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Crédito Documentario

Prof. CP Gabriel F. Pérez

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Definiciones Básicas

• Comercio intercambio de bienes entre países• El comercio internacional permite a un país

especializarse en la producción de los bienes que fabrica de forma más eficiente y con menores costos.

• El comercio internacional aumenta el mercado potencial de los bienes que produce determinada economía, y caracteriza las relaciones entre países, permitiendo medir la fortaleza de sus respectivas economías

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Definiciones Básicas

• Exportación: Salida del Territorio Aduanero, de bienes originarios del país que se comercializan o consumen en el exterior

• Importación: Introducción al Territorio Aduanero, de bienes y servicios originarios de otros países que son nacionalizados para su comercialización o consumo en el país

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Definiciones Básicas

• Territorio Aduanero: Es la parte del ámbito terrestre acuático y aéreo sometido a la soberanía de la Nación, en la que se aplica un mismo sistema arancelario y de prohibiciones de carácter económico a las importaciones y exportaciones

• Brochure Las Reglas y usos uniformes para créditos documentarios, son de aplicación a cualquier crédito documentario

• Incoterms: Los Incoterms son normas internacionales que son aceptadas por los gobiernos, autoridades judiciales y profesionales de todo el mundo para la interpretación de los términos más comúnmente usados en el comercio internacional. O bien reducir o eliminar por completo las incertidumbres derivadas de las diferentes interpretaciones de dichos términos en diferentes países

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Problemas

• Distancia

• Idioma

• Confianza– Cobro– Entrega de mercaderías

• Leyes aplicables ante conflictos

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Crédito Documentario - Definición

• Es todo convenio, cualquiera sea su denominación, por medio del cual un Banco (Banco Emisor), obrando a solicitud y de conformidad con las instrucciones de un Importador (el ordenante del crédito) se compromete:

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Crédito Documentario - Definición

1) A hacer un pago al Exportador (beneficiario) o a su orden, o pagar, o aceptar letras de cambio giradas por el beneficiario.

ó2) A autorizar a otro Banco (Banco

Corresponsal) para que efectúe el pago o para que pague, acepte o negocie dichas letras de cambio, contra la entrega de los documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan con las condiciones del contrato

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Relaciones Jurídicas

1. Contrato compraventa2. Mandato3. Operación Activa

4. Contrato de Corresponsalía5. Notificación6. Entrega de Documentación

Importador Exportador

Banco Emisor Banco

Corresponsal

1

2 3

4

5 6

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Esquema operativo

Importador Exportador

Banco EmisorBanco

Corresponsal

1

2 8

3

4 5

6

7

9

10

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Esquema operativo

1. Factura Pro Forma2. Solicitud de Crédito3. Carta de Crédito4. Notificación5. Documentos6. Documentos7. Documentos8. Divisas u Op. Activa9. Divisas10. Divisas

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Sujetos

• Exportador / Beneficiario / Vendedor

• Importador / Ordenante / Comprador

• Banco Emisor

• Banco Corresponsal– Función Notificador– Función Notificador y Pagador

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Documentación

• Básica– Factura– Conocimiento de Embarque; Carta de Porte

Ferroviaria, Guía Aérea, Remito– Póliza de Seguro

• Adicional– Certificado de Origen– Certificados de Calidad– Certificados de Análisis (composición química,

densidad etc.)

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Términos de Cotización o Facturación

• Cláusula E : Ex Works : Puesto en Fábrica : Costo

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Términos de Cotización o Facturación

• Cláusula F : Transporte Principal no pagado por el vendedor. Agregar puerto de Embarque– FAS (Free along side) Franco al costado del

buque• FAT Free along Trucker (Camión)• FAR Free along Rail (Tren)

– FOB (Free on board) Libre de gastos a bordo• FOT• FOR

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Términos de Cotización o Facturación

• Cláusulas C : Transporte principal y flete pagado por el vendedor. Agregar puerto destino– CFR: Cost and Freight : Costo y Flete– CIF : Coast, Insurance and Freight: Costo,

Seguro y Flete

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Carta de CréditoStand By

Instrumento que usa el mismo mecanismo que el crédito documentario, pero emitido como garantía en caso de incumplimiento de algún contrato

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Clases de Crédito Documentario

• Crédito Revocable: NO es necesario de la autorización del beneficiario para ser modificado o anulado

• Crédito Irrevocable: ES necesario de la autorización del beneficiario para ser modificado o anulado

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Clases de Crédito Documentario

• Crédito No Confirmado: Única función la de avisar la apertura de la carta de crédito

• Crédito Confirmado : El Banco Corresponsal además de notificar agrega su propio compromiso de pago

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Clases de Crédito Documentario

• Crédito Intransferible

• Crédito Transferible

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Clases de Crédito Documentario

• Con Cláusula Roja: Red Clause El ordenante autoriza el pago ,total o parcial, sin necesidad de presentar documentación

• Con Cláusula Verde: Green Clause El ordenante autoriza el pago ,total o parcial, contra la presentación de certificados de almacenaje (warrants)

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Garantías Internacionales

• Perfomance Bond : Garantía de Indemnización. Objeto, indemnizar ante incumplimiento del contrato

• Trust Receipt: Recibo de confianza. Emitido por el recibidor cuando se le entregan los documentos de embarque, sin transferencia de dominio

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Garantías Internacionales

• Bid – Bond : Garantía de oferta (cumplimiento de licitación)

• Refund Bond: Garantía de reembolso. Para el recupero de los desembolsos realizados por el importador si el exportador un cumple el contrato