山西亚宝药业集团股份有限公司

600351

2008 年年度报告

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

1

目录

一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要：.......................................................... 3 四、股本变动及股东情况................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员......................................................... 10 六、公司治理结构..................................................................... 13 七、股东大会情况简介................................................................. 17 八、董事会报告....................................................................... 18 九、监事会报告....................................................................... 27 十、重要事项......................................................................... 27

十一、财务会计报告................................................................... 32

十二、备查文件目录................................................................... 33

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

2

一、重要提示

(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二) 公司全体董事出席董事会会议。

(三) 中和正信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

(四) 公司负责人任武贤、主管会计工作负责人许振江及会计机构负责人（会计主管人员）张晓军声明：

保证年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

公司法定中文名称 山西亚宝药业集团股份有限公司

公司法定中文名称缩写 亚宝药业

公司法定英文名称 SHANXI YABAO PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.

公司法定英文名称缩写 YABAO PHARM.CORP.

公司法定代表人 任武贤

公司董事会秘书情况

董事会秘书姓名 任蓬勃

董事会秘书联系地址 山西省风陵渡经济开发区工业大道 1 号

董事会秘书电话 0359-3388078

董事会秘书传真 0359-3388076

董事会秘书电子信箱 yabaorpb@vip.sina.com

公司证券事务代表情况

证券事务代表姓名 杨英康

证券事务代表联系地址 山西省风陵渡经济开发区工业大道 1 号

证券事务代表电话 0359-3388071

证券事务代表传真 0359-3388076

证券事务代表电子信箱 yabaoyyk@163.com

公司注册地址 山西省芮城县富民路 43 号

公司办公地址 山西省风陵渡经济开发区工业大道 1 号

公司办公地址邮政编码 044602

公司国际互联网网址 http://www.yabao.com.cn

公司电子信箱 stock@yabao.com.cn

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券部

公司股票简况

股票种类 股票上市交易

所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A 股 上海证券交易

所 亚宝药业 600351

其他有关资料

公司首次注册日期 1999 年 1 月 26 日

公司首次注册地点 山西省芮城县富民路 43 号

公司变更注册日期

2002 年 10 月 15 日

2004 年 7 月 12 日

2006 年 6 月 20 日

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

3

2007 年 7 月 15 日

2008 年 6 月 26 日 企业法人营业执照注册号 140000100070635

税务登记号码 142723701108049

组织机构代码 70110804-9

公司聘请的会计师事务所情况

公司聘请的境内会计师事务所名称 中和正信会计师事务所

公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层

三、会计数据和业务数据摘要：

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

项目 金额

营业利润 106,056,374.30

利润总额 111,422,672.93

归属于上市公司股东的净利润 85,455,888.42

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 81,517,055.15

经营活动产生的现金流量净额 102,899,172.56

(二) 非经常性损益项目和金额：

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 293,479.96

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

量持续享受的政府补助除外

6,618,836.86

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 671,063.58

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-264,300.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,507,300.40

少数股东权益影响额 -298,714.91

所得税影响额 -1,574,231.82

合计 3,938,833.27

(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

2007 年

2008 年 调整后 调整前

本年比

上年增

减(%)

2006 年

营业收入 1,254,651,587.05 986,054,975.80 986,054,975.80 27.24 748,050,558.80

利润总额 111,422,672.93 67,965,665.69 67,465,665.69 63.94 23,562,780.99

归属于上

市公司股

东的净利

润

85,455,888.42 52,404,365.07 45,059,577.89 63.07 23,499,799.25

归属于上

市公司股81,517,055.15 52,253,562.21 44,908,775.03 56.00 24,882,246.90

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

4

东的扣除

非经常性

损益的净

利润

基本每股

收益（元／

股）

0.58 0.39 0.34 48.72 0.17

稀释每股

收益（元／

股）

0.58 0.39 0.34 48.72 0.17

扣除非经

常性损益

后的基本

每股收益

（元／股）

0.55 0.39 0.34 41.03 0.17

全面摊薄

净资产收

益率

（%）

10.70 14.26 12.51

减少

3.56

个百分

点

7.09

加权平均

净资产收

益率（%）

13.97 14.66 12.98

减少

0.69

个百分

点

6.95

扣除非经

常性损益

后全面摊

薄净资产

收益率（%）

10.21 14.21 12.47

减少

4.00

个百分

点

7.51

扣除非经

常性损益

后的加权

平均净资

产收益率

（%）

13.33 14.62 12.94

减少

1.29

个百分

点

7.35

经营活动

产生的现

金流量净

额

102,899,172.56 105,685,653.59 105,685,653.59 -2.64 11,590,939.45

每股经营

活动产生

的现金流

量净额（元

／股）

0.6503 0.79 0.79 -17.68 0.09

2007 年末

2008 年末 调整后 调整前

本年末

比上年

末增减

(%)

2006 年末

总资产 1,674,249,365.16 1,074,811,393.79 1,074,311,393.79 55.77 1,018,950,459.43

所有者权

益（或股东

权益）

798,315,011.48 367,601,566.06 360,256,778.88 117.17 331,172,195.46

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

5

归属于上

市公司股

东的每股

净资产（元

／股）

5.05 2.76 2.71 82.97 2.49

四、股本变动及股东情况

(一) 股本变动情况

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量

比例

(%) 发行新股

送

股

公

积

金

转

股

其他 小计 数量 比例

(%)

一、有限

售条件股

份

1、国家持

股 558,750 0.42 -558,750 -558,750 0 0

2、国有法

人持股

3、其他内

资持股 37,787,250 28.38 -13,312,500 -13,312,500 24,474,750 15.47

其中： 境

内非国有

法人持股

37,787,250 28.38 -13,312,500 -13,312,500 24,474,750 15.47

境

内自然人

持股

４、外资

持股

其中： 境

外法人持

股

境

外自然人

持股

有限售条

件股份合

计

38,346,000 28.80 -13,871,250 -13,871,250 24,474,750 15.47

二、无限

售条件流

通股份

1、人民币

普通股 94,779,000 71.20 25,113,000 13,871,250 38,984,250 133,763,250 84.53

2、境内上

市的外资

股

3、境外上

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

6

市的外资

股

4、其他

无限售条

件流通股

份合计

94,779,000 71.20 25,113,000 13,871,250 38,984,250 133,763,250 84.53

三、股份

总数 133,125,000.00 100.00 25,113,000.00 0 25,113,000.00 158,238,000.00 100.00

股份变动的批准情况

2006 年 1 月 24 日,公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过《山西亚宝药业集

团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》，根据股改承诺,公司部分限售流通股于

2008 年 9 月 9 日上市流通。

经公司2007年 4月 23日召开的三届十三次董事会及2007年 5月 25日召开的2006年度股东大会

审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】602 号文核准，公司 2008 年 5 月公开增发

A 股 25,113,000 股。本次公开增发完成后，公司股本总额由 133,125,000 股增至 158,238,000 股。

2、限售股份变动情况

单位：股

股东名称 年初限售股

数

本年解除限

售股数

本年增加限

售股数

年末限售股

数 限售原因

解除限售日

期

芮城欣钰

盛科技有

限公司

20,068,500 6,656,250 13,412,250股权分置改

革

2008 年 9 月

9 日

山西省风

陵渡开发

区众力投

资发展有

限公司

17,718,750 6,656,250 11,062,500股权分置改

革

2008 年 9 月

9 日

山西省经

济建设投

资公司

558,750 558,750 0股权分置改

革

2008 年 9 月

9 日

合计 38,346,000 13,871,250 24,474,750 / /

(二) 证券发行与上市情况

1、前三年历次证券发行情况

单位：股 币种:人民币

股票及其

衍生证券

的种类

发行日期 发行价格

（元） 发行数量 上市日期

获准上市交

易数量 交易终止日期

A 股 2008年5月

15 日 14.47 25,113,000

2008年5月

29 日25,113,000

2、公司股份总数及结构的变动情况

经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】602 号文核准，公司 2008 年 5 月公开增发 A 股

25,113,000 股。本次公开增发完成后，公司股本总额由 133,125,000 股增至 158,238,000 股。

3、现存的内部职工股情况

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

7

本报告期末公司无内部职工股。

(三) 股东和实际控制人情况

1、股东数量和持股情况

单位：股

报告期末股东总数 14,391 户

前十名股东持股情况

股东名称 股东

性质

持股比

例(%) 持股总数

报告期内增

减

持有有限售条

件股份数量

质押或冻结的股份

数量

芮城欣钰盛科

技有限公司

境内

非国

有法

人

16.89 26,724,750 13,412,250 质

押 13,362,375

山西省风陵渡

开发区众力投

资发展有限公

司

境内

非国

有法

人

14.50 22,947,840 -1,427,160 11,062,500 无

山西省经济建

设投资公司

国有

法人4.56 7,215,000 未知

中国建设银行

-中信红利精

选股票型证券

投资基金

未知 3.66 5,790,635 5,790,635 未知

交通银行-博

时新兴成长股

票型证券投资

基金

未知 3.33 5,265,027 2,749,820 未知

林纳新 未知 3.20 5,070,000 1,700,000 未知 中国工商银行

-易方达价值

成长混合型证

券投资基金

未知 2.81 4,445,271 4,445,271 未知

山西省经贸资

产经营有限责

任公司

国有

法人2.56 4,056,000 未知

山西省科技基

金发展总公司

国有

法人2.46 3,900,000 -300,000 未知

中国工商银行

-中银动态策

略股票型证券

投资基金

未知 2.14 3,393,445 3,393,445 未知

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条件股份的数

量 股份种类

芮城欣钰盛科技有限公司 13,312,500 人民币普通股 山西省风陵渡开发区众力投

资发展有限公司 11,885,340 人民币普通股

山西省经济建设投资公司 7,215,000 人民币普通股 中国建设银行-中信红利精

选股票型证券投资基金 5,790,635 人民币普通股

交通银行-博时新兴成长股 5,265,027 人民币普通股

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

8

票型证券投资基金

林纳新 5,070,000 人民币普通股 中国工商银行-易方达价值

成长混合型证券投资基金 4,445,271 人民币普通股

山西省经贸资产经营有限责

任公司 4,056,000 人民币普通股

山西省科技基金发展总公司 3,900,000 人民币普通股 中国工商银行-中银动态策

略股票型证券投资基金 3,393,445 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行

动的说明

公司未知上述无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或属于一

致行动人的情况。

前十名股东中境内非国有法人股东芮城欣钰盛科技有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也

不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关

联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

有限售条件股份可上市交易情况 序

号

有限售条件股东名

称

持有的有限

售条件股份

数量 可上市交易时间

新增可上市交易

股份数量

限售条件

1. 芮城欣钰盛科技有

限公司 13,412,250 2009 年 2 月 16 日 13,412,250

（1）持有亚宝药业

的原非流通股股份

自获得上市流通权

之日起，在 12 个月

内不上市交易或转

让；（2）在前项承

诺期满后，通过上

海证券交易所挂牌

交易出售原非流通

股股份，在 12 个月

内不超过亚宝药业

股份总数的 5%，在

24 个月内不超过

亚宝药业股份总数

的 10%。

2.

山西省风陵渡开发

区众力投资发展有

限公司

11,062,500 2009 年 2 月 16 日 11,062,500

（1）持有亚宝药业

的原非流通股股份

自获得上市流通权

之日起，在 12 个月

内不上市交易或转

让；（2）在前项承

诺期满后，通过上

海证券交易所挂牌

交易出售原非流通

股股份，在 12 个月

内不超过亚宝药业

股份总数的 5%，在

24 个月内不超过

亚宝药业股份总数

的 10%。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

9

2、控股股东及实际控制人情况

(1) 法人控股股东情况

单位:万元 币种:人民币

名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务

芮城欣钰盛科技

有限公司 任武贤 6,505.36 2005 年 9月 21日

为亚宝集团公司提供

生产、后勤服务

(2) 法人实际控制人情况

单位: 元 币种:人民币

名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务

芮城县经济贸易

局 石忠磊

芮城县经济贸易局为

芮城县国有资产管理

部门。

(3) 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

3、其他持股在百分之十以上的法人股东

单位:万元 币种:人民币

法人股东名称 法人股东

法人代表

法人股东

注册资本

法人股东

成立日期

法人股东主要经营业

务或管理活动

山西省风陵渡开

发区众力投资发

展有限公司

刘智强 7,500 2003 年 1 月 21 日

对外投资（在国家许

可范围内），化工产

品、农副产品的采购

与销售。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

10

五、董事、监事和高级管理人员

(一) 董事、监事、高级管理人员的情况

单位:股

姓

名 职务

性

别

年

龄 任期起止日期

年

初

持

股

数

年

末

持

股

数

股

份

增

减

数

变

动

原

因

是否

在公

司领

取报

酬、津

贴

报告

期内

从公

司领

取的

报酬

总额

（万

元）

（税

前）

是否

在股

东单

位或

其他

关联

单位

领取

报

酬、

津贴

任

武

贤

董事

长、

党委

书记

男 48 2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 是 183 否

薄

少

伟

副董

事长 男 55

2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 否 0 是

许

振

江

董

事、

总经

理

男 37 2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 是 138 否

刘

崇

兴

董事 男 59 2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 否 0 是

岳

丽

华

董事 女 55 2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 否 0 是

赵

恒

林

独立

董事 男 61

2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 是 3 否

张

诚

独立

董事 男 63

2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 是 3 否

陈

枫

独立

董事 男 59

2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 是 3 否

刘

俊

彦

独立

董事 男 42

2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 是 3 否

任

蓬

勃

董事

会秘

书、

副总

经理

男 35 2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 是 83 否

张

晓

军

财务

总

监、

副总

经理

男 35 2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 是 83 否

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

11

汤

柯

副总

经理 男 40

2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 是 83 否

禹

玉

洪

总工

程师 男 36

2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 是 83 否

韩

应

兵

监事

会主

席

男 53 2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 是 83 否

杜

占

监

事、

副总

经济

师

男 45 2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 是 6 否

白

丽

媛

监事 女 44 2008 年 6 月 26 日～2011 年 6

月 26 日 否 0 是

董事、监事、高级管理人员最近 5年的主要工作经历：

1. 任武贤,2003 年至今担任公司董事长、党委书记。

2. 薄少伟,曾任山西省经济建设投资公司副总会计师。现任山西省经济建设投资公司副总经理、

本公司副董事长。

3. 许振江,2003 年至今担任公司董事、总经理。

4. 刘崇兴,2003 年至今担任山西省科技基金发展总公司副总经理、书记，本公司董事。

5. 岳丽华,曾任本公司第三届董事会副董事长，现任山西省经贸资产经营有限责任公司副总经理，

本公司董事。

6. 赵恒林,曾任国家食品药品监督管理局药品认证管理中心副主任、国家食品药品监督管理局办

公室（规划财务司）副巡视员。现任中国证监会北京监管局北京上市公司协会常务副秘书长、本公司

独立董事。

7. 张诚,曾任山西省经贸委主任、第十届全国人大代表、山西省人大法律委员会主任委员，现任

山西技术改造协会会长、山西职业经理人协会副会长、山西财经大学教授、清华大学校友会山西分会

副会长，本公司独立董事。

8. 陈枫,2003 年至今担任中国发展战略研究会战略管理咨询中心主任，现兼任本公司独立董事。

9. 刘俊彦,2003 年至今在中国人民大学商学院任教，现兼任本公司独立董事、中房置业股份有限

公司独立董事，广夏（银川）实业股份有限公司独立董事。

10. 任蓬勃,2003 年至今担任本公司董事会秘书，2007 年 3 月起兼任公司副总经理。

11. 张晓军,2003年至 2004年 4月担任公司财务部部长，2004年 4月至今担任公司财务总监，2007

年 3 月起兼任公司副总经理。

12. 汤柯,2003 年至今担任山西亚宝医药经销有限公司总经理，2008 年 6 月起担任本公司副总经

理。

13. 禹玉洪,曾任中国医药研究开发中心中药天然药物研究室副主任；河北以岭医药集团研究院中

药研究室主任；北京理工大学生命科学与技术学院药学系教师，北京理工亘元医药技术开发中心有限

公司技术总监，安徽亘新生物医药有限公司总经理。现任本公司总工程师。

14.韩应兵, 2003 年至 2008 年 6 月担任公司副总经理，现任本公司监事会主席。

15. 杜占,2003 年至今担任公司副总经济师，2005 年 4 月起兼任本公司监事。

16. 白丽媛,2003 年至今一直担任山西省经济建设投资公司副处长、本公司监事。

(二) 在股东单位任职情况

姓名 股东单位名

称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

是否领取报酬津

贴

刘崇兴

山西省科技

基金发展总

公司

副总经理 1993 年 4 月 28

日 是

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

12

岳丽华

山西省经贸

资产经营有

限责任公司

副总经理 1995 年 8 月 19

日 是

薄少伟

山西省经济

建设投资公

司

副总经理 2004 年 10 月 18

日 是

白丽媛

山西省经济

建设投资公

司

副处长 1999 年 12 月 11

日 是

任武贤

芮城欣钰盛

科技有限公

司

董事长 2008 年 10 月 23

日 否

在其他单位任职情况

姓名 其他单位名

称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

是否领取报酬津

贴

张诚 山西财经大

学 教授

2008 年 1 月 1

日 是

陈枫

中国发展战

略研究会战

略管理咨询

中心

主任 1999 年 1 月 1

日 是

赵恒林 北京上市公

司协会 常务副秘书长

2008 年 5 月 1

日 是

刘俊彦 中国人民大

学商学院 副教授

2000 年 7 月 1

日 是

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

根据本公司《章程》规定，本公司董事、监事的年薪由公司股东大会决定，高级管理人员的年薪

由董事会决定。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

本公司 2008 年度董事、监事年薪根据公司 2003 年度股东大会通过的董事、监事年薪制实施办法

确定，高级管理人员年薪根据公司二届十二次董事会通过的高级管理人员年度薪酬实施办法确定。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 离任原因

程玉德 董事 董事会到期换届

刘智强 董事 董事会到期换届

崔民选 独立董事 董事会到期换届

武世民 独立董事 董事会到期换届

张枝梅 独立董事 董事会到期换届

冯建升 独立董事 董事会到期换届

赵保义 监事会主席 监事会到期换届

郁和 监事 监事会到期换届

樊宏宾 监事 监事会到期换届

韩应兵 副总经理 任期届满

陈君师 副总经理 任期届满

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

13

2008 年 6 月 26 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过关于董事会换届选举的议案，选举任武

贤、薄少伟、许振江、刘崇兴、岳丽华为本公司第四届董事会董事，选举赵恒林、张诚、刘俊彦、陈

枫为本公司第四届董事会独立董事。2008 年 6 月 26 日,经公司第四届董事会第一次会议审议通过，选

举任武贤为第四届董事会董事长，选举薄少伟为第四届董事会副董事长；聘任任蓬勃为本公司董事会

秘书、副总经理；聘任张晓军为本公司财务总监、副总经理；聘任汤柯为本公司副总经理；聘任禹玉

洪为本公司总工程师。2008 年 6 月 26 日,经公司第四届监事会第一次会议审议通过，选举韩应兵为第

四届监事会主席。

(五) 公司员工情况

在职员工总数 2,819 公司需承担费用的离退休职工人数 126

员工的结构如下：

1、专业构成情况

专业类别 人数

生产人员 976

采购及销售人员 1,103

研究及技术人员 306

财务人员 85

行政人员 113

后勤人员及其他 236

2、教育程度情况

教育类别 人数

硕士及以上 33

大学本科 808

大学专科 1,122

中专及中等教育学历以下 856

六、公司治理结构

(一) 公司治理的情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》

的要求，不断完善法人治理结构和内部管理制度，相继制定和修订了《公司章程》、《股东大会议事

规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、

《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易管理制度》等制

度，并在公司运行中严格遵照执行，从而保障了公司法人治理结构的高效运作，公司治理实际情况与

证监会有关文件的要求不存在差异。

根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】

28 号）和中国证监会山西监管局（以下简称“山西证监局”） 《关于做好加强上市公司治理专项活

动自查阶段有关工作的通知》（晋证监函［2007］55 号）的要求和部署，公司自 2007 年 4 月启动公

司治理专项活动，经过深入自查及认真整改，公司治理取得了较好的成效。现将专项治理活动开展至

今的情况说明如下：

一、公司治理专项活动开展情况

公司在学习中国证监会及山西证监局开展此次公司治理专项活动通知精神的基础上，深入、彻底

的开展了公司治理自查工作，经三届十四次董事会审议通过，公司于 2007 年 7 月 3 日在上海证券交易

所网站、《上海证券报》和《中国证券报》上公告了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》。同

时公司还披露了专门的电话、传真和电子邮件地址，便于广大投资者和社会公众参与对本公司治理情

况的评议，接受广大投资者提出的意见和建议。

2007 年 8 月 13 日至 15 日，山西证监局对本公司进行了上市公司治理专项现场检查，并于 2007

年 9 月 30 日下发了《山西亚宝药业集团股份有限公司公司治理整改通知书》。公司根据《整改计划》

及《整改通知书》中的问题逐项分析，制定了相应的整改措施，并积极进行了整改。经公司三届十九

次董事会审议通过，公司于 2007 年 11 月 8 日在上海证券交易所网站、《上海证券报》和《中国证券

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

14

报》上公告了《关于公司治理专项活动整改报告》。

二、公司自查中发现的问题及整改情况

1、公司需进一步发挥董事会专门委员会作用，提高决策效率；

整改情况：已整改

整改说明：公司根据相关法律法规要求，结合公司治理的实际情况，在公司董事会下设立了战略

委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，并分别为四个专门委员会制

定了工作细则，明确规定了各个专门委员会的职责权限、决策程序和议事规则。

公司战略委员会每年至少召开两次会议，对公司重大投资融资、资本运作、资产经营项目等进行前期

调研，并形成初步可行性报告以及基本情况等资料供公司董事会进行审议和讨论。

公司审计委员会每季度召开一次会议，对公司外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更

换；公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司定期财务报告是否全面真实；公司对外披露的财务

报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否符合国家相关法律法规，公司内部财务部门、审

计部门及其部门负责人的工作评价等方面进行前期审查和评价，并向公司董事会提供相关资料，从而

为公司董事会在财务信息、内控制度等方面的决策提供依据。

公司薪酬与考核委员会每一年召开一次会议，公司董事、监事和高级管理人员每年初向董事会薪

酬与考核委员会作上年度述职和自我评价；薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序，对董事、监事

