347amental - Jan a Dezembro 2012) · Relatório de execução orçamental -SAS– Janeiro a Dezembro 2012 2 DPGAF do IPV Execução orçamental A execução orçamental refletida

Relatório de execução orçamental -SAS–

Janeiro a Dezembro 2012

1 DPGAF do IPV

Índice

Página:

1-O grau de execução orçamental 2

2- Análise detalhada 2 2.1- Despesa total efetuada, em 2012, pela fonte de financiamento 311-OE 2 2.2- Despesa total efetuada, em 2012, pela fonte de financiamento 319-Transferências de RG entre organismos

3

2.3- Despesa total efetuada, em 2012, pela fonte de financiamento 510-Rceitas Próprias 2.4- Despesa total efetuada, em 2012, pela fonte de financiamento 540- Transferência de RP entre organismos

3

3

2.6- Dotação orçamental em 2012 4 3 – Enquadramento orçamental 4 3.1- Despesas efetuadas através da FF311 -Orçamento de Estado 9 3.2 – Despesas pagas através da FF510 - Receitas próprias 10 3.3- Despesas efetuadas através das fontes de financiamento 319 e 540 13 4- A regra do equilíbrio 14 5 – As receitas próprias arrecadadas 16 6- Os saldos transitados 17 7- Mapas comparativos 2011 e 2012 18 7.1- Mapa comparativo da despesa por fonte de financiamento 18 7.2- Mapa comparativo da despesa por grandes rubricas 18 7.3- Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível das remunerações certas e permanentes

19

7.4 - Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível dos abonos variáveis e eventuais

19

7.5- Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível da segurança social 20 7.6- Mapa comparativo da aquisição de bens e serviços 21 7.7- Mapa comparativo das despesas de capital 23 7.8- Mapa comparativo das despesas com transferências 23 7.9- Mapa comparativo da receita por fonte de financiamento 23 7.10- Mapa comparativo das receitas próprias arrecadadas 23



2 DPGAF do IPV

Execução orçamental

A execução orçamental refletida neste Relatório é relativa aos Serviços de Ação Social.

Assim:

1 - O grau de execução orçamental

A execução orçamental, em 2012, nas diversas fontes de financiamento, foi:

FF 311 FF 319 FF 510 FF 540 Global

Grau de Execução Orçamental 99,48% 99,97% 92,93% 99,99% 96,08%

Grau de Liberdade Orçamental 0,52% 0,03% 7,07% 0,01% 3,92%

2 – Análise Detalhada

Da análise, que se apresenta no ponto 3, resultam os seguintes aspetos:

2.1 – Despesa total efetuada, em 2012, pela fonte de financiamento 311 - OE

- em euros -

Total da despesa

Despesas com

Pessoal Aq. bens e

serviços Capital Transf.

SAS 272.459,68 272.459,68 - -

100% - -



3 DPGAF do IPV

2.2 – Despesa total efetuada, em 2012, pela fonte de financiamento 319- Transferências

de RG entre organismos

- em euros -

Total da despesa

Despesas por rubrica

Pessoal

Aq. bens e serviços

Capital Transf. Outras

despesas correntes

SAS 216.728,00 185.800,00 28.650,00 2.278,00

85,7% 13,2% 1,1%

2.3 – Despesa total efetuada, em 2012, pela fonte de financiamento 510 – Receitas

Próprias

- em euros -

Total da despesa


Pessoal


Capital Juros e outros

encargos Transf.

Outras despesas correntes

SAS 619.850,54 334.921,33 254.894,29 15.929,29 59,53 4.224,72 9.821,38

54% 41% 2,6% 0,7% 1,6%

2.4 – Despesa total efetuada, em 2012, pela fonte de financiamento 540 –

Transferência de RP entre organismos

- em euros -

Total da despesa


Pessoal


Capital Transf.

