102059 EVALUACIN DE PROYECTOS MOMENTO DOS

BLANCA INS VSQUEZ RUIZ COD 1109383265 Grupo 102059_480

TutorJuan Carlos Guerrero Maldonado

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNADESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOSLrida, Abril 2014INTRODUCCIN

El curso de evaluacin de proyectos se desarrolla mediante la estrategia de aprendizaje por proyectos, involucrndonos en investigaciones temticas que nos permitan encontrar la solucin a diversas necesidades de un grupo en especfico.El proyecto se clasifica segn el rea de intervencin en social, de acuerdo a su naturaleza es un proyecto de accin social, su alcance del proyecto es de mediano alcance, la responsabilidad es grupal mediante una asociacin, con fines de lucro empresarial, sector de la economa terciaria,

El servicio ser ofrecido a la poblacin juvenil del municipio; siendo nuestro cliente la administracin municipal, algunas cajas de compensacin familiar como son Comfenalco,

Nombre del proyecto: Creacin de escuelas para la Formacin Y Empoderamiento Cvico Y Cultura de las y los jvenes en el municipio de Lrida Tolima

Objeto del proyectoObjetivo General : Transformar desde la escuela de formacin el municipio de Lerida Tolima partiendo del estudio y reflexin de teoras, conceptos, metodologas, tcnicas y resultados de transformacin en los entornos sociales, junto con los familiares de las y de los jvenes en los procesos relacionados con la educacin, el liderazgo, la educacin para la paz y la recuperacin de la herencia cultural.

Objetivos Especficos Fortalecer la solidaridad, articulando los aprendizajes individuales hacia un ejercicio colectivo, desde la cotidianidad. Fortalecer la prctica de competencias ciudadanas para construir convivencia, participar democrticamente y valorar el pluralismo, apuntando al reconocimiento de la dignidad humana. Orientar las diferentes iniciativas organizativas de los y las jvenes as como su participacin en diferentes espacios. Buscar reconocimiento e impacto en las diferentes comunidades donde se proyecte el trabajo con los y las jvenes, buscando as el cambio de imaginarios que estos sectores pueden tener frente a este actor social. Fortalecer las diferentes competencias para el ejercicio de la ciudadana en los y las jvenes, por medio de la puesta en marcha del los ejes temticos de la Escuela por medio de la implementacin de estrategias ldico pedaggicas. Promover la organizacin, movilizacin, participacin y liderazgo de los y las jvenes de la escuela en los diferentes espacios e instancias locales y municipales, y en espacios no formales. Conocer experiencias de procesos juveniles en otros contextos sociales, con el fin de retomar aprendizajes exitosos y proyectar el trabajo local.

Necesidad que satisface: Crear espacios establecidos para la recreacin el deporte, formacin extra escolar lo cual es la base fundamental de esta propuesta de trabajo, ya que se plantea un ejercicio de rescate de identidad cultural combinado con la promulgacin de los buenos valores y el fortalecimiento de la parcelacin por parte de los y las jvenes del municipio.

Estructuracin financiera del proyecto1. Presupuesto de inversiones del proyecto

1.1. Inversiones fijas[footnoteRef:1]: Respecto a este rubro se requieren $11.736.460 los cuales se discriminan a continuacin, relacionando todas las inversiones requeridas y clasificadas como activos fijos y a su vez subdividiendo en: obras fsicas, maquinaria y equipo de produccin; inversin en muebles enseres y equipos de administracin; los cuales se empelaran para la realizacin del proyecto socio_cultural. [1: Este rubro se agrupa en tangible e intangible, diferenciacin que va a facilitar el costeo del proyecto en su fase operativa. La estimacin de la inversin fija se basa en cotizaciones y/o proformas de los bienes y servicios a utilizarse en la ejecucin del proyecto. Forma parte de la infraestructura operativa del negocio, es decir la base para iniciar la produccin para el mercado seleccionado.En este aspecto se tienen en cuenta las maquinarias y equipos, edificios, muebles, enseres, vehculos, obras civiles, instalaciones necesarios para iniciar el proyecto]

INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL

Puerta de Vaivn1800.000800.000

Divisin modular1480.000480.000

Luces443.000172.000

Rampla de acceso290.000180.000

Pintura412.00048.000

Mano de obra (das)320.00060.000

Total1.740.000

INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

DETALLE DE INVERSIN INVERSIONESCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)