及高级管理人员进行绩效评价；根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事、监事及高级管理人

员的报酬数额和奖励方式，表决通过后，报公司董事会审议。

公司提名委员会按照相关选择标准和程序向公司董事会提出了第三届、第四届董事、总经理和其

他高级管理人员的人选，为公司董事会换届选举及公司经理层变更人选的确定提供了参考和依据。

通过公司治理专项活动的开展，公司董事更加深刻地认识到所肩负的重要职责，能够更加充分地发挥

其各自在专业领域的特长，积极参与公司重大决策，为董事会科学、高效决策提供建议和意见，提高

了董事会决策的科学性和前瞻性，既促进了公司治理的进一步完善，也维护了公司的整体利益和广大

中小股东的利益。

2、公司需进一步完善内部管理体系；

整改情况：已整改

整改说明：公司先后针对企业战略规划、产品研发、市场营销、财务管理、内部审计、人力资源、

供应采购、法律事务、质量管理、安全生产、环境保护、危机应急等各项业务管理及业务流程，建立

完善了各项规章制度、程序和措施，进一步健全和完善了内控管理体系，使公司的各项内控制度更加

科学化和体系化。

3、公司需在《公司章程》有关条款的基础上制定详细的《关联交易管理制度》；

整改情况：已整改

整改说明：公司已根据有关法律法规及《公司章程》的有关规定，制定了详细的《关联交易管理

制度》，并经 2007 年 7 月 26 日召开的公司三届十六次董事会审议通过，同时在上海证券交易所网站、

上海证券报、中国证券报上进行了披露。今后公司将严格执行《关联交易管理制度》，规范本公司的

关联交易行为,保护投资者,公司及其他关联交易各方面的合法利益。

4、新形势下公司需进一步加强投资者关系管理工作。

整改情况：已整改

整改说明：公司积极创造条件，通过电话咨询、公司网站投资者专栏、接待投资者来访、网上路

演、投资者交流会等多种方式帮助投资者了解公司的生产、经营情况，并经常不定期地主动走访投资

者，广泛征求投资者对公司治理和重大投资决策的意见和建议，引导投资者参与公司治理，方便投资

者行使股东权利，切实维护和保障全体股东的合法权益。

2008 年，公司共接待投资者来电、来函 420 多人/次，接待投资者来访 60 多人/次，主动拜访投

资者 30 余家，网上路演 1次，召开投资者交流会 1次，给投资者参与公司治理和了解公司经营情况提

供了多种渠道，显著的加强和改善了公司的投资者关系管理工作。

三、山西证监局在专项检查中发现的问题及整改情况

1、“三会”议事规则需进一步完善并严格执行。公司股东大会记录、监事会记录不详细，没有逐

人记录发言要点；个别董事会记录、决议签名不完整；董事委托表决时均为全权委托，没有对表决意

见分议案明确指示。

整改情况：已整改

整改说明：公司已向所有董事、监事、高级管理人员通报了专项检查中存在的问题，并对董事、

监事、高级管理人员进行专门的“三会”议事规则的学习和培训。整改通知书内容分别向董事会秘书

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

15

及监事会主席进行了通告，要求相关会议记录及签字必须严格执行议事规则的规定；同时公司印制了

委托书规范文本，分别对各项表决权的委托情况进行了单项列示，并责成公司证券部对出席委托情况

进行专职管理。

公司今后将严格按照最新的法律、法规及时完善“三会”议事规则及各项规章制度，同时在今后

的“三会”运作中将严格按照议事规则规范执行。

2、董监事、高管人员培训力度需加强。公司董监事法律意识不够，2006 年公司一名董事的配偶

账户、2007 年一名监事账户分别违规买卖公司股票 2000 股，被交易所下发监管关注函。

整改情况：已整改

整改说明：公司接到上交所关于个别高级管理人员帐户存在买卖公司股票交易行为的监管关注函

后，在第一时间与当事人取得联系，迅速查明了交易情况，上述人员积极配合公司调查，及时将买卖

公司股票所获收益上缴公司，并在公司董事会上进行了深刻的检讨。公司在将调查情况及处理结果上

报上交所的同时，向董监事、高级管理人员及法律法规所限定的内幕知情人员下发了《关于规范公司

高管人员进行本公司股票交易行为的通知》，对公司相关人员进行本公司股票交易进行了具体的规范。

同时公司还将董监事及高管人员的培训计划列入公司人力资源年度培训计划，聘请了有关人员对

董监事及高管人员进行了《公司法》、《证券法》、《公司章程》及议事规则、《上市公司信息披露

管理办法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等有关法律

法规的培训，从而使得董监事及高管人员能够全面、准确、熟练地运用各项法律法规。

通过深入、持续、全面开展上市公司治理专项活动，公司董监事及高级管理人员规范运作的意识

得到了提高，董事会各专门委员会的作用得到了进一步的发挥，内控制度建设得到了加强，公司运作

也得到了进一步的规范，对推动公司治理水平的提高，提升企业竞争力起到了积极作用。公司将在维

护和巩固现有整改成效的基础上，将治理专项活动继续推向深入，不断完善公司治理结构，提高公司

治理水平，从而更好的保障公司持续、稳定、快速的发展。

(二) 独立董事履行职责情况

1、独立董事参加董事会的出席情况

独立董事姓名 本年应参加

董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）

缺席原因及其

他说明

赵恒林 3 3 0 0

张诚 3 3 0 0

陈枫 3 3 0 0

刘俊彦 3 2 1 0

崔民选 3 2 1 0 已离任

武世民 3 3 0 0 已离任

张枝梅 3 3 0 0 已离任

冯建升 3 3 0 0 已离任

2008 年 1 月 21 日，公司召开第三届董事会第二十次会议，独立董事崔民选先生因公出差委托独

立董事武世民先生代为出席会议并行使表决权。2008 年 10 月 23 日，公司召开第四届董事会第三次会

议，独立董事刘俊彦先生因公出差委托独立董事陈枫先生代为出席会议并行使表决权。

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

报告期内公司独立董事按照独立董事制度切实履行相关职能。独董均积极认真参加了报告期内的

董事会和股东大会。会上，独董从行业政策、公司战略、财务、经营等各个方面对公司的投资决策、

收购资产、生产经营等事项作出了客观、公正的判断，发表了专业性意见，并出具了独立董事意见书，

对董事会的科学决策和公司的良性发展都起到了积极的作用，切实维护了公司及广大中小投资者的合

法权益。

(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

业务方面独立情况 公司在业务上独立于控股股东，独立开展业务，自主经营，控股股东无经

营性资产，负责为公司及员工提供生产、后勤服务，因此不存在同业竞争。

人员方面独立情况 公司与控股股东在人员、劳动、工资、社保等人事方面相互独立。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

16

资产方面独立情况 公司作为独立法人，建立完整的资产管理体系，对其所有的资产具有完整

独立的支配权。

机构方面独立情况 公司与控股股东之间机构独立，无机构重叠情况。

财务方面独立情况 公司与控股股东各自有独立的财务部门，财务人员及核算体系，独立开户，

独立纳税。

(四) 公司内部控制制度的建立健全情况

为了加强公司内部控制，公司首先进行了内部控制制度规划和设计，公司内部控制涵盖单位内部

的各项经济业务，各个部门和各个岗位，各部门按照独立运行、相互制衡的原则，通过相应的岗位职

责，使各个部门职能明确、权责清晰，相互牵制，避免相互推诿现象的发生。

公司目前已经建立健全了一系列的内控控制制度，公司制定的内部管理与控制制度以公司的基本

控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理、信息披

露等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。

现对公司主要内部会计控制制度的实施情况说明如下：

1、销货及收款环节内部控制

公司制定了《销售与收款内部控制制度》和相关的销售政策，明确了年度销售目标、合同评审原

则、定价原则、结算办法。建立了客户信用管理、确定了赊销额度、信用标准和条件、收款方式，并

对销售及收款做出明确规定。公司还逐步健全了产品退货手续，并加强了与客户的对账。成立有专门

的清欠部门，保证货款及时回收。

2、采购及付款环节内部控制

公司制定了《物资供应管理制度》，根据生产经营的特点，对物资计划、物资采购、仓库验收、

保管和发放、呆滞物资处理等方面做出了明确规定。同时公司建立了《采购与付款内部控制制度》详

细规定了存货的请购、审批、采购和验收程序，规定了应付账款和预付账款支付手续。全面实施了招

标采购、比价采购的管理办法。

3、生产环节内部控制

公司根据各分公司生产实际情况制定了对应的《岗位责任制度》、《产品管理制度》、《仓库管

理规定》等制度，这些制度明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的职责。在产品质量日

常监测方面，公司专门制定了《质量管理制度》、《质量检验管理制度》、《安全生产管理制度》、

《环境保护制度》，确保产品质量。在安全方面，公司制定了《消防安全管理制度》。配备有充足的

专职质检员和安全员。

4、固定资产管理环节内部控制

公司制定了《固定资产管理制度》，对固定资产实行分级管理和分类管理相结合的办法。

5、货币资金管理环节内部控制

公司制定了《财务会计制度》、《预算管理制度》、《审批管理制度》，对货币资金的入帐、划

出、记录等流程作了详细规定。同时对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理

货币资金业务的不相容职务必须分离，相关机构和人员互相制约，加强款项收付稽核，确保货币资金

的安全。

6、成本费用环节内部控制

公司的成本费用管理实行“统一领导、定额管理、归口负责、分级管理、逐级控制”模式，即在

总经理统一领导下，由财务部牵头，各部门、各二级单位负责的条块结合形式，形成各部门、二级单

位两级管理体系。

7、关联交易环节内部控制

公司制定了《关联交易管理制度》，对关联方、关联关系、关联交易价格、关联交易的批准权限、

关联交易的回避与决策程序、关联交易的信息披露做了明确的规定，保证了公司与关联方之间订立的

关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。

8、担保与融资环节内部控制

《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》对借款、担保、承兑、租赁、发行新

股、发行债券等事项的授权、执行与记录做出了规定，规范公司的融资行为，防范融资风险。

9、投资环节内部控制

公司制定了《对外投资管理制度》，对公司委托理财、对外投资、收购兼并、交易性金融资产、

募集资金使用的决策、执行等权限和程序作出详细规定。

10、研发环节内部控制

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

17

公司制定了《设计和开发控制程序》，对设计、开发部门基础研究、产品设计、技术开发、产品

试验、研发记录及文件保管等工作作出了规定。

11、人事管理环节内部控制

公司制定了《劳动人事管理制度》、《人事档案管理制度》、《教育培训暂行管理办法》、《员

工招聘制度》、《员工请休假管理制度》、《员工考勤制度》、《保密制度》，对人事管理的各个环

节进行了详细的规定。

12、信息披露环节内部控制

公司制定了《信息披露制度》，对信息披露的标准、信息披露的传递、审核、披露流程、未公开

信息的保密措施、内幕信息知情人的范围和保密责任、责任追究与处理措施等进行了详细的规定。

为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，公司建立了公司监事会检查监督

制度、公司内部审计制度、内控控制管理评审制度三级内部检查监督制度，分别由公司监事会，审计

部，相关职能部门具体执行。

公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程，是一个系统而复杂的工作，需要不断完善和提高，

公司今后将按照董事会的统一部署，根据国家有关最新规定及公司执行过程中的自我监控进一步健全

和完善内控管理体系，使公司的各项内控制度更加科学化和体系化。

(五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见

1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。

公司建立了内部控制制度。

公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。

公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。

2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。

(六) 高级管理人员的考评及激励情况

2004 年 8 月 25 日召开的第二届董事会第十二次会议，审议通过本公司高级管理人员年度薪酬实

施办法的议案，公司董事会依照该制度的具体细则结合公司当年业绩、个人业绩对高管人员进行考评。

目前实施正常，效果良好。

(七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。

七、股东大会情况简介

(一) 年度股东大会情况

会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

2007 年度股东

大会 2008 年 6 月 26 日

《上海证券报》、《中国证券

报》 2008 年 6 月 27 日

参加本次会议的股东及授权代表 7人，代表股份总额 68,550,950 股，占公司总股份数的 43.32%。

符合《公司法》及《公司章程》的规定。公司董事、监事、高管人员、董事候选人、独立董事候选人、

监事候选人、见证律师等出席了本次股东大会。会议由公司董事长任武贤先生主持，会议逐项审议并

以记名投票表决方式通过了以下决议：

1、审议通过公司 2007 年度董事会工作报告；

2、审议通过公司 2007 年度监事会工作报告；

3、审议通过公司 2007 年度财务决算报告；

4、审议通过公司 2007 年度利润分配预案；

5、审议通过公司 2007 年年度报告及摘要；

6、审议通过关于续聘中和正信会计师事务所为本公司财务审计机构的议案；

7、审议通过关于变更公司注册资本的议案；

8、审议通过关于修改公司章程的议案；

9、审议通过关于修订独立董事工作制度的议案；

10、审议通过关于董事会换届选举的议案；

11、审议通过关于监事会换届选举的议案。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

18

(二) 临时股东大会情况

会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

2008 年第一次

临时股东大会 2008 年 8 月 19 日

《上海证券报》、《中国证券

报》 2008 年 8 月 20 日

参加本次会议的股东及股东代表共计 39 人，代表股份 72,989,130 股，占公司股份总数的 46.13%，

其中：出席现场会议的股东及股东代表 2 人，代表股份 49,672,590 股，占公司股份总数的 31.39%；

通过网络投票的股东 37 人，代表股份 23,316,540 股，占公司股份总数的 14.74%。符合《公司法》及

《公司章程》等有关规定。公司董事、监事、高级管理人员、见证律师等出席了会议，会议由董事会

召集，董事长任武贤先生主持会议，会议审议并通过了以下决议：

1、审议通过关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案；

2、审议通过关于修订《股东大会议事规则》的议案；

3、审议通过关于修订《董事会议事规则》的议案；

4、审议通过关于修订《监事会议事规则》的议案。

八、董事会报告

(一) 管理层讨论与分析

<一>报告期内公司经营情况回顾

1、公司总体经营情况

2008 年，面对国内外经济形势的剧烈变化，公司以科学发展观统领企业发展，加大新产品开发力

度与投产步伐，加强技术创新，提高产品质量，加强重点品种销售，细化市场营销网络，强化基础管

理，促进了企业健康、稳定、快速发展。

报告期内，公司实现营业收入 1,254,651,587.05 元，比上年度同期增长 27.24%；实现利润总额

111,422,672.93 元，比上年同期增长 63.94%；实现归属于母公司所有者的净利润 85,455,888.42 元，

比上年同期增长 63.07%。

2、报告期公司的资产及财务数据发生重大变化的说明

（1）报告期末公司总资产、股东权益、每股净资产、筹资活动现金净额等指标较期初有较大幅度

的增长，其原因系公司 2008 年 5 月 15 日实施公开增发 2511.3 万股，募集资金 3.45 亿元，使公司货

币资金增加 479.68%，资本公积增加 239.79%，总资产和股东权益相应增加。

（2）报告期末预付账款较期初增加 138.23%,原因为本公司子公司预付土地出让金、本公司预付

工程款、设备款、原材料采购款增加所致。

（3）报告期末存货较期初增加 130.25 %,原因为本公司子公司北京亚宝世纪置业有限公司房地产

开发成本增加 128,694,795.13 元；同时公司产销量增加使得母公司和各分子公司原材料、在产品、库

存商品增加所致。

（4）报告期末在建工程较期初分别增加 535.59%，主要系募集资金项目投入所致。

（5）报告期末开发支出较期初增加 187.74%，系本期加大了产品的研发力度，新增了蚓激酶注射

液、病毒无忧软胶囊等予以资本化的研发支出。

（6）报告期末应付票据比期初数增加 396.90%，系因为本公司之子公司山西亚宝新龙药业有限公

司 2008 年采购量加大而相应采取了较多的票据方式结算所致

（7）报告期末应付账款较期初增加 39.62%,主要原因系本公司与子公司山西亚宝新龙药业有限公

司 2008 年采购赊购增加所致。

（8）报告期末预收账款较期初增加 112.79%,主要原因系本公司与子公司山西亚宝新龙药业有限

公司未结算货款增加所致。

（9）报告期末应交税费较期初增加 141.79%,主要原因系本公司销售收入增长影响增值税和企业

所得税相应增加所致。

（10）报告期末其他非流动负债较期初增加 504.85%,主要原因系本公司与子公司搬迁补偿款等递

延收益增加所致。

（11）报告期内公司营业利润、利润总额、净利润、每股收益等指标较上年同期大幅度增长，主

要系公司报告期内整合资源，细分渠道，产品提价及销量增长所致，营业收入同比增长 27.24%。

（12）报告期内公司管理费用较上年同期增长 49.39%,系职工薪酬、差旅费和修理费及研发费增

加。

（13）报告期内营业外收入比上年同期增长 127.8%，系本公司递延收益转入增加所致。

3、主要供应商、客户情况

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

19

公司前五名供应商合计采购金额占年度采购金额的比例为 17.13%；前五名客户销售额合计占公司

销售总额的比例为 13.48%。

4、公司主要控股子公司经营情况

亚宝药业大同制药有限公司注册资本 1500 万元，经营范围为中药制药兼营中成药批零、中草药收

购，全年实现销售收入 3302.10 万元，净利润 258.87 万元。

亚宝药业太原制药有限公司注册资本 3000 万元，经营范围为原料药、丸剂、胶囊剂、片剂、颗粒

剂的生产，全年实现销售收入 4216.11 万元，净利润-14.49 万元。

四川亚宝光泰药业有限公司注册资本2800万元，经营范围为药品生产，全年实现销售收入5060.35

万元，净利润-325.02 万元。

北京亚宝生物药业有限公司注册资本 8000 万元，经营范围为生产化学药品、生物制品，全年实现

销售收入 0元，净利润-221.59 万元。

山西亚宝医药经销公司注册资本 1000 万元，经营范围为批发中药材、化学药制剂、抗生素等，全

年实现销售收入 47719.81 万元，净利润 939.96 万元。

太原亚宝医药有限公司注册资本 500 万元，经营范围为中成药、化学药制剂、化学原料、抗生素

等销售，全年实现销售收入 15148.81 万元，净利润 1818.44 万元。

山西亚宝新龙药业有限公司注册资本 4600 万元，经营范围为中成药、化学药、抗生素销售，全年

实现销售收入 51450.13 万元，实现净利润 17.19 万元。

北京亚宝国际贸易有限公司注册资本 500 万元，经营范围为货物进出口、代理进出口、技术进出

口、销售化工产品、技术开发、技术服务，全年实现销售收入 2123.36 万元，净利润 22.79 万元。

北京亚宝世纪置业有限公司注册资本 1000 万元，经营范围为房地产开发，全年实现销售收入 0

元，净利润-151.84 万元。

北京亚宝中药技术开发中心有限公司注册资本 200 万元，经营范围为中药及中药制剂的技术开发

转让培训，全年实现销售收入 44.44 万元，净利润-2.66 万元。

5、技术创新及新产品研发情况

2008 年，顺应国内国际医药行业发展趋势，结合公司实际，公司调整新产品研发战略，将 “以

中药现代化为主，以生物药和化学药为两翼”的产品研发方针进行了调整，确立了以现代中药和化学

药新型给药系统的新产品研发方向，瞄准世界前沿技术和国际先进剂型，加大了对生物制剂、靶向制

剂、12 或 24 小时缓控释制剂以及专利产品和科技含量高、附加值大的产品的研发力度，为谋求企业

更大发展储备产品。

2008 年，公司投入 2000 多万元进行各种技术创新及新产品的开发，共获得了 11 个新产品的生产

批件，有 17 个品种已完成临床实验或正在进行临床试验，并向国家药监局申报了丁桂儿脐贴增加适应

症，申报了丁桂退热贴等系列巴布剂产品。另外，新开了一类抗癌药、一类降糖药、口服胰岛素及前

列地尔、尼莫地平缓控释制剂等十余个产品的课题研究。公司共取得了 4 项发明专利证书、11 项外观

设计专利证书、27 个商标注册证书；申报发明专利 12 项，申报外观设计专利 27 项，申报商标 12 个。

2008 年，公司被认定为高新技术企业，公司技术中心被认定为国家级企业技术中心，公司还利用

北京的科技信息优势，成立了北京亚宝药物研究院，购置了研发设备。并积极筹建集团公司博士后科

研工作站，准备接纳更多的高层次的科技人才为亚宝进行科学研究，提高公司的自主研发能力，使公

司的科研开发形成立体网络体系。

2008 年，公司严格执行国家环保“三同时”原则，在污水处理、消除噪音，回收粉尘以及控制烟

尘排放等方面，全面达到环保要求，实现“三废达标排放”。公司集中力量对长期使用的燃煤锅炉和

大功率电机进行了全面的技术改造，节约水、电、煤、汽折标准煤 8000 多吨，产生直接经济效益近

1000 万元。公司还积极开展小改小革、节能降耗和 QC 攻关活动，并对在工艺创新、修旧利废等方面

做出的成果及时进行奖励，激发出了员工的创新热情，2008 年，公司共收到 49 项创新成果，并对其

中 28 项创新成果进行了表彰奖励。这些创新成果，为公司每年节约成本 300 多万元，直接提高了公司

的经济效益。

6、经营中存在的问题及解决办法

（1）部分管理制度还有待提升。公司不断强化基础管理，也建立了系统的管理制度，但随着经营

环境的变化，有些制度的完善提升工作未能及时跟进，尤其是一些激励机制还不到位，没有最大限度

地激发出员工的工作热情。09 年，公司将进行一轮全方位资源整合,对人力资源体系进行改革，建立

新型组织框架,优化岗位配置，完善激励机制，最大限度地提高员工工作的积极性和创造性。

（2）质量管理方面仍有提升空间。一直以来公司始终把质量作为工作的重中之重，严格 GMP 要求，

没有发生大的质量事故，但小的市场质量反馈仍时有发生，如装量有残片、包装有破损等，说明公司

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

20

在质量管理方面仍有提升空间。公司将对质量管理工作进行全面反思和检查，查找一切可能造成质量

问题的隐患，加强生产过程控制，提高产品质量，从源头上把好产品质量关，严格按照 GMP 要求，从

原材料进厂、生产过程、仓储存放全方位进行监督控制，确保产品质量。

(3)新产品投放速度较慢。近几年公司开发的新产品数量较多，但投放生产时，由于多种原因造成

速度较慢，致使新产品不能尽快产生效益。公司将在加大新产品研发的同时，注重研发质量，做好新

产品的基础研究工作，提高一次投产成功率，另外加强生产一线的技术力量，及时解决生产环节的技

术问题。

(4)子公司经营业绩未能同步提升。08 年公司十个子公司中有五个还存在亏损，对公司业绩造成

影响。09 年，公司将开展子公司管理专题分析会，彻底理清亏损原因，对因处在发展初期而形成亏损

的公司，督促其尽快投产显效。对因经营原因造成亏损的公司，采取有效措施确保 09 年全面扭亏。

7、公司主营业务及其经营状况

(1) 主营业务分行业、产品情况表

单位:元 币种:人民币

分行业或

分产品 营业收入 营业成本

营业利润

率

(%)

