante (em julho/2018 – 0,67), o que pode indicar baixa capacidade de pagamento da empresa frente às suas obrigações presentes e futuras, ou ainda, baixa capacidade de continuidade da atividade empresarial.
INDICES DE LIQUIDEZ nov/16 mai/18 jun/18 jul/18
Liquidez Imediata - 0,33 0,28 0,24
LIQUIDEZ
INDICES DE LIQUIDEZ nov/16 mai/18 jun/18 jul/18
Liquidez Seca 0,50 0,77 0,73 0,67
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Entretanto, sua avaliação isolada pode
pressupor um cenário equivocado, porquanto necessário se faz observá-lo em conjunto com indicadores e variáveis financeiras e econômicas.
Há que se observar que o Plano de
Recuperação Judicial aprovado contempla, dentre outras medidas, deságios que certamente influenciarão nos indicadores.
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É possível observar que a Recuperanda apresentou na liquidez corrente seus melhores índices, em virtude das disponibilidades existentes.
5.7. DEMONSTRATIVO DO ENDIVIDAMENTO TRIBUTÁRIO
A Recuperanda solicitou à Receita Estadual
do Paraná adesão ao parcelamento especial para as empresas em Recuperação Judicial (Lei n.º 18.132/2014 – parcelamento específico para empresas em Recuperação Judicial – 84 parcelas).
No tocante aos débitos tributários federais,
em 08/2017 foi deferida a adesão ao PERT – Programa Especial de Regularização Tributária para Débitos Previdenciários e Não Previdenciários junto à RFB e PGFN, conforme demonstrativo observa que no mês de analise houve pagamento de parcelas e inclusive novo parcelamento de débitos previdenciários.
Tributos e Contribuições jun/18 Pagamentos Apuração mês jul/18
Contribuições Previdenciárias 132.099,38 6.949,57 14.894,51 140.044,32
FGTS 84.616,35 4.454,94 9.426,48 89.587,89
PIS/COFINS/CSLL Retidos a Recolher 3.676,42 103,28 511,28 4.084,42
IRRF a Recolher 246.028,83 33,64 41.925,70 287.920,89
INSS Retido a Recolher 37.945,71 37.945,71
ISS a Recolher 34.284,70 2.544,51 57,60 31.797,79
IPTU a pagar 479.159,48 1.685,12 477.474,36
ICMS DIFAL Origem a Recolher 2.841,52 2.841,52 91,62 91,62
ICMS DIFAL Destino a Recolher 10.930,28 11.164,82 318,54 84,00
FGTS a Pagar 1.109.008,70 70.658,29 60.175,12 1.098.525,53
Contribuições Previdenciárias a Pagar 767.173,63 113.256,37 123.165,51 777.082,77
Contrib Previdenciária s/ Receita Bruta 330.443,45 28.364,19 358.807,64
PIS/COFINS Parcelamento 386,79 390,66 3,87 0,00
INSS Parcelamento 530.334,63 548.057,64 307.129,31 289.406,30
ICMS Parcelamento 230.219,82 42.633,63 4.263,66 191.849,85
CPRB Parcelamento 22.842,08 22.842,08
IPI Parcelamento 15.245,60 510,96 7,69 14.742,33
IRRF Parcelamento 242.214,92- 1.472,93 251.674,18 7.986,33
CSRF Parcelamento 2.277,80 575,13 5,68 1.708,35
MULTAS FISCAIS Parcelamento 602,00 604,85 2,85 0,00-
PERT RFB Previdenciarios 1.141.396,22 1.141.396,22
PERT RFB Demais Débitos 2.234.351,36 2.234.351,36
PERT PGFN Previdenciarios 326.105,03 14.048,75 861,15 312.917,43
PERT PGFN Demais Débitos 516.785,08 10.276,37 52,37 506.561,08
PARCELAMENTO TRIBUTÁRIO A LP 10.503.833,46 559.575,45 530.334,63 10.474.592,64
IMPOSTOS Diferido 14.612.482,38 - - 14.612.482,38
TOTAL DOS TRIBUTOS E ENCARGOS 33.132.855,78 1.391.838,43 1.373.265,94 33.114.283,29
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5.8. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO Na Demonstração de Resultado do Exercício
(DRE), o referencial da análise vertical é a receita líquida das vendas.
