343o Aud SUS 250914 PPT TCE BA.ppt) - saude.ba.gov.br · Tribunal de Contas do Estado da Bahia. Tribunal de Contas da União Tribunal de Contas da União ... população. Tribunal

Auditoria Operacional

A experiência do TCE-BA

Tribunal de Contas do Estado da Bahia

O que é a Auditoria

Operacional ?

É o exame independente e objetivo da economicidade, eficiência, eficácia e efetividade de organizações, programas e atividades governamentais, com a finalidade de promover o aperfeiçoamento da gestão pública.

Fonte:TCU

Breve Histórico

Até 1985 - Centrada em aspectos contábeis, financeiros e de

legalidade de órgãos e entidades governamentais

1985 – auditoria integrada - Incorporação de aspectos relacionados à economia, eficiência e eficácia de órgãos e entidades governamentais.

2000 – ANOP - Treinamento de técnicos em ANOP no âmbito do Projeto de Cooperação TCU/Reino Unido (Brasília e Salvador). Manual de Auditoria.


Breve Histórico

2002 – Projeto CERDS – Projeto de Aperfeiçoamento do Controle Externo com Foco na Redução das Desigualdades Sociais. Acordo de Cooperação Técnica entre TCE-BA, TCU e Department for International Development (DFID)

2006 – O Programa de Modernização do Sistema de Controle

Externo dos Estados, Distrito Federal e Municípios Brasileiros (PROMOEX). Participam do PROMOEX os Tribunais de Contas dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, a Associação dos Tribunais de Contas do Brasil (ATRICON), o Instituto Rui Barbosa(IRB), o Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão e o Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID).

2013 - Auditorias coordenadas


Tribunal de Contas da UniãoTribunal de

Contas da União


Auditoria CoordenadaAuditoria

Coordenada

2013 - 28 TCs subnacionais

Educação – Ensino Médio

2014 – 28 TCs subnacionais

Saúde – Atenção Básica

2013 - 28 TCs subnacionais

Educação – Ensino Médio

2014 – 28 TCs subnacionais

Saúde – Atenção Básica

Acordo de Cooperação Técnica:

IRB / ATRICON

Acordo de Cooperação Técnica:

IRB / ATRICON


Monitoramento

Ciclo da Auditoria

Operacional

Planejamento

Divulgação

Relatório

Apreciação

Seleção

ExecuçãoComentário do Gestor


Planejamento da AuditoriaPlanejamento da Auditoria

Levantamento deInformações

Identificação do Problema

Técnicas de Diagnóstico

Visitas Exploratórias

Técnicas de Diagnóstico

Análise Stakeholder (atores envolvidos)

Mapa de Processo

Mapa de Produto

Entrevistas

Árvore de Problema

SWOT

Diagrama de Verificação de Risco (DVR)


Painel de ReferênciaPainel de Referência

Matriz de PlanejamentoMatriz de

PlanejamentoQuestões de Auditoria

Apresentação da MatrizEspecialistas

Teste PilotoTeste Piloto Validação dos Instrumentos de Coleta


Questão de

auditoriaInformações requeridas

Fonte de Informações

Procedimento de Coleta de Dados

Procedimento de Análisede Dados

Limitações O que a análise vai

permitir dizer

Especificar ostermos-chavee o escopoda questão:- critério- período deabrangência- atoresenvolvidos-abrangênciageográfica

Identificar asinformaçõesnecessáriaspara responderà questão deauditoria

Identificar asfontes de cadaitem deinformação

Identificar astécnicas decoleta de dadosque serão usadase descreveros respectivosprocedimentos

Identificar astécnicas a seremempregadas naanálise dedados edescrever osrespectivosprocedimentos

Especificaras limitações.

Esclarecerprecisamenteque conclusõesou resultadospodem seralcançados

Matriz de Planejamento

Auditoria Operacional

Atenção BásicaAcordo de Cooperação Técnica (25/03/2014)

Avaliar a QUALIDADE dos serviçosprestados pelas Unidades Básicas de

Saúde, considerando a resolutividade, oacesso, o atendimento e a infraestrutura.



OBJETIVOS DA AUDITORIA:

• Identificar os principais problemas que afetam a qualidade da cadeia de serviços de atenção básica oferecidos em Unidades Básicas de Saúde (UBS)

• Avaliar em que medida as ações governamentais procuram eliminar ou mitigar suas causas


PROBLEMA DA AUDITORIA:

• Trabalhos de auditoria realizados por órgãos de controle externo e interno identificaram problemas na atenção básica, os quais se mostram recorrentes, afetando a qualidade dos serviços prestados por meio das UBS;

• A identificação de tais fragilidades demonstram que a gestão da atenção básica, nas três esferas de governo, não está garantindo a qualidade dos serviços prestados àpopulação.


LINHA DE INVESTIGAÇÃO DA AUDITORIA(Oficinas TCU 28 a 31 de julho)

• Planejamento

• Gestão de Pessoal

• Monitoramento e Avaliação



Questões de AuditoriaQuestões de Auditoria

1) Como as Secretarias de Saúde atuam para promover a alocação, permanência, formação e educação permanente dos gestores e profissionais da atenção básica?

2) Os estados e municípios possuem estrutura, indicadores e suporte de TI, de forma que o sistema de monitoramento e avaliação possa contribuir para o aprimoramento da gestão?

3) O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas?


AMOSTRA

18 municípios36 Unidades Básicas de Saúde (UBS)

MÉTODOS DE OBTENÇÃO DE DADOS

Entrevistas: Secretário, Coordenador da Atenção Básica, Gestor da UBS

Grupo Focal: Agentes ComunitáriosQuestionários: Secretários de Saúde, Diretores Regionais,

Médicos, Enfermeiros, Técnicos de Enfermagem e Beneficiários



Como as Secretarias de Saúde atuam para promover a alocação, permanência, formação e educação permanente dos gestores e profissionais da atenção básica?

