ADE 15-2001

Ato Declaratrio Executivo COFIS n 15, de 23 de Outubro de 2001 - Anexo nico

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Ato Declaratrio Executivo COFIS n 15, de 23 de Outubro de 2001 - Anexo nico1. Especificaes Tcnicas dos Sistemas e Arquivos Os arquivos digitais solicitados por AFRF devero obedecer s regras de armazenamento e formatao estabelecidas neste Ato. 1.1 Codificao de Dados e Organizao dos Arquivos Codificao Texto codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1). No se aceitam campos compactados (packed decimal), zonados, binrios, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificaes de texto, tais como EBCDIC. Seqencial. LINHA terminando com os caracteres especiais CR/LF (carriage return / line feed = retorno do carro / alimentao de linha = hexa 0D0A).

Organizao Tipo de registro

1.2 Regras de Formatao Cada registro deve estar contido em uma linha e todas as linhas devem ter o mesmo tamanho. TIPO DE CAMPO Numrico CONTEDO Alinhado direita, suprimidos vrgulas e pontos, com posies no significativas zeradas. Se comportar sinal, este deve estar em campo prprio e preenchido com "+" (hexa 2B) ou "-" (hexa 2D) . Alinhado esquerda, com posies no utilizadas preenchidas com brancos . FORMATO N OBSERVAES Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros (hexa 30).

Alfanumrico

C

Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos (hexa 20).

1.3 Meios Fsicos de Entrega Os arquivos digitais podero ser entregues nos seguintes meios: a. b. c. d. e. 1.4 Sistemas A pessoa jurdica usuria de sistema de processamento de dados dever manter documentao tcnica completa e atualizada do sistema, suficiente para possibilitar a sua auditoria, facultada a manuteno em meio magntico, sem prejuzo da sua emisso grfica, quando solicitada (art. 38 da Lei n 9.430, de 27 de dezembro de 1996). 2. Documentao de Acompanhamento Os documentos mencionados nos itens 2.1 e 2.2 devem ser autenticados pelo contribuinte, mediante aposio de "visto" em todas as suas pginas. Os documentos mencionados nos itens 2.1 e 2.4 devem, tambm, ser gravados como arquivo texto denominado LEIAME.TXT e entregue juntamente com o arquivo a que se refere. 2.1 Descrio Detalhada do Arquivo: Descrio completa dos campos de cada registro do arquivo, incluindo sua seqncia e formato (tipo, posio inicial, tamanho e quantidade de casas decimais), seu significado, valores possveis, com a descrio dos conceitos envolvidos na especificao deste valor, definio de seus componentes, incluindo frmulas de clculo e eventual relao com o contedo de outros campos. Quando, para manter a integridade e correo da informao, for necessria a apresentao de dados no previstos nos arquivos padronizados, eles devero ser includos nos arquivos correspondentes, mediante acrscimo de campos ao final do registro. Caso qualquer campo seja de tamanho superior ao previsto neste Ato, prevalecer o tamanho utilizado pela pessoa jurdica. Em ambas as situaes, exige-se, como parte da documentao de acompanhamento, a apresentao do leiaute correspondente aos arquivos. 2.2 "DUMP" Cpia impressa do contedo dos trinta primeiros e trinta ltimos registros de cada arquivo. 2.3 Etiqueta de Identificao Disquete de 3", padro PC-IBM, FAT-12, (1,44 MB); CD, padro de gravao ISO-9660, (600 MB); Conexo em rede local (LAN): desde que haja compatibilidade de protocolos, utilitrios e recursos tecnolgicos. Transmisso direta entre computadores: desde que haja compatibilidade de protocolos, utilitrios e recursos tecnolgicos. Em outro meio fsico, desde que aceito pelo AFRF.

http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/AtosExecutivos/2001/COFIS/ADCofis...

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A etiqueta de identificao externa de cada volume dever conter as seguintes informaes: a. b. c. d. CNPJ; Nome Empresarial; Nome do(s) arquivo(s); Volume (A/B), onde "B" significa a quantidade total de volumes do arquivo e "A" significa a seqncia da numerao em relao a esse total.

2.4 Relatrio de Acompanhamento Dever ser entregue um relatrio de acompanhamento para cada arquivo, conforme modelo definido no item 3.

3. Modelo de Relatrio de Acompanhamento CNPJ: Nome Empresarial: Nome do Arquivo: Data da Gerao : ____/ ____/ ___ Contedo do Arquivo (*): MEIO FSICO DE ENTREGA: (__) CD (__) Disquete (__) Conexo em rede local (LAN) (__) Transmisso direta (__) __________ (outro meio fsico aceito pela autoridade requisitante) DUMP DOS 30 PRIMEIROS REGISTROS : _____ (quantidade de pginas) DUMP DOS 30 LTIMOS REGISTROS. : _____ (quantidade de pginas) DESCRIO DETALHADA DO ARQUIVO : _____ (quantidade de pginas) QUANTIDADE DE VOLUMES.. : QUANTIDADE DE REGISTROS.. : TAMANHO DO ARQUIVO (EM BYTES) (**) : OUTROS PARMETROS (***) ... :

Local, data: Contribuinte/responsvel ou preposto: NOME: ASSINATURA: CPF....: TELEFONE: FAX: E-MAIL: Responsvel tcnico pela gerao do arquivo: NOME: ASSINATURA: CPF....: TELEFONE: FAX: E-MAIL: (*) Denominao de acordo com item 4 ou descrio sucinta do contedo do arquivo.


