3M do Brasil. Números Globais 3M 2005 Vendas no mundo todo Vendas internacionais (61% do total das vendas) Investimentos em Pesquisa e Desenvolvimento

3M do Brasil

Números Globais 3M 2005

► Vendas no mundo todo

► Vendas internacionais (61% do total das vendas)

► Investimentos em Pesquisa e Desenvolvimento

► Investimentos em Pesquisa e Desenvolvimento nos últimos 5 anos

► Funcionários no mundo todo

► Funcionários nos Estados Unidos

► Contribuições da Fundação 3M e da 3M

US$ 21.2 bilhões

US$ 12.9 bilhões

US$ 1.1 bilhão

US$ 5.5 bilhões

67.071

32.648

US$ 48 milhões

A 3M NO MUNDO

Itapetininga

Itapetininga

SumaréSumaré

Ribeirão Preto

Ribeirão Preto

Belo Horizonte

Belo Horizonte

CuritibaCuritiba

Brasília - DFBrasília - DF

Fábricas

Vendas

Fábricas

Vendas

Número de funcionários:3.114 em todo Brasil (Mar/06)

Faturamento Bruto Brasilem 2005 (sem CUNO):R$ 1,5 bilhão

Organização:Sumaré (Matriz):

100.997 m2 de área construídaRibeirão Preto:

26.303 m2 de área construídaItapetininga:

31.141 m2 de área construídaMairinque (CUNO):

8.935 m2 de área construídaManaus:

2.000 m2 de área construída

ManausManaus

Mairinque (CUNO)Mairinque (CUNO)

Brasil

► 70% das vendas são produtosmanufaturados localmente

► Alta capacidade técnica

▲ 82 pessoas dedicadas apesquisa e desenvolvimento

▲ Centro Técnico para Clientescom 3.000 m2

▲ Customização de novos produtos

► 25% da produção local é exportada

Números3M Brasil

Brasil

AANÁLISE DASNÁLISE DAS I IMPORTAÇÕES MPORTAÇÕES BBRASILEIRASRASILEIRAS(2003 a 2006)(2003 a 2006)

Classificação Fiscal da Mercadoria: NCM 3919.10.00Classificação Fiscal da Mercadoria: NCM 3919.10.00

Filmes plásticos adesivados – Largura não superior a 20cmFilmes plásticos adesivados – Largura não superior a 20cmFitas adesivas de polipropileno – BOPPFitas adesivas de polipropileno – BOPPFitas IsolantesFitas IsolantesRefletivos para caminhõesRefletivos para caminhões

Fitas Adesivas

As fitas adesivas à base de polipropileno são utilizadas:

• no fechamento de todos os tipos de embalagens de papel e papelão, embalagens plásticas, compensados de madeira, laminados de PVC e peças metálicas etc;

As fitas adesivas tem como principais matérias-primas:

• filme de polipropileno bi-orientado (BOPP) e adesivo no tipo acrílico ou “hot melt”.

O processo de industrialização percorre as seguintes etapas:

• Produção de filme com resina de polipropileno bi-orientado;

• Tratamento superficial para ancoragem de anti-aderente a base de água;

• Aplicação de solução anti-aderente à base de água;

• Aplicação de adesivo através de um sistema “hot melt” ou acrílico, com ou sem utilização de solventes; e, por fim, a

• Conversão em rolos

Processo Produtivo

Importação em rolos

NCM 39.19.10.00

Jumbo

Classificação Fiscal da Mercadoria: 3919.9000Classificação Fiscal da Mercadoria: 3919.9000

Jumbo

Classificação Fiscal da Mercadoria: 3919.90.00Classificação Fiscal da Mercadoria: 3919.90.00

Refletivos - Conspicuit

GD3 GT AI

Mercado Nacional Fitas Adesivas

Varejo - Rolos Curtos até 50m 44,6Indústria - Rolos Curtos até 50m 57,1Indústria - Rolos Impressos até 50m 14,3Indústria - Rolos Longos acima de 200m 51,3Indústria - Fitas para Fraldas 32,1TOTAL MERCADO BOPP PARA FITAS 199,5

Fitas de Empacotamento - R$ Milhões / Ano

O Filme BOPP, com resina de polipropileno, é considerado uma verdadeira commodity, com pequenas variações de preço entre Ásia, Estados Unidos e Europa.

Portanto, conclui-se que não há como existir importações de fitas adesivas “hot melt” e “acrílico” por preços inferiores ao valor do Filme BOPP, matéria prima que representa aproximadamente 50% do custo de fabricação das mesmas.

Maiores informações sobre a resina de polipropileno podem ser obtidos de estudos da empresa PCI Films Consulting Limited (www.pcifilms.com).