营业收入

比上年增

减（％）

营业成本

比上年增

减（％）

营业利润率比

上年增减（%）

分行业

医药生产 713,021,017.50 311,730,773.55 56.28 20.79 20.20 增加 0.22 个

百分点

医药批发 514,501,289.06 505,729,947.40 1.70 32.45 32.32 增加 0.09 个

百分点

其他贸易 20,303,518.95 18,500,041.02 8.88 2,505.23 3,195.96 减少 19.10 个

百分点

分产品

医药生产

-软膏剂 229,546,354.89 37,070,364.15 83.85 19.84 7.12

增加 1.92 个

百分点

医药生产

-片剂 236,028,820.79 118,077,924.61 49.97 19.99 20.24

减少 0.10 个

百分点

医药生产

-注射剂 103,482,376.92 52,389,041.85 49.37 23.58 24.95

减少 0.56 个

百分点

医药生产

-丸剂 11,565,210.63 8,365,616.21 27.67 17.48 22.27

减少 2.84 个

百分点

医药生产

-胶囊剂 38,976,673.09 26,609,261.41 31.73 71.46 86.57

减少 5.53 个

百分点

医药生产

-口服液 15,815,566.96 10,313,942.13 34.79 99.47 74.08

增加 9.51 个

百分点

医药生产

-原料 27,056,371.20 26,974,427.81 0.30 -6.65 -7.59

增加 1.01 个

百分点

医药生产

-其他 50,549,643.02 31,930,195.38 36.83 3.55 12.47

减少 5.01 个

百分点

医药批发

-片剂 169,759,717.59 166,859,665.09 1.71 36.20 36.13

增加 0.05 个

百分点

医药批发

-注射剂 9,895,857.62 9,718,721.77 1.79 64.77 64.96

减少 0.11 个

百分点

医药批发

-胶囊剂 160,793,984.74 156,548,247.03 2.64 202.24 198.74

增加 1.14 个

百分点

医药批发

-中成药 48,788,350.48 48,154,101.92 1.30 -43.44 -43.28

减少 0.28 个

百分点

医药批发

-口服液7,002,154.25 6,886,447.15 1.65 20.19 20.16

增加 0.02 个

百分点

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

21

颗粒

医药批发

-外用 85,467,895.65 83,160,262.47 2.70 77.06 75.26

增加 1.00 个

百分点

医药批发

-保健品 36,254,578.51 35,674,505.25 1.60 -41.34 -41.36

增加 0.04 个

百分点

医药批发

-医疗器

械

3,346,728.56 3,309,914.54 1.10 36.06 37.16 减少 0.80 个

百分点

出口产品

-原料 13,495,540.61 13,918,123.20 -3.13 1,631.67 2,379.65

减少 31.11 个

百分点

(2) 主营业务分地区情况表

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

东北地区 95,667,501.10 41.25

华北地区 654,696,247.89 27.45

华东地区 183,145,624.86 44.13

华南地区 66,202,635.91 -46.94

华中地区 87,589,461.65 75.50

西北地区 75,588,619.61 140.11

西南地区 71,440,193.88 11.51

出口收入 13,495,540.61 1,631.67

8、同公允价值计量相关的内部控制制度情况

与公允价值计量相关的项目

单位：万元

项目

（1）

期初金额

（2）

本期公允价值

变动损益

（3）

计入权益的累

计公允价值变

动

（4）

本期计提的减

值

（5）

期末金额

（6）

金融资产

其中：1.以

公允价值计量

且其变动计入

当期损益的金

融资产

100 -26.43 73.57

其中：衍

生金融资产

2.可供出

售金融资产

金融资产小计

合计 100 -26.43 73.57

9、对公司未来发展的展望

(1) 公司所处行业的发展趋势

总体上看,2009 年,在新医改方案出台的背景下，政府将加大医疗卫生服务的投入，扩大医保覆盖

面，医药行业市场需求存在扩容机会。同时，新医药方案的出台也为医药行业带来不确定性，促使医

药行业重新洗牌，医药产业将在重新洗牌中提高集中度。

(2) 公司面临的机遇与挑战

2009 年，医药行业市场需求的扩容，国家推进的增值税转型改革及公司所得税的减免等都将给公

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

22

司带来较大的发展机遇，但是国际金融危机影响的不确定性对公司也提出了挑战，面对机遇与挑战，

公司将密切关注行业动态，抓紧机遇采取有效措施，实现跨越式发展，力促公司战略目标的全方位实

施。

(3) 公司 2009 年经营计划

2009 年，公司将加大新产品研发力度，注重新产品研发质量；加强技术攻关，确保产品质量；建

设符合 CGMP 生产基地，促进产业升级；抓好大产品营销，细化产品线运作，增强市场控制力；改革激

励机制，强化责任考核，确保目标实现，全面提高企业竞争力，促进企业健康稳步地发展。2009 年公

司计划全年实现销售收入 15 亿元，净利润增长超过全国同行业平均水平，为达到上述目标公司拟采取

以下措施：

①进行新一轮全方位资源整合，建立现代人力资源管理体系。通过人力资源改革，力求建立新型

的组织框架，科学的激励淘汰机制，科学的薪酬管理体系。

②新产品研发向国际先进剂型和专利产品方向发展，投放市场的产品必须确保产品质量稳定，产

品的包装同国际接轨；以北京亚宝药物研究院、亚宝国家级企业技术中心为平台，招聘一批博士生、

硕士生和有国外工作经验科研人员，建立博士后科研工作站，构筑立体式研发网络，确保企业产品储

备。

③培育、引进精英营销人才，打造专业营销队伍，引进国内外先进营销理念和经验，建立优秀营

销团队，实行集中营销，降低营销成本；通过细分产品、细分队伍、细分市场，进行专业化运作，不

断培育大市场、大产品，确保公司利润。

④加强生产过程每个环节，每道工序的过程控制，坚持质量第一的原则，严把产品质量关，确保

产品质量。

⑤围绕主业，精选目标，实施并购。

(4) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否

(二) 公司投资情况

单位:万元 币种:人民币

报告期内公司投资额 2,290.92

报告期内公司投资额比上年增减数 -679.08

报告期内公司投资额增减幅度(%) -22.86

被投资的公司情况

被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例

(%) 备注

北京亚宝世纪置业有限

公司 房地产开发 80 备注一

山西亚宝新龙药业有限

公司

中成药、化学药、抗

生销售 51 备注二

四川亚宝光泰药业有限

公司 药品生产 70.89 备注三

备注一：公司收购北京果岭精鹰体育推广有限公司持有的北京亚宝世纪置业有限公司 80%的股权，

收购完成后，北京亚宝世纪置业有限公司注册资本为 1000 万元，其中本公司出资 800 万元，占 80%的

股权。

备注二:山西亚宝新龙药业有限公司原注册资本 2000 万元，本公司出资 1020 万元，持有其 51%的

股权，北京新龙药业投资集团有限公司（以下简称"北京新龙"）出资 980 万元，持有 49%的股权。2008

年 9 月 26 日，经山西亚宝新龙药业有限公司股东会审议通过，决定将亚宝新龙注册资本增至 4600 万

元，其中本公司及北京新龙原出资不变，吸收本公司控股子公司亚宝药业太原制药有限公司（以下简

称"亚宝太原制药"）与新龙药业集团有限公司（以下简称"新龙药业集团"）两家公司单方面对亚宝新

龙增资扩股，亚宝太原制药以土地使用权出资 1326 万元，新龙药业集团以现金出资 1274 万元。增资

扩股完成后，亚宝新龙注册资本 4600 万元，其中：亚宝太原制药出资 1326 万元，占 28.83%的股权；

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

23

新龙药业集团出资 1274 万元，占 27.7%的股权；本公司出资 1020 万元，占 22.17%的股权；北京新龙

出资 980 万元，占 21.3%的股权。

备注三：公司以 164.92 万元收购四川亚宝光泰药业有限公司少数股东田福元、林双标所持有的合

计5.89%的股权,收购完成后,四川亚宝光泰药业有限公司注册资本2800万元,其中本公司出资1984.92

万元,占 70.89%的股权。

1、募集资金总体使用情况

单位:万元 币种:人民币

募集年

份

募集方

式

募集资金

总额

本年度已使用募

集资金总额

已累计使用募

集资金总额

尚未使用募

集资金总额

尚未使用募集

资金用途及去

向

2008 增发 34,525.76 8,496.26 8,496.26 26,029.50

1.5 亿元补充

公司流动资金，

其余 1.1 亿元

存放公司募集

资金专户

经中国证监会证监许可【2008】602 号文核准，公司于 2008 年 5 月公开增发 2511.3 万股 A 股股

票，募集资金扣除发行费用后净额为 345,257,557 元，截止报告期末已累计使用募集资金总额 8496.26

万元，未使用募集资金 2.6 亿元，其中 1.5 亿元未使用募集资金经公司 2008 年 8 月 19 日召开的 2008

年第一次临时股东大会审议通过用于补充公司流动资金，期限不超过 6 个月，剩余 1.1 亿元未使用募

集资金存放于公司募集资金专户。

2、承诺项目使用情况

单位:万元 币种:人民币

承诺

项目

名称

是否

变更

项目

拟投入

金额

实际投入

金额

是否

符合

计划

进度

项目进

度

预计

收益

产生

收益

情况

是否

符合

预计

收益

未达

到计

划进

度和

收益

说明

变更

原因

及募

集资

金变

更程

序说

明

中药

透皮

制剂

丁桂

儿脐

贴全

自动

生产

线项

目

否 6,852 573.25 是 8.37%

抗肿

瘤药

注射

用硫

酸长

春地

辛等

冻干

粉针

否 8,423 1,624.43 是 19.29%

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

24

类制

剂生

产线

项目

北京

亚宝

生物

药业

有限

公司

科研

中心

及中

试基

地建

设项

目

否 8,000 6,263.15 是 78.29%

中药

小容

量注

射剂

生产

线项

目

否 4,820 0 是 0

缓控

释类

制剂

生产

线项

目

否 2,316 35.43 是 1.53%

软胶

囊生

产线

项目

否 5,928 0 是 0

合计 / 36,339 8,496.26 / / / / / /

报告期内，公司募集资金项目均尚未完工，尚未产生经济效益。

3、非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

(三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

本年度本公司采用追溯重述法对前期差错进行调整，累计调增期初未分配利润 6,610,308.46 元，

调增盈余公积 734,478.72 元。其中:

1、2007 年 12 月, 本公司预付民生证券有限责任公司股票增发保荐费 500,000.00 元,计入 2007

年度费用。2008 年度公开发行完成,按规定上述费用自募集资金溢价款中扣除。公司对上述差错采用

追溯重述法调整，调增期初未分配利润 450,000.00 元，调增期初盈余公积 50,000.00 元，相应调增其

他应收款 500,000.00 元。

2、2008 年度芮城县地方税务局(稽查局) 对本公司进行纳税辅导检查，并向本公司送达芮地税稽

处[2008]1101 号税务处理决定书。

由于技术开发费加计扣除等纳税调整项目计算差异原因，本公司账面应交企业所得税与税务局认

定的税额存在差异，形成以前年度多计应交所得税 6,844,787.18 元。本公司将上述事项作为前期差错

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

25

采用追溯重述法进行调整，调增期初未分配利润 6,160,308.46 元，调增期初盈余公积 684,478.72 元,

相应调减应交税费 6,844,787.18 元。

(四) 董事会日常工作情况

1、董事会会议情况及决议内容

会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披

露报纸

决议刊登的信

息披露日期

第三届董事会

第二十次会议

2008年1月21

日

1、关于公司 2007 年度董事

会工作报告；2、关于公司

2007年度总经理工作报告；

3、关于公司 2007 年度财务

决算报告；4、关于公司2007

年度利润分配预案；5、关

于公司 2007 年年度报告及

摘要；6、关于续聘中和正

信会计师事务所为本公司

财务审计机构的议案；7、

关于修订董事会审计委员

会工作细则的议案。

《上海证券报》、

《中国证券报》

2008 年 1 月 23

日

第三届董事会

第二十一次会

议

2008年4月22

日 《2008 年第一季度报告》

《上海证券报》、

《中国证券报》

2008 年 4 月 23

日

第三届董事会

第二十二次会

议

2008 年 6 月 3

日

1、关于变更公司注册资本

的议案；2、关于修改公司

章程的议案；3、关于修订

独立董事工作制度的议案；

4、关于增加募集资金专用

账户的议案；5、关于对北

京亚宝生物药业有限公司

增资的议案；6、关于董事

会换届选举的议案；7、关

于召开公司 2007 年度股东

大会的议案。

《上海证券报》、

《中国证券报》

2008 年 6 月 4

日

第四届董事会

第一次会议

2008年6月26

日

1、关于选举公司第四届董

事会董事长、副董事长的议

案；2、关于选举公司第四

届董事会各专业委员会委

员的议案；3、关于聘任公

司总经理、董事会秘书、副

总经理、财务总监、总工程

师的议案；4、关于使用部

分闲置募集资金暂时补充

流动资金的议案；5、关于

收购北京亚宝世纪置业有

限公司股权的议案；6、关

于增加募集资金专用账户

的议案。

《上海证券报》、

《中国证券报》

2008 年 6 月 27

日

第四届董事会

第二次会议

2008年7月31

日

1、公司《2008 年半年度报

告及摘要》；2、关于《公

司治理专项活动整改情况

的说明》；3、关于修订《股

《上海证券报》、

《中国证券报》

2008 年 8 月 1

日

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

26

东大会议事规则》的议案；

4、关于修订《董事会议事

规则》的议案；5、关于大

股东及关联方非经营性占

用上市公司资金情况的议

案；6、关于召开公司 2008

年第一次临时股东大会的

议案。

第四届董事会

第三次会议

2008 年 10 月

23 日

1、关于公司 2008 年第三季

度报告全文及正文；2、关

于为山西亚宝新龙药业有

限公司提供担保的议案；3、

关于变更公司注册名称的

议案；4、关于修改公司章

程的议案。

《上海证券报》、

《中国证券报》

2008年10月24

日

2、董事会对股东大会决议的执行情况

本报告期内，董事会按照国家法律、法规和公司章程的规定，严格执行股东大会的各项决议，及

时完成了股东大会交办的各项事务。

3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

本审计委员会于 2008 年 12 月 29 日在与公司 2008 年度财务审计机构中和正信会计师事务所充分

沟通的基础上协商确定了 2008 年度财务报告审计工作的进度安排。安排如下：

2009 年 1 月 1 日-3 日，公司编制完成财务会计报表；

2009 年 1 月 4 日起，中和正信会计师事务所开始进场对公司进行审计；

2009 年 1 月 22 日，年审注册会计师完成审计外勤工作；

2009 年 2 月 15 日，年审注册会计师出具初步审计意见；

2009 年 2 月 22 日，年审注册会计师出具最终审计意见，完成公司 2008 年度审计工作。

本审计委员会于 2009 年 1 月 3 日年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表后，发表

意见如下：同意将公司按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制的资产负债表、

利润表、现金流量表、股东权益变动表提交中和正信会计师事务所有限公司予以审计。

本审计委员会在年审注册会计师进行审计期间与其针对审计过程中的问题进行充分的交流与沟通，并

对其进行了督促，2009 年 1 月 20 日对其发出了《关于按时提交审计报告的督促函》，并于 2009 年 2

月 12 日，2月 18 日多次电话督促年审注册会计师加快工作进度，提高工作效率，按时完成审计任务。

2009 年 2 月 21 日，本审计委员会审阅了年审注册会计师出具的初步意见后形成书面意见：经中

和正信会计师事务所初步审计，对公司 2007 年度会计差错更正，2008 年度资产负债表、利润表、现

金流量表、股东权益变动表予以认同。

2009 年 2 月 27 日，本审计委员会召开了临时会议，审议了中和正信会计师事务所出具的公司 2008

年度财务审计报告，并形成了决议：1、同意中和正信会计师事务所对本公司 2008 年度财务会计报表

的审计结果，并将财务审计结果提交公司董事会审核。2、同意聘请中和正信会计师事务所为本公司

2009 年度财务审计机构。本议案需提交公司董事会审议。

4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

报告期内，公司董事会下设的薪酬和考核委员会根据公司董事会审议通过的《董事、监事年薪制

实施方案》和《高级管理人员年度薪酬实施办法》及《薪酬与考核委员会工作细则》对公司董事、监

事、高级管理人员进行了年度绩效考评，并对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬发表审核

意见如下：公司董事、监事所披露的薪酬与本委员会年度绩效考评结果一致；高管人员实际薪酬为本

委员会年度绩效考评应得薪酬的 70%，披露薪酬与实际薪酬一致。

(五) 利润分配或资本公积金转增股本预案

经中和正信会计师事务所审计，公司 2008 年度实现归属于母公司所有者的净利润 85,455,888.42

元,提取法定公积金 6,994,880.49 元，加上以前年度未分配利润 75,214,995.55 元，可供股东分配利

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

27

润为 153,676,003.48 元。

公司拟以2008年12月31日总股本15823.8万股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利2.00

元(含税),共计分配 31,647,600 元，剩余未分配利润 122,028,403.48 元结转下一年度。

公司拟以 2008 年 12 月 31 日总股本 15823.8 万股为基数，向全体股东实施以资本公积金每 10 股

转增 10 股的转增股本预案。本次转增完成后，公司累计资本公积金余额为 295,414,506.57 元。

(六) 公司前三年分红情况：

单位：元 币种：人民币

分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%)

2006 年 15,975,000.00 21,822,210.98 73.21

2007 年 0 52,404,365.07 0

2008 年 31,647,600 85,455,888.42 37.03

九、监事会报告

(一) 监事会的工作情况

监事会会议召开情况 监事会会议议题内容

2008 年 1 月 21 日召开第三届监事会第十次会议

1、审议通过公司 2007 年度监事会工作报告；2、

审议通过 2007 年度财务决算报告；3、审议通过

2007 年年度报告及摘要。

2008 年 4 月 22 日召开第三届监事会第十一次会

议 审议通过公司《2008 年第一季度报告》

2008年 6月 3日召开第三届监事会第十二次会议1、审议通过关于监事会换届选举的议案；2、审

议通过关于修改公司章程的议案。

2008 年 6 月 26 日召开第四届监事会第一次会议 审议通过公司第四次监事会主席选举的议案

2008 年 7 月 31 日召开第四届监事会第二次会议1、审议通过公司《2008 年半年度报告及摘要》；

2、审议通过关于修订《监事会议事规则》的议案。

2008年 10月 23日召开第四届监事会第三次会议 审议通过公司《2008 年第三季度报告》

(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见

公司能够按照国家法律、法规和公司章程的规定，依法规范运作，并已建立较完善的内部控制制

度。公司董事会严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司董事、高级管理人员执行

公司财务过程中，能够做到勤勉尽责，诚实守信，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益

的行为。

(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见

报告期内,公司财务状况良好，财务制度及管理规范，公司财务报告真实的反映了公司的财务状况

和经营结果。

(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

报告期内,公司募集资金使用规范,不存在违规使用的情况。

(五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

报告期内,公司收购资产交易价格合理，不存在内幕交易，不存在损害部分股东的权益或造成公司

资产流失的情形。

(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见

公司的关联交易能够按照公平的原则进行，不存在损害公司利益的行为。

十、重要事项

(一) 重大诉讼仲裁事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

28

(二) 破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

(三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

1、证券投资情况

序

号

证券

品种

证券代

码

证券简

称

初始投资金额

（元）

持有数量

（股）

期末账面值

（元）

占期末

证券投

资比例

（％）

报告期损益

（元）

1. 基金 165803 东吴轮

动 1,000,000.00 1,000,000.00 735,700.00 100 -264,300.00

合计 1,000,000.00 / 735,700.00 100% -264,300.00

(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(五) 报告期内公司重大关联交易事项

本年度公司无重大关联交易事项。

(六) 重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项

(1) 托管情况

本年度公司无托管事项。

(2) 承包情况

本年度公司无承包事项。

(3) 租赁情况

本年度公司无租赁事项。

2、担保情况

单位:万元 币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保

方

担保

方与

上市

公司

的关

系

被担

保方

担保

金额

担保

发生

日期

(协

议签

署

日)

担保

起始

日

担保

到期

日

担保

类型

担保

是否

已经

履行

完毕

担保

是否

逾期

担保

逾期

金额

是否

存在

反担

保

是否

为关

联方

担保

关联

关系

山西

亚宝

药业

集团

股份

有限

公司

公司

本部

山西

省黄

河化

工有

限公

司

594

2007

年

12

月

13

日

2007

年

12

月

13

日

2008

年

12

月

12

日

连带

责任

担保

否 是 594 是 否

山西

亚宝

药业

公司

本部

山西

省黄

河化

217

2008

年 7

月

2008

年 7

月

2009

年 1

月

连带

责任

担保

否 是 217 是 否

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

29

集团

股份

有限

公司

工有

限公

司

25

日

25

日

13

日

山西

亚宝

药业

集团

股份

有限

公司

公司

本部

山西

省黄

河化

工有

限公

司

245

2008

年 8

月 7

日

2008

年 8

月 7

日

2009

年 2

月 6

日

连带

责任

担保

否 是 245 是 否

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

保） 462

报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担

保） 1,056

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 1,000

报告期末对子公司担保余额合计 1,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额 2,056

担保总额占公司净资产的比例(%) 2.58

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0

直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对

象提供的债务担保金额 0

担保总额超过净资产 50％部分的金额 0

上述三项担保金额合计 0

公司对山西省黄河化工有限公司提供的担保总计 1056 万元，因到期黄化公司未归还银行借款，本

公司承担连带责任，工商银行芮城支行已于 2009 年 1 月和 2月从公司银行帐户划扣 1056 万元，上述

担保均由黄化公司控股股东山西大民国际贸易有限公司以资产提供了反担保，目前我公司已经采取了

司法保全措施，冻结了山西大民国际贸易有限公司帐户资金 1036 万元。

3、委托理财情况

本年度公司无委托理财事项。

4、其他重大合同

本年度公司无其他重大合同。

(七) 承诺事项履行情况

2008 年 9 月 9 日，公司控股股东芮城欣钰盛科技有限公司对其持有的公司无限售条件流通股作出

如下承诺：

欣钰盛公司所持有的已解禁获流通权的共计13,312,500股亚宝药业股票从2008年9月10日起两

年内不通过二级市场转让，若违反上述承诺转让所得款项归亚宝药业公司所有。

报告期，芮城欣钰盛科技有限公司严格履行了承诺。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

30

(八) 聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

是否改聘会计师事务所： 否

现聘任

境内会计师事务所名称 中和正信会计师事务所

境内会计师事务所报酬 40

境内会计师事务所审计年限 5

(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十) 其他重大事项的说明

根据 2007 年 5 月 25 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过的《关于公开发行不超过 3500 万

