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Apresentação do Time
Produtos Atendidos pela Célula
SLA da Célula
Fluxo de Emissão
Mercado de Seguro Garantia
Conceitos Básicos
1º Dia de Imersão
André Luiz BertolinoSuperintendente Técnico
Marllon FernandesSupervisor
Julio Lima Analista
José Carlos Tavares DiretorOrganograma
Flavio FilhoAnalista
Andreia MartinsAnalista
Caroline Borges Analista
Thiago BernardesAnalista
Amanda Assistente Técnica
Produtos atendidos pela Célula
Modalidade de Seguro Garantia:
Modalidades: Tradicionais
• Licitante – Tradicional (BID)• Executante Prestador de Serviços• Executante Fornecedor• Executante Construtor• Adiantamento de Pagamento• Retenção de Pagamento• Manutenção Corretiva• Executante Construtor Término de
Obra• Garantia pós entrega
Modalidades: Estruturadas
• Judicial • Judicial para Execução Fiscal • Fiança Locatícia • Administrativa para ICMS• Permuta • Financeira• Completion Bond• Concessão
Fluxo de Emissão
LIMITE NEGADO
LIMITE APROVADO
Comercial
Comercial e Pré-Vendas
• Recepção/análise da proposta• Cadastro do cliente nas Seguradoras • Alimentar o sistema de Salesforce• Envio da demanda para análise
- Regularização de CCG- Recepção da aprovação- Preenchimento do Pedido de emissão
SIM
NÃO
Demanda Aprovada
Algum problema?
NÃO
SIM
Célula Pré-Venda
SmallDemanda > R$ 20MM
Middle e CorporateDemanda < R$ 20MM
Comercial / Pré-Vendas / Diretoria
• Disponível para reunião com o cliente.
• Realiza os mesmos passos de cadastro.
• Envia para análise com a subscrição do risco.
• Tenta viabilizar riscos negados
▪ Análise da demanda em Comitê para verificar a melhor forma de colocação do risco.
▪ Realiza os mesmos passos de cadastro.
▪ Enviar para análise com uma subscrição completa da demanda.
▪ Caso o pré-vendas não consiga a colocação de risco negados, acionará a Diretoria.
Demanda Tradicional
Fluxo de Emissão
SLA da Célula
Mercado de Seguro Garantia
MERCADO| AMÉRICA LATINA
Fonte: Jmalucelli Seguradora
REPRESENTATIVIDADE DOS PAÍSES: SEGURO GARANTIAValores Setembro/2017 (2016)
Mercado de Seguro Garantia
MERCADO DE SEGUROS BRASIL
(exceto pessoas) - 2017
2%Responsabilidades
4%Transportes
5%Habitacional
6%Riscos
Financeiros
6%Rural
19%Patrimonial
58%Automóvel
RiscoPrêmio R$ Bi
2017 Ago'
Automóvel 27,06
Patrimonial 8,97
Rural 2,66
Riscos Financeiros 2,57
Habitacional 2,49
Transportes 1,90
Responsabilidades 1,04
Outros (marítimo,
aeronáutico, RE, etc.)0,65
Total 47,35
Sem cultura de seguro
Grande lastro em automóveis
Percepção de custo alto
Fonte: Jmalucelli
Seguradora
Mercado de Seguro Garantia
MERCADO DE SEGUROS BRASIL (exceto pessoas) - 2017
Automóvel 27,06
Patrimonial 8,97
Rural 2,66
Riscos Financeiros 2,57
Habitacional 2,49
Transportes 1,90
Responsabilidades 1,04
Outros (marítimo,
aeronáutico, RE, etc.)0,65
Total 47,35 Crédito 0,56
Fiança Locatícia 0,24
Seguro Garantia 1,77
RiscoPrêmio R$ Bi
2017 Ago'
69%Seguro Garantia
9%Fiança
Locatícia
22%Crédito
Sem cultura de seguro
Grande lastro em automóveis
Percepção de custo alto
Riscos Financeiros 2,57
Fonte: Jmalucelli
Seguradora
Mercado de Seguro Garantia
Fonte: Jmalucelli
Seguradora
Responsabilidade Civil Crédito
D&O Fiança Locatícia
Risco de Engenharia
3,0x
3,0x
7,8x
7,3x
9,1x
Mercado de Seguro Garantia
Fonte: Jmalucelli
Seguradora
Transportes Garantia Estendida
Patrimonial Grandes Riscos
Compreensivo Residencial
Garantia 30,2%
PEDIDO DE EMISSÃO (documento necessário paraemissão da apólice)Deve ser preenchido e assinado pelo corretor de segurosou pelo Tomador.