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(**) Se compactado, informar o tamanho do arquivo resultante da compactao. (***) Parmetros tcnicos necessrios leitura do arquivo, quando entregue em outros meios fsicos.

4. Leiaute dos Arquivos Padronizados Alm das regras de formatao previstas no item 1.2, os arquivos devero atender as seguintes regras especiais de formatao: TIPO DE CAMPO CPF CONTEDO Posies 1 a 3 - brancos Posies 4 a 12 - nmero de inscrio Posies 13 a 14 - dgito verificador CNPJ Posies 1 a 8 - nmero bsico Posies 9 a 12 nmero de ordem Posies 13 a 14 - dgito verificador Data As datas devero ser expressas no formato dia, ms e ano (DDMMAAAA). Dever conter 14 dgitos OBSERVAES Dever conter 11 dgitos

4.1 Registros Contbeis A estrutura deste arquivo deve ser utilizada para os lanamentos registrados no Livro Dirio Geral e em Dirios Auxiliares. Havendo escriturao de Dirios Auxiliares, estes devero ser apresentados em arquivos distintos. Os arquivos deste sistema devero ser acompanhados da Tabela de Plano de Contas (4.9.2) e da Tabela de Centro de Custo/Despesa (4.9.3). 4.1.1 Arquivo de Lanamentos Contbeis O registro no arquivo de lanamentos contbeis ser considerado como partidas simples. Desta forma, tem-se: no caso de um lanamento com um dbito e um crdito, utiliza-se um registro que represente o dbito e um registro que represente o crdito. O campo "Cdigo da Contrapartida" deve ser preenchido em ambos os registros; no caso de um lanamento com um dbito e diversos crditos, utiliza-se um registro que represente o dbito e tantos registros quantos sejam necessrios para representar os crditos, deixando em branco o campo "Cdigo da Contrapartida" no registro correspondente ao dbito. Item CAMPO 1 Data do Lanamento 2 Cdigo da Conta Analtica 3 Cdigo do Centro de Custo / Despesa 4 Cdigo da Contrapartida 5 Valor 6 Indicador de Dbito ou Crdito 7 Nmero de Arquivamento 8 Nmero de Lanamento Posio Inicial 1 9 37 65 93 110 111 123 Tamanho 8 28 28 28 17 1 12 12 Formato N C C C N C C C Conforme Tabela de Plano de Contas (4.9.2). Conforme Tabela de Centro de Custo/Despesa (4.9.3). Conforme Tabela de Plano de Contas (4.9.2). Valor do lanamento, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Preencher com "D" ou "C". Destinado identificao e localizao do documento lastreador da operao. Destinado identificao do CONJUNTO DE REGISTROS representativos do lanamento, assim considerado todos os dbitos e seus respectivos crditos. Histrico completo. OBSERVAES

9 Histrico

135

150

C

4.1.2 Arquivo de Saldos Mensais O arquivo de saldos mensais deve conter apenas registros que representem contas analticas movimentadas ou que possuam saldo diferente de zero no perodo.


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Item

CAMPO 1 Data do Saldo Inicial 2 Cdigo da Conta Analtica 3 Valor do Saldo Inicial do Ms 4 Indicador de Dbito ou Crdito 5 Valor Total dos Dbitos 6 Valor Total dos Crditos 7 Valor do Saldo Final do ms 8 Indicador de Dbito ou Crdito

Posio Inicial 1 9 37 54 55 72 89 106

Tamanho 8 28 17 1 17 17 17 1

Formato N C N C N N N C

OBSERVAES

Conforme Tabela de Plano de Contas (4.9.2). Valor do saldo inicial do ms, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Preencher com "D" ou "C", referente ao item 03. Total de dbitos do ms, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Total de crditos do ms, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor do saldo final do ms, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Preencher com "D" ou "C", referente ao item 07.