股人民币普通股（A 股）的议案》及《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次增发工作相关

事宜的议案》，公司向中国证监会报送了增发不超过 3500 万股 A 股的申请，并于 2008 年 4 月 30 日取

得了中国证监会《关于核准山西亚宝药业集团股份有限公司增发股票的批复》，根据公司募集资金项

目需求及公司股票二级市场价格，公司经与保荐人（主承销商）民生证券协商最终确定公司股票增发

价格为 14.47 元，发行数量为 2511.3 万股，2008 年 5 月 15 日公司成功增发了 2511.3 万股 A 股股票，

募集资金 363,385,110.00 元，扣除发行费用后募集资金净额为 345,257,557.00 元，新增 2511.3 万股

股票于 2008 年 5 月 29 日在上海证券交易所上市流通。

根据四川省成都市委、市政府有关要求，本公司控股 70.89%的四川亚宝光泰药业有限公司(下称：

亚宝光泰）与所在地四川省彭州市工业企业调迁工作领导小组签订了调迁协议书、投资协议书，亚宝

光泰将在未来两年内由现在的彭州市天府东路搬迁至四川省彭州工业开发区。上述相关信息详见 2008

年 12 月 23 日的中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站的公告。

本公司控股股东芮城欣钰盛科技有限公司（以下简称：欣钰盛公司）将其持有的本公司 13,362,375

股股票（占公司总股本 8.44%，其中：无限售流通股 13,312,500 股，限售流通股 49,875 股）质押给

渤海银行股份有限公司太原分行，为本公司在该行贷款 1 亿元人民币提供担保。该质押手续已于 2008

年 12 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。目前，欣钰盛公司所持本公司

股份中共质押 13,362,375 股。上述信息公告刊登在 2008 年 12 月 23 日的中国证券报、上海证券报和

上海证券交易所网站上。

(十一) 信息披露索引

事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

2007 年度业绩快报 上海证券报 D5 版 2008 年 1 月 18

日 www.sse.com.cn

三届十次监事会决

议公告 上海证券报 D18 版

2008 年 1 月 23

日 www.sse.com.cn

2007 年年度报告 上海证券报 D18 版 2008 年 1 月 23

日 www.sse.com.cn

三届二十次董事会

决议公告 上海证券报 D18 版

2008 年 1 月 23

日 www.sse.com.cn

关于公开增发 A 股

的申请获得中国证

监会发行审核委员

会审核通过的公告

上海证券报 D16 版 2008 年 3 月 22

日 www.sse.com.cn

2008 年第一季度业

绩预增公告 上海证券报 D42 版

2008 年 4 月 1

日 www.sse.com.cn

2008 年第一季度季 上海证券报 D21 版 2008 年 4 月 23 www.sse.com.cn

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

31

报 日

关于公开增发股票

的申请获中国证监

会核准的公告

上海证券报 D11 版 2008 年 5 月 6

日 www.sse.com.cn

增发招股意向书摘

要 上海证券报 D6 版

2008 年 5 月 13

日 www.sse.com.cn

增发 A 股网上路演

公告 上海证券报 D6 版

2008 年 5 月 13

日 www.sse.com.cn

增发 A 股网上发行

公告 上海证券报 D7 版

2008 年 5 月 13

日 www.sse.com.cn

增发 A 股网下发行

公告 上海证券报 D7 版

2008 年 5 月 13

日 www.sse.com.cn

公开增发 A股提示

性公告 上海证券报 D10 版

2008 年 5 月 15

日 www.sse.com.cn

增发 A 股网下发行

结果及网上中签率

公告

上海证券报 D8 版 2008 年 5 月 20

日 www.sse.com.cn

增发 A 股网上资金

申购发行摇号中签

结果公告

上海证券报 D6 版 2008 年 5 月 21

日 www.sse.com.cn

公开增发 A股上市

公告书 上海证券报 D6 版

2008 年 5 月 27

日 www.sse.com.cn

三届十二次监事会

决议公告 上海证券报 D3 版

2008 年 6 月 4

日 www.sse.com.cn

三届二十二次董事

会决议公告暨召开

2007 年度股东大会

的通知

上海证券报 D3 版 2008 年 6 月 4

日 www.sse.com.cn

2008 年中期业绩预

增公告 上海证券报 D3 版

2008 年 6 月 11

日 www.sse.com.cn

关于使用部分闲置

募集资金暂时补充

流动资金的公告

上海证券报 B2 版 2008 年 6 月 27

日 www.sse.com.cn

四届一次监事会决

议公告 上海证券报 B2 版

2008 年 6 月 27

日 www.sse.com.cn

2007 年度股东大会

决议公告 上海证券报 B2 版

2008 年 6 月 27

日 www.sse.com.cn

四届一次董事会决

议公告 上海证券报 B2 版

2008 年 6 月 27

日 www.sse.com.cn

2008 年中期业绩预

增修正公告 上海证券报 D10 版

2008 年 7 月 2

日 www.sse.com.cn

2008 年半年度报告 上海证券报 C11 版 2008 年 8 月 1

日 www.sse.com.cn

四届二次董事会决

议公告暨召开 2008

年第一次临时股东

大会的通知

上海证券报 C11 版 2008 年 8 月 1

日 www.sse.com.cn

四届二次监事会决

议公告 上海证券报 C11 版

2008 年 8 月 1

日 www.sse.com.cn

2008 年第一次临时

股东大会决议公告 上海证券报 C60 版

2008 年 8 月 20

日 www.sse.com.cn

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

32

有限售条件的流通

股上市流通公告 上海证券报 C4 版

2008 年 9 月 4

日 www.sse.com.cn

控股股东承诺公告 上海证券报 C3 版 2008 年 9 月 10

日 www.sse.com.cn

2008 年第三季度业

绩预增公告 上海证券报 C13 版

2008 年 10 月 7

日 www.sse.com.cn

重要事项公告 上海证券报 32 版 2008年10月11

日 www.sse.com.cn

为山西亚宝新龙药

业有限公司提供担

保的公告

上海证券报 C45 版 2008年10月24

日 www.sse.com.cn

2008 年第三季度季

报 上海证券报 C45 版

2008年10月24

日 www.sse.com.cn

四届三次董事会决

议公告 上海证券报 C45 版

2008年10月24

日 www.sse.com.cn

关于公司技术中心

获国家认定企业技

术中心的公告

上海证券报 C20 版 2008年11月18

日 www.sse.com.cn

关于公司被认定为

高新技术企业的公

告

上海证券报 23 版 2008年12月13

日 www.sse.com.cn

关于控股股东股权

质押的公告 上海证券报 C14 版

2008年12月23

日 www.sse.com.cn

关于控股子公司四

川亚宝光泰药业有

限公司搬迁的公告

上海证券报 C14 版 2008年12月23

日 www.sse.com.cn

十一、财务会计报告

公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司注册会计师肖晓燕、郑立有审计，并出具

了标准无保留意见的审计报告。

（一） 审计报告（附后）；

（二）财务报表（附后）；

（三）财务报表附注（附后）。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

33

十二、备查文件目录

1、载有董事长签名的 2008 年年度报告文本；

2、载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。

董事长：任武贤

山西亚宝药业集团股份有限公司

2009 年 3 月 3 日

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

34

审 计 报 告

中和正信审字(2009)第 3—005 号

山西亚宝药业集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山西亚宝药业集团股份有限公司（以下简称“亚宝药业”）财务报

表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利润表及合并

利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和 2008 年度的现金流量表和合并现金流

量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是亚宝药业管理层的责任。这种责任包括：（1）

设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误

而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德

规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计

程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，亚宝药业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公

允反映了亚宝药业 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。

中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 肖晓燕

中国·北京

中国注册会计师 郑立有

二○○九年三月三日 (二) 财务报表

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

35

合并资产负债表

2008 年 12 月 31 日

编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 九.1(1) 401,758,824.21 69,306,719.58

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 九.1(2) 735,700.00

应收票据 九.1(3) 76,735,978.01 79,831,559.98

应收账款 九.1(4) 62,534,099.19 83,577,744.52

预付款项 九.1(5) 46,358,175.71 19,459,444.63

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 九.1(6) 23,594,815.47 32,969,555.68

买入返售金融资产

存货 九.1(7) 304,343,352.03 132,177,148.88

一年内到期的非流动

资产

其他流动资产

流动资产合计 916,060,944.62 417,322,173.27

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 九.1(8) 18,600,000.00 18,600,000.00

投资性房地产

固定资产 九.1(9) 503,716,122.62 501,889,903.56

在建工程 九.1(10) 58,243,137.63 9,163,665.66

工程物资 九.1(11) 16,875.45 14,572.70

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 九.1(12) 152,445,076.18 111,239,173.57

开发支出 九.1(13) 19,811,518.28 6,885,323.36

商誉

长期待摊费用 九.1(14) 357,154.32 401,876.19

递延所得税资产 九.1(15) 4,998,536.06 9,294,705.48

其他非流动资产

非流动资产合计 758,188,420.54 657,489,220.52

资产总计 1,674,249,365.16 1,074,811,393.79

流动负债：

短期借款 九.1(17) 358,200,000.00 312,000,000.00

向中央银行借款

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

36

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

应付票据 九.1(18) 49,292,550.00 9,920,101.14

应付账款 九.1(19) 123,021,101.09 88,111,658.42

预收款项 九.1(20) 16,437,433.96 7,724,576.56

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 九.1(21) 36,801,543.49 29,337,874.04

应交税费 九.1(22) 34,474,153.49 14,257,874.15

应付利息

应付股利

其他应付款 九.1(23) 37,570,252.00 30,641,457.53

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动

负债 55,000,000.00

其他流动负债 九.1(24) 637,737.76 1,683,180.29

流动负债合计 656,434,771.79 548,676,722.13

非流动负债：

长期借款 九.1(25) 117,400,000.00 101,900,000.00

应付债券

长期应付款 九.1(26) 30,215,936.00 30,215,936.00

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债 九.1(27) 39,882,536.14 6,593,773.00

非流动负债合计 187,498,472.14 138,709,709.00

负债合计 843,933,243.93 687,386,431.13

股东权益：

股本 九.1(28) 158,238,000.00 133,125,000.00

资本公积 九.1(29) 453,652,506.57 133,507,949.57

减：库存股

盈余公积 九.1(30) 32,748,501.43 25,753,620.94

一般风险准备

未分配利润 九.1(31) 153,676,003.48 75,214,995.55

外币报表折算差额

归属于母公司所有者

权益合计 798,315,011.48 367,601,566.06

少数股东权益 九.1(32) 32,001,109.75 19,823,396.60

股东权益合计 830,316,121.23 387,424,962.66

负债和股东权益合

计 1,674,249,365.16 1,074,811,393.79

公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

37

母公司资产负债表

2008 年 12 月 31 日

编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 九.2(1) 277,554,506.77 33,318,244.60

交易性金融资产 735,700.00

应收票据 46,327,450.09 73,650,990.62

应收账款 九.2(2) 7,232,985.39 23,022,578.07

预付款项 5,868,863.16 6,980,219.94

应收利息

应收股利

其他应收款 九.2(3) 324,726,572.68 187,936,149.14

存货 75,790,409.97 51,624,663.22

一年内到期的非流动

资产

其他流动资产

流动资产合计 738,236,488.06 376,532,845.59

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 九.2(4) 194,370,000.00 114,720,000.00

投资性房地产

固定资产 338,750,453.89 347,076,591.96

在建工程 33,857,840.54 3,975,659.40

工程物资 16,875.45 14,572.70

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 46,920,830.56 42,999,993.57

开发支出 11,961,649.70 5,438,433.36

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 3,424,649.60 7,504,716.59

其他非流动资产

非流动资产合计 629,302,299.74 521,729,967.58

资产总计 1,367,538,787.80 898,262,813.17

流动负债：

短期借款 358,200,000.00 312,000,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款 46,880,871.66 22,937,385.90

预收款项 3,945,309.24 3,181,780.03

应付职工薪酬 22,738,415.87 16,242,155.86

应交税费 22,540,704.46 10,783,884.02

应付利息

应付股利

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

38

其他应付款 7,826,735.46 5,050,538.74

一年内到期的非流动

负债 55,000,000.00

其他流动负债 637,737.76 1,683,180.29

流动负债合计 462,769,774.45 426,878,924.84

非流动负债：

长期借款 117,400,000.00 101,900,000.00

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债 6,772,536.14 4,093,773.00

非流动负债合计 124,172,536.14 105,993,773.00

负债合计 586,942,310.59 532,872,697.84

股东权益：

股本 158,238,000.00 133,125,000.00

资本公积 453,652,506.57 133,507,949.57

减：库存股

盈余公积 32,748,501.43 25,753,620.94

未分配利润 135,957,469.21 73,003,544.82

外币报表折算差额

股东权益合计 780,596,477.21 365,390,115.33

负债和股东权益合

计 1,367,538,787.80 898,262,813.17

公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

39

合并利润表

2008 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 九.1(33) 1,254,651,587.05 986,054,975.80

其中：营业收入 1,254,651,587.05 986,054,975.80

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,148,330,912.75 918,808,174.70

其中：营业成本 九.1(33) 839,950,639.58 645,390,180.72

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 九.1(34) 7,970,449.62 7,251,193.55

销售费用 160,565,077.97 169,574,177.51

管理费用 113,244,386.94 75,802,779.28

财务费用 九.1(35) 25,078,397.30 20,846,131.76

资产减值损失 九.1(36) 1,521,961.34 -56,288.12

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列） 九.1(37) -264,300.00

投资收益（损失以“－”号填

列） 100,000.00

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,056,374.30 67,346,801.10

加：营业外收入 九.1(38) 7,734,547.79 3,395,317.38

减：营业外支出 九.1(39) 2,368,249.16 2,776,452.79

其中：非流动资产处置净损失 91,668.22 45,973.37

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列） 111,422,672.93 67,965,665.69

减：所得税费用 九.1(40) 24,660,108.78 12,669,033.49

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,762,564.15 55,296,632.20

归属于母公司所有者的净利润 85,455,888.42 52,404,365.07

少数股东损益 1,306,675.73 2,892,267.13

六、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 十五 0.58 0.39

（二）稀释每股收益(元/股) 十五 0.58 0.39

公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

40

母公司利润表

2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 九.2(5) 475,293,760.57 422,254,272.52

减：营业成本 九.2(5) 238,700,374.50 203,245,974.19

营业税金及附加 4,642,769.22 4,413,322.48

销售费用 57,746,236.11 85,198,979.90

管理费用 77,915,435.21 52,369,902.17

财务费用 22,377,384.66 18,257,128.73

资产减值损失 -2,388,335.08 3,412,965.96

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列） -264,300.00

投资收益（损失以“－”号

填列） 3,840,144.73 2,324,000.00

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,875,740.68 57,679,999.09

加：营业外收入 5,959,224.06 1,981,091.44

减：营业外支出 1,932,644.53 2,435,676.21

其中：非流动资产处置净损

失 16,460.72 32,341.96

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列） 83,902,320.21 57,225,414.32

减：所得税费用 13,953,515.33 7,008,417.82

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,948,804.88 50,216,996.50

公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

41

合并现金流量表

2008 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金

流量：

销售商品、提供劳务

收到的现金 九.1(41) 903,447,248.83 848,278,329.85

客户存款和同业存放

款项净增加额

向中央银行借款净增

加额

向其他金融机构拆入

资金净增加额

收到原保险合同保费

取得的现金

收到再保险业务现金

净额

保户储金及投资款净

增加额

处置交易性金融资产

净增加额

收取利息、手续费及

佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加

额

收到的税费返还 263,321.28

收到其他与经营活动

有关的现金 48,398,277.28 18,432,776.95

经营活动现金流入

小计 951,845,526.11 866,974,428.08

购买商品、接受劳务

支付的现金 九.1(41) 471,912,827.19 458,529,916.98

客户贷款及垫款净增

加额

存放中央银行和同业

款项净增加额

支付原保险合同赔付

款项的现金

支付利息、手续费及

佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职

工支付的现金 123,237,238.60 90,997,616.68

支付的各项税费 101,604,138.13 95,689,958.06

支付其他与经营活动

有关的现金 九.1(42) 152,192,149.63 116,071,282.77

经营活动现金流出

小计 848,946,353.55 761,288,774.49

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

42

经营活动产生的

现金流量净额 102,899,172.56 105,685,653.59

二、投资活动产生的现金

流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的

现金 100,000.00

处置固定资产、无形

资产和其他长期资产收回

的现金净额

683,534.51 253,000.00

处置子公司及其他营

业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动

有关的现金

投资活动现金流入

小计 683,534.51 353,000.00

购建固定资产、无形

资产和其他长期资产支付

的现金

147,561,077.60 31,305,534.45

投资支付的现金 2,650,000.00 4,600,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营

业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动

有关的现金

投资活动现金流出

小计 150,211,077.60 35,905,534.45

投资活动产生的

现金流量净额 -149,527,543.09 -35,552,534.45

三、筹资活动产生的现金

流量：

吸收投资收到的现金 359,997,557.00 4,900,000.00

其中：子公司吸收少

数股东投资收到的现金 14,740,000.00 4,900,000.00

取得借款收到的现金 510,200,000.00 355,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动

有关的现金

筹资活动现金流入

小计 870,197,557.00 359,900,000.00

偿还债务支付的现金 503,500,000.00 367,936,328.94

分配股利、利润或偿

付利息支付的现金 28,134,640.77 34,052,103.07

其中：子公司支付给

少数股东的股利、利润 184,000.00 176,000.00

支付其他与筹资活动

有关的现金

筹资活动现金流出

小计 531,634,640.77 401,988,432.01

筹资活动产生的 338,562,916.23 -42,088,432.01

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

43

现金流量净额

四、汇率变动对现金及现

金等价物的影响 208,511.81

五、现金及现金等价物净

增加额 292,143,057.51 28,044,687.13

加：期初现金及现金

等价物余额 69,306,719.58 41,262,032.45

六、期末现金及现金等价

物余额 361,449,777.09 69,306,719.58

公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军

母公司现金流量表

2008 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金

流量：

销售商品、提供劳务

收到的现金 347,238,440.57 498,575,189.02

收到的税费返还

收到其他与经营活动

有关的现金 18,863,185.45 13,212,549.09

经营活动现金流入

小计 366,101,626.02 511,787,738.11

购买商品、接受劳务

支付的现金 130,093,609.78 236,035,962.98

支付给职工以及为职

工支付的现金 63,019,650.86 43,451,047.86

支付的各项税费 57,321,267.99 61,915,370.99

支付其他与经营活动

有关的现金 64,794,471.86 79,712,755.70

经营活动现金流出

小计 315,229,000.49 421,115,137.53

经营活动产生的

现金流量净额 50,872,625.53 90,672,600.58

二、投资活动产生的现金

流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的

现金 2,172,144.73 2,324,000.00

处置固定资产、无形

资产和其他长期资产收回

的现金净额

50,200.00 222,000.00

处置子公司及其他营

业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动

有关的现金

投资活动现金流入

小计 2,222,344.73 2,546,000.00

购建固定资产、无形 52,215,624.32 17,720,111.58

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

44

资产和其他长期资产支付

的现金

投资支付的现金 80,650,000.00 29,700,000.00

取得子公司及其他营

业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动

有关的现金

投资活动现金流出

小计 132,865,624.32 47,420,111.58

投资活动产生的

现金流量净额 -130,643,279.59 -44,874,111.58

三、筹资活动产生的现金

流量：

吸收投资收到的现金 345,257,557.00

取得借款收到的现金 510,200,000.00 355,000,000.00

收到其他与筹资活动

有关的现金

筹资活动现金流入

小计 855,457,557.00 355,000,000.00

偿还债务支付的现金 503,500,000.00 363,000,000.00

分配股利、利润或偿

付利息支付的现金 27,950,640.77 33,876,103.07

支付其他与筹资活动

有关的现金

筹资活动现金流出

小计 531,450,640.77 396,876,103.07

筹资活动产生的

现金流量净额 324,006,916.23 -41,876,103.07

四、汇率变动对现金及现

金等价物的影响

五、现金及现金等价物净

增加额 244,236,262.17 3,922,385.93

加：期初现金及现金

等价物余额 33,318,244.60 29,395,858.67

六、期末现金及现金等价

物余额 277,554,506.77 33,318,244.60

公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

44

合并所有者权益变动表

2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币

本年金额

归属于母公司所有者权益

项目

股本 资本公积

减：

库存

股

盈余公积

一般

风险

准备

未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计

一、上年年末

余额 133,125,000.00 133,507,949.57 25,019,142.22 68,604,687.09 19,823,396.60 380,080,175.48

加：同一

控制下企业

合并产生的

追溯调整

加：会计

政策变更

前

期差错更正 734,478.72 6,610,308.46 7,344,787.18

其

他

二、本年年初

余额 133,125,000.00 133,507,949.57 25,753,620.94 75,214,995.55 19,823,396.60 387,424,962.66

三、本年增减

变动金额（减

少以“－”号

填列）

25,113,000.00 320,144,557.00 6,994,880.49 78,461,007.93 12,177,713.15 442,891,158.57

（一）净利润 85,455,888.42 1,306,675.73 86,762,564.15

（二）直接计

入所有者权

益的利得和

损失

1．可供出售

金融资产公

允价值变动

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

45

净额

2．权益法下

被投资单位

其他所有者

权益变动的

影响

3．与计入所

有者权益项

目相关的所

得税影响

4．其他

上述（一）和

（二）小计 85,455,888.42 1,306,675.73 86,762,564.15

（三）所有者

投入和减少

资本

25,113,000.00 320,144,557.00 13,090,000.00 358,347,557.00

1．所有者投

入资本 25,113,000.00 320,144,557.00 13,090,000.00 358,347,557.00

2．股份支付

计入所有者

权益的金额

3．其他

（四）利润分

配 6,994,880.49 -6,994,880.49 -2,218,962.58 -2,218,962.58

1．提取盈余

公积 6,994,880.49 -6,994,880.49

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

（或股东）的

分配

-2,218,962.58 -2,218,962.58

4．其他

（五）所有者

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

46

权益内部结

转

1．资本公积

转增资本（或

股本）

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

四、本期期末

余额 158,238,000.00 453,652,506.57 32,748,501.43 153,676,003.48 32,001,109.75 830,316,121.23

单位:元 币种:人民币

2007 年度 归属于母公司股东权益

项 目

股 本 资本公积

减：

库存

股

盈余公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润其

他

少数股东权益股东权益 合

计

一、上年年末余额 133,125,000.00 133,507,949.57 20,731,921.29 43,807,324.60 12,038,658.00 343,210,853.46 加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 133,125,000.00 133,507,949.57 20,731,921.29 43,807,324.60 12,038,658.00 343,210,853.46 三、本年增减变动金额 5,021,699.65 31,407,670.95 7,784,738.60 44,214,109.20 （一）净利润 52,404,365.07 2,892,267.13 55,296,632.20 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 168,471.47 168,471.47

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

47

1、可供出售金额资产公允价值变动净额

2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 168,471.47 168,471.47 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

4、其他

上述（一）和（二）小计 52,404,365.07 3,060,738.60 55,465,103.67 （三）所有者投入和减少资本 4,900,000.00 4,900,000.00 1、所有者投入资本 4,900,000.00 4,900,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额

3、其他

（四）利润分配 5,021,699.65 -20,996,694.12 -176,000.00 -16,150,994.47 1、提取盈余公积 5,021,699.65 -5,021,699.65

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配 -15,974,994.47 -176,000.00 -16,150,994.47 4、其他

（五）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

四、本年年末余额 133,125,000.00 133,507,949.57 25,753,620.94 75,214,995.55 19,823,396.60 387,424,962.66

公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

48

母公司所有者权益变动表

2008 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本年金额 项目

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 133,125,000.00 133,507,949.57 25,019,142.22 66,393,236.36 358,045,328.15

加：会计政策变

更

前期差错

更正 734,478.72 6,610,308.46 7,344,787.18

其他

二、本年年初余额 133,125,000.00 133,507,949.57 25,753,620.94 73,003,544.82 365,390,115.33

三、本年增减变动金

额（减少以“－”号

填列）

25,113,000.00 320,144,557.00 6,994,880.49 62,953,924.39 415,206,361.88

（一）净利润 69,948,804.88 69,948,804.88

（二）直接计入所有

者权益的利得和损

失

1．可供出售金融资

产公允价值变动净

额

2．权益法下被投资

单位其他所有者权

益变动的影响

3．与计入所有者权

益项目相关的所得

税影响

4．其他

上述（一）和（二）

小计 69,948,804.88 69,948,804.88

（三）所有者投入和 25,113,000.00 320,144,557.00 345,257,557.00

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

49

减少资本

1．所有者投入资本 25,113,000.00 320,144,557.00 345,257,557.00

2．股份支付计入所

有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配 6,994,880.49 -6,994,880.49

1．提取盈余公积 6,994,880.49 -6,994,880.49

2．对所有者（或股

东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

四、本期期末余额 158,238,000.00 453,652,506.57 32,748,501.43 135,957,469.21 780,596,477.21

单位:元 币种:人民币

2007 年度 项 目

股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 133,125,000.00 133,507,949.57 20,731,921.29 43,783,242.44 331,148,113.30

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 133,125,000.00 133,507,949.57 20,731,921.29 43,783,242.44 331,148,113.30

三、本年增减变动金额 5,021,699.65 29,220,302.38 34,242,002.03

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

50

（一）净利润 50,216,996.50 50,216,996.50

（二）直接计入所有者权益的利得和损失

1、可供出售金额资产公允价值变动净额

2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

4、其他

上述（一）和（二）小计 50,216,996.50 50,216,996.50

（三）所有者投入和减少资本

1、所有者投入资本

2、股份支付计入所有者权益的金额

3、其他

（四）利润分配 5,021,699.65 -20,996,694.12 -15,974,994.47

1、提取盈余公积 5,021,699.65 -5,021,699.65

2、对所有者（或股东）的分配 -15,974,994.47 -15,974,994.47

3、其他

（五）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

四、本年年末余额 133,125,000.00 133,507,949.57 25,753,620.94 73,003,544.82 365,390,115.33

公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

51

附注：

山西亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

2008 年 12 月 31 日

一、公司基本情况：

山西亚宝药业集团股份有限公司(以下简称“亚宝药业”)系经山西省人民政府晋政函(1998)172

号文批准, 由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、山西省科技基金发

展公司、山西省经贸资产经营有限公司共同发起，于 1999 年 1 月 26 日设立的股份有限公司，注册资

本人民币 7500 万元（每股面值 1元）。

2002 年 9 月 5 日，经中国证券监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通股股票 4,000.00

万股，在上海证券交易所上市交易，本公司股本额达 11,500.00 万股。2004 年 2 月 4日，根据国务院

国有资产监督管理委员会国资产权函[2004]29 号《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股转让有

关问题的批复》，山西省芮城制药厂将所持本公司 2,500.00 万股国家股转让给山西省风陵渡开发区众

力投资发展有限公司，转让后，山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司持有本公司股份 2,500.00

万股，占总股本的 21.74%。2004 年 6 月根据 2003 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以

2003 年末总股本 11,500.00 万股为基数，以资本公积 5,750.00 万元向全体股东每 10 股转增 5股转增

股本，转增后股本为 17,250.00 万股。

根据山西省运城市人民政府办公厅运政办函[2004]48 号文《关于同意芮城制药厂整体改制有关问

题的批复》,本公司股东山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司，并于 2005 年 9 月 21