SAS 84.291,09 84.291,09 - -

100% - -



4 DPGAF do IPV

2.6 – Dotação orçamental em 2012

- em euros -

Orçamento

inicial em 2012 (1)

Ajustamentos (2)

Saldos dos anos

anteriores (3)

Orçamento corrigido, em 2012, com saldos integrados

(1-2+3)

SAS 1.838.852,00 596.860,00 105.149,04 1.347.141,04

Do

s q

uai

s

OE 338.852,00

RP 1.350.000,00

IPV 150.000,00

3 – Enquadramento orçamental

Para seu regular funcionamento, os SAS dispuseram, de uma dotação corrigida, com

saldos integrados em 2012, de 1.347.141,04€ do quais:

- em euros -

Programas Fonte

financiamento

Dotação

(1)

Saldos

ano anterior

(2)

Total Dotação

(1+2)

019019

311 273.892,00 273.892,00

313 80,71 80,71

319 216.800,00 216.800,00

442 613,29 613,29

510 667.000,00 667.000,00

520 104.455,04 104.455,04

540 84.300,00 84.300,00

Total geral 1.241,992,00 105.149,04 1.347.141,04



5 DPGAF do IPV

A receita efetivamente liquidada, no ano 2012, foi no montante de 1.195.118,27€ (sem

saldos incluídos), referente a:

-MCTES - 273.892,00€

-IPV - 301.100,00€

-Produtos alimentares e bebidas - 403.472,29€

-Aluguer de espaços e equipamento - 32.891,79€

-Alimentação e alojamento - 166.373,49€

-Outros - 17.244,19€

-Reposições não abatidas nos pagamentos - 144,51€ na fonte de financiamento

de receitas próprias

A receita líquida dos SAS, em 2012, foi constituída maioritariamente por verbas

provenientes de receitas próprias, no montante de 620.126,67€, o que representa cerca de 51%.



6 DPGAF do IPV

O quadro global discriminativo da receita, em 2012, é o seguinte:

2012

Fontes de financiamento

Rubricas Previsão inicial

Previsão

corrigida

(no ano)

Receita

liquidada

(no ano)

Receita cobrada líquida

(no ano)

Receita que

ficou por

cobrar Valor %

311 Transferência MCTES 273.892,00 273.892,00 273.892,00 273.892,00 100% 0,00

Total 311 273.892,00 273.892,00 273.892,00 273.892,00 100% 0,00

313 Saldos na posse do serviço 80,71

Total 313 80,71

319 IPV 216.800,00 216.800,00 216.800,00 100%

Total 319 216.800,00 216.800,00 216.800,00 100% 0,00

442 Saldos na posse do serviço 613,29

Total 442 613,29

510 Publicações e impressos 3.000,00 3.000,00

Produtos alimentares e

bebidas 639.000,00 438.855,00 403.472,29 403.472,29 91,94 0,00

Outras vendas de bens

correntes 10.000,00

Aluguer de espaços e

equipamentos 40.000,00 40.000,00 36.891,75 32.891,79 82,23% 3.999,96

Alimentação e alojamento 230.000,00 167.000,00 166.446,85 166.373,49 99,62% 0,00

Outros serviços correntes 27.000,00 21.000,00 20.229,63 17.244,19 82,12% 2.985,44

Reposições não abatidas 0,00 145,00 144,51 144,51 99,66% 0,00

Total 510 949.000,00 667.000,00 627.185,03 620.126,27 92,97% 6.985,40

520 Saldos na posse do serviço 0,00 104.455,04

Total 520 0,00 104.455,04

540 Serviços e Fundos Autónomos

_IPV 200.000,00 84.300,00 84.300,00 84.300,00 100%

Total 540 200.000,00 84.300,00 84.300,00 84.300,00

Total geral 1.422.892,00 1.347.141,04 1.202.177,03 1.195.118,27 88,72% 6.985,40



7 DPGAF do IPV

Em 2012 as despesas ascenderam a 1.193.329,31€, nas diversas fontes de

financiamento, conforme se pode verificar no quadro seguinte:

- em euros -

OE RP FF319 FF 540 Total Geral

Pessoal 272.459,68 334.921,33 607.381,01

50,9%

Aquisição de bens e serviços 254.894,29 185.800,00 84.291,09 524.985,38

44%

Capital 15.929,29 15.929,29

1,3#

Outras despesas correntes 9.821,38 2.278,00 12.099,38

1%

Juros e outros encargos financeiros 59,53 59,53

Transferências 4.224,72 28.650,00 32.874,72

2,8%

272.459,68 619.850,54 216.728,00 84.291,09 1.193.329,31

As despesas, em 2012, foram referentes a:

Ano 2012 %

De

spe

sas

corr

en

tes

Remunerações certas e permanentes 503.752,15

Abonos variáveis e eventuais 569,39

Segurança Social 103.059,47

Total despesas com pessoal 607.381,01 50,9

Aquisição de bens 284.086,62

Aquisição de serviços 240.898,76

Total de aquisição de bens e serviços 524.985,38 44%

Juros e outros encargos 59,53

Transferências correntes 32.874,72 2,8%

Outras despesas correntes 12.099,38 1%

Aquisição bens de capital 15.929,29 1,3%

1.1293.329,31



8 DPGAF do IPV

A receita líquida cobrada, das diversas fontes de financiamento, no valor de

1.195.118,27 € foi suficiente para pagar a totalidade da despesa efetuada, no ano de 2012, cujo

valor ascendeu a 1.193.329,31€.

Fontes de financiamento

Classificação económica

Despesa

2012

Dotação inicial

Dotação corrigida (no ano)

Compromissos assumidos

(no ano)

Despesa paga

(no ano)

Compromissos por pagar (no ano)

311 01 Despesas com pessoal 296.784,00 273.892,00 272.459,68 272.459,68 0,00

06 Outras transferências correntes

7.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 311 304.684,00 273.892,00 272.459,68 272.459,68 0,00

319 02 Aquisição de bens e serviços

0,00 185.870,00 185.800,00 185.800,00 0,00

04 Transferências 0,00 28.650,00 28.650,00 28.650,00 0,00


0,00 2.280,00 2.278,00 2.278,00 0,00

Total 319 0,00 216.800,00 216.728,00 216.728,00 0,00

510 01 Despesas com pessoal 452.472,00 351.234,00 334.921,33 334.921,33 0,00

02 Aquisição de bens e serviços

439.619,00 284.564,00 254.894,29 254.894,29 0,00

03 Juros e outros encargos 100,00 100,00 59,53 59,53 0,00

04 Transferências 16.451,00 4.226,00 4.224,72 4.224,72 0,00


32.874,00 10.330,00 9.821,38 9.821,38 0,00

07 Aquisição de bens de capital

7.484,00 16.546,00 15.929,29 15.929,29 0,00

Total 510 918.208,00 667.000,00 619.850,54 619.850,54 0,00

540 02 Aquisição de bens e serviços

174.890,00 84.300,00 84.291,09 84.291,09 0,00

04 Transferências 25.110,00

Total 540 200.000,00 84.300,00 84.291,09 84.291,09 0,00

Total geral 1.422.892,00 1.241.992,00 1.193.329,31 1.193.329,31 0,00

De seguida apresenta-se o mapa resumido com a relação das despesas pagas e receitas

líquidas no ano:

OE RP FF 319 FF 540 Total Saldo do

ano

Despesas em 2012 272.459,68 619.850,54 216.728,00 84.291,09

1.193.329,31

+1.788,96 22,8% 51,9% 18,2% 7,1%

Receitas líquidas em

2012

273.892,00 620.126,27 216.800,00 84.300,00 1.195.118,37

22,9% 51,9% 18,1% 7,1%



9 DPGAF do IPV

De salientar que, em 2012, os compromissos assumidos foram todos pagos, e que ficou

por cobrar o montante de 6.985,40€ de receita na fonte de financiamento 510.

3.1 – Despesas efetuadas através da FF 311 – Orçamento de Estado

Verifica-se que o valor pago, através

desta fonte de financiamento, foi com despesas

com pessoal (100%)., das quais 83,9% foram

encargos com remunerações certas e

permanentes, 0,1% foram abonos variáveis e

eventuais e 16% encargos com a Segurança

Social.