IMPORTÂNCIA SEGURADA (IS) – VALOR GARANTIDO
✓ Contratos Públicos: IS geralmente será de 5% ou10% do valor do contrato conforme Lei 8.666/93;
✓ Contratos Privados: este percentual ficará a critériodo contratante (segurado), conforme determinadopor ele no contrato.
VIGÊNCIANormalmente será de acordo com o prazo previsto noContrato.
PRÊMIO (montante pago pelo Tomador para aSeguradora)No Seguro Garantia é calculado conforme a fórmula:PL = IS * VG * TX / 365.
Conceitos Básicos
CONTRATO DE CONTRAGARANTIA
Instrumento que regula a relação do Tomador e Seguradora,incluindo todos os direitos e obrigações. Utilizado pelaSeguradora para ingressar em juízo, se necessário, a fim derecuperar do Tomador a indenização paga pela Seguradora aosegurado, caso a apólice seja acionada em decorrência de umsinistro (sub-rogação).
SINISTRODescumprimento pelo Tomador das obrigações assumidas porele no contrato firmado junto ao segurado e que estejamcobertas pela apólice.
INDENIZAÇÃOValor pago pela Seguradora ao segurado, em razão dosprejuízos causados pelo Tomador ao descumprir asobrigações contratuais garantidas pela apólice.
SUB-ROGAÇÃODireito legal que a Seguradora adquire após indenização oufinalização das obras, para reaver do Tomador o montantepago ao segurado.
DEFINIÇÃO: Ramo de Seguro que visa garantir o cumprimento de uma obrigação contratual, seja ela de construir, fabricar, fornecer, prestar serviços ou outra.
RELAÇÃO TRÍPLICE DO SEGURO GARANTIA
Conceito das Modalidades Tradicionais
Treinamento de Crédito
2º Dia de Imersão
Licitação – BID – Tradicional
Como se vende este produto?
Diante o disposto na Legislação, sefaz obrigatória a apresentação dealguma garantia, tendo apossibilidade de uma concorrênciacom fiança bancária.
Quais são os requisitos para cotar?
• Edital de Licitações com todos osseus anexos ou Convite;
• Minuta do Contrato;• Minuta do Termo de SPE ou
Consórcio, se for o caso;
Possíveis Objeções
• Previsão desta modalidade junto a lei 8.666/93;
• Custo;• Prazo de emissão;
•Será o licitante Tomador
•Contratante (Órgão Público)Segurado
•Em sua maioria, o estabelecido na Lei 8.666/93 é de 1%.Importância Segurada (IS)
•Varia muito, mas a prática é de 180 dias, renováveis até o término da Licitação.Vigência
Como se vende este produto?
O Tomador adjudicado no processolicitatório, possui a obrigatoriedadede apresentar o Performance.O mercado privado, em suaminoria, não tem obrigatoriedade,mas pode ser comercializado.
Quais são os requisitos para cotar?