日取得了注册号为 1427231000314 的企业法人营业执照。2005 年 8 月，根据国务院国有资产监督管理

委员会国资产权[2005]921 号文《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的批

复》，山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司后，其所持股份公司 4,111.50 万元国有

股的持股人变为芮城欣钰盛科技有限公司，该股份属非国有股。

2006 年 1 月 24 日,本公司 2006 年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集团股份有

限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋

国资产权函[2006]36 号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亚宝药业集团股份有限公

司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置将非流通股股东持有的非流通股股份按照 1：0.65

的比例单向缩股，非流通股股东所持有的股份减少 3,937.50 万股，公司注册资本由 17,250.00 万元减

至 13,312.50 万元。

2008年5月,公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会”证监许可[2008]602号”文件

核准，公司向社会公开增发人民币普通股股票 2511.3 万股。增发后公司股本变更为 15,823.8 万股。

2008 年 7 月 15 日领取注册号为 140000100070635 号的企业法人营业执照。

本公司属制药行业，主要经营业务包括生产及销售原料药、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗

粒剂、茶剂、口服液、软膏剂、保健用品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品、中药材种植加工、

中西药的研究与开发；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

52

机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）；经

营进料加工和“三来一补”业务；生产透皮贴剂。本公司主要产品有“丁桂儿脐贴”、“珍菊降压片”、

“曲克芦丁片”、“复方利血平片”、“尼莫地平片”等。

公司住所：山西省芮城县富民路 43 号，法定代表人：任武贤。

本财务报表于 2009 年 3 月 3 日经公司第四届第四次董事会批准报出。

二、财务报表的编制基准与方法

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会

计准则》及其后颁布的《企业会计准则解释第1号》、《企业会计准则解释第2号》的有关规定，并基

于本财务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所列各项会计政策编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》体系的要求，真实完整地反映了公司的财

务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

（一）会计制度：

本公司执行《企业会计准则》及其应用指南和其他相关补充规定。

（二）会计年度

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（四）会计计量所运用的计量基础

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的

投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投

入非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。

（五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是

指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、

价值变动风险很小的投资。

（六）外币业务核算方法

本公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账。月末

按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣除应予资本化的

金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。

（七）金融资产和金融负债核算方法

1、金融资产和金融负债的分类

本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以

摊余成本计量的其他金融负债两类。

2、金融资产和金融负债的计量

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

53

（1）本公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确

认金额。

（2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交

易费用。但是，下列情况除外：

①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（3）金融资产转移的确认与计量

本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产

可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：

①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支

付给最终收款方的义务。

本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该

全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者

权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确

认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融

资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（4）金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的本公司金融资产将被终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确

认条件。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定

①存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，

公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用

最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允

价值。

②不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。但初始取得或源生的金融资产或承担

的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础，除非有客观证据表明相同金融工具公

开交易价格更公允，或采用仅考虑公开市场参数的估值技术确定的结果更公允时，不采用交易价格作

为初始确认时的公允价值，而应当采用更公允的交易价格或估值结果确定公允价值。

3、金融资产减值核算方法

期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的

差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

54

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行

总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融

资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格

明显下降、所处行业不景气等；

（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可

能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现

金流量的现值之间的差额计算。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账

面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以

转出计入当期损益。

4、应收款项坏账损失核算方法

（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应

收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。

（2）期末对于单项金额超过 100 万元的重大应收款项（包括应收账款和其他应收款）逐项进行减

值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减

值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的应收款项，采用账龄

分析法，按如下比率计提坏账准备。

账龄 计提比例

1年以内 5%

1—2年 10%

2—3年 15%

3年以上 30%

（八）存货核算方法

1、存货分类：

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、委托加工

物资、在产品、库存商品、开发成本等。

2、存货取得和发出的计价方法

（1）原材料、包装物采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异；

（2）低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

55

（3）在产品按实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；

（4）委托加工物资、开发成本按实际成本进行核算；

（5）库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。

3、存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。

4、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销

售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成

本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的

产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为

执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数

量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭

受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌

价准备。

（九）长期股权投资核算方法

1、初始计量

本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生

或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投

资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计

量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额

的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

（3）其他方式取得的长期投资

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议

约定价值不公允的，按公允价值计量。

④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入

的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资

初始投资成本。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

2、后续计量

（1）对子公司的投资，采用成本法核算

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

56

子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份

额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制其实体，则该实体将作为本公司的子

公司。

（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企

业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有其股权份额介于 20%

至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有其股权份额低于 20%，但对该实体存

在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对

被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者

权益。

（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，

采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

3、长期股权投资减值

本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账

面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似

金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供

出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。

（十）固定资产计价和折旧方法

1、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年

限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：

外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可

使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公

允的按公允价值入账。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

者，作为入账价值。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

57

通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商

业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。

3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。

4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（5%）确定年折旧率如下：

资产类别 预计使用年限 年折旧率

房屋建筑物 25年 3.8%

机器设备 10年 9.5%

运输设备 5年 19%

其他设备 5年 19%

5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值

的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估

计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

固定资产减值准备的确认标准：

（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计

在近期内不可能恢复；

（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近

期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

（3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导

致固定资产可收回金额大幅度降低；

（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、

提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

（6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

（7）其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。

（十一）在建工程核算方法

1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建

筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达

到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程

达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项

情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一

经计提，在资产存续期内不予转回。

（1）长期停建并且预计未来 3年内不会重新开工的在建工程；

（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

58

确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（十二）借款费用的会计处理方法

1、借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇

兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资

性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款

费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2、借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达

到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购

建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费

用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，

之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

3、借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息

金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十三）无形资产核算方法

1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、计算机软件等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不

公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商

业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

59

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

（6）运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。

2、无形资产的摊销方法：

本公司对于使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，

在使用寿命内系统合理摊销。

对于使用寿命有限的无形资产，本公司以反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定

摊销无形资产的方法，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

本公司对于商标等受益年限不确定的无形资产不进行摊销。

3、无形资产减值准备确认标准、计提方法

当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资

产减值准备：

（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

无形资产减值准备一经计提，不予转回。

4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

（2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

5、使用寿命的估计

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；

（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（十四）存货、金融资产以外资产减值准备确定方法

1、减值测试

本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

大变化，从而对企业产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

60

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

2、资产组的认定

对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。

3、资产或资产组可收回金额的确定

进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：

（1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。

（2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其

中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。

（3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。

按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金

流量的现值作为其可收回金额。

资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中

和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反

映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。

4、减值处理及转回

资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为

资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。

（十五）预计负债的核算方法

1、确认原则：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃

置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

（十六）权益工具的核算方法

本公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。

（十七）股份支付

本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。

（十八）职工薪酬

1、包括的范围

本公司职工薪酬主要包括几个方面：

职工工资、奖金、津贴和补贴；

职工福利费；

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

61

医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；

住房公积金；工会经费和职工教育经费；

非货币性福利；

因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

其他与获得职工提供的服务相关的支出。

2、确认和计量

除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货

币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。

本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险按照国家标准执行。

本公司职工福利费按实际发生额列支。

（十九）辞退福利

1、辞退福利的确认

在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第 9

号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。

2、辞退福利的计量

（1）对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额

等计提辞退福利负债；

（2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。

（二十）收入确认原则

1、销售商品

本公司销售商品确认收入同时满足下列条件：

（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入企业；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣在

实际发生时计入当期损益。

销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。

2、提供劳务

以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程

度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收

入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产

负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占

应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。

3、让渡资产使用权

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使

用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流

入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

62

（二十一）所得税会计处理方法

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应

纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据

管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

负债：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产

或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，

将其影响数计入变化当期的所得税费用。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。

（二十二）政府补助

1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业能够满足政府补助所附条件；

（2）企业能够收到政府补助。

2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：

（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益。

（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十三）企业合并

1、同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估

费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

63

合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

不同企业合并方式处理原则：

（1）非同一控制下的吸收合并

本公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企

业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。

（2）非同一控制下的控股合并

本公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允

价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负

债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资

产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

（3）分步实现的企业合并

本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每单项交易成本之和。

（二十四）合并财务报表的编制方法

1、合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：

本公司合并财务报表系根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》规定编制。

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并财务报表编制范围

的子公司条件如下：

（1）母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；

（2）通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；

（3）根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以

上成员；

（4）在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。

当公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过其他途径，对该公司实质控制，被投资单位

也应纳入合并报表范围。

2、合并财务报表的编制方法：

当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被

视为对该实体拥有控制权。

收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起

计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可

辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。

收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方

自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润

表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各

项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。

子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采

用的会计政策予以调整。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

64

合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并财务报表时予以

抵销。

少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并财务报表中单独列示。

少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并财务报表中单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其

余额应当分别下列情况进行处理：

（一）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额应

当冲减少数股东权益；

（二）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所有者权益。

该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，应

当全部归属于母公司的所有者权益。

3、合并范围的变化：

本期本公司受让北京果岭精鹰体育推广有限公司持有的北京亚宝世纪置业有限公司80%的股权，收

购完成后，北京亚宝世纪置业有限公司注册资本为1000万元，其中本公司出资800万元，占80%的股权，

目前北京亚宝世纪置业有限公司尚在土地七通一平开发阶段。本期已纳入合并财务报表范围。

本公司不存在未纳入合并报表的子公司。

五、重要会计政策及会计估计变更的说明，以及前期差错更正

(一)会计政策变更

本年度未发生会计政策变更。

(二)会计估计变更

本年度未发生会计估计变更。

(三)前期差错更正

本年度本公司采用追溯重述法对前期差错进行调整，累计调增期初未分配利润6,610,308.46元，

调增盈余公积734,478.72元。其中:

1、2007年12月, 本公司预付民生证券有限责任公司股票增发保荐费500,000.00元,计入2007年度

费用。2008年度公开发行完成,按规定上述费用自募集资金溢价款中扣除。公司对上述差错采用追溯

重述法调整，调增期初未分配利润450,000.00元，调增期初盈余公积50,000.00元，相应调增其他应

收款500,000.00元。

2、2008年度芮城县地方税务局(稽查局) 对本公司进行纳税辅导检查，并向本公司送达芮地税稽

处[2008]1101号税务处理决定书。

由于技术开发费加计扣除等纳税调整项目计算差异原因，本公司账面应交企业所得税与税务局认

定的税额存在差异，形成以前年度多计应交所得税6,844,787.18元。本公司将上述事项作为前期差

错采用追溯重述法进行调整，调增期初未分配利润6,160,308.46元，调增期初盈余公积684,478.72

元,相应调减应交税费6,844,787.18元。

六、主要税项

（一）公司适用的主要税种及税率

本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、价格调控基金和企

业所得税等。

1、企业所得税：适用税率为 15%、25%。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

65

2、增值税：适用税率为17%、13%。

3、营业税：按业务收入的 7%、5%缴纳。

4、城市维护建设税：按应纳流转税额的 5%、7%缴纳。

5、教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳。

6、价格调控基金：按应纳流转税额的1.5%缴纳。

7、个人所得税：个人所得税由员工个人负担，本公司为其代扣代缴。

8、其他税项：按国家有关规定计缴。

（二）公司享受的减免税政策及批文

根据山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局晋科工发[2008]100号文件精

神,本公司被认定为2008年山西省第一批高新技术企业。根据相关规定，公司自获得该认定后三年内(含

2008年)，所得税享受10%的优惠，即按15%的比例征收。

七、利润分配

本公司可供分配的利润，按下列顺序分配：

（1）提取10%的法定盈余公积；

（2）根据股东大会决议提取任意盈余公积；

（3）根据股东大会决议分配普通股股利。

八、控股子公司及其他股权投资：

（一）控股子公司：

截至 2008 年 12 月 31 日本公司的控股子公司概况如下：

注册资本 母公司期末

实际投资额 控股公司

名称 注册地 经营范围

（万元） （万元）

公司直接

加间接持

股比例

表决权比

例%

山西亚宝新龙药业

有限公司*

山西太

原

中成药、化学

药、抗生销售 4,600.00 1,020.00 51.00% 51.00%

北京亚宝中药技术

开发中心有限公司 北京市

中药及中药制

剂的技术开发

转让培训

200.00 102.00 51.00% 51.00%

亚宝药业大同制药

有限公司

山西省

大同市

中药制药兼营

中成药批零、中

草药收购

1,500.00 1,390.00 92.67% 92.67%

山西亚宝医药经销

有限公司

山西省

芮城县

批发中药材、化

学药制剂、抗生

素等

1,000.00 900.00 90.00% 90.00%

亚宝药业太原制药

有限公司

山西省

太原市

原料药、丸剂、

胶囊剂、片剂、

颗粒剂的生产

3,000.00 2,480.00 82.67% 82.67%

北京亚宝国际贸易

有限公司 北京市

货物进出口、代

理进出口、技术

进出口、销售化

工产品、技术开

发、技术服务

500.00 400.00 80.00% 80.00%

四川亚宝光泰药业

有限公司**

四川省

彭州市 药品生产 2,800.00 1,985.00 70.89% 70.89%

太原亚宝医药有限

公司

山西太

原

中成药、化学药

制剂、化学原500.00 500.00 100.00% 100.00%

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

66

料、抗生素等销

售

北京亚宝生物药业

有限公司*** 北京市

生产化学药品、

生物制品 8,000.00 8,000.00 100.00% 100.00%

北京亚宝世纪置业

有限公司**** 北京市 房地产开发 1,000.00 800.00 80.00% 80.00%

*山西亚宝新龙药业有限公司(以下简称亚宝新龙)原注册资本2000万元，本公司出资1020万元，持

有其51%的股权，北京新龙药业投资集团有限公司（以下简称"北京新龙"）出资980万元，持有49%的股

权。2008年9月26日，经亚宝新龙股东会审议通过，决定将亚宝新龙注册资本增至4600万元，其中本公

司及北京新龙原出资不变，吸收本公司控股子公司亚宝药业太原制药有限公司（以下简称"亚宝太原制

药"）与新龙药业集团有限公司（以下简称"新龙药业集团"）两家公司单方面对亚宝新龙增资扩股，亚

宝太原制药以土地使用权出资1326万元，新龙药业集团以现金出资1274万元。增资扩股完成后，亚宝

新龙注册资本4600万元，其中：亚宝太原制药出资1326万元，占28.83%的股权；新龙药业集团出资1274

万元，占27.7%的股权；本公司出资1020万元，占22.17%的股权；北京新龙出资980万元，占21.3%的股

权。

**本年度从四川亚宝光泰药业有限公司少数股东田福元、林双标购买部分股权,受让后本公司对

四川亚宝光泰股权比例由 65%变更为 70.89%。

***本年度本公司对公司全资子公司北京亚宝生物药业有限公司增资 7000 万元，增资完成后，

北京亚宝生物药业有限公司注册资本 8000 万元。

****2008 年 7 月，本公司受让北京果岭精鹰体育推广有限公司持有的北京亚宝世纪置业有限公

司 80%的股权，收购完成后，北京亚宝世纪置业有限公司注册资本为 1000 万元，其中本公司出资 800

万元，占 80%的股权，目前北京亚宝世纪置业有限公司尚在土地七通一平开发阶段,其资产总额为

128,815,702.07 元,净资产为 8,481,582.49 元。

上述子公司纳入本次报表合并范围。

（二）其他股权投资：

公司名称 注册地 法定代表人注册资本

(万元)

经营范围 投资额

(万元)

持股比例

威海赛洛金药

业有限公司

威海高新技

术开发区

陈 捷 8,300.00 药品开发、研

制与生产

1,660.00 20.00%

山西省金鼎生

物种业股份有

山西省运城市河

东东街299# 赵福兴 2,018.00

农 业 优 种 选

育,生产经营200,00 9.90%

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

67

九、会计报表主要项目注释

1、合并会计报表主要项目注释

（1）货币资金

单位：人民币元

①货币资金年末数较年初数增加 332,452,104.63 元,增加 479.68%,增加的主要原因系本期

募集资金增加、销量上升和回款率提高所致；

②其他货币资金余额包括银行承兑汇票保证金 40,309,047.12 元，银行牡丹卡 117,494.01

元。

(2) 交易性金融资产

金融资产种类 期末数 期初数

东吴轮动基金 735,700.00

合 计 735,700.00

期末数 期初数 项 目 币种

原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币

库存现金 人民币 4,068,516.47 4,068,516.47 83,544.25 83,544.25

库存现金 美元 0.14 6.83456 1.01

库存现金 欧元 1,358.40 9.65913 13,120.96

库存现金 英磅 1,892.00 9.8798 18,692.58

银行存款 人民币 356,333,488.62 356,333,488.62 69,114,262.1 69,114,262.11

银行存款 美 元 116.45 6.83456 795.88 57.39 7.30458 419.21

银行存款 欧元 36.26 9.65913 350.24

银行存款 英磅 90,823.43 9.8798 897,317.32

其他货币

资金 人民币 40,426,541.13 40,426,541.13 108,494.01 108,494.01

合 计 401,758,824.21 69,306,719.58

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

68

(3)应收票据

单位：人民币元

票据种类 期末数 期初数

银行承兑汇票 76,735,978.01 79,831,559.98

商业承兑汇票

合 计 76,735,978.01 79,831,559.98

①本公司期末的应收票据中，无已贴现或质押尚未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票，无因出

票人无力履约而将票据转为应收账款的情况；

②本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联

单位的款项。

（4）应收账款

应收账款2008年12月31日的账面价值为62,534,099.19元,2007年12月31日的账面价值为

83,577,744.52元。

①应收账款按客户类别披露如下：

期末数 期初数

项 目

金额 坏账准备 金额 坏账准备

单项金额重大应收

款项 30,758,518.42 1,537,925.92 23,862,591.60 1,193,129.58

单项金额不重大但

按信用风险特征组

合后该组合的风险

较大的应收款项

其他不重大应收款

项 37,391,506.54 4,077,999.85 65,020,243.87 4,111,961.37

合 计 68,150,024.96 5,615,925.77 88,882,835.47 5,305,090.95

②应收账款账龄情况

单位：人民币元

期末数 期初数

项目

金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

1 年以内 61,708,761.35 90.55% 3,085,438.07 82,608,428.07 92.94% 4,130,421.40

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

69

1-2 年 3,038,659.62 4.46% 498,780.03 2,563,592.65 2.89% 256,359.27

2-3 年 1,138,289.26 1.67% 1,013,110.94 1,299,561.02 1.46% 194,934.15

3 年以上 2,264,314.73 3.32% 1,018,596.73 2,411,253.73 2.71% 723,376.13

合 计 68,150,024.96 100.00% 5,615,925.77 88,882,835.47 100.00% 5,305,090.95

③ 主要欠款单位

单位：人民币元

单位名称 与本公司

关系

欠 款

时 间 欠款金额

占应收账款 总

额比例

山西太行药业股份有限公司 销售商 1 年以内 3,669,811.60 5.38%

黑龙江省蓝天虹医药有限公司 销售商 1 年以内 1,029,298.62 1.51%

山西荣华大药房有限公司 销售商 1 年以内 1,024,337.13 1.50%

保定通达医药药材经营有限公司 销售商 1 年以内 996,500.43 1.47%

保定市保北医药药材有限公司 销售商 1 年以内 862,399.21 1.27%

合 计 1 年以内 7,582,346.99 11.13%

④期末应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

（5）预付款项

预付款项2008年12月31日的账面价值为46,358,175.71元,2007年12月31日的账面价值为

19,459,444.63元。

① 预付款项账龄情况

单位：人民币元

期末数 期初数 账 龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 45,666,292.78 98.51% 18,939,995.82 97.34%

1-2 年 256,705.17 0.55% 481,303.33 2.47%

2-3 年 427,177.76 0.92% 16,405.48 0.08%

3 年以上 8,000.00 0.02% 21,740.00 0.11%

合 计 46,358,175.71 100.00% 19,459,444.63 100.00%

② 预付款项主要欠款单位

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

70

单位：人民币元

单位名称 欠款时间 欠款金额 欠款原因

GEA(英国) 1 年以内 7,991,307.90 未结算设备款

BWIPLC(英国) 1 年以内 6,150,666.00 未结算设备款

彭州国土资源局 1 年以内 4,027,632.00 未结算土地款

北京东方圣杰科贸有限公司 1 年以内 2,393,162.50 未结算药品款

安微毫州市泰之源公司 1 年以内 1,388,068.50 未结算材料款

合 计 21,950,836.90

③期末预付款项余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项；

④ 预付账款较上年同期增加 138.23%,原因为本公司子公司预付土地出让金及本公司预付工程

款、设备款、原材料采购款增加所致；

⑤ 账龄超过一年的预付款为尚未结算的款项 691,882.93 元。

（6）其他应收款

其他应收款2008年12月31日的账面价值为23,594,815.47元,2007年12月31日的账面价值为

32,969,555.68元。

① 其他应收款按客户类别披露如下：

期末数 期初数 项 目

金额 坏账准备 金额 坏账准备

单项金额重大应收款项 11,631,880.33 3,718,599.08 19,933,063.51 2,536,379.82

单项金额不重大但按信

用风险特征组合后该组

合的风险较大的应收款

项

其他不重大应收款项 17,124,526.63 1,442,992.41 16,986,957.14 1,414,085.15

合 计 28,756,406.96 5,161,591.4936,920,020.65 3,950,464.97

② 其他应收款账龄情况

单位：人民币元

期末数 期初数 项 目

金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

1 年以内 13,788,757.03 47.95% 694,564.44 21,397,585.90 57.96% 1,044,879.30

1-2 年 5,122,413.79 17.81% 516,358.18 3,968,163.33 10.75% 396,816.33

2-3 年 2,364,633.76 8.23% 544,247.61 6,383,413.88 17.29% 957,512.08

3 年以上 7,480,602.38 26.01% 3,406,421.26 5,170,857.54 14.00% 1,551,257.26

合 计 28,756,406.96 100.00% 5,161,591.49 36,920,020.65 100.00% 3,950,464.97

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

71

③ 其他应收款主要欠款单位

单位：人民币元

单位名称 欠款金额 欠 款 原 因 占其他应收款

总额比例

亚宝兽药有限公司 4,053,716.36 往来款 14.09%

彭州市清阁苑园艺场 2,498,356.55 往来款 8.69%

四川智强医药科技开发有限公司 2,068,000.00 技术转让费 7.19%

杨登峰 1,100,000.00 往来款 3.83%

张漪 791,306.95 往来款 2.75%

合 计 10,511,379.86 36.55%

④ 期末其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。

（7）存货

存货 2008 年 12 月 31 日的账面价值为 304,343,352.03 元,2007 年 12 月 31 日的账面价值为

132,177,148.88 元。

① 存货明细如下：

单位：人民币元

期末数 期初数

项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额

跌价准

备 账面价值

原材料 43,506,815.61 43,506,815.61 31,178,726.22 31,178,726.22

周转材料 120,653.86 120,653.86 87,008.16 87,008.16

在产品 22,222,948.91 22,222,948.91 15,026,626.69 15,026,626.69

库存商品 107,819,133.60 107,819,133.60 85,884,787.81 85,884,787.81

委托加工物资 1,979,004.92 1,979,004.92

开发成本 128,694,795.13 128,694,795.13

合 计 304,343,352.03 304,343,352.03 132,177,148.88 132,177,148.88

② 存货跌价准备

本期本公司存货未发生减值,故未计提减值准备。

③存货较上年增加 130.25 %,原因为本公司子公司北京亚宝世纪置业有限公司房地产开发成本增

加 128,694,795.13 元,及公司产销量增加母公司和各分子公司原材料、在产品、库存商品增加所致。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

72

（8）长期股权投资

长期股权投资2008年12月31日的账面价值为18,600,000.00元,2007年12月31日的账面价值为

18,600,000.00元。

① 明细列示如下：

单位：人民币元

期末数 期初数

项 目 账面余额

减值准 备

额 账面价值 账面余额

减值准 备

额 账面价值

长期股权投资 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00

其中：对子公司投资

对联营企业投资

其他股权投资 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00

合 计 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00

② 长期股权投资-其他股权投资:

单位：人民币元

投资成本 权益变动

被投资单位名

称 初始投资成

本

年初投资成

本

本

年

增

减

本年

权益

增减

本年利

润分回

累

计

增

减

期末余额

年末

持股

比例

%

核算

方法

威海赛洛金药

业有限公司 16,600,000.00 16,600,000.00 16,600,000.00 20.00% 成本法

山西金鼎生物

种业股份有限

公司

2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 9.90% 成本法

合 计 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00

本公司长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期股权投资减值准备。

（9）固定资产

固定资产2008年12月31日的账面价值为503,716,122.62元,2007年12月31日的账面价值为

501,889,903.56元。

① 固定资产、累计折旧明细列示如下：

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

73

单位：人民币元

原值 期初数 本年增加 本年减少 期末数

房屋及建筑物 418,091,028.90 21,872,935.42 498,233.76 439,465,730.56

机器设备 190,875,320.32 14,453,994.45 641,268.54 204,688,046.23

运输设备 13,737,324.56 2,833,984.60 593,145.40 15,978,163.76

其他设备 14,816,192.91 2,263,853.75 949,183.20 16,130,863.46

合 计 637,519,866.69 41,424,768.22 2,681,830.90 676,262,804.01

累计折旧 期初数 本年增加 本年减少 期末数

房屋及建筑物 55,537,150.73 16,298,430.34 5,088.16 71,830,492.91

机器设备 66,223,739.86 17,831,515.22 434,872.43 83,620,382.65

运输设备 7,164,771.23 2,325,614.85 539,627.96 8,950,758.12

其他设备 6,704,301.31 2,139,423.50 698,677.10 8,145,047.71

合计 135,629,963.13 38,594,983.91 1,678,265.65 172,546,681.39

账面价值 期初数 期末数

房屋及建筑物 362,553,878.17

367,635,237.65

机器设备 124,651,580.46

121,067,663.58

运输设备 6,572,553.33

7,027,405.64

其他设备 8,111,891.60

7,985,815.75

合计 501,889,903.56

503,716,122.62

固定资产减值准备 期初数 期末数

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

其他设备

合计

固定资产净值合计 501,889,903.56 503,716,122.6222

② 固定资产本期增加额中，由在建工程完工转入 22,742,960.69 元；

③ 本公司以固定资产作抵押，向中国工商银行芮城支行借款 58,200,000.00 元；向华夏银行太原

支行借款 40,500,000.00 元；

④ 本公司本期不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

51

（10）在建工程

单位：人民币元

期末本公司在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。

期初数 本期增加 本期减少 期末数

工程项目名称

总额 总额 本期转入固定资

产总额

其他

减少 总额 资本化利息

工程进度 资金来源

新贴剂工程 1,524,559.37 1,524,559.37 23.31%募

集

太原制药工程 2,344,773.07 1,007,512.76 2,910,635.83 441,650.00 73.20% 自筹

风陵渡工业园工程 878,327.66 264,451.78 1,142,779.44 自筹

生活区工程 3,097,331.74 5,104,575.77 3,545,754.11 4,656,153.40 95.00% 自筹

新龙药业零星工程 2,114,543.10 12,550,601.83 14,665,144.93 自筹

北京生物工程 695,885.09 23,247,762.00 23,943,647.09 31.50% 募集

缓控制剂车间工程 27,677,127.77 27,677,127.77 13.90% 自筹、募集

太原销售零星工程 32,805.00 30,000.00 2,805.00 自筹

四川亚宝工程 448,646.38 448,646.38

合 计 9,163,665.66 71,825,237.66 22,742,960.69 2,805.00 58,243,137.63

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

51

(11) 工程物资

单位：人民币元

类 别 期末数 期初数

零星工程备料 16,875.45 14,572.70

合 计 16,875.45 14,572.70

（12）无形资产

① 无形资产、累计摊销明细列示如下

单位：人民币元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、原价合计 116,871,660.20 45,027,686.40 4,176.00 161,895,170.60

1、土地 112,544,110.47 43,770,475.40 156,314,585.87

2、专有技术 3,642,694.84 278,583.00 3,921,277.84

3、计算机软件 684,854.89 978,628.00 4,176.00 1,659,306.89

4、专利权

二、累计摊销额合计 5,632,486.63 3,821,783.79 4,176.00 9,450,094.42

1、土地 4,408,899.09 2,513,187.99 6,922,087.08

2、专有技术 1,129,749.82 1,057,755.32 2,187,505.14

3、计算机软件 93,837.72 250,840.48 4,176.00 340,502.20

4、专利权

三、无形资产减值准备

累计金额合计

1、土地

2、专有技术

3、计算机软件

4、专利权

四、无形资产账面价值

合计 111,239,173.57 152,445,076.18

1、土地 108,135,211.38 149,392,498.79

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

52

2、专有技术 2,512,945.02 1,733,772.70

3、计算机软件 591,017.17 1,318,804.69

4、专利权

②本公司以土地使用权作抵押, 向中国建设银行芮城县支行借款 30,000,000.00 元；本公司以子

公司亚宝药业太原制药有限公司土地使用权作抵押及股权质押,向民生银行太原分行办理委托借款

75,000,000.00 元；

③ 期末无形资产不存在发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。

(13) 开发支出

开发支出 2008 年 12 月 31 日的账面价值为 19,811,518.28 元,2007 年 12 月 31 日的账面价值为

6,885,323.36 元。

单位：人民币元

项 目 期末数 期初数

蚓激酶注射液 3,201,305.13

病毒无忧软胶囊 2,999,999.70

双氯芬酸钾、巴布剂 3,050,000.00 1,000,000.00

前列地尔纳米粒冻干粉 1,209,708.36 909,708.36

益清通 1,187,393.30 19,350.00

其他开发项目 8,163,111.79 4,956,265.00

合 计 19,811,518.28 6,885,323.36

(14) 长期待摊费用

长期待摊费用 2008 年 12 月 31 日的账面价值为 357,154.32 元,2007 年 12 月 31 日的账面价值

为 401,876.19 元。

单位：人民币元

项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数

保险费 14,210.64 7,105.32 7,105.32

自来水增容费 0.00 403,221.00 53,172.00 350,049.00

北京亚宝生物开办费 387,665.55 0.00 387,665.55 0.00

合 计 401,876.19 403,221.00 447,942.87 357,154.32

（15）递延所得税资产

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

53

单位：人民币元

项 目 期末数 期初数

坏账准备递延所得税资产 4,998,536.06 9,294,705.48

合 计 4,998,536.06 9,294,705.48

(16) 资产减值准备

单位：人民币元

本期减少数

项 目 期初数 本期计提数

转回 转销

期末数

坏账准备 9,255,555.92 1,521,961.34 10,777,517.26

其中：应收账款 5,305,090.95 310,834.82 5,615,925.77

其他应收款 3,950,464.97 1,211,126.52 5,161,591.49

合 计 9,255,555.92 1,521,961.34 10,777,517.26

（17）短期借款

① 短期借款分类：

单位：人民币元

短期借款 项 目

期末数 期初数

信用借款 170,000,000.00 145,000,000.00

抵押借款 88,200,000.00 134,000,000.00

保证借款 0.00 33,000,000.00

质押借款 100,000,000.00 0.00

合 计 358,200,000.00 312,000,000.00

② 短期借款明细

单位：人民币元

贷款金融机构 借款金额 借款期限 年利率% 借款条件

芮城县工行 30,000,000.00 2008.09.25-2009.09.18 5.31 抵押

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

54

芮城县工行 28,200,000.00 2008.09.27-2009.09.23 5.31 抵押

芮城县建行 30,000,000.00 2008.04.18-2009.04.17 7.47 抵押

浦发银行太原市支行 25,000,000.00 2008.06.16-2009.06.15 7.47 信用

浦发银行太原市支行 20,000,000.00 2008.07.11-2009.07.10 7.47 信用

浦发银行太原市支行 5,000,000.00 2008.07.28-2009.07.27 7.47 信用

中国民生银行太原支行 20,000,000.00 2008.09.08-2009.09.07 5.31 信用

中国民生银行太原支行 20,000,000.00 2008.09.02-2009.09.01 5.31 信用

中国民生银行太原支行 30,000,000.00 2008.09.04-2009.08.29 5.31 信用

中国民生银行太原支行 30,000,000.00 2008.07.23-2009.07.22 5.31 信用

中国民生银行太原支行 20,000,000.00 2008.07.04-2009.07.03 5.31 信用

渤海银行太原分行 100,000,000.00 2008.12.18-2009.12.17 5.31 质押

合 计 358,200,000.00

（18）应付票据

单位：人民币元

种 类 期末数 期初数

商业承兑汇票

银行承兑汇票 49,292,550.00 9,920,101.14

合 计 49,292,550.00 9,920,101.14

①截止 2008 年 12 月 31 日止无到期未兑付的票据；

②期末应付票据余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的票据；

③期末数比期初数增加 396.90%，系因为子公司山西亚宝新龙药业有限公司 2008 年采购量加大而

相应采取了较多的票据方式结算所致。

（19）应付账款

①应付账款账龄 单位：人民币元

期末数 期初数 账 龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 117,771,961.00 95.73% 79,679,041.46 90.43%

1-2 年 2,065,163.11 1.68% 5,299,453.37 6.01%

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

55

2-3 年 1,012,082.84 0.82% 2,908,955.16 3.30%

3 年以上 2,171,894.14 1.77% 224,208.43 0.26%

合 计 123,021,101.09 100.00% 88,111,658.4 100.00%

② 应付账款主要单位 单位：人民币元

单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

北京市新龙医药销售有限公司 16,662,647.49 1 年以内 货款

武汉新立医药有限公司 6,123,121.00 1 年以内 货款

广东潮州市胜安印务有限公司 5,897,103.31 1 年以内 包装盒款

广州白云山和记黄埔中药有限公司 4,888,419.76 1 年以内 货款

毫州市汤东药业公司 3,155,974.49 1 年以内 中药材款

合 计 36,727,266.05

③ 本公司欠款前五名客户金额合计为 36,727,266.05 元，占年末应付账款总额的 29.85%；

④ 期末应付账款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项；

⑤期末余额较去年增加39.62%,主要原因系本公司与子公司山西亚宝新龙药业有限公司2008年赊

购增加所致。

(20) 预收款项

① 预收款项账龄

单位：人民币元

期末数 期初数 账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 16,281,146.84 99.05% 7,561,358.08 97.89%

1-2 年 100,789.26 0.61% 131,083.78 1.70%

2-3 年 42,001.22 0.26% 20,938.56 0.27%

3 年以上 13,496.64 0.08% 11,196.14 0.14%

合 计 16,437,433.96 100.00% 7,724,576.56 100.00%

② 预收款项主要单位

单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

河北亚东医药进出口有限公司 2,371,444.35 1 年以内 货款

北京信达方舟科技发展有限公司 2,020,000.00 1 年以内 货款

周杰 1,039,540.81 1 年以内 货款

北京市新龙医药销售有限公司 937,145.47 1 年以内 货款

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

56

辽宁华杰医药有限公司 909,061.80 1 年以内 货款

合 计 7,277,192.43

③本公司欠款前五名客户金额合计为 7,277,192.43 元，占年末预收款项总额的 44.27%；

④期末预收款项余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上股份股东的款项；

⑤ 期末余额中账龄超过一年的预收款项为156,287.12 元，系尚未结算的货款。

(21)应付职工薪酬

单位：人民币元

项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

一、工资、奖金、津贴和补

贴 23,475,142.87 110,482,218.59 104,579,453.58 29,377,907.88

二、职工福利费 5,149,363.63 5,149,363.63 -

三、社会保险费 4,747,335.51 11,641,583.57 10,400,552.58 5,988,366.50

其中：1、医疗保险费 -11,539.47 367,053.65 355,403.36 110.82

2、基本养老保险费 4,758,836.38 11,047,397.79 9,817,978.49 5,988,255.68

3、年金缴费

4、失业保险费 -19.30 176,728.15 176,708.85

5、工伤保险费 57.90 48,026.85 48,084.75

6、生育保险费 2,377.13 2,377.13

四、工会经费和教育经费 1,115,395.66 3,412,312.26 3,092,438.81 1,435,269.11

五、住房公积金 15,430.00 15,430.00

合 计 29,337,874.04 130，700,908.05 123,237,238.60 36,801,543.49

(22) 应交税费

单位：人民币元

项目 期末数 期初数

增值税 13,900,336.76 5,043,027.64

营业税 8,540.85 29,825.00

城建税 2,257,321.58 319,546.75

房产税 715,564.01 1,927,620.08

土地使用税 456,241.13 783,380.56

企业所得税 12,390,280.99 4,118,144.33

个人所得税 3,197,025.44 -18,154.83

价格调控基金 370,668.46 590,445.66

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

57

教育费附加 1,125,880.77 1,394,375.21

河道维护费 38,564.08 69,663.75

印花税 13,729.42 0.00

合 计 34,474,153.49 14,257,874.15

注：报告期内执行的法定税率参见附注六

(23) 其他应付款

① 其他应付款账龄情况 单位：人民币元

期末数 期初数 账 龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 32,835,745.21 87.40% 22,722,495.88 74.16%

1-2 年 1,168,289.74 3.11% 5,361,833.39 17.50%

2-3 年 1,653,236.39 4.40% 1,156,813.19 3.77%

3 年以上 1,912,980.66 5.09% 1,400,315.07 4.57%

合 计 37,570,252.00 100.00% 30,641,457.53 100.00%

② 其他应付款主要单位： 单位：人民币元

单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

北京市新龙医药销售有限公司 3,000,000.00 1 年以内 保证金

张艳 2,550,894.79 1 年以内 煤 款

戴磊 2,000,000.00 1-2 年 保证金

广州市统声闯城广告有限公司 1,400,000.00 1 年以内 广告费

北京丰益华晨广告有限公司 1,000,000.00 1 年以内 广告费

合 计 9,950,894.79

③ 本公司欠款前五名客户金额合计为 9,950,894.79 元，占年末其他应付款总额的 26.49%；

④ 期末其他应付款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。

(24) 其他流动负债

单位：人民币元

项目 期末数 期初数

预提利息费用 637,737.76 1,683,180.29

合 计 637,737.76 1,683,180.29

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

58

(25) 长期借款

① 长期借款分类：

单位：人民币元

长期借款

项 目 期末数 期初数

抵押借款 40,500,000.00 0.00

质押借款 75,000,000.00 100,000,000.00

国债转贷 1,900,000.00 1,900,000.00

合 计 117,400,000.00 101,900,000.00

② 长期借款明细

单位：人民币元

贷款金融机构 借款金额 借款期限 年利率 借款条件

中国民生银行太原支行* 75,000,000.00 2005.9.30-2010.9.29 5.022% 土地抵押股权质押

芮城县财政局 1,900,000.00 2006.6.9-2021.6.9 6.15% 国债转贷

华夏银行太原分行 40,500,000.00 2008.6.30－2010.6.30 7.56％ 房产抵押

合 计 117,400,000.00

*中国民生银行太原支行 75,000,000.00 元借款为太原钢铁(集团)有限公司委托贷款，本公司以持

有子公司亚宝药业太原制药有限公司 51%股权质押及其土地使用权抵押；

根据太原钢铁（集团）有限公司利息豁免函通知，委托中国民生银行太原支行向本公司贷款,其应

付利息在贷款期间全部豁免。

(26) 长期应付款

单位：人民币元

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

太原市经济技术开发区财

政局*

30,215,936.00 30,215,936.00

合 计 30,215,936.00

30,215,936.00

*长期应付款为本公司之子公司亚宝药业太原制药有限公司应付土地出让金款。根据本公司与太

原市经济技术开发区管委会签订的并经协[2003]第 027 号《入区企业项目协议书》及补充协议,如本公

司在所约定期限，达到其投资密度、税收密度、投产日期、达产日期等内容，亚宝药业太原制药有限

公司可提出专项扶持申请，经开发区有关部门审核批准后，将扶持资金全额用于偿还所欠金额。如达

不到上述约定内容，此款项由亚宝药业太原制药有限公司在两个月内补齐差额部分，如到期不能缴付

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

59

差额部分，从欠款之日起每天按所欠金额 0.5%的滞纳金缴付财政局，一年内如还不能补齐差额，即通

过法律手段解决。

(27) 其他非流动负债(递延收益)

单位：人民币元

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

过氧化碳酰胺项目 200,000.00 200,000.00 0.00

冻干粉针产业化项目 200,000.00 200,000.00 0.00

风陵渡环保治理项目款 300,000.00 26,988.80 273,011.20

新药开发专款 400,000.00 400,000.00 0.00

丁桂全自动生产线项目 0.00 3,000,000.00 0 3,000,000.00

节能专项资金 0.00 1,700,000.00 163,176.99 1,536,823.01

企业信息化建设项目 793,773.00 100,000.00 268,571.07 625,201.93

盐酸二甲双胍项目拨款 1,100,000.00 1,100,000.00

市场营销网络建设款 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00

环保治理项目 1,000,000.00 162,500.00 837,500.00

注射用红花药材 GAP 基地建

设研究项目

400,000.00 400,000.00 0.00

益清通胶囊项目 300,000.00 300,000.00 0.00

罗布麻滴丸项目 800,000.00 290,000.00 510,000.00

一清滴丸项目 100,000.00 100,000.00 0.00

污染治理项目 500,000.00 500,000.00

硫酸长春地辛等干粉项目 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00

蚓激酶注射液研发项目 1,500,000.00 1,500,000.00

四川亚宝搬迁政府补偿款 30,000,000.00 30,000,000.00

合 计 6,593,773.00 39,800,000.00 6.511,236.86 39,882,536.14

①根据运发改工发 [2008]567 号《关于转发山西亚宝药业集团股份有限公司中药透皮制剂丁桂儿

脐贴全自动生产线项目可行性研究报告批复的通知》，本公司收到丁桂全自动生产线项目款 3,000,000

元；

②根据运财建 [2007]252 号《关于下达 2007 年市级环境保护专项资金的通知》，本公司收到污

染治理项目资金 500,000.00 元；

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

60

③根据运财建 [2008]33 号《关于下达节能专项资金的通知》，本公司收到节能专项资金

1,700,000.00 元。其中：燃煤工业锅炉改造项目 1,000,000.00 元，大功率电机变频节能改造项目 700，

000.00 元。本期对专款专用的资本性支出分期转入营业外收入 163,176.99 元；

④根据山西省经济委员会文件晋经投资字[2008]391 号《关于下达山西省亚宝药业集团股份有限

公司等单位技术改造项目资金计划的通知》，本公司收到抗肿廇药注射用硫酸长春地辛等冻干粉针类

制剂生产线建设项目资金财政贴息款 3,000,000.00 元。本期作为政府补助转入营业外收入；

⑤市场营销网络建设款 1,000,000.00 元系山西省发展和改革委员会拨付的市场营销网络建设款，

本公司本期作为政府补助转入营业外收入；

⑥山西省财政厅拨付的环保治理项目款，本期对资本性支出分期转入营业外收入 162,500.00 元；

⑦注射用红花药材质量标准及GAP基地建设研究项目款400,000.00元系山西省运城市财政局拨付

的技术创新项目资金，本期作为政府补助转入营业外收入；

⑧冻干粉针产业化项目经费 200,000.00 元系收到山西省科技厅的产业化环境项目资金，本期作为

政府补助转入营业外收入；

⑨新药开发专款 400,000.00 元系山西省财政厅拨付的银杏叶缓释片项目款，本期作为政府补助转

入营业外收入；

⑩风陵渡环保治理项目款 300,000.00 系山西省运城市财政局拨付的环保治理项目款，专款专用，

本期作为政府补助转入营业外收入 26,988.80 元；

⑾根据芮城县财政局关于利用国债转贷资金实施山西亚宝药业集团股份有限公司信息化建设项目

的协议，本公司本期收到企业信息化建设项目款 100,000.00 元；

⑿根据芮城县财政局关于利用国债转贷资金实施山西亚宝药业集团股份有限公司信息化建设项目

的协议，本期对资本化支出分期转入营业外收入 268,571.07 元；

⒀益清通胶囊项目款 300,000.00 元系山西省财政厅拨付给子公司亚宝药业太原制药有限公司的中

小企业创新项目资金，本期作为政府补助转入营业外收入；

⒁罗布麻滴丸项目拨款 800,000.00 元系子公司亚宝药业太原制药有限公司收到太原市财政局、太原

市科学技术局 2007 年第五批科学技术项目计划(创新资金)款，本期对资本性支出 290,000.00 元作为

政府补助转入营业外收入；

⒂一清滴丸项目 100,000.00 元系子公司亚宝药业太原制药有限公司收到山西省科学技术厅的一清

滴丸项目拨款，本期作为政府补助转入营业外收入；

⒃过氧化碳酰胺项目200,000.00元系子公司亚宝药业太原制药有限公司收到太原市2007年第一批

科学技术项目资金，本期作为政府补助转入营业外收入；

⒄根据山西省科技创新项目计刬任务书，本公司本期收到山西省科学技术厅蚓激酶注射液研发项目

资金 1,500,000.00 元；

⒅根据彭州市工业企业调迁领导小组办公室彭企调协办[2008]19 号《关于拨付调迁专项扶持资金及

征收耕地保护基金的补充意见》，子公司四川亚宝光泰药业有限公司本期收到调迁专项扶持资金

30,000,000.00 元。

(28) 股本 单位：人民币元

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

61

期初数 期末数 项 目

金额 比例

本期增加 本期减少

金额 比例

一、有限售条件股份 38,346,000.00 28.80% 13,871,250.00 24.474.750.00 15.47%

1、国家持股 558,750.00 0.42% 558,750.00

2、国有法人持股

3、其他内资持股 37,787,250.00 28.38% 13,312,500.00 24,474,750.00 15.47%

其中：境内法人持股 37,787,250.00 28.38% 13,312,500.00 24,474,750.00 15.47%

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份 94,779,000.00 71.20% 38,984,250.00 133,763,250.00 84.53%

1、人民币普通股 94,779,000.00 71.20% 38,984,250.00 133,763,250.00 84.53%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 133,125,000.00 100.00% 38,984,250.00 13,871,250.00 158,238,000.00 100.00%

①有限售条件股份可上市交易时间

时间

限售期满新增可上市

交易股份数量

有限售条件股份

数 量 余 额

无限售条件股份

数 量 余 额

2009 年 2 月 16 日 24474750

②2008 年 5 月,公司股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会”证监许可[2008]602 号”

文件核准，公司向社会公开增发人民币普通股股票 2511.3 万股。增发后公司股本变更为 15,823.8 万

股。上述股本业经中和正信验字(2008) 第 3-004 号报告验证确认。

③根据公司股权分置改革方案有关条款，报告期内有13871250股有限售条件的流通股转为无限售

条件的流通股。

(29) 资本公积

单位：人民币元

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价* 129,779,575.91 320,144,557.00 449,924,132.91

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

62

其他资本公积 3,728,373.66 3,728,373.66

合 计 133,507,949.57 320,144,557.00 453,652,506.57

*本期增加系 2008 年度公开发行股票溢价形成。

(30) 盈余公积

单位：人民币元

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 25,753,620.94 6,994,880.49 32,748,501.43

合 计 25,753,620.94 6,994,880.49 32,748,501.43

(31) 未分配利润

单位：人民币元

未分配利润变动情况 期末数 期初数

上年年末余额 68,604,687.09 43,807,324.60

加：前期差错更正 6,610,308.46

本年年初余额 75,214,995.55 43,807,324.60

本年增加数 85,455,888.42 52,404,365.07

其中：本年净利润转入 85,455,888.42 52,404,365.07

其他增加

本年减少数 6,994,880.49 20,996,694.12

其中：本年提取盈余公积数 6,994,880.49 5,021,699.65

本年分配现金股利数 15,974,994.47

本年年末余额 153,676,003.48 75,214,995.55

其中：董事会批准的现金股利数 31,647,600.00

(32) 少数股东权益：

子 公 司 少数股东权益

山西亚宝新龙药业有限公司 23,745,319.21

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

63

北京亚宝中药技术开发中心 827,542.10

亚宝药业大同制药有限公司 1,483,736.05

山西亚宝医药经销有限公司 2,356,714.47

亚宝药业太原制药有限公司 323,747.16

北京亚宝国贸有限公司 799,322.94

四川亚宝光泰药业有限公司 768,411.32

北京世纪置业有限公司 1,696,316.50

合 计 32,001,109.75

(33) 营业收入及营业成本

①营业收入及成本的构成

单位：人民币元

本年数 上年数 项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务 1,247,825,825.51 835,960,761.97 979,515,061.42 642,096,185.38