As despesas com pessoal pagas, em 2012, no montante de 272.459,68€, através de

verbas provenientes do Orçamento de Estado, dizem respeito à seguinte tipologia:

� Remunerações certas e permanentes (RCP)

Pessoal

aguardando

aposentação

Pessoal dos

Quadros Representação

Subsídio de

refeição

Subsídio de

férias e de

Natal

Por Doença

maternidade/

Paternidade

Total

SAS 2.146,85 192.701,15 6.351,70 17.135,51 9.337,25 1.023,63 228.696,09

83,9%

� Abonos variáveis e eventuais (AVE)

Abono para

falhas

Outros abonos em

numerário ou

espécie

Subsídio de

trabalho noturno

Colaboração

técnica

especializada

Horas

extraordinárias

Ajudas de

custo

Indemnizações

por cessação de

funções

Total

SAS - - - - 289,50 - 289,50

0,1%

83,9%0,1%

16,0%

RCP AVE SS



10 DPGAF do IPV

� Segurança Social (SS)

Subsídio

familiar a

crianças e

jovens

Contribuição

da entidade

patronal

para ADSE

Outros

encargos

com a

saúde

Contribuições

para a

Segurança

Social

Contribuições

para a Caixa

Geral de

Aposentações

Parentalidade

Outras

despesas de

segurança

social

Outras

pensões

Outras

prestações

familiares

Total

SAS -914,94 4.937,03 22.441,67 15.180,45 43.474,09

16%

3.2 – Despesas pagas através da FF 510 – Receitas próprias

No que se refere à despesa paga através desta fonte

de financiamento no valor global de 619.850,54€,

verifica-se que 54,03% dizem respeito a despesas

com pessoal, 41,12% foram despesas com aquisição

de bens e serviços, 2,57% despesas de capital, 0,68%

foram transferências, 1,58% foram outras despesas

correntes e 0,01% foram juros e outros encargos

financeiros.

A desagregação das despesas com pessoal, no valor de 334.921,33€, encontra-se refletida

nos quadros seguintes:

� Remunerações certas e permanentes (RCP)

Representação

Remuneração

por doença

maternidade/

paternidade

Órgãos

Sociais

Pessoal dos

quadros

regime

função

pública

Pessoal

contratado a

termo

Em regime

tarefa ou

avença

Subsídio de

refeição

Subsídio de

férias e de

natal

Pessoal a

aguardar

aposentação

Total

SAS 205.030,56 30.248,68 39.776,82 275.056,06

82,1%

54,03%41,12%

0,68%1,58%

2,57%0,01%

Despesas efetuadas, em 2012, através da fonte de financiamento 510

Pessoal

Bens e serviços

Transferências

OutrasdespesascorrentesCapital

Juros e outrosencargosfinanceiros



11 DPGAF do IPV

� Abonos variáveis e eventuais (AVE)

Horas

extraordinárias

Ajudas de

custo

Colaboração

técnica

especializada

Subsídio de

trabalho

noturno

Abono para

falhas

Outros abonos

em numerário e

espécie

Total

SAS 264,24 15,65 279,89

0,1%

� Segurança Social (SS)

Subsídio

familiar a

crianças e

jovens

Contribuição

da entidade

patronal

para ADSE

Outros

encargos

com a

saúde

Contribuições

para a

Segurança

Social

Contribuições

para a Caixa

Geral de

Aposentações

Acidentes em

serviços e

doenças

profissionais

Outras

despesas de

segurança

social

Seguros Parentalidade Total

SAS 163,14 6.045,87 50.172,53 3.011,33 192,51 59.585,38

17,8%

82,1%0,1%

17,8%

RCP AVE SS



12 DPGAF do IPV

As despesas de funcionamento (bens, serviços, outras despesas correntes e outros

encargos financeiros), em 2012, ascenderam a 264.775,20€, e foram relativas a:

- em euros –

Aquisição de bens

Aquisição de serviços e outras despesas

Valor Peso Valor Peso

Matérias-primas e subsidiárias Encargos de instalações

Combustíveis e lubrificantes 2.374,00 1% Limpeza e higiene

Limpeza e higiene 1.275,50 0,6% Conservação de bens 6.602,41 18,2%

Alimentação - géneros para confecionar

95.026,07 41,6% Locação de outros bens

Material de escritório 511,06 0,2%

Locação de edifícios

Comunicações

2.846,44 7,8%

Vestuário e artigos pessoais 353,50 0,2% Transportes

Produtos químicos e farmacêuticos 76,81 Representação de serviços 67,30 0,2%

Material de consumo hoteleiro 802,19 0,4% Seguros 171,03 0,5%

Outro material-peças 136,41 Deslocações e estadas

Ferramentas e utensílios Formação

Prémios, condecorações e ofertas 28,00 Publicidade

Alimentação – refeições confecionadas 115.178,67 50,4% Vigilância e segurança

Mercadorias para venda 9.900,64 4,3%

Assistência técnica 11.731,60 32,3%

Livros e documentação técnica

Outros bens 2.835,63 1,2% Outros trabalhos especializados 1.435,10 4%

228.498,48

Estudos, pareceres e consultoria 2.091,00 5,8%

Outros serviços 1.184,33 3,3%

Publicidade 266,60 0,7%

Outras despesas correntes 9.821,38 27,1%

Outros encargos financeiros 59,53 0,2%

36.276,72



13 DPGAF do IPV

As despesas de comunicação no montante de 2.846,44€ foram relativas a:

Valor pago Estrutura

Acessos a internet - -

Comunicações fixas de dados - -

Comunicações fixas de voz 1.329,25 47%

Comunicações móveis 999,59 35%

Outros serviços de comunicações 517,60 18%

As despesas de capital, no montante de 15.929,29 €, estão relacionados com:

Valor pago Estrutura

Construções diversas - -

Equipamento informático 2.366,52 14,9%-

Software de informática

Equipamento administrativo 158,35 1%

Equipamento básico 13.404,42 84,1%

Ferramentas e utensílios - -

Outros investimentos - -

Foram efetuadas transferências no montante de 4.224,72€.

3.3 – Despesas efetuadas através das fontes de financiamento 319 e 540

Através das restantes fontes foram pagas despesas no montante de 301.019,09€

referentes a:

Fonte de

financiamento

Tipologia Descrição Valor

319

Serviços e outras despesas correntes

Encargos das instalações 96.392,92

188.078,00

Limpeza e higiene 26.508,96

Conservação de bens 1.734,30

Publicidade 1.023,36

Vigilância e segurança 49.340,46

Serviços de saúde 10.800,00

Outras despesas correntes 2.278,00

Transferências Instituições sem fins lucrativos 28.650,00 28.650,00

Total FF 319 216.728,00

540

Bens Limpeza e higiene 3.341,34 55.588,14

Mercadorias para venda 52.246,80

Serviços Encargos das instalações 28.702,95

Total FF 540 84.291,09



14 DPGAF do IPV

4 – A regra do equilíbrio

Em termos do cumprimento da regra do equilíbrio orçamental, e de acordo com o artigo

70º do Decreto-Lei n.º 72-A/2012, de 18 de Dezembro, verifica-se que o Instituto o cumpriu, uma

vez que teve um saldo global positivo.

Em termos de execução orçamental, verifica-se a receita líquida cobrada no ano foi de

1.195.118,27€, a despesa paga foi no montante de 1.193.329,31€, dos quais 18.191,78€ foram

contribuições para a Caixa Geral de Aposentação e 72.614,20€ contribuição para a Segurança

Social.

No ano de 2012 o saldo foi positivo no valor de 1.788,96€.

Fonte

financiamento

Dotação

corrigida 2012

Despesa em

2012

(1)

Receita liquidada

em 2012

(2)

Saldo

(2-1)

Compromissos

assumidos que

ficaram por pagar

em 2012

Programa 013

Medida 019

311 273.892,00 272.459,68 273.892,00 +1.432,32 0,00

313 80,71

319 216.800,00 216.728,00 216.800,00 +72,00 0,00

442 613,29

510 667,000,00 619.850,54 620.126,27 +275,73 0,00

520 104.455,04

540 84.300,00 84.291,09 84.300,00 +8,91 0,00

Total geral 1.241.992,01 1.193.329,31 1.195.118,27 +1,788,96 0,00

1.192.000

1.192.500

1.193.000

1.193.500

1.194.000

1.194.500

1.195.000

1.195.500

Receita líquida em2012

Despesa paga em2012



15 DPGAF do IPV

Em 2012 ficou por cobrar o valor de 6.985,40€ relativo a:

- Aluguer de espaços e equipamentos (3.999,96€)

- Outros Serviços correntes (2.985,44€).