• Minuta do Contrato ou ContratoAssinado;
• Eventuais Anexos do Contrato;• Minuta do Termo de SPE ou
Consórcio, se for o caso; • Ordem ou Pedido de Compra,
para modalidade Executante Fornecedor;
Possíveis Objeções
• Previsão desta modalidade junto a lei 8.666/93;
• Forma de indenização;• Prazo de emissão;
•Construtor / Prestador de Serviço / Fornecedor Tomador
•Contratante (Órgão Público ou ambiente Privado)Segurado
•Em sua maioria, o estabelecido na Lei 8.666/93 é de 5% podendo chegar a 30%. Importância Segurada (IS)
•Varia muito, mas obrigatoriamente acompanha a vigência contratual e suas prorrogações, se houver. Vigência
Executante Construtor, Prestador de Serviços e Fornecedor
CONCEITO: Garante exclusivamente ao segurado, até o limite máximo deindenização, o pagamento dos prejuízos comprovadamente sofridos em relação àsobrigações de natureza trabalhista e previdenciária. A responsabilidade doTomador vem do contrato principal, nas quais haja condenação judicial doTomador ao pagamento e o segurado seja condenado subsidiariamente porsentença condenatória transitada em julgado, com o trânsito em julgado doscálculos homologados ou ainda nas hipóteses de acordo entre as partes comprévia anuência da Seguradora e consequente homologação do Poder Judiciário.Cobertura adicional: Não pode ser comercializada individualmente.
Exemplo
Um funcionário de uma prestadora de serviços de limpeza (Tomador), contratada pela Prefeiturade uma cidade (segurado), entra na justiça por problemas trabalhistas contra a empresa e envolvea Prefeitura como responsável subsidiária no processo. Caso a empresa não pague a indenização ea Prefeitura seja condenada a indenizar ao funcionário, a apólice de Seguro irá cobrir o reembolsodesta indenização.
TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
ADIANTAMENTO DE PAGAMENTO
CONCEITO: Garante a indenização, até o valor da garantia fixado na apólice,pelos prejuízos decorrentes do inadimplemento das obrigações assumidas peloTomador em relação exclusiva aos adiantamentos de pagamentos, concedidospelo segurado, que não tenham sido liquidados na forma prevista no contratoprincipal e devidamente expresso no objeto desta apólice,independentemente da conclusão deste.
O segurado acorda em contrato com o Tomador a possibilidade de adiantar umaporcentagem do valor que a empresa receberá pela execução do contrato, para fins decompra de insumos. Tal adiantamento somente será liberado mediante a apresentação deuma garantia, a qual irá assegurar o adimplemento das obrigações assumidas peloTomador em relação exclusiva ao adiantamento de pagamento concedido, que deverá serliquidado na forma prevista no contrato (por exemplo, através de desconto nas faturas dasmedições mensais).
Exemplo
Como se vende este produto?
É um produto utilizado como folegopara o contrato, beneficiandomuito o Tomador e dando oconforto ao Segurado em adiantaro valor.As previsões deste contrato em suamaioria são em Âmbito Privado.
Quais são os requisitos para cotar?
• Contrato principal e seus anexos, se houver;
• Ordem ou pedido de compra;• Se for contrato em andamento,
encaminhar Declaração de Bom andamento;
Possíveis Objeções
• É importante ressaltar que sua cobertura, não se constitui em garantia financeira, trata-se de mais uma operação relacionada à execução contratual, vinculada a uma obrigação de performar.
•Construtor / Prestador de Serviço / Fornecedor Tomador
•Contratante (solicitante do Serviço, Público e Privado)Segurado
•O % é ilimitado, porém, quanto maior, mais difícil a colocação. Importância Segurada (IS)
•Varia muito, mas em sua maioria acompanha a vigência contratual ou o prazo necessário para amortização do valor adiantado. Vigência
ADIANTAMENTO DE PAGAMENTO
Retenção de Pagamento
CONCEITO: Garante a indenização, até o valor da garantia fixado naapólice, dos prejuízos causados pelo Tomador ao Segurado, emrazão do inadimplemento das obrigações vinculadas às retenções depagamentos previstas no contrato principal e substituídas por estaapólice.
