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Actividade 2008
Relatório e Contas de 2008
Lisboa, 04 de Março de 2009 1
Actividade 2008
Associados
Fórum de Auditoria Interna
Conferência de Auditoria Interna
Associados
Formação
Certificação
Revista
Site
Núcleos Especializados de Auditoria
AssociadosSiteContas
Núcleos Especializados de Auditoria
Relações com Instituições de Ensino
2
Associados
Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Associados
600
Nº associados
300
400
500
0
100
200
AssociadosEm 2008, o nº de associados aumentou de 375 para 507. De salientar a adesão de mais dois associados colectivos
3
Associadosadesão de mais dois associados colectivos.
Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Fórum de Auditoria Interna
� 2008: 3ª edição.� Tema: A Situação e Perspectivas da Auditoria Interna em Portugal;� 147 participantes de 60 organizações;
1ª� Participação, pela 1ª vez, do IAI de Espanha.
Conferência de Auditoria Interna
� 2008: 15ª edição;� Tema: Auditoria Interna e Governo das Sociedades;� 161 participantes de 60 organizações;� Participação, pela 1ª vez, do presidente do IIA;� Sessões gerais e sessões paralelas, num total de 10 apresentações;� Divulgação do programa em 4 jornais; entrevista do presidente do IIA no Jornal de Negócios.
4Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Formação
� Objectivos:• Programas de preparação para os exames de certificação;• Programas de iniciação, de aprofundamento e de especialização;
CPE C ti i P f i l Ed ti• CPE: Continuing Professional Education;• Conhecimentos em: Auditoria Interna, Controlo Interno, Gestão de Risco e Auditorias Especializadas.
� Programa anual 2008:g• Plano anual: 21 seminários; 273 horas de seminários;• Realizado:19 seminários; 217 horas de seminários; 282 participantes.
� Programas “in house”: 7 seminários; 216 participantes; 154 horas de seminários.
� Total: 26 acções de formação, 371 horas de formação e 498 formandos.
5Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Certificação
Desde 2003 até 2007
•O IPAI realizou os exames de certificação do IIA, em Portugal, tendo obtido a respectiva
certificação: 77 CIAs, 33 CCSAs, 2 CFSAs e 2 CGAPs.
Em 2008
• O processo de certificação do IIA evoluiu para o “CBT – computer based testing”. Neste
Associados
modelo, todo o processo de candidatura, inscrição para os exames e respectiva marcação
decorre directamente entre o IIA e os candidatos. Os exames são realizados em dois centros
de teste acreditados pelo IIA, um em Lisboa (Galileu) e outro no Porto (CESAE).
6
Associados
Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Certificação
� Programas de certificação : CIA, CCSA, CGAP e CFSA;� CIA – Certified Internal Auditor:CIA Certified Internal Auditor:
• Lançado em Novembro de 2003(EUA-1973);• Sucesso em Portugal; níveis de aprovação superior à media do IIA;• 74.000 CIAs a nível mundial (163.000 associados do IIA); 45% dos ( )associados;• 78 em Portugal (507 associados do IPAI); 15% dos associados;• 2008: 1 novo CIA.
7Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Certificação
� CCSA – Certified in Control Self Assessment:• Lançado em Novembro de 2006; • Sucesso em Portugal; níveis de adesão muito elevados;Sucesso em Portugal; níveis de adesão muito elevados;• 3.600 a nível mundial (2%); 37 em Portugal (7%);• 2008: 4 novos CCSA’s.
� CGAP – Certified Government Audit Professional:L d N b d 2006• Lançado em Novembro de 2006;
• 1.600 a nível mundial (1%); 2 em Portugal (0,4%).� CFSA – Certified Financial Services Auditor:
� Lançado em Novembro de 2007;4 100 í l di l (2 5%) 2 P t l (0 4%)�4.100 a nível mundial (2,5%); 2 em Portugal (0,4%).
8Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Certificação
Total das Certificações em Portugal
114119
120
140
73
99
114
80
100
120
4149
73
40
60
80
Associados7
18 2130
0
20
40
9
AssociadosNov-03 Mai-04 Nov-04 Mai-052 Nov-05 Mai-06 Nov-06 Mai-07 Nov-07 Dez-08
Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Certificação
Evolução do nº de CIAs em Portugal
0
8066
7277 78
40
50
60
70
4149
66
10
20
30
40
7
18 2130
Associados
0
10
Nov-03 Mai-04 Nov-04 Mai-05 Nov-05 Mai-06 Nov-06 Mai-07 Nov-07 Dez-08
10
Associados
Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Certificação
Evolução do nº de CCSAs em Portugal
25303540
2633 37
10152025
18
Associados
05
Mai-06 Nov-06 Mai-07 Nov-07 Dez-08
1
11
Associados
Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Revista
� Missão: promover a partilha do saber e da prática em Auditoria Interna, Gestão de Risco e Controlo Interno;� Tradução de alguns artigos da revista “Internal Auditor” do IIA;� 4 números em 2008 (n.º 29 a 32).
Site
� Lançamento do novo site com a mudança da imagem e da estrutura da informação;informação;� Objectivos:
� Maior actualidade na informação;� Conteúdos com mais interesse para associados e não associados;
12
Conteúdos com mais interesse para associados e não associados;� Maior interactividade com os associados: zona reservada.
Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
RevistaSite
13Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Núcleos Especializados de Auditoria
Núcleo Auditores Serviços Financeiros
Objectivo estratégico: estimular e dinamizar o desenvolvimento da função de auditoria interna no sector financeiro (Banca e Seguros)
OObjectivos operacionais:• Promover a utilização do referencial profissional do IIA;• Promover a partilha de boas práticas e o benchmarking entre as entidades
t d S t b tili ã d b h k i t i iportuguesas do Sector, bem como a utilização de benchmarks internacionais;• Aumentar os níveis de eficácia e eficiência dos Departamentos de Auditoria
Interna bem como o nível de competências dos auditores do sector.
14…
Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Núcleos Especializados de Auditoria
Núcleo Auditores Serviços Financeiros…Meios a utilizar:• Implementar estratégias de alargamento da base de sócios individuais e colectivos do
Sector Banca-Seguros “vendendo” o papel do IPAI (em articulação com Pelouro Sócios);• Criação de oferta específica para o Sector ao nível de:
• Formação de base e avançada com recurso a entidades/formadores nacionais eFormação de base e avançada com recurso a entidades/formadores nacionais einternacionais (em articulação com Pelouro Formação);
• Implementação de instrumentos de partilha de boas práticas e de benchmarking, nomeadamente:
• Reuniões temáticas periódicas com responsáveis/representantes das• Reuniões temáticas periódicas com responsáveis/representantes dasinstituições do sector;
• Fórum de discussão e de partilha de ideias e metodologias no site do IPAI; • Repositório de informação e documentação específica do sector em área
ó i d it d IPAI Associados
15
própria do site do IPAI…
Associados
Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Núcleos Especializados de Auditoria
1. Fazer diagnóstico da actual penetração do IPAI: situação actual de sócios individuais ecolectivos versus o universo de auditoria do sector
Núcleo Auditores Serviços Financeiros – Actividades Realizadas
Ponto de Situação: Em curso – Análise da Base Dados IPAI e informação fornecida pelosmembros do NASF efectuada.
2. Reunião com responsáveis/representantes das principais empresas/entidades do sectorfinanceiro para discutir iniciativas a lançar e auscultar interesse pelas mesmas.p ç p
Ponto de Situação: Realizado – Reunião realizada em Junho de 2008
3. Levantamento sobre as principais necessidades de formação para 2008/2009 anos com oobjectivo de aprofundar/alargar a oferta do IPAI para o sector recorrendo a cursosi t i i li P t linternacionais a realizar em Portugal;
4. Identificar áreas prioritárias para partilha de boas práticas e discussão de temas;
Ponto de Situação (3. e 4.): Em curso – Questionários enviados para principais Bancos eSeguradoras em Outubro de 2008. Respostas ainda não totalmente recepcionadas.
16Lisboa, 04 de Março de 2009
.