Computador porttil ASUS 18"5800.000 4.000.000 5

Computador de escritorio HP1900.000 900.000 6

Impresora/ escanerescner1800.000 800.000 8

Telfono fijo/Fax Panasonic Kx-ft5011250.000 250.000 7

Software1300.000 300.000 5

Aire Acondicionado1400.000 400.000 7

Cmara FotograficaFotogrfica LUMIX2400.000 800.000 5

Video vin Epson1450.000450.000 5

Parlante 2.1160.00060.000 5

Grabadora con reproductor CD1300.000300.000 5

Total8.260.000

INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

DETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)

Escritorio Tipo gerencia1300.000300.00010

Escritorio Tipo secretaria1300.000300.00010

Escritorio auxiliar1150.000150.00010

Archivador1120.000120.00010

Extintor270.000140.00010

Juego de sala de espera1900.000900.00010

Sillas Rimax2035.000700.00010

Mesas Rimax445.000180.00010

Total1.736.460

1.2. Inversiones diferidas[footnoteRef:2]: Para este rubro se requieren $2.093.072, los cuales se invertirn en capacitacin para los formadores, induccin al personal administrativo, el pago de licencias dentro del municipio y el estudio realizado previamente como anteproyecto. [2: Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos adquiridos y servicios necesarios para el estudio e implementacin del Proyecto, no estn sujetos a desgaste fsico]

INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSIONCOSTO

Estudio de prefactibilidad (42.85714%)300.000

Estudio de factibilidad (57.14286%)400.000

Licencias442.520

Gastos de organizacin350.000

Montaje y puesta en marcha220.000

Entrenamiento de personal203.000

Imprevistos177.552

TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS2.093.072

1.3. Capital de trabajo[footnoteRef:3]: Para iniciar el proyecto se requieren $ 4.191.000, a continuacin se presenta el detallado sobre los activos circulantes o lquidos con los que debe disponer la organizacin, de igual manera se presentan los pasivos circulantes; dndonos como resultado el capital de trabajo. [3: La definicin ms bsica de capital de trabajo lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que comnmente conocemos activo corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios)]

ACTIVO CIRULANTE

Caja1.000.000

Bancos2.800.000

Cuentas por cobrar980.000

Materia prima2.250.000

7.030.000

PASIVO CIRULANTE

Cuentas por pagar a corto plazo1.450.000

Proveedores1.389.000

2.839.000

CAPITAL DE TRABAJO4.191.000

2. Los costos de produccin: El servicio ser ofrecido a la poblacin juvenil del municipio; siendo nuestro cliente la administracin municipal, algunas cajas de compensacin familiar como son Comfenalco, confatolima; para el desarrollo del proyecto se incurre en los siguientes costos:

2.1. Costos de produccin o Costos de fabricacin: En este tem se estn teniendo en cuenta la remuneracin conforme a la jornada laboral de cada formador, pues de acuerdo a las caractersticas de cada segmento poblacional, se manejan jornadas de medio tiempo y la cantidad de asistentes varia.

COSTO MANO DE OBRA

CARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESPRIMER AO

Formador (grupo edades 6-10)350.0004.200.0002.262.7506.462.750

formador (grupo edades 11-15)700.0008.400.0004.525.50012.925.500

formador (grupo edades 16-20)420.0005.040.0002.715.3007.755.300

formador de apoyo310.0003.720.0002.004.1505.724.150

Coordinador del proyecto700.0008.400.0004.525.50012.925.500

Subtotal_29.760.00016.033.20045.793.200

PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

%ITEM

9ICBF, SENA Y CAJA

8,33CESANTIAS

8,33PRIMAS

4,17VACACIONES

8,5SALUD

12PENSIONES

1,045RIESGOS

0,5DOTACION

1TRANSPORTE

1INTERESES CESANTIAS

53,875TOTAL

COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)

MATERIALUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO

MATERIALES DIRECTOS

Juegos DidcticosUnidades10023.0002.300.000

TemperasCajas3770025.900

PlastilinaCajas6070042.000

FomyUnidades200500100.000

TijerasUnidades10040040.000

EscarchasUnidades20020040.000

CartulinasUnidades20030060.000

PorcelanicronKilos2503000750.000

Temperas facialesUnidades603.500210.000

Videos DidcticosUnidades2035.000700.000

TOTAL4.267.900

Para el tem costos de servicios, es necesario mencionar que tanto el rea formativa (productiva) como la administrativa comparten instalaciones por lo que se tomaron los valores generales y se realiz una divisin de cada uno de los gastos.

GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

ACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL

12345

Computador portatil ASUS 18"54.000.000800.000800.000800.000800.000800.0000

Computador de escritorio HP6900.000150.000150.000150.000150.000150.000150.000

Impresora/ escaner8800.000100.000100.000100.000100.000100.000300.000

Telefono fijo/Fax Panasonic Kx-ft5017250.00035.71435.71435.71435.71435.71471.429

Software5300.00060.00060.00060.00060.00060.0000

Aire Acondicionado7400.00057.14357.14357.14357.14357.143114.286

TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION1.202.8581.202.8581.202.8581.202.8581.202.858635.714

GASTOS POR DEPRECIACIN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

ACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL

12345

Escritorio Tipo gerencia10300.00030.00030.00030.00030.00030.000150.000

Escritorio Tipo secretaria10300.00030.00030.00030.00030.00030.000150.000

Escritorio auxiliar10150.00015.00015.00015.00015.00015.00075.000

Archivador10120.00012.00012.00012.00012.00012.00060.000

Extintor10140.00014.00014.00014.00014.00014.00070.000

Juego de sala de espera10900.00090.00090.00090.00090.00090.000450.000

Sillas Rimax10700.00070.00070.00070.00070.00070.000350.000

Mesas Rimax10180.00018.00018.00018.00018.00018.00090.000

Total activos de administracin279.000279.000279.000279.000279.0001.395.000

A continuacin se presentan los costos generados por la remuneracin mensual del personal administrativo, en la nmina se realiza la contratacin para la auxiliar de servicios generales solo por jornada laboral de medio tiempo, algo muy similar sucede con el contador, pues el no permuta dentro de la organizacin, debido a que sus funciones son de manera transitoria.

REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1

B. ADMINISTRACION

Secretaria recepcionista 500.0006.000.0003.232.5009.232.500

Contador350.0004.200.00004.200.000

Auxiliar de servicios generales medio tiempo308.0003.696.0001.991.2205.687.220

subtotal1.158.00010.200.0003.232.50013.432.500

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIOUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO 1

tiles y papeleraao1250.000250.000

Servicios pblicosao1436.009436.009

Cafeteraao1125.000125.000

TOTAL811.009

N0 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL

12345

Gastos preoperativos52.093.072418.614418.614418.614418.614418.614

AMORTIZAR418.614418.614418.614418.614418.614

ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL

12345

Amortizacin en cifras fsicas51.740.000348.000348.000348.000348.000348.000

TOTAL A AMORTIZAR348.000348.000348.000348.000348.000

TOTAL AMORTIZACION ANUAL3.833.072766.614766.614766.614766.614766.614

2.2. Gastos de ventasGastos de venta (primer ao de operaciones).

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDACANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1

PublicidadMes12$ 300.000 $ 3.600.000

TOTAL$ 3.600.000

3. El capital de trabajo neto

DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLE

Costo de Produccin

Mano de Obra directa $ 12.925.500

Mano de obra indirecta $ -

Materiales directos$ 4.267.900

Materiales indirectos $ 176.000

Depreciacin$ 562.857

Servicios $ 8.439.800

Mantenimiento $ -$ -

Subtotal $ 562.857 $ 25.809.200

Gastos de Administracin

Sueldos y prestaciones $ 26.358.000

Otros gastos $ 811.009

Pre operativos $ 766.614

Depreciacin $ 192.000

Subtotal $ 28.127.623

Gastos de Ventas

Publicidad, promocin, transportes $ 3.600.000

Sueldos y prestaciones $ -

Depreciacin $ -

Subtotal $ 3.600.000

TOTAL $ 32.290.481 $ 25.809.200

COSTOS TOTALES $ 58.099.681

4. Identificacin de fuentes de financiamientoEl proyecto ser financiado con fuentes externas como lo son FONADE[footnoteRef:4] y los aportes de los inversionistas. [4: El Fondo Financiero de Proyectos de Desarrollo, (FONADE), Empresa Industrial y Comercial del Estado, pone a disposicin de las entidades pblicas y privadas las lneas de negocio de Gerencia de Proyectos, Estructuracin de Proyectos, Evaluacin de Proyectos y Gerencia de Proyectos con los Recursos Internacionales.