O segurado acordou contratualmente que, para garantir a correta execução das obras dohospital, seria retido um percentual de cada medição, porém é dada a possibilidade doTomador substituir esta retenção por uma garantia. Desta forma, o dinheiro não ficaráretido pelo segurado, ficando a garantia em substituição para o montante que seriaretido.
Exemplo
Retenção de Pagamento
Como se vende este produto?
É um produto utilizado como folegopara o contrato, beneficiandomuito o Tomador e dando oconforto ao Segurado em liberar asretenções mensais.
Quais são os requisitos para cotar?
• Contrato principal e seus anexos, se houver;
• Se for contrato em andamento, encaminhar Declaração de Bom andamento;
Possíveis Objeções
• É importante ressaltar que sua cobertura, não se constitui em garantia financeira, trata-se de mais uma operação relacionada à execução contratual, vinculada a uma obrigação de performar.
•Construtor / Prestador de Serviço / Fornecedor Tomador
•Contratante (solicitante do Serviço, Público e Privado)Segurado
•O % varia entre 1 a 15%. Importância Segurada (IS)
•Varia muito, mas em sua maioria acompanha a vigência contratual.Vigência
Executante Construtor Término de Obra
CONCEITO: O objetivo principal da Garantia SGTO e sua cobertura, é garantir aindenização, pelos prejuízos decorrentes do inadimplemento do tomador comrelação à obrigação de conclusão da construção do empreendimento habitacionalfinanciado. Quando o construtor não tiver mais a condição de finalizar a obra, aindenização ocorrerá pela substituição da construtora, sendo que somente emúltimo caso um sinistro será indenizado através de pagamento em espécie.
O Tomador possui interesse em realizar um empreendimento junto ao programaMCMV, e a Caixa possui como normativo que este projeto tenha uma Garantiade Término de obra, para assegurar a entrega do empreendimento aosMutuários.
Exemplo
Executante Construtor Término de Obra
Interesse em
Construir Repasse do
Financiamento
Construtora
Incorporação e
Construção
Compra na
Planta
Adquirentes dos
Imóveis
Financiamento
Hipoteca
Imóvel
Como se vende este produto?
É um produto comercializadoapenas para Caixa Econômica.
Quais são os requisitos para cotar?
• Ficha de Informações• Cronograma• FRE ou Laudo de Análise • RAE ou REO se o empreendimento
já estiver em andamento.
Possíveis Objeções
• A utilização deste produto em outros projetos a não ser o MCMV.
•Construtor ou Incorporadora Tomador
•Caixa Econômica Federal Segurado
•Obrigatoriamente 15% do Custo de Obra Importância Segurada (IS)
•Prazo do cronograma mais 2 meses de habite-se. Vigência
Executante Construtor Término de Obra
CONCEITO: O objetivo principal da Garantia SGPE é a garantia de manutenção eresolução de problemas em obras entregues dentro do programa MCMV. Estacobertura possui a vigência de 5 anos, sobre os danos previstos no Código doConsumidor, caso a construtora não os repasse.
Atenção
Cobertura adicional: Não pode ser comercializada individualmente,somente quando acompanhado da Modalidade Término de obra.
Executante Construtor Término de Obra
Descrição Seguro Garantia Fiança Bancária
Custo Acessível (Taxas inferiores a 3%) Oneroso (Taxas Superiores a 3%)
Prazo para Obtenção Rápido (de 1 a 2 dias) Demorado (de 10 a 15 dias)
Comprometimento do Capital de Giro
Não. É uma fonte de crédito adicional para a empresa
Sim. Reduz a linha de crédito da empresa perante o Banco
Critérios de Análise para Aceitação do Risco Econômico / Financeiro / Técnico Econômico / Financeiro
IndenizaçãoCumprimento da Obrigação
ou em DinheiroEm dinheiro
Apropriação do Risco Pulverizado (Segurado / Ressegurado) Concentrado (100% no Banco)
Análise de crédito
Noções básicas
• O que a seguradora quer com uma análise de crédito?