Actividade 2008
Núcleos Especializados
Núcleo Auditores Serviços Financeiros – Actividades Realizadas
5. Auscultar opinião sobre as formas possíveis para partilha de boas práticas ebenchmaking entre as entidades portuguesas ao nível das diferentes vertentes:benchmaking entre as entidades portuguesas ao nível das diferentes vertentes:aspectos organizativos, processos de auditoria, gestão de recursos humanos, etc.
Ponto de Situação: Realizado – Auscultação realizada na Reunião de Junho de 2008.
17Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Núcleos Especializados
Núcleo Auditores Sistema de Informação
Realização da 1ª Conferência de Auditoria de Sistemas de Informação em Dezembro de 2008, com 60 participantes.
Plano de acções delineado e estruturado na Conferência, tendo sido criados diversos grupos de trabalho com objectivos e missões estabelecidos para o ano de 2009grupos de trabalho com objectivos e missões estabelecidos para o ano de 2009.
Associados
18
Associados
Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Núcleos Especializados
Núcleo Auditores Sector dos Transportes
Desenvolvimento de um grupo de reflexão sobre Auditoria e sua visão Estratégica no seio das empresas do Sector Transportes.
Já realizada a primeira reunião em Janeiro de 2009 com sucessoJá realizada a primeira reunião em Janeiro de 2009, com sucesso.
Associados
19
Associados
Lisboa, 04 de Março de 2009
Actividade 2008
Relações com Instituições de Ensinoç ç
PROTOCOLOSRealização dos mesmos com Institutos Superiores e/ou Universidades para eventuais Seminários e Workshops profissionais.
Assinatura de Protocolos com algumas das principais Universidades privadas e públicas:Em curso assinatura do protocolo de colaboração com a Universidade Técnica de Lisboa – ISEG e com o IFB e ISGB através da APB para desenvolvimento da área de Auditoria Bancária/Financeira específica.Auditoria Bancária/Financeira específica.
…
20Lisboa, 04 de Março de 2009
Contas 2008
BREVE ANÁLISE DAS CONTAS DO EXERCÍCIO DE 2008
• No exercício de 2008 o IPAI registou um saldo operacional de 89,6 mil €(41,4 em 2007), sendo o total de custos operacionais de 167,7 mil € (147,7 em 2007) e um total de proveitos operacionais de 257,3 mil € (189,1 em 2007) O lt d lí id d í i i l i d lt d fi i2007). O resultado líquido do exercício, incluindo os resultados financeirose os extraordinários, veio a cifrar-se em 80,6 mil € (44,1 em 2007), significando um aumento de 83%. O valor líquido do património ascendia, em 31.12.08, a 232,9 mil € (152,4 em 31.12.07).
• Por actividades, são de assinalar, a Formação, que contribuiu para a cobertura dos custos fixos com 100,7 mil € (64,7 em 2007) e a Conferência que contribuiu com 14,2 mil € (11,4 em 2007).
IPAI, 25.02.2009
21Lisboa, 04 de Março de 2009
Contas 2008
ORÇAMENTO E REALIZAÇÃO EM 2008(Unidade: mil €)
Custo Prov Saldo Custo Prov SaldoOrçamento Realização
ORÇAMENTO E REALIZAÇÃO EM 2008
Formação 70.0 120.0 50.0 78.0 178.7 100.7Conferência+Forum 15.0 20.0 5.0 22.3 36.6 14.3Revista IPAI 10.0 2.0 -8.0 8.7 5.5 -3.2Revista IIA 5.0 6.0 1.0 3.4 4.8 1.4Edi õ 5 0 6 0 1 0 4 3 5 8 1 5Edições 5.0 6.0 1.0 4.3 5.8 1.5Quotas/joias membr 0.0 12.0 12.0 0.0 20.2 20.2Quotas especiais 0.0 5.0 5.0 0.0 5.0 5.0Quotas IIA/ECIIA 5.0 0.0 -5.0 2.6 0.0 -2.6Assembl/Reuniões 3 0 0 0 -3 0 3 9 0 0 -3 9Assembl/Reuniões 3.0 0.0 -3.0 3.9 0.0 -3.9Instalações sede 10.0 0.0 -10.0 9.3 0.0 -9.3Funcionamneto 14.0 0.0 -14.0 19.1 5.0 -14.1Serv apoio (Sec/Cont/Infor) 20.0 0.0 -20.0 21.3 0.0 -21.3