Legenda: (AV - Análise Vertical/ AH - Análise Horizontal).
Apresenta-se a evolução da Receita
Operacional Bruta, que, basicamente, consiste nas vendas e a evolução dos Custos, que indica os valores despendidos para obtenção da Receita Bruta nos últimos meses.
Na Demonstração de Resultado denota-se
claramente a evolução na Receita Operacional Bruta, comparativamente com o mês anterior, havendo, consequentemente, incremento nas despesas com vendas.
Em julho/2018 foi apurado lucro de R$ 222.220
em relação ao mês anterior.
Novembro Junho Julho
2016 2018 AV 2018 AV % MÊS
ANTERIOR nov/16
CONTAS DE RESULTADO RECEITAS
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS 19.436.627- 9.888.368- 82,36 12.005.752- 100,00 21,41 38,23-
VENDAS PROD. DE FABRICAÇÃO PRÓPRIA 15.587.204- 7.189.417- 59,88 8.471.338- 70,56 17,83 45,65-
REVENDA DE MERCAD./PEÇAS/PARTES 846.562- 265.707- 2,21 306.869- 2,56 15,49 63,75-
VENDAS DE RESÍDUOS/SUCATAS 16.271- 32.937- 0,27 34.500- 0,29 4,75 112,03
VENDAS A COMERCIAL EXPORTADORA 25.065- 5.020- 0,04 9.688- 0,08 92,98 61,35-
RECEITA BRUTA VENDAS ME 2.628.837- 2.241.551- 18,67 3.027.701- 25,22 35,07 15,17
SERVIÇOS PRESTADOS MI 332.689- 153.737- 1,28 155.657- 1,30 1,25 53,21-
DEDUÇÕES RECEITA BRUTA VENDAS/SERV 3.808.763 1.856.990 15,47- 2.188.187 18,23- 17,84 42,55-
DEVOLUÇÃO DE VENDAS 60.671 52.274 0,44- 71.296 0,59- 36,39 17,51
IMPOSTO SOBRE VENDAS 3.748.092 1.804.716 15,03- 2.116.891 17,63- 17,30 43,52-
CUSTOS DO PROD./MERCAD. VENDIDOS 19.744.482 9.090.134 75,71- 10.604.903 88,33- 16,66 46,29-
CUSTOS DO PRODUTO VENDIDO 19.744.482 9.090.134 75,71- 10.604.903 88,33- 16,66 46,29-
RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 4.116.617 1.058.756 8,82- 787.339 6,56- 25,64- 80,87-
(-) DESPESAS COMERCIAIS 1.395.154 560.196 4,67- 672.510 5,60- 20,05 51,80-
(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS 3.269.172 1.616.195 13,46- 1.964.887 16,37- 21,57 39,90-
(-) DESPESAS FINANCEIRAS 3.113.797 279.487 2,33- 328.172 2,73- 17,42 89,46-
(+) OUTRAS RECEITAS 187.489- 306.570- 2,55 322.624- 2,69 5,24 72,08
RESULTADO OPERACIONAL ANTES IR/CS 11.707.252 3.208.064 26,72- 3.430.284 28,57- 6,93 70,70-
(-) PROVISÃO IR E CSLL - - -
RESULTADO LIQUIDO DO PERIODO 11.707.252 3.208.064 26,72- 3.430.284 28,57- 6,93 70,70-
RESULTADO AH %
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5.9 CUMPRIMENTO DO PLANO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL –
PAGAMENTOS DA CLASSE I
As obrigações de pagamento estão contidas no PRJ nas cláusulas 3.3.1.1 (Classe I), 3.3.1.2 (Classe II), 3.3.1.3 (Classe III) e 3.3.1.4 (Classe IV).