Mensurar o risco de inadimplência/sinistro do tomador.
• Quais são as informações primordiais para uma análise?
NotíciasÓrgão de
proteção ao crédito
Demonstrativos financeiros
Não se pode olhar apenas para um destes pontos. Exemplo:Empresas envolvidas na lava-jato: por melhor que o demonstrativo esteja, notícias negativas desabonam e inviabilizam a aprovação.
Parâmetro: Porte das empresas versus produto oferecido
MIDDLE
Faturamento Líquido ≥ R$50MM ou
Patrimônio líquido ≥R$30MM
Licitante – Tradicional (BID)
Executante Prestador de Serviços
Executante Fornecedor
Executante Construtor
Adiantamento de Pagamento
Retenção de Pagamento
Manutenção Corretiva
Executante Construtor Término de Obra
Fiança Locatícia
Permuta
CORPORATE
Faturamento Líquido ≥ R$ 50MM ou
Patrimônio líquido ≥R$30MM
Judicial para Execução Fiscal
Administrativa para ICMS
Financeira
Completion Bond
Concessão
SMALL
Faturamento Líquido ≥ R$10MM ou
Patrimônio líquido ≥R$5MM
Licitante – Tradicional (BID)
Executante Prestador de Serviços
Executante Fornecedor
Executante Construtor
Manutenção Corretiva
Executante Construtor Término de Obra
Estrutura do balanço
Cir
cula
nte
360
dia
s • Caixa e bancos• Clientes• Estoques• Outros ativos
• Contas a receber• Outros ativos
Não
cir
cula
nte
+ d
e 3
60
dia
s
• Investimento • Imobilizado
Ativo
• Fornecedores• Financiamentos bancários• Salários e tributos• Outras contas a pagar
• Financiamentos bancários
Patrimônio Líquido:• Capital social• Reservas• Lucros e prejuízos
acumulados
Passivo
Receita Líquida
(-) Despesas Operacionais
(+) Outras receitas
DRE
(-) Custos
= Resultado Bruto
= Resultado Operacional
(-) Despesas financeiras(+) Receitas financeiras
Resultado antes do Imposto de Renda
(-) Imposto de Renda e Contribuição social
Resultado do Exercício
Receita Líquida
(-) Despesas Operacionais
(+) Outras receitas
(-) Custos
= Resultado Bruto
= Resultado Operacional
(-) Despesas financeiras(+) Receitas financeiras
Resultado antes do Imposto de Renda
(-) Imposto de Renda e Contribuição social
Estrutura do balanço
• Caixa e bancos• Clientes• Estoques• Outros ativos
• Contas a receber• Outros ativos
• Investimento • Imobilizado
Ativo Principais contas e o que nos dizem:
Caixa e bancosDinheiro em caixa, aplicações financeiras ou quaisquer recursos de utilização imediata.Principal “termômetro” do Ativo. Indica a capacidade de pagamento real e imediata da empresa.
ClientesValor a receber de clientes por produtos/serviços prestados vendidos à prazo.
EstoquesProdutos adquiridos ainda não vendidos.Esta conta muito alta indica giro ineficiente: além de não vender tanto quanto poderia, a empresaestá gerando custo de estoque com a mercadoria parada.
ImobilizadoPatrimônio físico da empresa: imóveis, equipamentos, máquinas, automóveis. Também indica capacidade financeira, mas não de utilização imediata. É um bem que pode ser liquidado, caso necessário, mas requereria um tempo até efetivamente “virar” dinheiro.
Estrutura do balanço
Principais contas e o que nos dizem:
FornecedoresTotal de contas a pagar aos fornecedores.Valor muito alto pode indicar alavancagem, ou seja, o caixa da empresa é sustentado peloparcelamento junto aos fornecedores.