157.0 171.0 14.0 172.9 261.6 88.7
22Lisboa, 04 de Março de 2009
Contas 2008
COMPARAÇÃO 2008 2007(Unidade: mil €)
Custo Prov Saldo Custo Prov SaldoRealização 2008 Realização 2007
COMPARAÇÃO 2008 - 2007
1 Formação 78.0 178.7 100.7 77.1 141.8 64.72 Conferência+Forum 22.3 36.6 14.3 10.8 22.2 11.43 Revista IPAI 8.7 5.5 -3.2 5.3 2.2 -3.14 Revista IIA 3.4 4.8 1.4 3.5 2.9 -0.65 Edi õ 4 3 5 8 1 5 5 5 6 7 1 25 Edições 4.3 5.8 1.5 5.5 6.7 1.26 Quotas/joias membr 0.0 20.2 20.2 0.0 12.6 12.67 Quotas especiais 0.0 5.0 5.0 0.0 5.0 5.08 Quotas IIA/ECIIA 2.6 0.0 -2.6 5.2 0.0 -5.29 Assembl/Reuniões 3 9 0 0 -3 9 1 7 0 0 -1 79 Assembl/Reuniões 3.9 0.0 -3.9 1.7 0.0 -1.7
10 Instalações sede 9.3 0.0 -9.3 9.1 0.0 -9.111 Funcionamneto 19.1 5.0 -14.1 13.2 1.1 -12.112 Serv apoio (Sec/Cont/Infor) 21.3 0.0 -21.3 17.0 0.0 -17.0
172.9 261.6 88.7 148.4 194.5 46.1
23Lisboa, 04 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Plano de Actividades e Orçamento para 2009
Lisboa, 4 de Março de 2009 1
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Fórum e Conferência de Auditoria Interna
Revista, Site e Publicações
Relações IIA, ECIIA, outros Institutos
Comunicação e Imagem
Prémio IPAI 2009
Normas Int. p/ a Prática Profissional de Auditoria Interna
Formação e Certificação
Prémio IPAI 2009
Núcleos Especializados
Relações com Instituições de Ensino
2Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Fórum de Auditoria Interna
� 2009: 4ª edição.� Tema: Sistemas de Apoio à Auditoria Interna� Duração: ½ dia
Conferência Anual de Auditoria
� Duração: ½ dia.
Conferência Anual de Auditoria
� 2009: 16ª edição;� Temas: A Auditoria Interna num contexto de crise� Temas: - A Auditoria Interna num contexto de crise
- A Auditoria Interna e a Gestão de Risco- …
� Duração:1 dia.
3Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Revista, Site e Publicações
Revista:
Continuação com a edição de quatro números anuais; sendo de realçar que o ano ç ç q ; ç q2009 corresponde ao 11º ano de publicação da revista.
Inserção de novas rubricas:
• Entrevista aos CAE’s das principais organizações portuguesas;• Entrevista aos CAE’s das principais organizações portuguesas;• Entrevista a Universidades/Institutos que leccionem auditoria.
Envio da revista para os Institutos congéneres de língua portuguesa (Audibra, IIA Moçambique), IAI de Espanha, ECIIA e IFACI.
4Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Revista, Site e Publicações (cont.)
SiteEm 2009, continuar-se-á com a melhoria dos conteúdos, com especial relevância na , , p
área reservada aos associados, de forma a criar valor e aumentar o interesse no site.
PublicaçõesEstabelecimento de parcerias para o lançamento de publicações em língua
portuguesa sobre Auditoria Interna, Gestão de Risco, Controlo Interno e Governo das
Sociedades:
- Enterprise Risk Management Framework da COSO;
- Managing the Business Risk of Fraud: a Pratical Guide (IIA, AICPA, ACFE)
Apoio e divulgação de publicações de Auditoria Interna
5
Divulgação e venda das publicações do IIA e ECIIA
Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Comunicação e imagem
Para além da revista e do site, serão desenvolvidas outras iniciativas de comunicação e de divulgação do IPAI.