De acordo com as disposições do PRJ,
iniciou-se o vencimento das obrigações apenas da Classe I, cuja respectiva cláusula assim estabeleceu:
3.3.1.1. CLASSE I – Créditos derivados da legislação do trabalho ou decorrentes de acidente do trabalho
a) Os créditos derivados da legislação ou decorrentes de acidentes de trabalho serão pagos da seguinte forma:
a.1) 33% (trinta e três por cento) do valor em 6 (seis) parcelas mensais, fixas, iguais e sucessivas, vencendo-se a primeira delas no prazo de 6 (seis) meses, a se contar da data da homologação do Plano;
RECEITA BRUTA-44%
DEDUÇÃO IMPOSTOS
8%
CUSTOS DE PRODUÇÃO
39%
DESPESAS COMERCIAIS
2%
DESPESAS ADM7%
RESULTADO FINANCEIRO
0%
DEMONSTRATIVO DO RESULTADO EM %
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a.2) 67% (sessenta e sete por cento) do valor em uma única parcela final, a vencer-se 30 (trinta) dias após o pagamento da última parcela prevista no item “a.1”. b) Estando o crédito em discussão judicial, a contagem do prazo para pagamento previsto no item “a”, retro, se iniciará da data da inscrição do crédito na Recuperação Judicial. c) Os valores dos créditos desta Classe não sofrerão deságio e não serão corrigidos. d) As verbas relacionadas ao FGTS serão pagas mediante parcelamento específico junto à Caixa Econômica Federal.
Conforme informado anteriormente, a
Recuperação Judicial foi concedida em 09/10/2017, sendo, pois, essa a data de homologação do Plano a que se refere a cláusula acima transcrita.
Portanto, considerada a carência
estabelecida, as parcelas tiveram vencimento a partir de 09/04/2018.
Adiante demonstra-se a evolução dos
pagamentos dos créditos da Classe I sujeitos ao Plano de Recuperação Judicial:
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METALÚRGICA SCHIFFER S/A - Em Recuperação Judicial
Relação de Credores e Pagamentos - Classe I
5,50% 5,50% 5,50% 5,50% 5,50% 5,50% 67%
1- 09/abr 2- 09/mai 3- 11/jun 4- 09/jul 5- 09/ago 6- 10/set 7- 09/out
1 ADRIANO DE PAULA 12.564,47 691,05 691,05 691,05 691,05
2 ALEX SANDRO LICHESKI CORDEIRO 12.260,92 674,35 674,35 674,35 674,35
3 ALOIZIO JOSE DA SILVA 34.720,78 1.909,64 1.909,64 1.909,64 1.909,64
4 AMANDIO RIBEIRO ALVES 20.000,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00
5 ANTONIO AUGUSTO MASTINS 23.497,81 1.292,38 1.292,38 1.292,38 1.292,38
6 ANTONIO CARLOS RODRIGUES 100.000,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00
7 ANTONIO DE JESUS R XAVIER 40.000,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00
8 ANTONIO GOMES DA CRUZ 78.167,67 4.299,22 4.299,22 4.299,22 4.299,22
9 ANTONIO HENRIQUE POLONI 94.258,24 5.184,20 5.184,20 5.184,20 5.184,20