Questão 1: Gestão de PessoasQuestão 1: Gestão de Pessoas

a) Se as ações de educação permanente contemplam os princípios e diretrizes da PNAB/ PEAB;

b) Se a gestão municipal conhece as necessidades de alocação de pessoal (necessidades da população);

c) Se a alocação dos profissionais da atenção básica está de acordo com o preconizado pela PNAB;



d) Se existem ações sob a responsabilidade das SMS para promover a alocação e permanência dos profissionais da saúde da atenção básica (incentivos);

e) Se a SESAB e as SMS-Secretarias Municipais de Saúde possuem e utilizam mecanismos adequados para identificar a carência de formação e educação permanente dos profissionais envolvidos na atenção básica, inclusive, contemplando as especificidades epidemiológicas de cada região de saúde;





f) Se os secretários municipais, gestores municipais da atenção básica (nível intermediário), gestores das UBS e profissionais da saúde que atuam nas UBS recebem formação e educação permanente para o desempenho de suas funções, e se as consideram aplicáveis, de qualidade e na periodicidade satisfatória; e





g) Se há articulação entre a SESAB e as SMS no processo de formação e educação permanente dos gestores e profissionais de saúde envolvidos com a atenção básica.





Os estados e municípios possuem estrutura, indicadores e suporte de TI, de forma que o sistema de monitoramento e avaliação possa contribuir para o aprimoramento da gestão?

Questão 2: Monitoramento e AvaliaçãoQuestão 2: Monitoramento e Avaliação

a) Se as SESAB/SMS possuem estrutura e equipe técnica específicas para monitoramento e avaliaçãode indicadores;

b) Se os coordenadores municipais acompanham e analisam os dados produzidos pelas equipes de atenção básica;



c) Se existe na SESAB mecanismos para validação dessas informações;

d) Se as SESAB/SMS utilizam indicadores (universais, específicos e/ou próprios / área fim e/ou meio) no monitoramento e na avaliação da atenção básica ;





e) Se os indicadores utilizados são suficientes para avaliar aspectos relacionados à gestão e à qualidade dos serviços prestados pela atenção básica (percepção dos gestores);

f) Se o resultado obtido na análise dos indicadores de monitoramento e avaliação são utilizados no planejamento da SMS de forma a produzir ações de melhoria do cuidado àsaúde (percepção dos gestores);





g) Se a estrutura de TI é suficiente para sistemática de monitoramento e avaliação da atenção básica;

h) Se existe diagnóstico da infraestrutura de TI necessária para monitoramento e avaliação da atenção básica, e se ele reflete as necessidades demandadas;e

i) Se o planejamento de TI contempla as necessidades da sistemática de monitoramento e avaliação da atenção básica.





O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas?

Questão 3: PlanejamentoQuestão 3: Planejamento

Subquestões:

3.1) O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população?

3.2) As Secretarias Estadual/Municipal de Saúde atuam para garantir a articulação da atenção básica com os demais níveis de atenção?

3.3) De que forma o Estado tem contribuído para o financiamento tripartite da atenção básica?



3.1: O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população?

a) Se a SESAB conhece a necessidade de saúde da população na atenção básica;

b) Se o planejamento da SESAB é baseado em estudos e em informações consistentes para identificar as necessidades de saúde da atenção básica;





c) Se a SESAB tem prestado apoio aos municípios para o levantamento das necessidades de saúde da população na atenção básica;






d) Se existe articulação entre a SESAB e os municípios no processo de planejamento da atenção básica;






e) Se a gestão da atenção básica estáestruturada/organizada no sentido de contribuir para a melhoria do acesso àpopulação;






f) Se o número de equipes de saúde da família/saúde bucal por população do município/área de atuação atende aos parâmetros estabelecidos pela PNAB;






g) Se a oferta de serviços realizados pelas UBSs/ESF estão ocorrendo conforme parâmetros previstos na PNAB;






h) Se as ações educativas à população contribuem para a compreensão dos usuários sobre a importância do modelo da atenção básica;






i) Se as UBS atendem aos parâmetros estabelecidos pela PNAB quanto àquantidade e condições físicas de funcionamento;






j) Se a logística de transporte, equipamentos, medicamentos e insumos básicos atende satisfatoriamente as necessidades de atuação das equipes;

l) Se a localização das UBSs facilita o acesso à população assistida; e






m) Se as pessoas que não têm acesso à UBS, por dificuldade de locomoção, recebem acompanhamento da atenção básica domiciliar.






3.2: As Secretarias Estadual/ Municipal de Saúde atuam para garantir a articulação da atenção básica com os demais níveis de atenção?

a) Se a SESAB promove as articulações para a implementação e aperfeiçoamento dos mecanismos de articulação da atenção básica com os demais níveis de atenção;

b) Se a SESAB contribui para que a atenção básica seja a coordenadora do cuidado à saúde;





3.3: De que forma o Estado tem contribuído para o financiamento tripartite da atenção básica?

a) Se o Estado tem repassado valores compatíveis com as obrigações previstas no PNAB, Planos Estaduais de Saúde e demais normativos;

b) Se há transparência na alocação dos recursos destinados à atenção básica; e





c) Se os recursos repassados pelo Estado possuem critérios e se estes são pactuados em CIB.

3.3: De que forma o Estado tem contribuído para o financiamento tripartite da atenção básica?




Obrigada!

Contatos:

Josimeire Leal de Oliveira – COPE – (71) [email protected]

Márcia da Silva Sampaio Cerqueira – 2ª CCE – (71)3115-4573/[email protected]

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