Após a renovação da imagem do IPAI (novo logótipo e grafismo), no ano de 2009 será p ç g ( g p g ),reforçada a qualidade atingida.
Procurar-se-á estabelecer parcerias com os órgãos de comunicação especializados, visando divulgar os eventos do IPAI, em especial os dois eventos mais importantes: Fórum de Auditoria Interna e Conferência Anual de Auditoria InternaFórum de Auditoria Interna e Conferência Anual de Auditoria Interna.
A brochura institucional do IPAI será revista e melhorada.
Continuação da publicação da News Letter do IPAI.
A exemplo de anos anteriores, a divulgação dos eventos do IPAI servirá para a promoção da actividade de Auditoria Interna junto das principais organizações públicas e privadas.
6Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Relações IIA, ECIIA, outros Institutos
Relações com o IIA- The Institute of Internal Auditors (www.theiia.org)
Divulgação do Conferência Anual do IIA (Joanesburgo 11 a 13 de Maio);Divulgação do Conferência Anual do IIA (Joanesburgo, 11 a 13 de Maio);
Divulgação dos position papers do IIA;
Divulgação das publicaçãos o Research Foundation;
Promoção e distribuição da revista Internal AuditorPromoção e distribuição da revista Internal Auditor
Divulgação das Newsletters do IIA;
Participação e acompanhamento dos órgãos de governação do IIA (Global Council
e outros);e outros);
Tradução e divulgação das Novas Normas para a Prática Profissional de Auditoria
Interna;
….
7
….
Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Relações IIA, ECIIA, outros Institutos
ECIIA – European Confederation of Institutes of Internal Auditing (www.eciia.org)
Divulgação da Conferência Europeia de Auditoria Interna (Roma, 29 e 30 de Outubro);Participação na Assembleia Geral da ECIIAParticipação na Assembleia Geral da ECIIADivulgação da Newsletter da ECIIAAcompanhamento das actividades da ECIIA (promoção da Auditoria Interna, grupos de trabalho, estudos, etc.)
Outros Institutos
Promover iniciativas de intercâmbio entre institutos com afinidades geográficas e culturais com destaque para os Países de Língua Oficial Portuguesa e Espanha (AUDIBRAculturais com destaque para os Países de Língua Oficial Portuguesa e Espanha (AUDIBRAdo Brasil, AMAI de Moçambique e IAI de Espanha);
Apoiar a constituição de outros Institutos de língua portuguesa (Angola, …)
8Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Prémio IPAI 2009
A exemplo de 2008, lançamento do concurso Prémio IPAI 2009 destinado a premiar o melhor estudo de Auditoria Interna;
Aberto à participação de todos os interessados associados e não associados;Aberto à participação de todos os interessados, associados e não associados;
Articulação com as Instituições de Ensino Superior de Auditoria Interna
3 prémios monetários (1º , 2º e 3º)
Divulgação na revista e site do IPAI.
9Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Formação
• Oferta de formação, essencialmente, ministrada por profissionais ou ex-profissionais de auditoria, procurando sempre que possível aliar o saber académico com a experiência profissionalprofissional.
• Colaboração de um formador de nível internacional – o Prof. Glenn Sumners, reconhecido como “Educador do Ano” pelo IIA, que, este ano, para além dos cursos de preparação para os exames CIA, orientará também um seminário sobre Fraude.
O programa de formação do IPAI procura cobrir as matérias compreendidas nos programas de certificação e outros temas de interesse profissional. O programa compreende:
1. Formação introdutória para auditores em início de careira ou que pretendam criar departamentos deo ação t odutó a pa a aud to es e c o de ca e a ou que p ete da c a depa ta e tos deAuditoria Interna;
2. Formação especializada em algumas metodologias ou áreas de actuação dos Auditores Internos;3. Formação para auditores seniores e responsáveis de Auditoria Interna;4. Formação específica de preparação para os exames de certificação nas suas diversas especialidades.
10Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Formação (cont )Formação (cont.)