Financiamentos bancáriosEmpréstimos, financiamentos ou debêntures emitidas junto à instituições financeiras.É o passivo mais grave indicado em balanço.
Patrimônio líquidoRepresenta o valor investido na empresa pelos acionistas.Quanto maior mais sólida a empresa se mostra.
• Fornecedores• Financiamentos bancários• Salários e tributos• Outras contas a pagar
• Financiamentos bancários
Patrimônio Líquido:• Capital social• Reservas• Lucros e prejuízos
acumulados
Passivo
Estrutura do balanço
Receita Líquida
(-) Despesas Operacionais
(+) Outras receitas
DRE
(-) Custos
= Resultado Bruto
= Resultado Operacional
(-) Despesas financeiras(+) Receitas financeiras
Resultado antes do Imposto de Renda
(-) Imposto de Renda e Contribuição social
Resultado do Exercício
Receita Líquida
(-) Despesas Operacionais
(+) Outras receitas
(-) Custos
= Resultado Bruto
= Resultado Operacional
(-) Despesas financeiras(+) Receitas financeiras
Resultado antes do Imposto de Renda
(-) Imposto de Renda e Contribuição social
Receita líquidaTodo o faturamento da empresa excluindo deduções (devoluções, abatimentos, impostos econtribuições Incidentes sobre Vendas).
CustosEncargos que a empresa deve suportar para garantir o exercício de sua atividade.
Despesas operacionaisEncargos relacionados à atividade de administração e à venda de seus produtos/serviços.
Resultado do exercícioTambém conhecido como lucro líquido: é o que sobra para a empresa/sócios dos gastos sobre os rendimentos.
LucratividadeIndicador de eficiência operacional, indica qual é o ganho que a empresa consegue gerar sobre o trabalho que desenvolve.Lucratividade = (Lucro Líquido / Receita Total) x 100
EBITDA"Lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização"Representa a geração operacional de caixa da companhia, ou seja, o quanto a empresa gera de recursos apenas em suas atividades operacionais, sem levar em consideração os efeitos financeiros e de impostos.
Análise entre contas do balanço
• Patrimônio líquido negativo
ATIVO
PASSIVO
+PL
Empresa saudável
ATIVOPASSIVO
-PL
Empresa com PL negativo
O ativo deve ser equivalente ao passivo (obrigações + PL), o PLnegativo indica que toda a estrutura da empresa estácomprometida por prejuízos.
• Dívida com bancos > Caixa
Pode ser grave ou não dependendo do vencimento da dívida.
Dívida de curto prazo > CaixaNestes casos é muito provável que o empréstimo contraído tenhasido para manter o fluxo de caixa. Indica que a empresa não possuicaixa suficiente nem ao menos para pagar o endividamento combancos vencendo no próximo ano.
Dívida de longo prazo > CaixaSe o caixa cobre a dívida de curto prazo, mas não totalmente a delongo não necessariamente a situação é grave.Tudo depende do valor total da dívida ao compararmos com oporte da empresa e do cronograma de amortização da dívida(programação dos vencimentos).
Garantia Judicial
Judicial Recursal
Time Line dos Produtos
Seguradoras Parceiras
3º Dia de Imersão
Introdução
SEGURO GARANTIA JUDICIAL
O Seguro Garantia Judicial tem como objetivo Garantir / caucionar o juízo em substituição à
penhora ou depósito, garantindo o fiel cumprimento de uma obrigação pecuniária, hipoteticamente
ou efetivamente, devida pelo demandado, e consequentemente viabilizando o prosseguimento da
demanda.
Esta Garantia proporciona ao Réu da ação a possibilidade de apresentação de uma garantia menos
onerosa e que possibilite o exercícios de sua defesa. Vale destacar que o próprio Código de Processo
Civil, em seu artigo 805, prevê, o princípio da menor onerosidade, ou seja, determina que o juiz
deve mandar que se proceda a execução pelo modo menos gravoso para o devedor.