Verifica-se, assim, que se toda a receita fosse liquidada o saldo seria maior.

em euros

Despesas

pagas

(1)

Compromissos

assumidos que ficaram

por pagar

(2)

Total de

despesas no

ano

3=(1+2)

Receita líquida

cobrada

(4)

Receita que ficou

por cobrar no

ano

(5)

Saldo

(4+5)-3

1.193.329,31 0,00 1.193.329,31 1.195.118,27 6.985,40 + 8.774,36

De salientar que as despesas com contribuições para a Caixa Geral de Aposentações e

Segurança Social, em 2012, totalizaram o montante de 90.805,98€.

FF311 FF510 Totais

CGA 15.180,45 3.011,33 18.191,78

SS 22.441,67 50.172,53 72.614,20

37.622,12 53.183,86 90.805,98



16 DPGAF do IPV

5 - As receitas próprias arrecadadas

As receitas próprias da Instituição arrecadadas, em 2012, no valor de 620.126,27€, foram

relativas a:

em euros

1º trim 2ºtrim 3ºtrim 4º trim TOTAL

Receita por cobrar

Produtos alimentares e bebidas 127.929,50 116.336,65 36.475,62 122.730,52 403.472,29

Aluguer de espaços e equipamentos 10.144,17 8.459,10 6.343,21 7.945,31 32.891,79 3.999,96

Alimentação e alojamento 68.325,39 55.229,82 27.355,95 15.462,33 166.373,49

Reposições não abatidas em pagamentos 144,51 144,51

Outras 5.251,33 4.126,81 4.366,14 3.499,91 17.244,19 2.985,44

Total geral 211.794,90 184.152,38 74.540,92 149.638,07 620.126,27 6.985,40

As receitas próprias arrecadadas ocorreram maioritariamente nº 1º trimestre (34%) e 2º

trimestre (30%).

34%

30%

12%

24%

Receitas próprias arrecadadas por trimestre

1º trimestre 2º trimestre 3º trimestre 4º trimestre



17 DPGAF do IPV

6 - Os Saldos transitados

De salientar que, para além destas receitas existiam saldos que transitaram de 2011 no

valor de 105.149,04€, correspondente às seguintes fontes de financiamento:

O saldo a transitar, para 2013, é no montante de 106.938,00€ (105.149,04+1.788,96).

FF 313 – 80,71€

FF 442 –613,29€

FF 520 –104.455,04€



18 DPGAF do IPV

7 – Mapas comparativos 2011 e 2012

7.1 – Mapa comparativo da despesa por fonte de financiamento

Ano 2011 Ano 2012

FF 311 179.972,84 272.459,68

FF 442 5.600,00 -

FF 510 832.469,39 619.850,54

FF 520/FF540 / FF610/FF319 340.761,24 301.019,09

1.358.803,47 1.193.329,31

∆ ∆ ∆ ∆ de 2011 para 2012 foi de -12,1%

Houve uma diminuição das despesas de 2011 para 2012 na ordem dos 12,1%, nas

rubricas de pessoal e aquisição de bens e serviços. Verificou-se, igualmente, uma diminuição

significativa, na ordem dos 25,5%, das despesas pagas através da fonte de financiamento 510

(RP)..

7.2 – Mapa comparativo da despesa por grandes rubricas

Ano 2011 Ano 2012

Pessoal 634.525,56 607.381,01

Funcionamento / Aq. bens e serviços 655.505,89 524.985,38

Capital 15.422,53 15.929,29

Outras despesas correntes 5.217,35 12.099,38

Juros e outros encargos 58,38 59,53

Transferências 48.073,76 32.874,72

1.358.803,47 1.193.329,31

Conforme se pode verificar as despesas com aquisição de bens e serviços diminuíram

significativamente, de 2011 para 2012, na ordem dos 19,9%, relacionada com o facto de termos

diminuído as despesas com limpeza e higiene, conservação de bens, representação de serviços,

comunicações, trabalhos especializados, seguros e publicidade.