• Prevê-se ainda a realização de 1 ou 2 acções em colaboração com o MIS Training Institute
(uma das maiores organizações internacionais de formação em Auditoria Interna;( g ç ç ;
www.misti.com);
• Inclusão, pela 1ª vez, de formação de teor comportamental;, p , ç p ;
• Iremos ter provavelmente alguma formação especializada pelos núcleos sectoriais de
Auditores Internos, já criados:
1. Auditores do sector financeiro
2. Auditores de sistemas de informação
3. Auditores do sector dos transportes
11Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Formação (cont )Formação (cont.)
Plano de formação 2009
12Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
CertificaçãoCertificação
A Direcção do IPAI prosseguirá a divulgação e a promoção dos programas de certificação do IIA quer nas acções de formação quer no Fórum Conferência Revista e no Sitedo IIA, quer nas acções de formação, quer no Fórum, Conferência, Revista e no Site.
13Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Normas Internacionais para a Prática Profissional de Auditoria Interna
International Professional Practices Framework (IPPF)Item No. : 1060ISBN : 978-0-89413-639-9Publisher : The IIA Research Foundation Publish Date : 2009Authors : The Institute of Internal Auditors Media : Spiral-bound Paperback with CD/DVD Page count : 171Dimensions : 9 x 8 Member Price : $50.00$Non-Member Price : $75.00
E 2009 IPAI f t á t d ã di l ã d NEm 2009, o IPAI efectuará a tradução e divulgação das novas NormasInternacionais para a Prática Profissional de Auditoria Interna.
14Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Núcleos Especializados
1. Fazer diagnóstico da actual penetração do IPAI: situação actual de sócios individuais ecolectivos versus o universo de auditoria do sector
Núcleo Auditores Serviços Financeiros – Actividades Planeadas
Ponto de Situação: Em curso – Análise da Base Dados IPAI e informação fornecida pelosmembros do NASF efectuada. Inquérito a empresas/entidades do sector financeiro arealizar nº 1º trimestre de 2009.
2. Levantamento sobre as principais necessidades de formação para 2008/2009 anos com op p ç pobjectivo de aprofundar/alargar a oferta do IPAI para o sector recorrendo a cursosinternacionais a realizar em Portugal;
3. Identificar áreas prioritárias para partilha de boas práticas e discussão de temas;
P t d Sit ã (2 3 ) E Q ti á i i d i i i BPonto de Situação (2. e 3.): Em curso – Questionários enviados para principais Bancos eSeguradoras em Outubro de 2008. Respostas ainda não totalmente recepcionadas.
15Lisboa, 4 de Março de 2009
.
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Núcleos Especializados
Núcleo Auditores Serviços Financeiros – Actividades Planeadas
4. Planear acções de formação específicas para o Sector recorrendo ao MIS Training ououtro: identificar 4 acções para trazer a Portugal no primeiro semestre 2009 eoutro: identificar 4 acções para trazer a Portugal no primeiro semestre 2009 eassegurar participações a priori com Entidades do Sector (articular com PelouroFormação);
Ponto de Situação: Em curso – Em curso a identificação de 2/3 Acções do MISO S CG fTraining para realizar em 2009. O BES e a CGD irão identificar participantes para
alavancar o processo e posteriormente auscultar-se-ão alguns outros Bancos eSeguradoras para completar quadro de participantes.
16Lisboa, 4 de Março de 2009
.
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Núcleos Especializados
Núcleo Auditores Serviços Financeiros – Actividades Planeadas5. Reuniões (workshops) para discussão de temas específicos com os
responsáveis/representantes das empresas/entidades do sector financeiro.p p p
Ponto de Situação: Em curso – Em curso a identificação de 4 temas (2 Banca e 2 Seguros) paraplanear 4 reuniões temáticas para 2009 (Reuniões a realizar em Abril e Outubro). Até final deJaneiro os temas deverão estar definidos e as reuniões planeadas.
6 I l ã d fó d di ã i d IPAI ilh d id i d l i6. Implementação de um fórum de discussão no site do IPAI para partilha de ideias e metodologias(ex: programas de auditoria) sobre temas específicos.
Ponto de Situação: Em curso – No novo site do IPAI não é tecnicamente possível. Irá seravaliada outra alternativa durante o 1º trimestre de 2009.