10 ANTONIO LUIS FAVARO 220.000,00 12.100,00 12.100,00 12.100,00 12.100,00
11 AUGUSTO BURDAK TYMOCZUK 54.636,30 3.005,00 3.005,00 3.005,00 3.005,00
12 CARLA CRISTIANE DE OLIVEIRA 20.000,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00 1.100,00
13 CARLOS GUILHERME SANSANA 9.567,26 526,20 526,20 526,20 526,20
14 CARLOS JULIANO PINHEIRO 44.776,97 2.462,73 2.462,73 2.462,73 2.462,73
15 DANIEL DE SIQUEIRA 23.872,65 1.313,00 1.313,00 1.313,00 1.313,00
16 DANILO PINHEIRO MENDES 31.459,10 1.730,25 1.730,25 1.730,25 1.730,25
17 DOMINGOS DA SILVA CARNEIRO 17.827,00 980,49 980,49 980,49 980,49
18 EDEBRANDI MORAIS CUNHA 13.146,26 723,04 723,04 723,04 723,04
19 EDUARDO HENRIQUE NICOLAU 16.640,00 915,20 915,20 915,20 915,20
20 ERNANI DOS SANTOS 10.871,68 597,94 597,94 597,94 597,94
21 EURICO DA CONCEICAO INGLES 22.870,08 1.257,85 1.257,85 1.257,85 1.257,85
22 EVERTON LOURENÇO 12.781,50 702,98 702,98 702,98 702,98
23 EVERTON LUIS ANTONETE 12.118,84 666,54 666,54 666,54 666,54
24 EVERTON SEMPK DE OLIVEIRA 10.100,00 555,50 555,50 555,50 555,50
25 EZEQUIEL CARDOSO MESSIAS 11.546,11 635,04 635,04 635,04 635,04
26 FRANKLIN JOSE DE OLIVEIRA 16.793,04 923,62 923,62 923,62 923,62
27 GERALDO GUIMARAES JUNIOR 33.968,35 1.868,26 1.868,26 1.868,26 1.868,26
28 GERALDO KASPRZAK 168.673,49 9.277,04 9.277,04 9.277,04 9.277,04
29 GILBERTO JORGE KRZESINSKI 26.468,69 1.455,78 1.455,78 1.455,78 1.455,78
30 GILSON JOSE DE LIMA 16.172,59 889,49 889,49 889,49 889,49
31 GUILHERME DO NASCIMENTO 13.896,60 764,31 633,28 633,28 633,28
32 HEBER MORELLI GUERRA 11.543,54 634,89 634,89 634,89 634,89
33 HELDER LUIS DE LARA 11.977,36 658,75 658,75 658,75 658,75
34 IVO BANACZEK 48.740,51 2.680,73 2.680,73 2.680,73 2.680,73
35 JESSER NATEL DE CAMARGO 9.820,35 540,12 540,12 540,12 540,12
36 JOAO FERREIRA 11.532,44 634,28 634,28 634,28 634,28
37 JOAO MANOEL GROTT 100.015,30 5.375,30 5.500,84 5.500,84 5.500,84
38 JOEL DA SILVA 14.850,00 816,75 816,75 816,75 816,75
39 JORGE DA SILVA 29.867,00 1.642,69 1.642,69 1.642,69 1.642,69
40 JORGE SEBASTIÃO NETO 100.015,30 5.375,30 5.500,84 5.500,84 5.500,84
41 JOSE ACIR FERREIRA DA LUZ 30.432,73 1.673,80 1.673,80 1.673,80 1.673,80
42 JUNIO CESAR FONTOURA 26.010,47 1.430,58 1.430,58 1.430,58 1.430,58
43 JURANDIR JENSEN 21.733,92 1.195,37 1.195,37 1.195,37 1.195,37
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
A Recuperanda deu início aos pagamentos
dos Credores da Classe I em abril/2018, conforme previsto no PRJ homologado, sendo que as cópias dos comprovantes de pagamentos foram encaminhadas à esta Administradora Judicial, documentos estes que, se solicitados, podem ser disponibilizados aos eventuais interessados.