19 DPGAF do IPV

7.3 – Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível das remunerações certas e

permanentes (RCP)

Ano 2011 Ano 2012

OE RP Total OE RP Total

Pessoal dos quadros -

regime da função pública 97.431,16 302.108,37 399.539,53 192.701,15 205.030,56 397.731,71

Pessoal contratado a

termo - 11,25 11,25

Representação 1.587,69 4.763,07 6.350,76 6.351,70 6.351,70

Subsídio de refeição 10.649,38 36.538,39 47.187,77 17.135,51 30.248,68 47.384,19

Subsídio de férias e de

Natal 20.643,16 47.281,82 67.924,98 9.337,25 39.776,82 49.114,07

Pessoal aguardando

aposentação 2.146,85 2.146,85

Remunerações por doença

maternidade/paternidade - 56,93 56,93 1.023,63 1.023.63

130.311,69 390.759,83 521.071,52 228.696,09 275.056,06 503.752,15

Em 2012: Diminuíram em 3,3% as RCP comparativamente ao ano anterior, na generalidade das componentes das despesas. Houve efetivamente uma diminuição significativa ao nível do pagamento de subsídio de férias de natal, na ordem dos 27,6%, de 2011 para 2012.

7.4– Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível dos abonos variáveis e

eventuais

Ano 2012 Ano 2011


Horas extraordinárias 1.307,96 195,67 1.503,63 264,24 264,24

Ajudas de custo 93,39 267,43 360,82 289,50 15,65 305,15

1.401,35 463,10 1.864,45 289,50 279,89 569,39

Em 2012: Diminuição em cerca 69,4% comparativamente ao ano anterior.



20 DPGAF do IPV

7.5 – Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível da Segurança Social

Ano 2012 Ano 2011


Contribuição da entidade patronal para a ADSE / encargos com a saúde

3.078,59 9.944,72 13.023,31 4.937,03 6.045,87 10.982,90

Outros encargos com a saúde 898,37 1.268,32 2.166,69

Contribuições para a Segurança Social (SS)

22.543,86 50.659,17 73.203,03 22.441,67 50.172,53 72.614,20

Contribuições para a Caixa Geral de Aposentações (CGA)

2.618,89 18.425,07 21.043,96 15.180,45 3.011,33 18.191,78

Subsídio familiar a crianças e jovens

- 1.865,07 1.865,07 914,94 163,14 1.078,08

Outras despesas de Segurança Social -Parentalidade

- 86,32 86,32

Acidentes em serviço e doenças profissionais

- 200,91 200,91 192,51 192,51

Seguros - - -

29.139,71 82.449,58 111.589,29 43.474,09 59.585,38 103.059,47

Em 2012: Diminuição de 7,6% comparativamente ao ano anterior, relacionado com o decréscimo significativo no âmbito dos encargos com a saúde, do subsídio familiar a crianças e jovens, assim como das contribuições para SS.



21 DPGAF do IPV

7.6 – Mapa comparativo da aquisição de bens e serviços

Aquisição de bens

Ano 2011 Ano 2012

RP FF 540 Total FF319 RP FF 540 Total

Combustíveis e lubrificantes 1.896,00 379,20 2.275,20 2.374,00 2.374,00

Limpeza e higiene 4.084,94 2.434,72 6.519,66 1.275,50 3.341,34 4.616,84

Alimentação- géneros para confecionar

151.394,63 103.191,31 254.585,94 95.026,07 95.026,07

Material de escritório 4.557,75 509,45 5.067,20 511,06 511,06

Vestuário e artigos pessoais 85,20 - 85,20 353,50 353,50

Produtos químicos e farmacêuticos

- 41,80 41,80 76,81 76,81

Material de consumo clínico 41,70 - 41,70

Alimentação-refeições confecionadas

- - - 115.178,67 115.178,67

Outro material- peças - - - 136,41 136,41

Mercadorias para venda 9.900,64 52.246,80 62.147,44

Material de consumo hoteleiro

607,17 555,15 1.162,32 802,19 802,19

Prémios, condecorações e ofertas

55,00 45,00 100,00 28,00 28,00

Outros bens 2.961,57 667,66 3.629,23 2.835,63 2.835,63

Material educativo, cultural e recreio

- 1.125,80 1.125,80

165.683,96 108.950,09 274.634,05 228.498,48 55.588,14 284.086,62

Em 2012: Aumento em cerca de 3,4% comparativamente ao ano anterior



22 DPGAF do IPV

Aquisição de serviços e outras despesas correntes

Ano 2011 Ano 2012

OE RP FF520 FF540 Total FF 319 RP FF 540 Total

Encargos das

instalações 4.456,65 42.338,91 5.588,38 54.820,90 107.204,84 96.392,92 28.702,95 125.095,87