其他业务 6,825,761.54 3,989,877.61 6,539,914.38 3,293,995.34

合 计 1,254,651,587.05 839,950,639.58 986,054,975.80 645,390,180.72

②主营业务收入及主营业务成本

a、分行业主营业务

单位：人民币元

本年数 上年数 行业名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

医药生产 713,021,017.50 311,730,773.55 590,280,933.48 259,346,561.23

医药批发 514,501,289.06 505,729,947.40 388,454,792.28 382,188,329.98

其他贸易 20,303,518.95 18,500,041.02 779,335.66 561,294.17

合 计 1,247,825,825.51 835,960,761.97 979,515,061.42 642,096,185.38

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

64

b、分产品主营业务

单位：人民币元

本期数 上期同期数

产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

医药生产-软膏剂 229,546,354.89 37,070,364.15 191,537,320.97 34,607,164.94

医药生产-片剂 236,028,820.79 118,077,924.61 196,700,160.13 98,201,224.05

医药生产-注射剂 103,482,376.92 52,389,041.85 83,737,531.53 41,927,411.02

医药生产-丸剂 11,565,210.63 8,365,616.21 9,844,716.62 6,841,782.53

医药生产-胶囊剂 38,976,673.09 26,609,261.41 22,732,386.14 14,262,432.65

医药生产-口服液 15,815,566.96 10,313,942.13 7,928,924.09 5,924,768.34

医药生产-原料 27,056,371.20 26,974,427.81 28,985,007.91 29,191,104.84

医药生产-其他 50,549,643.02 31,930,195.38 48,814,886.09 28,390,672.86

医药批发-片剂 169,759,717.59 166,859,665.09 124,637,268.53 122,572,277.86

医药批发-注射剂 9,895,857.62 9,718,721.77 6,005,822.59 5,891,711.96

医药批发-胶囊剂 160,793,984.74 156,548,247.03 53,200,184.35 52,402,181.58

医药批发-中成药 48,788,350.48 48,154,101.92 86,253,624.52 84,890,817.26

医药批发-口服液颗粒 7,002,154.25 6,886,447.15 5,825,848.00 5,730,886.68

医药批发-外用 85,467,895.65 83,160,262.47 48,271,773.16 47,449,039.52

医药批发-保健品 36,254,578.51 35,674,505.25 61,800,493.16 60,838,272.70

医药批发-医疗器械 3,346,728.56 3,309,914.54 2,459,777.97 2,413,142.42

出口产品-原料 13,495,540.61 13,918,123.20 779,335.66 561,294.17

合 计 1,247,825,825.51 835,960,761.97 979,515,061.42 642,096,185.38

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

65

c、分地区主营业务

单位：人民币元

本年数 上年数

地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

东北地区 95,667,501.10 78,467,203.04 67,729,116.02 50,797,402.06

华北地区 654,696,247.89 363,065,892.21 513,704,885.40 292,346,396.63

华东地区 183,145,624.86 151,614,641.22 127,073,487.15 96,747,279.55

华南地区 66,202,635.91 39,035,833.79 124,774,073.00 97,896,256.54

华中地区 87,589,461.65 68,306,142.68 49,908,962.78 32,616,350.05

西北地区 75,588,619.61 67,479,247.33 31,481,420.84 24,050,259.44

西南地区 71,440,193.88 54,073,678.50 64,063,780.57 47,080,946.94

出口收入 13,495,540.61 13,918,123.20 779,335.66 561,294.17

合 计 1,247,825,825.51 835,960,761.97 979,515,061.42 642,096,185.38

d、公司前五名客户的销售收入

单位：人民币元

客户名称 销售收入总额 占公司主营业务收入的比例

九州通医药集团 64,785,543.45 5.19%

山西康美莱医药有限公司 31,999,748.28 2.56%

山西仁达药业有限公司 27,625,002.12 2.21%

山西康益福莱药业有限公司 27,041,561.67 2.17%

辽宁康莱药业有限公司 16,852,970.00 1.35%

合 计 168,304,825.52 13.48%

e、主营业务收入本期发生数较去年同期数增加 27.39 %,是由于公司主产品丁桂儿脐贴提价及公

司产品销量增加所致。

③ 其他业务收入和其他业务成本

单位：人民币元

本年数 上年数 产品名称

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

其他 6,825,761.54 3,989,877.61 6,539,914.38 3,293,995.34

合计 6,825,761.54 3,989,877.61 6,539,914.38 3,293,995.34

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

66

(34) 营业税金及附加

单位：人民币元

项 目 本年数 上年数

营业税 920,521.58 231,886.51

城建税 1,864,378.84 3,755,862.67

教育费附加 3,336,201.12 2,160,593.79

其他 1,849,348.08 1,102,850.58

合 计 7,970,449.62 7,251,193.55

(35) 财务费用 单位：人民币元

项 目 本年数 上年数

利息支出 27,435,466.50 23,171,629.70

减：利息收入 2,823,649.56 3,226,848.73

汇兑损益 221,875.54

其他 244,704.82 901,350.79

合 计 25,078,397.30 20,846,131.76

(36) 资产减值损失

单位：人民币元

项 目 本年数 上年数

坏账准备 1,521,961.34 -56,288.12

存货减值准备

合 计 1,521,961.34 -56,288.12

(37) 公允价值变动收益

单位：人民币元

项目 本年数 上年数

交易性金融资产公允价值变动收益 -264,300.00

合 计 -264,300.00

(38)营业外收入

单位：人民币元

项 目 本年数 上年数

1．非流动资产处置利得合计 385,148.18 212,541.55

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

67

其中：固定资产处置利得 385,148.18 212,541.55

无形资产处置利得

2、补贴收入* 6,618,836.86 1,442,655.65

3、其他 730,562.75 1,740,120.18

合 计 7,734,547.79 3,395,317.38

*补贴收入说明:

①本公司从递延收益转入营业外收入 5,621,236.86 元，其中资本化转 606,300.86 元，费用化转

入 2,014,936.00 元,硫酸长春地辛等冻干粉项目贴息款转入 3,000,000.00 元。

②本公司收到补贴收入 57,400.00 元转入营业外收入。

③本公司子公司亚宝药业大同制药有限公司收到环保局专项款转入营业外收入 50,200.00 元。

④本公司子公司亚宝药业太原制药有限公司从递延收益转入营业外收入 890，000.00 元。

(39) 营业外支出

单位：人民币元

项 目 本年数 上年数

处理非流动资产净损失 91,668.22 45,973.37

捐赠支出 1,211,716.70 553,000.00

非常损失 35,286.95 1,463,559.03

处理流动资产净损失 135,296.06

其他 894,281.23 713,920.39

合 计 2,368,249.16 2,776,452.79

(40) 所得税费用

单位：人民币元

项 目 本年数 上年数

当期所得税费用 20,363,939.36 13,288,250.59

递延所得税费用 4,296,169.42 -619,217.10

合 计 24,660,108.78 12,669,033.49

(41) 销售商品、提供劳务收到的现金及购买商品、接受劳务支付的现金

本期销售商品、提供劳务收到的现金增幅较收入增幅小是由于本期使用银行承兑汇票的结算金额

增大所致。

(42)支付的与其他经营活动有关的现金

2008 年度支付的与其他经营活动有关的现金 152,192,149.63 元明细如下：

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

68

单位：人民币元

明 细 金 额

广告费 43,496,361.94

差旅费 42,621,464.12

运输费 18,583,026.66

会议费 10,963,008.98

修理费 5,157,353.75

办公费 7,529,939.77

业务招待费 2,729,907.67

包装费 1,701,764.82

排污费 1,657,064.83

租赁费 1,555,435.87

业务宣传费 1,031,454.00

试验检验费 1,276,330.12

其他 13,889,037.10

合 计 152,192,149.63

（43）净利润调节为经营活动现金信息

1、净利润调节为经营活动现金流量： 本年数 上年数

净利润 86,762,564.15 55,296,632.20

加：资产减值准备 1,521,961.34 -56,288.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,594,983.91 36,169,669.24

无形资产摊销 3,821,783.79 3,368,419.42

长期待摊费用摊销 447,942.87 463,505.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -295,553.71 -166,568.18

固定资产报废损失 2,073.75 3,269.34

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

69

公允价值变动损失 264,300.00

财务费用 27,435,466.50 17,729,079.03

投资损失 -100,000.00

递延所得税资产减少 4,296,169.42 -619,217.10

递延所得税负债增加

存货的减少 -172,166,203.15 -5,608,040.16

经营性应收项目的减少 -38,678,571.64 -17,913,670.43

经营性应付项目的增加 150,892,255.33 17,118,863.03

其他

经营活动产生的现金流量净额 102,899,172.56 105,685,653.59

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 361,449,777.09 69,306,719.58

减：现金的期初余额 69,306,719.58 41,262,032.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 292,143,057.51 28,044,687.13

2、母公司会计报表主要项目附注

（1）货币资金

货币资金 2008 年 12 月 31 日账面价值 277,554,506.77 元，2007 年 12 月 31 日账面价值为

33,318,244.60 元。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

70

单位：人民币元

（2）应收账款

应收账款 2008 年 12 月 31 日账面价值 7,232,985.39 元，2007 年 12 月 31 日账面价值为

23,022,578.07 元。

①应收账款按客户类别披露如下：

期末数 期初数

项 目

金额 坏账准备 金额 坏账准备

单项金额重大应收款项 1,391,035.18 69,551.76 17,518,799.88 875,939.99

单项金额不重大但按信用

风险特征组合后该组合的

风险较大的应收款项

其他不重大应收款项 6,590,735.64 679,233.67 7,175,110.67 795,392.49

合 计 7,981,770.82 748,785.43 24,693,910.55 1,671,332.48

②应收账款账龄情况：

单位：人民币元

期末数 期初数 项目

金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

1 年以内 6,484,465.73 81.24% 324,223.28 22,592,444.78 91.49% 1,129,622.24

1-2 年 4,250.00 0.05% 425.00 211,876.40 0.86% 21,187.64

2-3 年 158,529.20 1.99% 23,779.38 309,028.04 1.25% 46,354.20

3 年以上 1,334,525.89 16.72% 400,357.77 1,580,561.33 6.40% 474,168.40

合计 7,981,770.82 100.00% 748,785.43 24,693,910.55 100.00% 1,671,332.48

期末数 期初数 项 目 币种

原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币

库存现金 人民币 28,921.65 28,921.65 17,913.17 17,913.17

银行存款 人民币 277,408,091.11 277,408,091.11 33,191,837.42 33,191,837.42

其他货币资金 人民币 117,494.01 117,494.01 108,494.01 108,494.01

合 计

277,554,506.77 277,554,506.77 33,318,244.60 33,318,244.60

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

71

③ 应收账款欠款单位

单位：人民币元

单位名称 与本公司

关系 账龄 欠款金额

欠款

原因

山西亚宝医药经销有限公司 子公司

1 年以内 1,391,035.18 货款

亚宝药业太原制药有限公司 子公司

1 年以内 939,925.10 货款

杜占云 往来单位

4-5 年 460,104.00 货款

常熟市凯利进出品有限公司 往来单位

1 年以内 460,000.00 货款

石药集团中诺药业有限公司 往来单位

1 年以内 294,143.54 货款

合计 3,545,207.82

④ 本期应收账款减少 67.68%，减少的主要原因为公司销售策略转变，同时销售回款增加所致。

⑤期末应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

（3）其他应收款

其他应收款 2008 年 12 月 31 日账面价值为 324,726,572.68 元，2007 年 12 月 31 日账面价值为

187,936,149.14 元。

① 其他应收款按客户类别披露如下：

期末数 期初数

项 目

金额 坏账准备 金额 坏账准备

单项金额重大应收

款项 339,417,494.04 21,493,220.98 204, 299,544.49 22,965,218.68

单项金额不重大但

按信用风险特征组

合后该组合的风险

较大的应收款项

其他不重大应收款

项 7,391,290.57 588,990.95 7,184,604.61 582,781.28

合 计 346,808,784.61 22,082,211.93 211,484,149.10 23,547,999.96

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

72

② 其他应收款账龄情况

单位：人民币元

期末数 期初数

项 目

金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

1 年以内 270,543,984.99 78.01% 13,527,447.25 42,648,950.98 20.17% 2,107,447.55

1-2 年 71,158,938.01 20.52% 7,117,857.80 85,587,383.84 40.47% 8,558,738.39

2-3 年 635,235.86 0.18% 95,285.38 80,616,868.37 38.12% 12,092,530.25

3 年以上 4,470,625.75 1.29% 1,341,621.50 2,630,945.91 1.24% 789,283.77

合计 346,808,784.61 100.00% 22,082,211.93 211,484,149.10 100.00% 23,547,999.96

其他应收款主要欠款单位 单位：人民币元

③

单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款原因

亚宝药业太原制药有限公司 子公司 122,422,625.84 往来款

北京亚宝世纪置业有限公司 子公司 120,174,159.99 往来款

四川亚宝光泰药业有限公司 子公司 69,625,734.61 往来款

亚宝兽药有限公司 往来单位 4,053,716.36 往来款

北京亚宝国际贸易有限公司 子公司 20,515,470.00 往来款

合 计 336,791,706.80

④ 期末其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东项。

（4）长期股权投资

①期末余额构成明细情况: 单位：人民币元

被投资公司名称 核算方法占被投资公司

注册资本比例 合 计

山西亚宝新龙药业有限公司 成本法 22.17% 10,200,000.00

北京亚宝中药技术开发中心 成本法 51% 1,020,000.00

亚宝药业大同制药有限公司 成本法 92.67% 13,900,000.00

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

73

山西亚宝医药经销有限公司 成本法 90% 9,000,000.00

亚宝药业太原制药有限公司 成本法 82.67% 24,800,000.00

北京亚宝国际贸易有限公司 成本法 80% 4,000,000.00

四川亚宝光泰药业有限公司 成本法 70.89% 19,850,000.00

太原亚宝医药有限公司 成本法 100% 5,000,000.00

威海赛洛金药业有限公司 成本法 20% 16,600,000.00

山西金鼎生物种业股份有限公司 成本法 9.90% 2,000,000.00

北京亚宝生物制药有限公司 成本法 100% 80,000,000.00

北京亚宝世纪置业有限公司 成本法 80.00% 8,000,000.00

合 计 194,370,000.00

② 本期增减变动情况 单位：人民币元

被投资公司名称 期初数 本期增加 本期

减少 期末数

山西亚宝新龙药业有限公司 10,200,000.00 0.00 10,200,000.00

北京亚宝中药技术开发中心 1,020,000.00 0.00 1,020,000.00

亚宝药业大同制药有限公司 13,900,000.00 0.00 13,900,000.00

山西亚宝医药经销有限公司 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00

亚宝药业太原制药有限公司 24,800,000.00 0.00 24,800,000.00

北京亚宝国际贸易有限公司 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00

四川亚宝光泰药业有限公司 18,200,000.00 1,650,000.00 19,850,000.00

太原亚宝医药有限公司 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00

威海赛洛金药业有限公司 16,600,000.00 0.00 16,600,000.00

山西金鼎生物种业股份有限公司 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00

北京亚宝生物制药有限公司 10,000,000.00 70,000,000.00 80,000,000.00

北京亚宝世纪置业有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

合 计 114,720,000.00 79,650,000.00 194,370,000.00

（5）营业收入及营业成本

① 营业收入和营业成本 单位：人民币元

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

74

本年数 上年数 项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务收入 471,214,166.58 236,352,012.58 419,468,430.50 202,291,506.33

其他业务收入 4,079,593.99 2,348,361.92 2,785,842.02 954,467.86

合 计 475,293,760.57 238,700,374.50 422,254,272.52 203,245,974.19

②主营业务收入和主营业务成本

a、分产品主营业务收入和主营业务成本 单位：人民币元

本年数 上年数 产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

软膏剂 149,658,219.32 37,070,364.15 152,085,291.38 34,607,164.94

片剂 209,843,332.95 125,878,571.19 171,292,034.31 101,689,262.01

注射剂 86,399,665.42 49,632,071.21 71,681,008.87 41,005,980.99

原料药及其他 25,312,948.89 23,771,006.03 24,410,095.94 24,989,098.39

合 计 471,214,166.58 236,352,012.58 419,468,430.50 202,291,506.33

b、分地区主营业务收入和主营业务成本

单位：人民币元

本年数 上年数

地区名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

东北地区 11,748,184.96 5,085,628.84 9,843,682.07 4,287,760.34

华北地区 407,438,389.88 204,179,472.82 351,125,061.12 169,667,146.40

华东地区 19,220,185.04 10,934,174.31 21,681,560.44 12,936,200.70

华南地区 5,993,424.83 4,089,151.51 8,067,195.95 3,642,376.55

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

75

华中地区 6,884,262.39 2,950,893.90 16,494,258.40 6,576,741.68

西北地区 5,910,747.31 3,344,192.65 3,945,733.17 2,292,711.96

西南地区 14,018,972.18 5,768,498.55 8,310,939.35 2,888,568.70

合 计 471,214,166.58 236,352,012.58 419,468,430.50 202,291,506.33

③ 本公司前五名客户销售收入总额为 357,898,961.50 元，占公司全部主营业务收入的 75.95%。

（6）净利润调节为经营活动现金信息

1、将净利润调节为经营活动现金流量： 本年数 上年同期数

净利润 69,948,804.88 50,216,996.50

加：资产减值准备 -2,388,335.08 3,412,965.96

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

旧 26,639,211.80 25,453,879.44

无形资产摊销 1,120,329.01 846,954.78

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 68,556.30 -152,432.92

固定资产报废损失

公允价值变动损失 264,300.00

财务费用 27,435,466.50 18,002,458.05

投资损失 -3,840,144.73 -2,324,000.00

递延所得税资产减少 4,080,066.99 -351,671.58

递延所得税负债增加

存货的减少 -24,165,746.75 1,982,277.89

经营性应收项目的减少 -96,704,938.67 11,162,704.59

经营性应付项目的增加 48,415,055.28 -17,577,532.13

其他

经营活动产生的现金流量净额 50,872,625.53 90,672,600.58

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 277,554,506.77 33,318,244.60

减：现金的期初余额 33,318,244.60 29,395,858.67

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

76

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 244,236,262.17 3,922,385.93

十、关联方关系及交易

1、本公司的实际控制人有关信息

实际控制人名称 类型 法人代表 地址

芮城县经济贸易局 机关法人 石忠磊 山西芮城大禹东街政府办公大

楼

2、本公司的母公司有关信息

母公司名称 企业类型 注册地注册资本

(万元)法人代表 业务范围

芮城欣钰盛科技有限公司 有限责任公

司

山西芮城6505.36 任武贤

为亚宝公司提供后勤服

务

3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例

母公司名称 持股比例 享有表决权比例

芮城欣钰盛科技有限公司 16.89% 16.89 %

4、公司子公司有关信息

子公司名称 企业类型 注册资本

(万元)

法人代

表 业务性质

直接加

间接持

股份比

例%

享有表决

权比例%

山西亚宝医药经销有限公司 商业 1000.00 任武贤批发中药材、化学药制剂

等 90.00% 90.00%

太原亚宝医药有限公司 商业 500.00 任武贤中成药、化学药制剂、化

学原料、抗生素等销售 100.00% 100.00%

北京亚宝生物药业有限公司 生产企业 8000.00 任武贤 生产化学药品、生物制品 100.00% 100.00%

亚宝药业太原制药有限公司 生产企业 3000.00 任武贤原料药、丸剂、胶囊剂生

产 82.67% 82.67%

北京亚宝国际贸易有限公司 商业 500.00 任武贤

货物进出口、代理进出口、

技术进出口、销售化工产

品

80.00% 80.00%

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

77

北京亚宝中药技术开发中心有限

公司 科研 200.00 任武贤 中药及制剂的技术开发等 51.00% 51.00%

四川亚宝光泰药业有限公司 生产企业 2,800.00 任武贤 药品生产 70.89% 70.89%

亚宝药业大同制药有限公司 生产企业 1,500.00 任武贤中药制药兼中成药批零销

售,中草药收购 92.67% 92.67%

北京亚宝世纪置业有限公司 房地产开

发 1,000.00 任武贤 房地产开发 80.00% 80.00%

山西亚宝新龙药业有限公司 商业 4,600.00 任武贤中成药、化学药、抗生素

销售 51.00% 51.00%

各控股子公司详细情况见附注八。

5、不存在控制关系的关联公司

关联公司名称 与本公司的关系

大同中药厂 股东

山西省经济建设投资公司 股东

山西省科技基金发展总公司 股东

山西省经贸资产经营有限责任公司 股东

山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司 股东

威海赛洛金药业有限公司 本公司参股公司

山西省金鼎生物种业股份有限公司 本公司参股公司

6、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况

单位：人民币元

所持股份期初数 所持股份增减 所持股份期末数 关联公司名称

金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

芮城欣钰盛科技有限公司 26,724,750.00 20.07% 26,724,750.00 16.89%

山西亚宝医药经销有限公司 9,000,000.00 90.00% 9,000,000.00 90.00%

太原亚宝医药有限公司 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 100.00%

亚宝药业太原制药有限公司 24,800,000.00 82.67% 24,800,000.00 82.67%

北京亚宝生物药业有限公司 10,000,000.00 100.00% 70,000,000.00 80,000,000.00 100.00%

北京亚宝国际贸易有限公司 4,000,000.00 80.00% 4,000,000.00 80.00%

北京亚宝中药技术开发中心

有限公司 1,020,000.00 51.00% 1,020,000.00 51.00%

四川亚宝光泰药业有限公司 18,200,000.00 65.00% 1,650,000.00 5.89% 19,850,000.00 70.89%

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

78

亚宝药业大同制药有限公司 13,900,000.00 92.67% 13,900,000.00 92.67%

北京亚宝世纪置业有限公司 8,000,000.00 80.00% 8,000,000.00 80.00%

山西亚宝新龙药业有限公司 10,200,000.00 51.00% 10,200,000.00 22.17%,间接

持有 28.83%

7、关联公司交易

本年度本公司无关联交易。

8、关联公司往来

关联方名称 核算科目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

芮城欣钰盛科技有限

公司

其他应收

款 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00

说明：本公司 2008 年 1 月向控股股东芮城欣钰盛科技有限公司借款 10,000,000.00 元,通过其他

应收款贷方核算,于 2008 年 4 月归还借款。

十一、或有事项

1、本公司于2008年10月23日召开四届三次董事会，会议同意本公司与控股子公司山西亚宝新龙药

业有限公司(公司合计持有其51%的股权，下称：亚宝新龙)签署担保协议，本公司为亚宝新龙向金融机

构借款1000万元人民币提供连带责任担保，担保期限为董事会通过之日起一年。截止2008年12月31日，

本公司已为其向金融机构办理银行承兑汇票10,000,000.00元提供保证。

2、2007年12月－2008年8月7日，本公司为山西黄河化工有限公司在中国工商银行芮城县支行借

款及银行承兑汇票10,560,000.00元提供连带责任保证。

资产负债表日后,本公司收到工商银行芮城支行通知，因山西省黄河化工有限公司未归还债务，工

商银行芮城支行从本公司账户扣划资金1056万元。

2008年12月28日,山西省黄河化工有限公司控股股东山西大民国际贸易有限公司向本公司出具了

反担保承诺函,承诺承担本公司因承担连带责任所承担的一切损失。2009年2月17日，本公司采取了司

法保全措施，通过芮城县人民法院冻结了山西大民国际贸易有限公司账户资金1036万元。

除上述事项外,本公司无其他重大或有事项。

十二、承诺事项

本公司在资产负债表日不存在需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

根据 2009 年 3 月 3 日第四届董事会第四次会议决议，公司拟以 2008 年 12 月 31 日的总股本

15823.8 万为基数，向全体股东用资本公积金每 10 股转增 10 股、并派发现金红利 2.00 元(含税),上

述利润分配方案需经股东大会审议通过后实施。

十四、非经常性损益

根据信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益（2008）的要求计算的非经常性损益：

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 293,479.96

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免或偶发性的税收返还减免

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

79

计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额

或定量享受的政府补助除外 6,618,836.86

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设

立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 671,063.58

除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-264,300.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,507,300.40

