Elci Pessoa Júnior Narda Consuelo V. N. Silva

A atuação do controle externo em obras rodoviárias. As experiências do TCE-PE e TCE-MT

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Elaboração de um Manual de Procedimentos

1. Sistematizar as rotinas de auditoria

2. Pontos mínimos a serem abordados

3. Organizar as referências de cada argumentação

Obs.: Não dispensa a experiência profissional e a capacitação dos auditores

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Abordagens de Auditoria:

1. Auditoria em Procedimentos Licitatórios

2. Auditoria de Obras em Andamento

3. Auditoria de Obra Concluída

4. Auditoria de Qualidade

5. Auditoria de Obras Paralisadas

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Resultados Obtidos nas Auditorias em Obras Rodoviárias 2010-2012:

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1. Auditoria em Procedimentos Licitatórios

- Análise dos aspectos formais (exigências da Lei nº 8.666/93)

- Completude do Projeto Básico (OT-IBR 001/2006)

- Qualidade do Projeto Básico (adequabilidade das soluções)

- Coerência entre o Projeto Básico e a Planilha Orçamentária

- Análise dos Preços Unitários

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Obs.: A auditoria tem que ser concluída em tempo de possibilitar uma medida cautelar.

- Adequando termos do Edital

- Incluindo ou modificando elementos do projeto

- Adequando preços unitários

- Limitando o valor da contratação (exemplo da Via Mangue)

- Determinando repactuações futuras de preços unitários

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Principais achados de Auditoria:

-  Exigência de atestados de comprovação de capacidade técnico-operacional, além da técnico-profissional;

-  Projeto básico com elementos insuficientes, detalhados na Orientação Técnica do Ibraop, OT-IBR 001/2006, deixando de garantir o grau de precisão mínimo exigido pela lei;

-  Projetos trazendo parâmetros inadequados ou incongruentes entre si;

-  Larguras de desmatamento incompatíveis com o Estado atual da Rodovia Vicinal;

-  Projetos em desconformidade com as Normas Rodoviárias atualizadas em 2009 e 2010;

-  Itens de serviços nas planilhas orçamentárias com unidade Vb e sem o devido detalhamento nas composições de preço;

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Principais achados de Auditoria:

-  Orçamentos em duplicidade para os itens referentes à administração local da obra - apropriados na planilha orçamentária e no BDI;

-  Volumes de terraplenagem mal apropriados ou estimados em itens de serviço inadequados;

-  Erros em cálculos de quantitativos referentes a momentos de transportes de materiais (solos e britas);

-  Volumes de pavimentação mal apropriados ou estimados em itens de serviço inadequados;

-  Aquisição de ligantes asfálticos com BDI acima do limite máximo de 15%, estabelecido no Acórdão no 1077/2008 do TCU, ou com preços de custos superiores aos divulgados pela ANP;

-  Valores referentes à mão-de-obra superiores aos dos acordos coletivos de trabalho. 8

2. Auditoria em Obras em Andamento

- Análise prévia dos boletins de medição e memórias de cálculo

- Agendamento e preparação das inspeções às obras

- Análise detalhada da execução da obra (com aux. de laboratório)

- Registros em Termos de Inspeção

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Utilização de Recursos de Laboratório:

- Equipamentos mínimos do próprio TCE

- Utilização dos laboratórios das obras e central do Jurisdicionado

- Contrato com a UFMT

- Possibilidade de contratação suplementar (ensaios não destrutivos e outros)

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Cálculo de Empolamentos:

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Determinação da taxa de ligante para imprimação

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Determinação da taxa de ligante aplicada

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Determinação da taxa necessária de brita e de ligante para TSD com utilização da caixa dosadora de Larsen

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Determinação da Espessura, Densidade e Teor de ligante de Revestimentos em CBUQ

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Verificação da Retrorrefletividade

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Principais achados de Auditoria:

-  Ausência de licença ambiental;

-  Memórias de cálculo insuficientes;

-  Apropriação, em itens das planilhas orçamentárias, de serviços que já estão remunerados pelo preço unitário dos mesmos, como desmatamentos em áreas de jazidas, por exemplo;

-  Apropriação de áreas de desmatamento desconsiderando-se as larguras já desmatadas correspondentes às Rodovias Vicinais previamente existentes;

-  Apropriação de itens de serviços que já foram remunerados em medições anteriores;

-  Alterações em soluções de projetos sem prévia justificativa ou memória de cálculo;

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Principais achados de Auditoria:

-  Má administração da obra, atentando contra a logística inicialmente planejada e gerando quantitativos de transportes muito superiores aos previstos;

-  Execução dos serviços de implantação e pavimentação de rodovia sem o prévio início da construção das pontes necessárias;

-  Utilização de taxas de empolamento de volumes de terraplenagem não condizentes com as aferidas em campo pela equipe do TCE;

-  Utilização de taxas de empolamento para escavação de materiais destinados a bota-foras;

-  Apropriações a maior dos volumes de serviços de pavimentação;

-  Apropriação de transporte de brita para Tratamentos Superficiais utilizando taxas de consumo não condizentes com as aferidas em campo pela equipe do TCE; 18

Principais achados de Auditoria:

-  Utilização de pedreiras com distâncias superiores a outras disponíveis e de qualidades similares;