5,50% 5,50% 5,50% 5,50% 5,50% 5,50% 67%
1- 09/abr 2- 09/mai 3- 11/jun 4- 09/jul 5- 09/ago 6- 10/set 7- 09/out
44 JURANDIR ROSA CORREA 9.137,10 502,54 502,54 502,54 502,54
45 LEONARDO FELIPE ANDRADE 9.017,65 495,97 495,97 495,97 495,97
46 LEONARDO MACETKO 7.159,69 393,78 393,78 393,78 393,78
47 LUDIELE DE FATIMA GAYDE DE LIMA 18.331,98 1.008,26 1.008,26 1.008,26 1.008,26
48 LUIZ CARLOS FECHI 30.831,23 1.695,72 1.695,72 1.695,72 1.695,72
49 LUIZ CARLOS MACEDO 75.000,00 4.125,00 4.125,00 4.125,00 4.125,00
50 LUIZ CARLOS PAULISTA 16.757,35 921,65 921,65 921,65 921,65
51 MANOEL JOAQUIM MACHADO LOPES 40.728,99 2.240,09 2.240,09 2.240,09 2.240,09
52 MARCELO VIEIRA RIBAS 9.655,20 531,04 531,04 531,04 531,04
53 MARCIO GERALDO KOBELLACHE 19.084,80 1.049,66 1.049,66 1.049,66 1.049,66
54 MARCIO KLOS 13.022,87 716,26 716,26 716,26 716,26
55 MARCOS ABEL SOUZA 8.117,03 446,44 446,44 446,44 446,44
56 MARCOS DE SOUZA BARBOSA 10.442,08 574,31 574,31 574,31 574,31
57 MARIANO VIZBICKI 27.737,44 1.525,56 1.525,56 1.525,56 1.525,56
58 MOACIR FAGUNDES CORDEIRO 18.470,02 1.015,85 1.015,85 1.015,85 1.015,85
59 ODAIR JOSE MARTINS 15.264,80 839,56 839,56 839,56 839,56
60 ODAIR LOTTI 12.557,02 690,64 690,64 690,64 690,64
61 OSMAR JOSE LOPES 25.422,16 1.398,22 1.398,22 1.398,22 1.398,22
62 OSNEI SOARES 11.756,33 646,60 646,60 646,60 646,60
63 OSVALDO JANSEN 57.592,88 3.167,61 3.167,61 3.167,61 3.167,61
64 OZIEL FARIAS ARCANGELO 15.125,00 831,88 831,88 831,88 831,88
65 PAULO PEREIRA 37.217,19 2.046,95 2.046,95 2.046,95 2.046,95
66 RENATO DE OLIVEIRA 27.594,77 1.517,71 1.517,71 1.517,71 1.517,71
67 RODOLFO JUSTINO DA LUZ 32.474,32 1.786,09 1.786,09 1.786,09 1.786,09
68 RODRIGO ALEX VICENSETI 8.188,37 450,36 450,36 450,36 450,36
69 ROSANA LUIZA GADENS 17.462,70 960,45 960,45 960,45 960,45
70 ROSNEI BONETE 9.355,70 514,56 514,56 514,56 514,56
71 SALAMACHA & ADVOGADOS ASSOC 681.734,50 37.495,40 37.495,40 37.495,40 37.495,40
72 SEBASTIAO MACENO DE AVILA 15.127,39 832,01 832,01 832,01 832,01
73 SILVIO LIMA GODOI 26.576,81 1.461,72 1.461,72 1.461,72 1.461,72
74 SUZANNE DO ROCIO POLONI 23.552,22 1.295,37 1.295,37 1.295,37 1.295,37
75 TELMO WILLIAMS BARRETO 30.863,07 1.697,47 1.697,47 1.697,47 1.697,47
76 TEREZIO CANDIDO DE J MENDES 60.000,00 3.300,00 3.300,00 3.300,00 3.300,00
77 TIAGO LUIS MARAVIESKI 15.386,38 846,25 846,25 846,25 846,25
78 TOMAZ LEANDRO SANTANA KRASNIAK 8.800,00 484,00 484,00 484,00 484,00
79 VALDECI GORETE 21.063,23 1.158,48 1.158,48 1.158,48 1.158,48
80 VALDIR BARBOSA BUENO 63.951,00 3.517,31 3.517,31 3.517,31 3.517,31
81 VICTOR SEVERO DE PROENCA 22.404,20 1.232,23 1.232,23 1.232,23 1.232,23
82 VLADIMIR VIEIRA DA ROSA 29.017,79 1.595,98 1.595,98 1.595,98 1.595,98
83 WELLINGTON R. DA S. ANTUNES 15.000,00 - 2.475,00 825,00
84 WILMAR COELHO DA SILVA 25.956,37 1.427,60 1.427,60 1.427,60 1.427,60
TOTAL 3.263.132,94 178.396,23 178.516,28 180.991,28 179.341,28 - - -
NOME CREDOR VALOR CREDOR
PARCELAS/VENCIMENTOS CONF PLANO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
6. OBSERVAÇÕES FINAIS
Após a análise das informações ora apresentadas, foi solicitado à Recuperanda que as alterações abaixo relacionadas sejam efetuadas nos meses subsequentes:
a) Mostra-se necessário o encaminhamento à esta AJ dos extratos bancários de aplicações financeiras de titularidade da Recuperanda;