Filme de BOPP

Dados do Filme BOPP, que representa aproximadamente 50% da matéria-prima na fabricação da fita adesiva - R$ /Kg:

BOPP Film

Votocel (R$)

Exchange

Rate

BOPP Film

Votocel (US$)

Quartely

Pricing

US$/kg

Quartely

Pricing

R$/Kgjan/05 6,731 2,693 2,499fev/05 6,731 2,5978 2,591mar/05 6,731 2,7047 2,489 2,526 6,731 abr/05 6,731 2,5792 2,610mai/05 6,731 2,4528 2,744jun/05 6,400 2,4135 2,652 2,669 6,621 jul/05 6,400 2,3735 2,696

ago/05 6,260 2,3606 2,652set/05 6,160 2,38 2,588 2,646 6,273 out/05 6,160 2,4 2,567nov/05 6,530 2,425 2,693dez/05 6,530 2,45 2,665 2,642 6,407 jan/06 6,530 2,475 2,638fev/06 6,530 2,5 2,612mar/06 6,530 2,525 2,586 2,612 6,530

Filme de BOPP

Fita Adesivo Hot Melt

R$/m2 % of Cost g/m2

Filme BOPP 25 micras 0,1343 50,7% 22,5

Adesivo 0,1059 40,0% 13

Embalagem 0,0247 9,3% 3

Total 0,2649 100,0% 38,5

Custo R$/Kg 6,8805

Custo médio da MP para fabricação das fitas – Adesivo “Hot Melt” – R$ /Kg:

Custo Matéria-prima – Adesivo Hot-Melt

Custo médio da MP para fabricação das fitas

– Adesivo Acrílico - R$ /Kg:

Fita Adesivo Acrílico

R$/m2 % of Cost g/m2

Filme BOPP 25 micras 0,1343 52,4% 22,5

Adesivo 0,0975 38,0% 20

Embalagem 0,0247 9,6% 3

Total 0,2565 100,0% 45,5

Custo R$/Kg 5,6374

Custo Matéria-prima – Adesivo Acrílico

Custo de matéria-prima

• Fitas Adesivas em polipropileno adesivo acrílico, apenas filme BOPP, adesivo e embalagem : US$ 2,80/kg.

• Fitas Isolantes : US$ 1,35/kg.

Conversão M² para Rolo

Caso 1

6,881 R$/Kg Caso 1 5,63 R$/Kg

Fita adesiva 50mmX50m

Metros quadrados por rolo 2,50 2,50

Custo por Kg (R$) 6,88 5,63

Peso/m² (g) 38,5 38,5

Kg/m² 0,0385 0,0385

Custo por rolo 0,6622 0,5419

Efeito da tributação

Custos

Empresa importando MP com 50% dos tributos

Custo Matéria-prima 0,542 64,4% 0,542 70,2%

Imposto + custos Importação 20% 0,108 12,9% 10% 0,054 7,0%

Custos equipamentos, M.O. Energia, etc 10% 0,065 7,7% 10% 0,060 7,7%

Custo de Produção 0,715 85,0% 0,656 85,0%

Custos comercialização 10% 0,084 10,0% 10% 0,077 10,0%

Lucro 5% 0,042 5,0% 5% 0,039 5,0%

Venda liquida 0,842 100,0% 0,771 100,0%

ICMS 18,00% 0,208 24,7% 9,00% 0,080 10,4%

PIS 1,65% 0,019 2,3% 0,83% 0,007 1,0%

COFINS 7,60% 0,088 10,4% 3,80% 0,034 4,4%

Total Empresa 27,25% 1,157 137,5% 13,63% 0,893 115,8%

Com I.P.I. 15,00% 1,330 158,1% 7,50% 0,960 124,5%

Efeito da tributação 2

Custos

Empresa importando MP Sem tributos

Custo Matéria-prima 0,542 64,4% 0,542 73,6%

Imposto + custos Importação 20% 0,108 12,9% 5% 0,027 3,7%

Custos equipamentos, M.O. Energia, etc 10% 0,065 7,7% 10% 0,057 7,7%

Custo de Produção 0,715 85,0% 0,626 85,0%

Custos comercialização 10% 0,084 10,0% 10% 0,074 10,0%

Lucro 5% 0,042 5,0% 5% 0,037 5,0%

Venda liquida 0,842 100,0% 0,736 100,0%

ICMS 18,00% 0,208 24,7% 0,00% - 0,0%

PIS 1,65% 0,019 2,3% 0,00% - 0,0%

COFINS 7,60% 0,088 10,4% 0,00% - 0,0%

Total Empresa 27,25% 1,157 137,5% 0,00% 0,736 100,0%

Com I.P.I. 15,00% 1,330 158,1% 0,00% 0,736 100,0%

• Aumento vertiginoso das importações das fitas adesivas em valores inferiores ao custo da matéria-prima.

• Queda acentuada dos preços declarados nessas operações. Indícios de SUBFATURAMENTO (vide a seguir).

• Vide gráficos elaborados com dados extraídos do Sistema Alice Web –

www.mdic.gov.br

PROBLEMAS ENFRENTADOS

ANÁLISE DOS DADOS DO SISTEMA ALICE WEB

Classificação Fiscal 3919.10.00Classificação Fiscal 3919.10.00

• Os Casos Críticos demonstram que o problema persiste no 1º Trimestre de 2007, pois o custo do Filme BOPP, que representa 50% na fabricação das fitas adesivas, equivaleu neste período a US$ 2,61 por Kilo.