Esferas Judiciais
PODER JUDICIÁRIO FEDERAL / ESTADUAL
ESFERA FISCAL ESFERA TRABALHISTA ESFERA CÍVEL
Tomador
Potencial devedor que deve prestar garantia em controvérsia submetida à decisão do Poder Judiciário (RÉU)
Segurado
Órgão Público/Federal onde o processo judicial está tramitando ou a outra parte no processo ora discutido.
Importância Segurada (IS)
Valor total do processo atualizado. Para demandas Cíveis e Trabalhistas, conforme CPC, o mesmo deve ser acrescido de 30%, para demandas Fiscais, acompanhadasda PGFN 164/14, não se faz necessária a inclusão dos 30%.
Vigência
A vigência das apólices variam entre dois a cinco anos, podendo ser renovada até a decisão transitada em julgado.
Conceito Inicial
Exemplo de Fluxo
RÉU
(Tomador)
AUTOR
(Beneficiário)
JUIZ
(Segurado)
1º Momento: o Autor e réu tem um conflitosobre determinado assunto e no intuito desolucioná-lo em seu favor, o Autor propõeuma ação através de um PROCESSO JUDICIALem face do Réu.
2º Momento: em decorrência a exigência legalde garantir o Juízo, o Réu poderá apresentar,como uma das formas de garantia, a Apólicede Seguro Garantia Judicial. Para que sejaválida, esta garantia deverá ser aceita peloJuiz.
3º Momento: Caso o Autor da ação seja ovencedor do Processo Judicial, o Juiz executaráa Apólice, até o limite da garantia, a fim deentregar ao Autor o valor correspondente àcondenação do Réu.
2006LEI n.º 11.382 - Alteração doArt. 656, §2º do Código deProcesso Civil
PORTARIA PGFN n.º 1.153 -Seguro de Garantia paradébitos inscritos em DAU.
2009
2012RESOLUÇÃO AGE n.º 279 e PGEnº 14 - Seguro de Garantia noâmbito do Estado de MinasGerais e Estado de Pernambuco.
CIRCULAR SUSEP 477/2013
Processos Judiciais tiveram odesmembramento das Apólices entre Judicial477 e Judicial de Execuções Fiscais
2014
Novo CPC
Art. 835. A penhora observará, preferencialmente, a seguinte ordem:(...)§ 2o Para fins de substituição da penhora, equiparam-se a dinheiro a fiança bancária e o seguro garantia judicial, desde que em valor não inferior ao do débito constante da inicial, acrescido de trinta por cento.
2016
Principais Marcos
2014Revogada a Portaria 1.153/09 pela PGFN164/14.
Atualização da Portaria Federal através doArt. 73, alterou de diversos dispositivos daLEF
LEGISLAÇÃO – CÓDIGO CIVIL
Art. 656. A parte poderá requerer a substituição da penhora:[...]VII - se o devedor não indicar o valor dos bens ou omitir qualquer das indicações a que se referem osincisos I a IV do parágrafo único do art. 668 desta Lei.§ [...]§ 2o A penhora pode ser substituída por fiança bancária ou seguro garantia judicial, em valor nãoinferior ao do débito constante da inicial, mais 30% (trinta por cento).§ 3o ...
Novo CPC
Art. 835. A penhora observará, preferencialmente, a seguinte ordem:(...)§ 2o Para fins de substituição da penhora, equiparam-se a dinheiro a fiança bancária e o seguro garantia judicial, desde que em valor não inferior ao do débito constante da inicial, acrescido de trinta por cento.
LEGISLAÇÃO – LEF
Diante ao previsto na Lei de Execuções Fiscais, o seguro-garantia Judicial deverá ser aceito nascobranças judiciais de tributos.
Essa modalidade teve sua inclusão por meio da Lei nº 13.043, publicada em 14/11/2014. A norma éfruto da conversão da Medida Provisória (MP) nº 651. Até então, apenas a União aceitava o seguro-garantia. Estados e municípios resistiam com o argumento de que a modalidade não estava previstana Lei de Execuções Fiscais – Lei nº 6.830, de 1980.