b) Solicita-se esclarecimentos sobre a conta 1.2.05.01.00, “construções em andamento”, qual a previsão de conclusão e valores que serão gastos em todo o processo, e de que obra se trata, no mês anterior a Recuperanda iniciou abras o qual investiu R$ 16.500,00 e no referido mês R$ 6.690,00;
c) A Recuperanda efetuou parcelamentos de seus débitos previdenciários em 60 vezes, porém, ao efetuar registro contábil, não separou as parcelas do Longo Prazo, o que influencia diretamente nos índices, distorcendo e não apresentando a realidade das demonstrações contábeis.
Salienta-se que além de todos os
procedimentos e análise supra relatados, a equipe da Administradora Judicial tem prestado pronto atendimento à Recuperanda e a todos os credores, seja por telefone, e-mail ou reuniões presenciais, sempre tendo por escopo a adoção das melhores práticas por parte da Administração Judicial.
No período em análise não foram observados
outros registros extraordinários e/ou relevantes, além do que foi apontado precedentemente.
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição
Sendo o que tinha a relatar, esta Administradora Judicial fica à disposição dos credores e demais interessados para prestar eventuais esclarecimentos que se façam necessários.
Nestes termos, Pede deferimento. De Curitiba para Ponta Grossa, 10 de outubro
de 2018.
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Doc. 1 Balancete Sintetico.pdf
Relatório Mensal da Metalúrgica Schiffer S/A - em Recuperação Judicial
JULHO/2018
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Índice 1. Estrutura Societária 2. Quadro de Funcionários por Departamento 3. Evolução de funcionários 4. Relação de Filiais e Franquias 5. Relação de Clientes e Pedidos em carteira 6. Desempenho Operacional 7. Lista de ativos sintética 8. Fluxo de Caixa 9. Balancete Analítico e Sintético + DRE 10. Impostos
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PROJUDI - Processo: 0032073-88.2016.8.16.0019 - Ref. mov. 1858.3 - Assinado digitalmente por Brazilio Bacellar Neto
10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Doc. 2 Relatorio Operacional.pdf
1. Estrutura Societária
Quadro de Acionistas
NOME CPF Nº de AÇÕES VALOR %
ALPHA ADM DE BENS PRÓPRIOS S.A. 24.714.056/0001-76 514.201 R$ 1.953.963,80 22,09%
EMC ADM DE BENS PRÓPRIOS S.A. 24.714.062/0001-23 439.062 R$ 1.668.435,60 18,87%
CAROLINA SCHIFFER MOSS 569.957.509-00 470.378 R$ 1.787.436,40 20,21%
LUCÉLIA SCHIFFER 688.820.841-91 470.378 R$ 1.787.436,40 20,21%
RAILDA ALBA FRANCISCA SCHIFFER 113.163.499-34 431.940 R$ 1.641.372,00 18,56%
SUELI CARDON WAGNER 016.289.729-47 1.369 R$ 5.202,20 0,06%
TOTAL 2.327.328 R$ 8.843.846,40 100,00%
Fonte: A empresa
2. Quadro de Funcionários por Departamento
Quadro de Funcionários por Departamento
Evolução do Quadro
Departamentos Unidade de Negócio 30/jun Admissões Demissões 31/jul
Produção Máquinas para Madeira 97
2 95
Comercial Máquinas para Madeira 5
5
Administrativo Máquinas para Madeira 19
19
Produção Implementos Rodoviários 54 1
55
Comercial Implementos Rodoviários 5
5
Administrativo Implementos Rodoviários 4
4
Produção Fundição 24 3 1 26
Total 208 4 3 209
Fonte: Folha de Pagamento
Unidade do Segmento de Máquinas para Indústria Madeireira 02 (dois) desligamentos por pedido de demissão. Unidade de Implementos Rodoviários 01 (uma) admissão no setor de produção. Unidade de Fundição 03 (três) admissões e 01 (uma) demissão. Saldo positivo de 01 funcionário.