-  Apropriação de volumes de ligantes asfálticos em quantidades incompatíveis com as taxas aferidas em campo pela equipe do TCE;

-  Apropriação indevida de sobrelarguras de serviços de pavimentação (em desconformidade com as Normas Rodoviárias), tais como sub-bases, bases e imprimações;

-  Serviços de tapa-buracos executados sem a adequada preparação do local, como recortes regulares do local, pulverização, pintura betuminosa e nivelamento do remendo com a pista existente;

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Principais achados de Auditoria:

-  Apropriação de CBUQ com espessuras e densidades incompatíveis com as aferidas em campo pela equipe do TCE;

-  Execução de sinalização horizontal em larguras incompatíveis com a Resolução do CONTRAN nº 236/2007;

-  Recebimento de serviços de sinalização horizontal e vertical sem a prévia aferição da retrorefletância do trecho, em desconformidade com as Normas DNIT 100/2009-ES e DNIT 101/2009-ES;

-  Ocorrências precoces de defeitos diversos nas rodovias, tais como: fissuras, trincas panelas, afundamentos, revestimentos desgastados, acostamentos com inclinação muito superior ao projeto, entre outras;

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3. Auditoria em Obras Concluídas

- Limitações de verificações in loco

- Objetos de Denúncias

- Complementação das metas de auditorias

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4. Auditoria de Qualidade

- OT-IBR 003/2011

- Verificação das Obras no prazo quinquenal de garantia

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Dados obtidos em Pernambuco: Obras

Defeitos Encontrados 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

Panela 6 18 5 5 5 12 1 29 0 3 9 6 11

Panela sobre (ou ao lado) remendo 1 0

Afundamento 2 3 4 1 14 14 4 10 5 0 2 39 8 19

Afundamento sobre (ou ao lado) remendo 1 4 1 0 1 1 2

Escorregamento de aterro 1 0 1 3 1 6

Revestimento desgastado 1 3 2 5 6 2 12 0 4 1 3 3

Sarjeta fissurada/quebrada 0 1

Banqueta destruída 1 2 0 14 17 7

Trecho recalcado 0

Fissuras no revestimento asfáltico 1 1 0 1 4

Fissuras em placas de concreto

Ausência de dispositivo de drenagem 2 0

Falha de bico em Tratamento Superficial 1 10 1 1 0 1 1 7

Erosão no acostamento 1 1 1 1 5 6 0 2 1 2

Passagem molhada destruída 1 0

Total de ocorrências verificadas 11 1 25 13 23 26 33 10 14 57 0 10 72 38 61

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Obras

Defeitos Encontrados 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44

Panela 6 1 27 1 4 42 18 3 1 5 26 10

Panela sobre (ou ao lado) remendo 3 1 8 2 9

Afundamento 5 4 54 2 5 27 6 14 6 12 27 24 9

Afundamento sobre (ou ao lado) remendo 1 1 5 3 1 1 2 1 2

Escorregamento de aterro 7 1

Revestimento desgastado 1 2 15 1 5 1 2 2 1 19 19

Sarjeta fissurada/quebrada

Banqueta destruída 1 5 4

Trecho recalcado

Fissuras no revestimento asfáltico 2 1 2 31 13

Fissuras em placas de concreto 2 11

Ausência de dispositivo de drenagem 2 1 4

Falha de bico em Tratamento Superficial 2 14 2 7 8 26 15

Erosão no acostamento 1 1 10

Passagem molhada destruída 1

Total de ocorrências verificadas 21 1 8 114 4 13 123 38 29 10 34 48 114 64

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Obras

Defeitos Encontrados 45 46 47 48 49 50

Panela 8 5 2 8

Panela sobre (ou ao lado) remendo 1 1

Afundamento 41 2 5 4 105 41

Afundamento sobre (ou ao lado) remendo 6

Escorregamento de aterro 7

Revestimento desgastado 2 3 9 1

Sarjeta fissurada/quebrada

Banqueta destruída 3

Trecho recalcado

Fissuras no revestimento asfáltico 8 9 3

Fissuras em placas de concreto 1

Ausência de dispositivo de drenagem

Falha de bico em Tratamento Superficial 4 1 12

Erosão no acostamento 3

Passagem molhada destruída

Total de ocorrências verificadas 64 2 29 17 121 62

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Dados obtidos em Mato Grosso:

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Ilustração dos Defeitos (PE e MT):

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Repercussão em Mato Grosso:

- Campanhas Publicitárias

- Reuniões com o Executivo e representantes da Classe empresarial

- Publicação Técnica

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5. Auditoria em Obras Paralisadas

- Irregularidade Legal (art. 45 da LRF)

- Prejuízos Sociais

- Prejuízos Financeiros

- Responsabilização dos Envolvidos

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-  Prejuízos Financeiros:

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-  Inconveniência da Situação:

-  Dinheiro público investido sem retorno à sociedade

-  Responsabilidade:

-  Gestor Atual;

-  Gestor(es) Anterior(es).

Antes: Depois:

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Dados Exemplificativos das Obras Paralisadas:

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CONTATOS:

Elci Pessoa Júnior

(81) 3181-7563

elcijr@tce.pe.gov.br

Narda Consuelo V. N. Silva

(65) 3613-7631

narda@tce.mt.gov.br

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