➢ Alterações:
- § 2 o do art. 32 da Lei n.º 6.830/1980, para determinar que, nas execuções fiscais, a fiançabancária ou seguro garantia oferecidos pelo contribuinte somente serão liquidados após otrânsito em julgado da decisão.
- § 3 o do art. 9 o da Lei n.º 6.830/1980, para incluir o seguro garantia como uma das garantias queproduzem o mesmo efeito da penhora nas execuções fiscais.
LEGISLAÇÃO – PORTARIA PGFN
PROCURADORIA GERAL DA FAZENDA NACIONAL
Órgão de direção superior da Advocacia-Geral da União. Suas atribuições residem, principalmente, na representação da União em
causas fiscais, na cobrança judicial e administrativa dos créditos tributários e não-tributários e no assessoramento e consultoria no
âmbito do Ministério da Fazenda.
Principais características:
• Em conformidade com a Circular SUSEP nº 477;
• Excluiu a obrigatoriedade da inclusão do adicional de 30% ao valor do débito;
• Determina que o seguro somente poderá ser aceito se sua apresentação ocorrer antes de depósito ou da efetivação da constrição
em dinheiro, decorrente de penhora, arresto ou outra medida judicial;
• Estabelece a obrigação para a empresa seguradora efetuar, em juízo, o depósito em dinheiro do valor segurado,
independentemente de trânsito em julgado da decisão dos embargos ou de outra ação em que se discuta o débito.
Aceitas Não Aceitas Aceitabilidade
SP 1060 164 87%
RJ 379 118 76%
MG 307 90 77%
RS 290 55 84%
PR 253 59 81%
SC 142 22 87%
BA 134 46 74%
GO 96 11 90%
MA 96 16 86%
CE 77 7 92%
DF 75 34 69%
PE 70 19 79%
MS 63 4 94%
MT 59 15 80%
ES 57 18 76%
PB 53 11 83%
PA 42 20 68%
PI 35 4 90%
RN 30 0 100%
SE 29 8 78%
RO 22 4 85%
AM 19 5 79%
TO 16 2 89%
AL 14 2 88%
AC 7 0 100%
RR 6 3 67%
AP 4 0 100%
ACEITABILIDADE - VARAS
2ª Instância – TRT (Regionais)
1ª Instância – Varas Municipais
3ª Instância – TST (Tribunal Superior)
Ex-funcionário aciona a empresa
Empresa perde
Empresa ganha
Recorre à Inst. superior
Aceita e paga
Ex-funcionário pode recorrer
Depósito Recursal (recurso ordinário)
Até R$ 9.189,00 Empresa perde
Decisão favorável à empresa
Aceita e paga
Ex-funcionário pode recorrer
Depósito Recursal (recurso de revista)
Até R$ 18.378,00
Recorre à Inst. superior
Empresa perde
Decisão favorável à empresa
Paga. Fim do processo
Fim do processo
A decisão do TST é o que se chama“Transitado em Julgado”, é a sentença final
e contra à qual não é permitido recorrer.
Processo volta à 1ª Instância, e inicia-se a “Fase de Liquidação e Execução”
Para isto a empresa tem que apresentar a garantia do processo. O valor em discussão já está estabelecido (valor da condenação), e o valor da apólice de garantia a ser apresentada será:
Quer continuar a discussão sobre os valores
valor da causa
+ 30% sobre este
- valores já apresentados nos depósitos recursais
Até 10 de Novembro de 2017
A partir de 11 de Novembro de 2017
Ok, mas... E o seguro?
SISTEMA RECURSAL
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SEGURADORAS PARCEIRAS
André Luiz BertolinoSuperintendente Técnico +55 (11) 3080-8861+55 (11) 98910-8085E-mail: [email protected]
Dúvidas?