其他符合非经常性损益定义的损益项目

以上因素的所得税影响 -1,574,231.82

少数股东损益影响数 -298,714.91

合 计 3,938,833.27

十五、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率

及每股收益：

净资产收益率（%） 每股收益（元）

2008 年 全面摊薄 加权平均

基本每

股收益

稀释每

股收益

归属母公司的普通股股东的净利润 10.70% 13.97% 0.58 0.58

扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的

净利润 10.21% 13.33% 0.55 0.55

说明：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

（1）全面摊薄净资产收益率

全面摊薄净资产收益率=P÷E

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

编制和披露合并报表时，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经

常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司

非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股

股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。

（2）加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等

减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

80

期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其它交易或事项引起

的净资产增减变动；Mk 为发生其它净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

（3）基本每股收益

基本每股收益=P÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分

配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；

Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减

少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

（4）稀释每股收益

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0

＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期

因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告

期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期

末的月份数。公司在计算稀释每股收益时考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到

最小。

十六、其他重大事项

1、本公司控股股东芮城欣钰盛科技有限公司将其持有的本公司13362375股股票(占公司总股本

8.44%，其中限售流通股49875股)质押给渤海银行股份有限公司太原分行，为本公司在该银行贷款1亿

元人民币提供担保。该质押手续已于2008年12月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办

理完毕。 目前，欣钰盛所持公司股份中共质押13362375股。

2、根据四川省成都市委、市政府有关要求，本公司控股70.89%的四川亚宝光泰药业有限公司(下

称：亚宝光泰）与所在地四川省彭州市工业企业调迁工作领导小组签订了调迁协议书、投资协议书，

亚宝光泰将在未来两年内由现在的彭州市天府东路搬迁至四川省彭州工业开发区。

亚宝光泰现有56.38亩工业用地使用权将由亚宝光泰自筹资金变性为二类居住用地使用权；根据

协议书，亚宝光泰需缴纳变性费用总额4609.95万元，截止2008年12月31日亚宝光泰已支付土地款3000

万元。根据彭企调[2008]19号文件精神，四川省彭州市国土资源局在收取2,304,978.00元相关税费后，

所缴变性费用将以调迁专项扶持资金的方式返还给亚宝光泰,截止2008年12月31日,已返还3000万元。

资产负债表日后,亚宝光泰于2009年1月已支付土地变性费用余款1609.95万元,2009年2月, 四川省彭

州市国土资源局又返还专项扶持资金11,489,544.00元。

截止2008年12月31日，新厂区64.66亩土地出让金已预付4,027,632.00元,土地拆迁工作由四川省彭

州市政府正在进行中。搬迁过程中亚宝光泰原生产基地将继续生产直至新生产基地建成投产，预计新

生产基地将于2010年建成投产。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

81

附件一

山西亚宝药业集团股份有限公司董事会

关于公司内部控制的自我评估报告

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其

内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目

标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高

经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的

有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监

督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。

本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控

制活动、信息与沟通、内部监督等。

(一)、内部环境

1、公司治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定不断规

范和改善公司治理结构，建立有股东大会、董事会及专门委员会、监事会和总经理负责的

管理层。公司依照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事

会议事规则》、《总经理工作规则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会审计委

员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、

《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》等规章制度对股东大会、董事会、监事会

及经理层的职责权限进行了明确界定，规范了公司内部管理运作。

股东大会是公司最高权利机构，通过董事会对公司进行管理和监督，对公司重大事项

决策；董事会向股东大会负责，在股东大会赋予的职权范围内对公司进行管理和决策；公

司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，负责公司日常经营管理活动，落实董事会的

相关决议；监事会是公司的监督机构。

公司董事会由9名董事组成，其中独立董事4名。董事会下设战略委员会、审计委员会、

薪酬与考核委员会、提名委员会四个专业委员会，除战略委员会外，各专业委员会召集人

全部由独立董事担任。公司的各项治理制度和安排为独立董事、各专业委员会发挥作用提

供了充分的保障。

监事会由3 名监事组成，设监事会主席1 人。监事会按照《公司章程》、《监事会议

事规则》等的规定监督公司董事、经理和其他高级管理人员按规定履行职责。公司设置专

职的监事会主席，监事会主席除了负责监事会的日常工作外，还全程参与了公司的董事会、

经理办公会等会议，及时全面地掌握公司的经营状况，实时对董事会和经理层进行监督。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

82

经理层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，主持公司的生产经营管理工作，

负责组织领导公司内部控制的日常运作。

2、内部机构设置

公司结合所属行业特点及管理现状，设有财务部、证券部、人力资源部、研究所、质

量保证部、行政综合部、设备环保部、物资供应部、总务后勤部、市场部、原料药销售部、

企业管理部、企业文化办、信息办、审计部等相关职能部室等，各部门按照独立运行、相

互制衡的原则，通过相应的岗位职责。使各部门职能明确、权责明晰、相互牵制、避免相

互推诿现象的发生，尽量做到管理无空白、无重叠。

3、内部审计

公司制定了《内部审计制度》，成立了审计部门，配备了3名专职内部审计人员，对

公司的各项业务以及财务报告的编制进行审计监督，对内部控制制度的健全、有效性进行

检查、评估和提出修订完善意见。

4、人力资源政策

公司通过《劳动人事管理制度》、《人事档案管理制度》、《经理目标责任书》、《员

工招聘制度》、《教育培训暂行管理办法》、《员工请休假管理制度》、《员工考勤制度》

等一系列人力资源管理制度明确了岗位的任职条件、人员的胜任能力及评价标准、培训措

施等，形成了有效的绩效考核与激励机制。

5、企业文化

公司始终高度重视企业文化建设，培育员工积极向上的价值观和社会责任感，树立了

“团结、诚信、勤奋、创新”的企业精神，建立了“亚宝人一家人，亚宝人一个人”的团

队精神，确定了“与健康携手，创生命绿洲”的企业使命，将“用心做药，造福人类”的

核心价值观融入制度和流程中，为企业的发展提供精神动力。

（二）、风险评估

公司制定了长远整体目标，同时辅以具体的经营目标和计划，并向全体员工传达。公

司建立了有效的风险评估过程，并对可能遇到的经营风险、行业政策风险、环境风险、质

量安全风险、财务风险等能够及时发现并采取应对措施。

公司董事会通过以下方面进行风险控制：（1）对公司高级管理层在行业、市场、经

营、财务、生产安全等方面的风险控制情况进行监督；（2）提出完善公司风险管理和内

部控制的建议。

公司在经营管理层建立了风险防范机制，对经营风险、财务风险、安全生产风险、环

境风险、产品质量风险、项目风险等进行识别、评估、决策，减少风险的发生，公司还制

定了应对突发事件和风险发生的各种预案，将风险的危害降到最低。

（三）、控制活动

公司结合风险评估结果，通过过手工控制与自动控制、预防性控制与发现

性控制相结合的方法，运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

83

制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等措施，将风险控制在可承

受度之内。公司主要通过建立健全各项管控制度，有效控制各项风险。基本管控制度为制

定及实施公司整个具体管理系统和程序提供了原则和方法，是对法人治理制度的落实和细

化。

1、销货及收款环节内部控制

公司制定了《销售与收款内部控制制度》和相关的销售政策，明确了年度销售目标、

合同评审原则、定价原则、结算办法。建立了客户信用管理、确定了赊销额度、信用标准

和条件、收款方式，并对销售及收款做出明确规定。公司还逐步健全了产品退货手续，并

加强了与客户的对账。成立有专门的清欠部门，保证货款及时回收。

2、采购及付款环节内部控制

公司制定了《物资供应管理制度》，根据生产经营的特点，对物资计划、物资采购、

仓库验收、保管和发放、呆滞物资处理等方面做出了明确规定。同时公司建立了《采购与

付款内部控制制度》详细规定了存货的请购、审批、采购和验收程序，规定了应付账款和

预付账款支付手续。全面实施了招标采购、比价采购的管理办法。

3、生产环节内部控制

公司根据各分公司生产实际情况制定了对应的《岗位责任制度》、《产品管理制度》、

《仓库管理规定》等制度，这些制度明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的

职责。在产品质量日常监测方面，公司专门制定了《质量管理制度》、《质量检验管理制

度》、《安全生产管理制度》、《环境保护制度》，确保产品质量。在安全方面，公司制

定了《消防安全管理制度》。配备有充足的专职质检员和安全员。

4、固定资产管理环节内部控制

公司制定了《固定资产管理制度》，对固定资产实行分级管理和分类管理相结合的办

法。

5、货币资金管理环节内部控制

公司制定了《财务会计制度》、《预算管理制度》、《审批管理制度》，对货币资金

的入帐、划出、记录等流程作了详细规定。同时对货币资金的收支和保管业务建立了严格

的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容职务必须分离，相关机构和人员互相制约，

加强款项收付稽核，确保货币资金的安全。

6、成本费用环节内部控制

公司的成本费用管理实行“统一领导、定额管理、归口负责、分级管理、逐级控制”

模式，即在总经理统一领导下，由财务部牵头，各部门、各二级单位负责的条块结合形式，

形成各部门、二级单位两级管理体系。

7、关联交易环节内部控制

公司制定了《关联交易管理制度》，对关联方、关联关系、关联交易价格、关联交易

的批准权限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的信息披露做了明确的规定，保证了

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

84

公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。

8、担保与融资环节内部控制

《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》对借款、担保、承兑、

租赁、发行新股、发行债券等事项的授权、执行与记录做出了规定，规范公司的融资行为，

防范融资风险。

9、投资环节内部控制

公司制定了《对外投资管理制度》，对公司委托理财、对外投资、收购兼并、交易性

金融资产、募集资金使用的决策、执行等权限和程序作出详细规定。

10、研发环节内部控制

公司制定了《设计和开发控制程序》，对设计、开发部门基础研究、产品设计、技术

开发、产品试验、研发记录及文件保管等工作作出了规定。

11、人事管理环节内部控制

公司制定了《劳动人事管理制度》、《人事档案管理制度》、《教育培训暂行管理办

法》、《员工招聘制度》、《员工请休假管理制度》、《员工考勤制度》、《保密制度》，

对人事管理的各个环节进行了详细的规定。

12、信息披露环节内部控制

公司制定了《信息披露制度》，对信息披露的标准、信息披露的传递、审核、披露流

程、未公开信息的保密措施、内幕信息知情人的范围和保密责任、责任追究与处理措施等

进行了详细的规定。

（四）、信息与沟通

公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递

程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及

时、有效。利用ERP系统、内部局域网、OA办公系统等现代化信息平台，使得各管理层级、

各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。

同时，公司要求对口部门加强与同行业企业、中介机构、业务往来单位以及相关监管

部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。

（五）、内部监督

为充分，有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，公司建立了三级内部

控制检查监督制度。

1、公司监事会检查监督制度

监事会是公司常设监督机构，对股东大会负责并报告工作，由股东大会和公司职工代

表大会选举产生，公司监事会在年度结束后，根据公司内审部门审计情况对公司本年度内

部控制执行情况进行总结、分析，向股东大会提交内部控制检查监督工作报告。为完善法

人治理结构提供了强有力的保证。

2、公司内部审计制度

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

85

为防范公司管理风险和加强内部控制，公司建立了《内部审计制度》，成立了由公司

董事会审计委员会领导的审计部，配备了数名专职和兼职人员，定期不定期负责对公司财

务收支和经济活动进行内部审计监督。内部审计制度具体对内部审核的范围，内部审计人

员的职责，内部审计的程序及报告制度等作了具体规定。通过实施内部审计，减少公司经

营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，为内部控制有效执行和进一步完善提供了有

力保障。

3、内部控制管理评审制度

为了保证内部控制的有效执行，确保内控制度缺陷在实施过程中能被及时并予以改

正，保证内部控制制度持续、有效实施，公司制定了《内部控制管理评审制度》；各部门

负责人向总经理报告内部控制运行情况，并提出改进建议，编写管理评审报告；管理部门

负责编制评审计划、收集评审所需资料及组织协调工作；各相关部门负责准备并提供与本

部门有关的评审所需资料，并负责落实在管理评审中提出的与本部门有关的内部控制纠

正、改进措施。

本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发现，自本年

度 1月 1日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。

本公司董事会认为，自本年度1月1日起至本报告期末止，本公司已经建立了较为健全

的内部控制制度，并得到了及时、有效的执行，合理控制了各种风险，促进了公司各项经

营目标和财务目标的实现。并且由于系统自身及时、有效的内部监督，内部控制系统将能

够随着公司的发展不断修订和完善，以保障公司经营战略目标的实现。

本报告已于 2009 年 3 月 3 日经公司第四届第四次董事会审议通过，本公司董事会及

其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价。

山西亚宝药业集团股份有限公司董事会

2009 年 3 月 3 日

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

86

附件二.

山西亚宝药业集团股份有限公司

2008 年度社会责任报告

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其

内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

前言

企业社会责任就是企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要承担对员工、对消

费者、对社区和环境的社会责任，包括遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护劳动者

的合法权益、保护环境、支持慈善事业、捐助社会公益等等。

《山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年度社会责任报告》，系统阐述了山西亚宝

药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）2008 年度在深入贯彻落实科学发展观，

践行可持续发展理念，构建和谐社会，推进企业和社会共同健康稳定发展、积极承担社会

责任的具体表现。

本公司自设立以来，秉承“与健康携手，创生命绿洲”的理念，主动承担社会责任，

积极回报社会，投身社会公益事业和光彩事业，树立起了良好的品牌形象。

本报告是本公司认真贯彻落实《公司法》第五条“公司从事经营活动，必须遵守法律、

行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会

责任”的总结，也是公司积极落实《上市证券交易所上市公司社会责任指引》的具体表现。

第一章 公司的社会责任观

本公司在经营发展过程中逐步形成了如下的社会责任观：

公司应当以股东利益最大化作为经营目标，股东利益最大化与企业履行社会责任是辩

证统一的，保证股东利益对投资人负责，推进企业法人治理结构，促进企业健康发展，是

企业履行社会责任的具体表现之一；企业履行社会责任，创造良好的发展氛围，是对股东

利益的根本保障。

公司应主动地增进股东利益之外的其他所有社会利益。这种利益包括职工利益、消费

者利益、债权人利益、中小竞争者利益、地方利益、环境利益、社会弱势群体利益及整个

社会公共利益等内容。在处理相关利益时，公司认为：

1、与股东的关系。贯彻股东会意志，注重股东回报，最大限度地降低股东的委托成

本是本公司持之以恒的管理原则。公司一直用诚信负责的态度去加强沟通，用真实可观的

业绩去加以证实，增强投资者对公司的信心，吸引市场对公司的关注，将资本市场演化为

公司理想的融资场所，以把公司打造成资本理想的投资场所为目标。

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

87

2、与员工的关系。员工是公司从事经营活动的主体，企业和员工的关系不是简单的

雇佣与被雇佣的关系。切实发扬“亚宝人一家人”的团队精神并积极倡导健康、和谐的人

际关系，努力打造一支有凝聚力的员工队伍。

3、与各类客户的关系。公司在客户交往的过程中，始终贯彻利他主义原则，坚持诚

信作风，不贪图一时之小利，培养营运环节的战略联盟，着力在公司内部推进健康、透明

的业务模式，取得客户的认可与青睐。

4、与社会的关系。企业是社会的，企业的发展只有与社会的价值取向趋同才有发展

的空间。在公司的发展过程中，获得了社会广泛的支持与厚爱,今后公司仍将以依法纳税，

繁荣经济，解决就业、奉献社会为主旋律。

第二章 公司在促进社会、经济和环境可持续发展方面的工作

一、 注重全面管理 促进和谐发展

（1）加强药品质量管理，确保百姓用药安全

多年来，本公司致力于加强药品生产过程控制，确保产品质量，使患者放心用药。

首先，原辅料采购时，实行专人、专点、专库制度，绝不允许任何不合格品流入下道

工序。其次，公司投入巨资进行技术改造，购置先进的检测仪器设备，在浓缩、纯化过程

中，确保产品的各项质量指标都得到确切的测定和专属性鉴别。同时，本公司还按照国家

标准，建立了严格的三级质量管理体系，使产品从生产部门请验、检验指令下达、合格品

台帐建立、出厂放行审核、产品留样管理一直到售后服务管理，都始终处于严格的监控状

态，从而把药品质量管理提升到了一个新的水平。公司还制定有严格的药品召回制度，对

于已投放市场的药品，执行专人跟踪观察。任何一个质量有瑕疵的产品，都将通过各种渠

道予以召回，并在分析原因后进行销毁。

在三鹿奶粉事件、襄汾尾矿溃坝事件发生之后，公司以“质量、安全”为主题，深入

开展了一次《进一步解放思想、加强质量安全管理》大讨论活动，对在质量安全管理中存

在的问题进行了认真反思和深刻剖析，制定了切实的整改措施，牢固树立员工的质量安全

意识和危机意识。

凭借过硬的产品质量，本公司先后荣获“全国质量效益型先进企业”、“中国 AAA

级重质量守信用企业”、 “全国最具放心品牌企业”等荣誉称号，公司专利产品“丁桂

儿脐贴”还荣获“全国百姓放心药奖”。

（2）大力实施节能减排，做清洁文明生产的表率

搞好节能减排，实现清洁文明生产，是每一个企业最起码的社会责任和道德标准。本

公司始终把节能减排、清洁文明生产作为重要工作之一。早在 1996 年，本公司就投入 1

亿元巨资进行技术改造，引进先进设备和技术，完善“三废”排放设施。公司始终严格执

行国家环保“三同时”原则，在污水处理、消除噪音，回收粉尘以及控制烟尘排放等方面，

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

88

全面达到环保要求，实现“三废达标排放”。2008 年还集中力量对长期使用的燃煤锅炉

和大功率电机进行了全面的技术改造，节约水、电、煤、汽折标准煤 8000 多吨，产生直

接经济效益近 1000 万元。

本公司鼓励员工进行技术创新，积极开展小改小革、节能降耗和 QC 攻关活动，并对

在工艺创新、修旧利废等方面做出成果的员工及时进行奖励，激发员工的创新奉献热情。

2008 年度，本公司共收到员工 49 项创新成果，并对其中的 28 项进行了表彰奖励。公司

被评为“山西省环境保护先进单位”、“运城市环境友好型企业”和“绿色企业”，亚宝

工业园被确定为“全国工业旅游示范点”。

（3）保障员工利益，营造和谐氛围

本公司坚持以人为本的原则，完善员工薪酬、福利制度和激励体系，健全劳动安全卫

生制度，优化员工的工作和生活环境，积极营造健康、和谐的人际关系。

注重员工培训与职业规划。本公司积极与大专院校合作办学，组织员工参加不同形式

的专业培训，并把此项工作作为员工的一项福利政策列入公司日程中。2008 年度，有 60

名员工圆满取得了北京中医药大学研究生结业证书，134 名员工正在参加山西中医学院中

药培训班的学习。

为了进一步优化职工的居住环境，公司新建了四幢职工住宅解决了 100 余户职工的居

住问题，改造了职工餐厅，并通过职工代表大会，广泛征求职工意见和建议。2008 年，

公司共收到关系到职工切身利益和公司发展的提案 200 多份，合理化建议 1000 多条。公

司领导对代表提案认真研究、逐一落实，并对部分合理化建议进行了奖励。

公司被中华全国总工会授予“全国五一劳动奖状”称号；公司集团工会被授予“全国

模范职工之家”称号。

二、热心公益事业，彰显企业社会责任

本公司热心公益事业，秉承唯德理念，积极投身到扶贫济困、助学助教、抗震救灾及

残疾人事业中，用实际行动彰显了企业公民的社会责任。

2008 年，公司先后与大同市浑源县、广灵县及甘肃省的陇西县等国家级贫困县的一

些乡镇签订了中药材种植协议，并在浑源县成立了“亚宝浑源公司”，作为扶持贫困地区

农民的实体，被国务院扶贫领导小组授予“国家级扶贫龙头企业”称号。

在我国南方地区遭受了 50 年不遇的雨雪冰冻灾害的时候，本公司及时伸出援助之手，

捐献药品价值 15 万元。5月 12 日，四川汶川县发生了 8.0 级地震，本公司在第一时间将

100 万元现金和价值 300 万元的药品通过红十字会捐往汶川灾区，员工也纷纷慷慨解囊，

自发捐款 17.5 万元。公司党委还号召全体党员上交特殊党费，支援灾区，表现出了亚宝

人强烈的社会责任感和大爱之心。公司也因此被山西省红十字会、山西省精神文明办联合

授予“博爱金奖”荣誉称号。

公司每年支持残疾人事业 10 万余元，在就业方面，本着“高看一眼，情加一份，厚

爱一层，帮扶一把”的原则，先后安排 50 余名残疾人就业。本公司先后投资 180 余万元

山西亚宝药业集团股份有限公司 2008 年年度报告

89

帮助当地贫困农村建设示范学校，使贫困农村学生有了高水准的学习场所和先进的教学设

施；投资 40 余万元为当地贫困农村修路、硬化巷道；投资 15 万元帮助风陵渡东柏台村进

行新农村建设。公司还对当地的贫困大学生每人每年资助 3000——4000 元，使其顺利完

成学业，截至目前已有 43 名大学生得到这份资助。本公司坚持开展“金秋助学”活动，

对考上大学的公司员工子弟，每人资助 2000 元学费。

三、建立现代企业制度，确保国家及投资者利益。

公司非常重视现代企业制度建设，自上市以来，股东大会、董事会、监事会“三会”

运作不断规范，制度不断健全完善，形成了一整套相互制衡、行之有效的内部管理和控制

制度体系，并以“上市公司专项治理活动”为契机，持续深入开展治理活动，通过全面深

入自查，及时发现公司治理过程中存在的问题，分析原因积极整改，不断完善法人治理结

构，提升公司治理水平，提高公司质量，切实保障股东的合法权益。本公司借助资本平台，

诚实守信、规范经营，取得了跨越式的发展，2008 年度资产规模达到 16.74 亿元，销售

收入 12.55 亿元，利润总额 1.11 亿元，上交税收 1.02 亿元。在经济效益稳步增长的同时，

本公司董事会努力贯彻股东会意志，注重对投资者的合理回报，积极构建和谐的股东关系。

为此，公司结合实际情况，制定相对稳定的利润分配政策和分红方案，积极回报股东。自

上市以来，本公司累计向股东派发现金红利 1.19 亿元，同时进行了资本公积转增等分红

方案，给股东实实在在的回报。本公司还严格按照相关法律法规的规定要求自觉自愿履行

信息披露义务，做好信息披露工作，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，以

利于公司股东和债权人及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情

况。本公司也因此被上交所列为公司治理样本公司。

目前，公司正处于落实“十一五”发展规划的关键阶段，积极承担社会责任已成为全

体员工的共识。2009 年，本公司在总结 2008 年工作的基础上，结合既定的方针目标，寻

找差距，制定措施，把社会责任与企业战略相结合，在全方位履行责任的过程中打拼出一

片属于亚宝人自己的广阔天地。

山西亚宝药业集团股份有限公司董事会

2009 年 3 月 3 日