Limpeza e higiene 5.427,51 14.473,96 - 1.890,17 21.791,64 26.508,96 26.508,96

Conservação de bens - 8.927,19 - 460,45 9.387,64 1.734,30 6.602,41 8.336,71

Comunicações - 2.477,85 - 778,26 3.256,11 2.846,44 2.846,44

Representação de

serviços - 453,10 - 55,60 508,70 67,30 67,30

Deslocações e estadas - - - - -

Formação - - - - -

Seguros - 444,08 - - 444,08 171,03 171,03

Publicidade - 508,45 - 515,77 1.024,22 1.023,36 266,60 1.289,96

Vigilância e

segurança 6.898,40 - - 31.805,40 38.703,80 49.340,46 49.340,46

Assistência técnica 1.355,41 - - 15.232,98 16.588,39 11.731,60 11.731,60

Trabalhos

especializados - 76.610,35 62.472,00 - 139.002,35 1.435,10 1.435,10

Serviços de Saúde 981,82 6.872,74 - 2.945,46 10.800,02 10.800,00 10.800,00

Outros serviços - 28.181,09 - 935,56 29.116,65 1.184,33 1.184,33

Outras despesas

correntes - 3.447,05 - 1.770,30 5.217,35 2.278,00 9.821,38 12.099,38

Outros encargos

financeiros - 45,98 - 12,40 58,38 59,53 59,53

Estudos, pareceres,

projetos e consultoria - - - 3.075,00 3.075,00 2.091,00 2.091,00

19.119,79 184.780,75 68.055,38 114.298,25 323.787,17 188.078,00 36.276,72 28.702,95 253.057,67

Em 2012: Diminuição em 61,8% comparativamente ao ano anterior, verificando-se que as despesas com trabalhos

especializados e outros serviços contribuíram significativamente para esse resultado.



23 DPGAF do IPV

7.7 – Mapa comparativo das despesas de capital

Ano 2011 Ano 2012

RP FF442 FF540 Total RP Total

Equipamento informático - - - - 2.366,52 2.366,52

Software informático - - 9.613,48 9.613,48

Equipamento administrativo 49,20 - - 49,20 158,35 158,35

Equipamento básico 5.159,85 600,00 - 5.759,85 13.404,42 13.404,42

5.209,05 600,00 9.613,48 15.422,53 15.929,29 15.929,29

Em 2012: Aumento em cerca 3,2% comparativamente ao ano anterior

7.8 – Mapa comparativo das despesas com transferências

Ano 2011 Ano 2012

RP FF 540 FF442 Total FF 319 RP Total

Transferências-outras 3.153,72 39.920,04 5.000,00 48.073,76 28.650,00 4.224,72 32.874,72

7.9 – Mapa comparativo da receita líquida cobrada por fontes de financiamento

Ano 2011 Ano 2012

FF 311 180.040,18 273.892,00

FF 510 832.788,60 620.126,27

FF 540/ FF610

transferências IPV 346.441,00 301.100,00

1.359.269,78 1.195.118,27

∆ ∆ ∆ ∆ de 2011para 2012 foi de -12%

Esta diminuição está diretamente relacionada com a diminuição significativa ao nível das

receitas próprias arrecadadas (na ordem dos 25,5%) de 2011 para 2012.



24 DPGAF do IPV

7.10 – Mapa comparativo das receitas próprias arrecadadas

Ano 2011 Ano 2011

Publicações e impressos

Produtos alimentares e bebidas 583.468,59 403.472,29

Aluguer de espaços e equipamentos 14.157,43 32.891,79

Alimentação e alojamento 209.015,52 166.373,49

Reposições não abatidas nos pagamentos 114,45 144,51

Outros 26.032,61 17.244,19

832.788,60 620.126,27

Houve uma diminuição de receitas, de 2011 para 2012, em cerca de 25,5% associada à

quebra de receita proveniente dos produtos alimentares e bebidas (bar e cantinas) na ordem

dos 30,8% e alimentação e alojamento na ordem dos 20,3% .

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347amental - Jan a Dezembro 2012) · Relatório de execução orçamental -SAS– Janeiro a Dezembro 2012 2 DPGAF do IPV Execução orçamental A execução orçamental refletida