FONADE mediante sus lneas de negocio se enfoca en los sectores de Desarrollo Social, Educacin, Salud, vivienda, Saneamiento Bsico, Cultura, Deporte, Empleo, Fortalecimiento Institucional, Infraestructura, Turismo, Medio Ambiente, Tecnologa y Telecomunicaciones.]

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5. El punto de equilibrio del proyecto

El ClculoEn el punto de equilibrio los ingresos = costos fijos + costos variables.Por lo tanto, para calcular el punto de equilibrio, es necesario determinar todos los costos fijos y variables involucrados en la operacin:Costos FijosAlgunos ejemplos de los costos fijos incluyen: Arriendo de la oficina, taller, bodega, fbrica u otras instalaciones, Sueldos base del personal contratado, Planes de beneficios para el personal, Planes de mantenimiento contratado, Servicios contratados de aseo y seguridad, Publicidad contratado, Seguros, Los cargos base para los servicios pblicos, como la energa elctrica, gas, agua y alcantarillado, El cargo bsico para el servicio de telfono o el plan bsico para un celular, Costo de la conexin a Internet, Costo de un sitio web, Impuestos sobre los bienes inmuebles y muebles, Licencias y permisos, Depreciacin y amortizacin y Gastos financieros, como los intereses sobre la deuda.Costos VariablesEjemplos de costos variables incluyen: Materias primas e insumos, Flete, Arriendo de maquinaria, equipos y herramientas para trabajos especficos, Combustible, Horas extras del personal, Mano de obra contratado en forma temporal, Reparaciones y mantenimiento, tiles de oficina, Llamadas telefnicas, Gastos de viajes y Comisiones de ventas.DETALLE DEL PUNTO DE EQUILIBIRO CALCULADO PARA EL PRIMER MESCOSTOS FIJOS VALORCOSTOS VARIABLESVALOR

$3.638.000Insumos (papelera)$250.000

publicidad$300.000Gastos pre operativos$2.093.072

cargos base para los servicios pblicos$36.333Materias primas $355.658

beneficios para el personal (cafetera)$10.417

Depreciacin y amortizacin$180.135

TOTAL COSTOS FIJOS + COSTOS VARIABLES$6.863.615

El costo por sesin de formacin es de $300.000 lo que indica que el nmero de sesiones que se deben brindar en el mes parar alcanzar el punto de equilibrio segn la relacin siguiente es de: $6.863.615/$300.000=

22,8 aproximadamente 23 para que el proyecto logre recuperar la inversin pero sin obtener utilidades.

DetalleValor

Costo Sesion de formacion para 100 jovenes y nios $ 300.000

unidades a producir anuales96

Costo fijo32.290.481

Costo variable total25.809.200

Costo variable unitario $ 268.845,83

Qo (pto equilibrio) $ 1.036

6. Presupuesto de ingresos

CONCLUSIONES (modificar)

La formacin por proyectos es fundamental para la estrategia de aprendizaje autnomo, debido a que nos permite conjugar la teora con la prctica; con del desarrollo de la actividad se busca identificar la importancia sobre la evaluacin de proyectos y su aplicabilidad en los diferentes profesiones.La innovacin, constancia, tica y calidad se convierten en un requisito necesario al momento de desarrollar cualquier proyecto el cual siempre surge por el deseo de satisfacer una necesidad ya sea particular, social, individual o grupal.

BibliografaFONADE. (s.f.). http://www.fonade.gov.co. Recuperado el 03 de 04 de 2014, de http://www.fonade.gov.co/portal/page/portal/WebSite/FonadeIniciogerencie. (s.f.). http://www.gerencie.com. Recuperado el 31 de 03 de 2014, de http://www.gerencie.com/capital-de-trabajo.htmlInversion-Invertir. (s.f.). Recuperado el 31 de 03 de 2014, de http://www.inversion-invertir.com/index.php/negocios-mas-rentables/inversion-fija/

http://www.slideshare.net/JOSEANTONIORAMIREZTOVAR/trabajo-colaborativon1corregido11-4

7. Capital de trabajo8. Capital de trabajo neto9. Fuentes de financiamiento10. Profundizar ms en el punto de equilibrio y determinar el presupuesto de ingresos.11. La informacin financiera la he desarrollado gracias al formato herramienta_excel de apoyo,que se encuentra en elentorno prctico.12. Si desea el formato que yo ya he diligenciado con la informacin del presente proyecto favor indicrmelo para enviarlo por correo interno13. Atenta a sus comentarios14. Blanca V.