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10/10/2018: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Doc. 2 Relatorio Operacional.pdf
3. Evolução de funcionários
Unidades Produtivas MM- Máquinas para Madeira IR- Implementos Rodoviários FU- Fundição
4. Relação de Filiais e Franquias
Relação de Filiais
CNPJ Atividade Endereço
80.220.890/0002-67 Fundição Av. Souza Naves, 3199 - Fundos - Ponta Grossa/Pr
80.220.890/0003-48 Impl. Rodoviários Av. Souza Naves, 3199 - Ponta Grossa/Pr
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PROJUDI - Processo: 0032073-88.2016.8.16.0019 - Ref. mov. 1858.3 - Assinado digitalmente por Brazilio Bacellar Neto
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5. Relação de Clientes e Pedidos em carteira SEGMENTO DE MÁQUINAS PARA MADEIRA Entrega prevista para Agosto/2018 CLIENTES VALOR RESIMAD COM DE RESID DE MAD R$ 425.000,00 RENE ROCHA REPRE LTDA R$ 345.000,00 ORACI LOHMANN CIA LTDA R$ 226.000,00 PREMOELDO S.A. (EXP) R$ 166.000,00 MALINSKI MADEIRAS LTDA R$ 152.000,00 COOP AGRIC DE LA COLONIA LIEBIG (EXP) R$ 150.000,00 RAUBER & CESA LTDA R$ 69.000,00 BENEVIDES MADEIRAS LTDA R$ 56.000,00 JOSE VANDRIGO SANTETTI EIRELI EPP R$ 50.000,00 ROCKENBACH & ROCKENBACH LTDA R$ 33.000,00 IND DE MADEIRAS E TRANSP VOLTOLINI EPP R$ 20.000,00 D SANCHES SILVA ME R$ 19.200,00 COLINA VERDE IND E COM DE MOVEIS R$ 17.200,00 FORESTAL LAS MARIAS S A (EXP) R$ 16.000,00 Entrega prevista para Setembro/2018 CLIENTES VALOR LIDENOR S.A R$ 416.000,00 RESIMAD COM. DE RESID. DE MAD. LTDA R$ 240.000,00 MALINSKI MADEIRAS LTDA R$ 142.000,00 ORACI LOHMANN & CIA LTDA R$ 140.000,00 MADEIRAS RF LTDA R$ 116.000,00 BENEVIDES MADEIRAS LTDA R$ 56.000,00 FEMABRA COM. DE FERR. E MAQS LTDA R$ 38.000,00 LAIDA CHAVEZ DE TOLEDO R$ 19.700,00 INDÚSTRIA DE MOVEIS 3 IRMAOS S/A R$ 16.400,00 HILGERT & CIA LTDA R$ 14.000,00 ROCKENBACH & ROCKENBACH LTDA R$ 12.700,00 SERRARIA POLETTI LTDA R$ 12.000,00 3 M & N COM SERRAS E ABRASIVOS LTDA ME R$ 10.400,00 SEGMENTO DE IMPLEMENTOS RODOVIÁRIOS Entrega prevista para Agosto/2018 CLIENTES VALOR GEOVANE NAUMANN R$ 192.500,00 I D BONATO & CIA LTDA R$ 160.000,00 A APARECIDO DEPETRIZ TRANSPORTES R$ 158.000,00
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PONTAROLLO COMERCIO CEREAIS LTDA R$ 152.000,00 EMISUL TRANSPORTES LTDA R$ 145.000,00 AGROVILANA TRANSPORTES LTDA ME R$ 111.000,00 MERCOFER & LUBRIBRAS IMP. EXP. (EXP) R$ 111.000,00 JOAOZINHO GUNHA R$ 110.000,00 JOSE OSDIVAR MENON TRANSPORTES ME R$ 110.000,00 MICHELE P. PINTO R$ 105.000,00 CEZAR REPULA TEIXEIRA R$ 100.000,00 GMC TRANSPORTES R$ 95.000,00 KARINA INOCENCIA DIAS R$ 82.500,00 AFONSO PAUL GRANITOS