• A pergunta continua: como se justificam os valores de US$ / Kg relativos as importações da China, Taiwan e Cingapura?

• Há indícios de SUBFATURAMENTO.


Total de Importações 2003 a 2006

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

2.003 2.004 2.005 2.006

Peso Líquido (Kg)

US

$ F

OB

(R

$ M

il)

2.975.239 Kg

4.515.828 Kg

4.499.711 Kg


6.217.649 Kg


6,37 6,527,23

5,19

0

2

4

6

8

2003 2004 2005 2006

Total de Importação 2003 a 2006 (US$ / Kg)

2003 2004 2005 2006


Principais Países de Origem - 2006 (Quantidade - Kg)

Argentina

China

Estados Unidos

Taiwan

Cingapura

Reino Unido

Classificação Fiscal 3919.10.00Classificação Fiscal 3919.10.001.

112.

180

Kg

1.77

3.02

7 K

g

209.

853

Kg

228.

370

Kg

2.02

8.85

9 K

g

156.

165

Kg


6,21

2,733,61

2,854,17

10,91

Principais Países de Origem - 2006 (US$ / Kg)

Argentina

China

Estados Unidos

Taiwan

Cingapura

Reino Unido



0

600000

1200000

1800000

2400000

3000000

Principais Portas de Entrada - 2006

SantosUruguaianaVitóriaParanaguaManaus - PortoCampinas - AeroportoItajai


46% 3% 8% 2%

Total de Kg Importados em 2006 Total de Kg Importados em 2006 6.217.649 6.217.649

2.88

1.97

5 K

g

190.

882

Kg

513.

051

Kg

134.

174

Kg


16% 15% 2%

977.

570

Kg

940.

320

Kg

155.

034

Kg

Principais Países de Origem - Jan/Mai2007 (Quantidade - Kg)

Argentina

China

Estados Unidos

Taiwan

Cingapura

Reino Unido

Bélgica

França


355.

182

Kg

80.3

70 K

g

595.

277

Kg

425.

435

Kg

153.

134

Kg

63.6

28 K

g

54.0

71 K

g

96.0

81 K

g


6,65

3,08

10,81

2,724,25

13,28

6,19 6,83

Principais Países de Origem - Jan/Mai 2007 (US$ / Kg)

Argentina

China

Estados Unidos

Taiwan

Cingapura

Reino Unido

Bélgica

França



Principais Portas de Entrada - Jan/Mai 2007

Santos

Uruguaiana

Vitória

Paranaguá

Manaus - Porto

Aeroporto Campinas

Rio Grande


Total de Kg Importados JAN / MAI 2007 Total de Kg Importados JAN / MAI 2007 2.035.212 2.035.212

912.

222

Kg

45% 7%

138.

681

Kg

79.1

35 K

g

122.

313

Kg

290.

096

Kg

240.

436

Kg

14% 4%6%12%

88.0

31 K

g

4%




Caso Crítico I - China - Jan/Mai 07(US$ / Kg) e % de entrada

Santos

Paranagua

Porto Manaus

Rio Grande

Vitória - Porto

Importações Totais JAN/MAI 2007: 2.035.212 Kg. China representou 29% - 595.277 Kg.

12% 35%

2,37 US$/Kg

2,38 US$/Kg

21% 10% 14%

2,96US$/Kg

1,37 US$/Kg2,05 US$/Kg



Caso Crítico II - Cingapura -Jan/Mai 07 - (US$ / Kg)

Santos

Importações Totais JAN/MAI 2007: 2.035.212 Kg. Cingapura representou 3% - 54.071 Kg.

U$ 3,57



Caso Crítico III - Taiwan -Jan / Mai 07 - (US$ / Kg)

Santos

Paranaguá

U$ 2,31

U$ 2,30

Importações Totais JAN/MAI 2007: 2.035.212 Kg. Taiwan representou 8% - 153.134 Kg.

MEDIDAS ADOTADAS

• Foi elaborado estudo merceológico das Fitas Adesivas de uso geral à base de Polipropileno em Rolo – Largura não superior a 20cm, classificadas na NCM 3919.10.00, que já se encontra na COANA desde janeiro de 2006.

• Adotamos todas as medidas cabíveis no combate ao Subfaturamento, e acreditamos que este estudo fornecerá subsídios para o contínuo e árduo trabalho da Receita Federal nesta luta, pois sabemos que podemos contar com vocês.

• Foram realizados treinamentos nos principais portos em 2006, sendo que este trabalho está tendo continuidade em 2007 com reciclagem nos principais portos e incuindo fronteiras terrestres e aeroportos.

• Muito obrigado pela atenção.

Nicolai Bessa Krogh

019 3838-7416

[email protected]

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