7. Implementação de um repositório de informação e documentação específica do Sector no sitedo IPAI.
Ponto de Situação: Em curso – Está em implementação a criação do directório em articulaçãocom o Pelouro da Comunicação e Imagem
17
com o Pelouro da Comunicação e Imagem.
Lisboa, 4 de Março de 2009
Núcleos Especializados
Núcleo Auditores Serviços Financeiros – Actividades Planeadas
8 A li ibilid d d li ã P t l d S i á i I t i l b8. Avaliar a possibilidade de realização em Portugal de um Seminário Internacional sobreAuditoria Interna no sector financeiro (ex: Seminário anual da Jacob Fleming);
OUTRAS ACTIVIDADES A REALIZAR (ACTUALIZAÇÃO AO PLANO APROVADO EM MAIO DE 2008)
9. Realização de Seminário com autoras do estudo da ECIIA “Banking Internal Auditing inEurope: Overview and Recommendations by the Banking Advisory Group”
18
Núcleos Especializados
Núcleo Auditores Serviços Financeiros…
Actividades de outros Pelouros que devem ser tidas em conta na estratégia global de abordagem ao sector financeiro:
1. Acções de formação específicas para preparação para a Certificação do IIA em Serviços Financeiros (Pelouro Formação);
2. Articulação com a formação do IFB em auditoria (Pelouro Formação e Pelouro Relações Instituições de Ensino);
3. Articulação com a formação da APS – Associação Portuguesa de Seguradoras (Pelouro Formação).
19
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Núcleos Especializados
Núcleo Auditores Sistema de Informação
Plano de acções delineado e estruturado na Conferência realizada em 2008, tendo sido criados diversos grupos de trabalho com objectivos e missões estabelecidos para o ano de 2009.
Apoio ao lançamento do Chapter do ISACA em PortugalApoio ao lançamento do Chapter do ISACA em Portugal.
20Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Núcleos Especializados
Núcleo Auditores da Administração Pública
A lançar em 2009, em articulação com a Inspecção Geral de Finanças e o Tribunal de Contas.
21Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Núcleos Especializados
Núcleo Auditores Sector dos Transportes
Desenvolvimento de um grupo de reflexão sobre Auditoria e sua visão Estratégica no seio das empresas do Sector Transportes.
Já realizada a primeira reunião em Janeiro de 2009 com sucessoJá realizada a primeira reunião em Janeiro de 2009, com sucesso.
22Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Relações com Instituições de Ensinoç ç
1. INTERACÇÃO COM AS UNIVERSIDADES1.1 - Aulas abertas para apresentação da vertente da Auditoria enquanto Profissão nas Universidades com vertente “GESTÃO”;1.2 - Seminários e Workshops de apresentação do IPAI e processos de Certificação da Profissão.
2. PROTOCOLOSRealização dos mesmos com Institutos Superiores e/ou Universidades para eventuaisRealização dos mesmos com Institutos Superiores e/ou Universidades para eventuaisSeminários e Workshops profissionais.
Assinatura de Protocolos com algumas das principais Universidades privadas e públicas:Em curso assinatura do protocolo de colaboração com a Universidade Técnica de Li b ISEG IFB ISGB t é d APB d l i t d á dLisboa – ISEG e com o IFB e ISGB através da APB para desenvolvimento da área deAuditoria Bancária/Financeira específica.
…
23Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
Relações com Instituições de Ensinoç ç
…3. NOVAS VERTENTESDesenvolvimento de novas vertentes de Auditorias no seio das Universidades:
MarketingLinguísticaAmbientalRisk Assessment,
com a possibilidade de criar novas Certificações profissionais.com a possibilidade de criar novas Certificações profissionais.
4. PÓS-GRADUAÇÕESDesenvolvimento de protocolos para Pós-graduações e Mestrados conjuntos com a participação de elementos do IPAI na vertente da ligação com as empresas e a
fi ãprofissão.
24Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Actividades e Orçamento 2009
ORÇAMENTO PARA 2009 (em milhares de €)CÓDIGO ACTIVIDADES CUST PROV RESULCÓDIGO ACTIVIDADES CUST PROV RESUL
1 FORMAÇÃO 82 160 782 CONFERÊNCIA/FORUM/ENCONTROS 25 36 113 REVISTA IPAI 9 5 43 REVISTA IPAI 9 5 -44 REVISTA IIA 4 4 05 EDIÇÕES 5 5 06 QUOTAS/JÓIAS MEMBROS 0 20 200 20 207 QUOTAS ESPECIAIS 0 5 58 QUOTAS IIA/ECIIA 3 0 -39 ASSEMBLEIAS/REUNIÕES 4 0 -4
10 INSTALAÇÕES 10 0 -1011 FUNCIONAMENTO 15 0 -1512 SERV. APOIO (SEC/CONT/INFORM) 23 0 -23
25
TOTAL 180 235 55Lisboa, 4 de Março de 2009
Plano de Formação e C
ertificação 2009 �Plano�de�A
ctividades�2009��
1�
Introdução ao Controlo e A
uditoria Interna Lisboa
Porto
Janeiro, 19-20
Setem
bro, 7-8
Francisco Albino, C
IA, C
CS
A,
CG
AP
Enquadram
ento de Práticas P
rofissionais de A
uditoria InternaP
orto
Lisboa
Fevereiro, 2-3
Outubro, 12-13
Raul Fernandes
Program
as de Trabalho para Auditoria Interna
Lisboa M
arço, 19-20 Joaquim
Leite Pinheiro
Auditoria O
peracional Lisboa
Abril, 16 -17
Joaquim Leite P
inheiro
Auditoria Interna B
aseada no Risco –
Metodologia E
RM
Lisboa
Maio, 4-5
Nuno O
liveira, CIA
Auto-avaliação do R
isco e do Controlo –
Preparação para o E
xame C
CS
A
Lisboa A
bril, 20-21 D
omingos S
equeira, CIA
, CC
SA
Orlando S
ousa, CC
SA
Júlia Santos. C
CS
A
Avaliação da Q
ualidade da Auditoria Interna
Lisboa N
ovembro, 2-3
Dom
ingos Sequeira, C
IA, C
CS
A
Avaliação da P
erformance da A
uditoria Interna Lisboa
A indicar
A indicar
Fraud (em língua inglesa)
Lisboa M
aio, 29 P
rof. Glenn S
umners
Sistem
as e Controlos Inform
áticos de Apoio à
Auditoria
Lisboa S
etembro, 14
Pedro C
upertino, CIS
A
Relatórios de A
uditoriaLisboa
Maio, 11-12
Dom
ingos Sequeira, C
IA, C
CS
A
Am
ostragem para A
uditoria Lisboa
Dezem
bro, 14-15
Céu A
lmeida, R
O
Norm
as Internacionais de Relato Financeiro para
Auditores Internos
Novem
bro, 9-10 a confirm
ar João N
ogueira
Liderança e Com
unicação em A
uditoria Interna Lisboa
Março, 30-31
Magda Lourenço
Plano de Formação e C
ertificação 2009 �Plano�de�A
ctividades�2009��
2�
CIA
Review
– I Parte
Lisboa M
aio, 25 P
rof. Glenn S
umners, C
IA, C
PA
, C
FE
CIA
Review
– II Parte
Lisboa M
aio, 26 P
rof. Glenn S
umners, C
IA, C
PA
, C
FE
CIA
Review
– III Parte
Lisboa M
aio, 27-28 P
rof. Glenn S
umners, C
IA, C
PA
, C
FE
CIA
Review
– IV P
arte Lisboa
Maio, 28
Prof. G
lenn Sum
ners, CIA
, CP
A,
CFE
Preparação para o exam
e CIA
– I Parte
Lisboa S
etembro, 21
Francisco Albino, C
IA, C
CS
A,
CG
AP
Preparação para o exam
e CIA
– II Parte
Lisboa S
etembro, 22
Nuno O
liveira, CIA
Auditoria Interna no âm
bito de Basileia II –
Preparação para o E
xame C
FSA
Lisboa
A indicar
A indicar
Sem
inários em parceria com
o MIS
Lisboa
A indicar
A indicar
As acções de form
ação aqui apresentadas serão objecto de posterior confirmação podendo vir a sofrer
alterações.