EIRELI R$ 81.500,00 VALDEMAR SOUZA MATOS R$ 80.000,00 LAERSON LOSS R$ 77.000,00 ANDRE LUIZ COLAGRAI R$ 69.000,00 Entrega prevista para Setembro/2018 CLIENTES VALOR SOLIMAD MADEIRAS EIRELI R$ 198.000,00 C T DA LUZ COM & DIST DE ALIM EIRELI R$ 167.600,00 MERCOFER & LUBRIBRAS IMP. EXP. (EXP) R$ 121.500,00 ANTONIO ZIGOMAR FERREIRA R$ 109.500,00 I D BONATO & CIA LTDA R$ 80.000,00 SPINA & SPINA LTDA R$ 68.500,00
6. Desempenho Operacional
No ano de 2016 o faturamento da unidade de fabricação de implementos rodoviários representou 41% do total; em 2017 aumentou para 45% e no parcial de 2018 está representando 56%.
6.1 Abertura de receita por unidade de negócio.
Obs.: Deduzidas as devoluções do período.
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Gráficos da receita por unidade de negócio, desde janeiro/2016.
Unidade de fabricação de máquinas para a indústria madeireira
No mês de abril de 2016 a evidente elevação se deu por conta de um
faturamento para o cliente Rigotex Indústria Têxtil Ltda, que representou cerca de 35% da receita desta unidade, cujas ordens de produção iniciaram a fabricação em Nov/2015.
Unidade de fabricação de reboques e semirreboques
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Unidade de fundição
Faturamento Total
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7. Lista de ativos sintética
Relação de Imóveis
Endereço Área Terreno (M2) Área Construída (M2)
Av. Ernesto Vilela, 1758 2.640,00 1.980,00
Rua Francisco Otaviano, 190 2.739,00 2.298,20
Av. Souza Naves, lado direito nº 3199 16.902,00 -
Av. Souza Naves, 3199 364.480,24 14.930,70
Total 386.761,24 19.208,90
Ampliação de área construída em andamento, no imóvel situado na Avenida Souza Naves, 3199. Área de 20m x 48m = 960 m2 Previsão de Conclusão: 1 ano Investimento: R$ 150.000,00 8. Fluxo de Caixa
DFC – Demonstração dos Fluxos de Caixa, método indireto, acompanha em anexo.
9. Balancete Analítico e Sintético + DRE
Os balancetes analítico e sintético + DRE do mês de JULHO seguem anexados.
10. Situação dos Impostos
Impostos, Taxas, Contribuições e FGTS em Aberto em 31/07/2018
Discriminação Saldo Devedor
CSRF - CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS RETIDAS NA FONTE 4.084,42
IRRF - IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE 287.920,89
ISS - IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS PRESTADOS E TOMADOS 31.797,79
IPTU 477.474,36
ICMS 0,00
ICMS DIFAL 175,62
CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS 815.028,48
CPRB - CONTRIB PREVIDENCIARIA SOBRE A RECEITA BRUTA 358.807,64
FGTS 1.098.525,53
TOTAL 3.073.814,73
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