4.2 Fornecedores e Clientes Sero indicadas as operaes efetuadas com clientes e fornecedores. Assim, cada operao ser objeto de um registro, devendo ser fornecidos arquivos distintos para fornecedores e clientes. Desta forma, tem-se: o pagamento de um ttulo com desconto ser representado por um registro que informe o valor lquido no campo "Valor da Operao" e o valor sem desconto no campo "Valor Original do Ttulo"; a emisso de uma duplicata ser representada por um registro que informe o valor da mesma nos campos "Valor da Operao" e "Valor Original do Ttulo". Os arquivos deste sistema devero ser acompanhados do Arquivo de Cadastro de PJ/PF (4.9.1) e da Tabela de Plano de Contas (4.9.2). 4.2.1 Arquivo de Fornecedores / Clientes Item CAMPO 1 Cdigo da Conta Analtica Posio Inicial 1 Tamanho 28 Formato C OBSERVAES Conforme Tabela de Plano de Contas (4.9.2), deve corresponder ao cdigo da conta do cliente ou do fornecedor. Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (4.9.1). Data da efetiva operao. Descrio da operao. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Preencher com "C" para cadastramento inicial do ttulo; "P" para pagamento; "R" para recebimento; e "B" para outras baixas. Duplicata, Recibo, Nota Promissria, etc. (de forma abreviada). Nmero ou cdigo identificador do documento. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais.

2 Cdigo do Participante 3 Data da Operao 4 Histrico 5 Valor da Operao 6 Tipo de Operao

29 43 51 101 118

14 8 50 17 1

C N C N C

7 Tipo de Documento 8 Nmero do Documento 9 Valor Original do Ttulo 10 Data de Emisso do Documento 11 Data do Vencimento 12 Nmero de Arquivamento

119 122 134 151 159 167

3 12 17 8 8 12

C C N N N C

Destinado identificao e localizao do documento que comprova a operao.

4.3 Documentos Fiscais A pessoa jurdica dever apresentar os arquivos de documentos fiscais separados por estabelecimento. Devero ser registrados todos os campos das notas fiscais, inclusive aqueles que, embora no sejam impressos nos documentos, se prestam a obter qualquer informao constante do documento. As notas fiscais emitidas pela pessoa jurdica (entrada ou sada) devero ser apresentadas em arquivos separados dos referentes s notas fiscais emitidas por terceiros (entrada). Nos arquivos devero constar todas as notas fiscais, inclusive as canceladas.


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Os arquivos deste sistema devero ser entregues acompanhados do Arquivo de Cadastro de PJ/PF (4.9.1), da Tabela de Natureza da Operao (4.9.4) e da Tabela de Mercadorias/Servios (4.9.5). 4.3.1 Arquivo Mestre de Mercadorias/Servios - Notas Fiscais de Sada ou de Entrada Emitidas pela Pessoa Jurdica. No caso de transporte intermodal, indicar os dados do transporte que constou efetivamente do documento fiscal. Item CAMPO 1 Indicador do Movimento 2 Modelo do Documento Posio Inicial 1 2 Tamanho 1 2 Formato C C OBSERVAES Preencher com "E" para entrada ou "S" para sada. Conforme Tabela de Modelos de Documentos Fiscais prevista no manual de orientao do Convnio ICMS n 57, de 1995. Nmero da nota fiscal. Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (4.9.1). Nas sadas, preencher com o cdigo do destinatrio. Nas entradas, com o do remetente. 7 Data da Sada/Entrada 8 Valor Total das Mercadorias 37 45 8 17 N N Data da efetiva sada/entrada. Soma do campo "Valor Total do Item" referente aos itens da nota fiscal no arquivo 4.3.2. Soma do campo "Valor do Desconto do Item" referente aos itens da nota fiscal no arquivo 4.3.2, adicionado ao valor de desconto global concedido. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor total lanado no documento, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Soma do campo "Valor do ICMS por Substituio Tributria" referente aos itens da nota fiscal do arquivo 4.3.2. Valor total da nota fiscal sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais.

3 Srie/Subsrie do Documento 4 Nmero do Documento 5 Data de Emisso do Documento 6 Cdigo do Participante

4 9 15 23

5 6 8 14

C N N C

9 Valor Total do Desconto

62

17

N

10 Valor do Frete 11 Valor do Seguro 12 Valor de Outras Despesas 13 Valor Total do IPI

79 96 113 130

17 17 17 17

N N N N

14 Valor Total do ICMS por Substituio Tributria 15 Valor Total da Nota Fiscal

147

17

N

164

17

N

16 Inscrio Estadual do Substituto Tributrio 17 Via de Transporte 18 Cdigo do Transportador 19 Quantidade de Volumes 20 Espcie de Volume 21 Peso Bruto 22 Peso Lquido 23 Modalidade de Frete 24 Identificao do Veculo 25 Indicador de Situao de Cancelamento do Documento

181

14

C

Inscrio Estadual do Substituto Tributrio na Unidade da Federao de destino da mercadoria. Rodovirio, ferrovirio, etc. (de forma abreviada com at 15 caracteres). Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (4.9.1). Quantidade sem sinal, pontos ou vrgulas e sem casas decimais. Caixa, pacote, etc. Peso em quilogramas sem sinal, pontos ou vrgulas e com 3 casas decimais. Peso em quilogramas sem sinal, pontos ou vrgulas e com 3 casas decimais. CIF, FOB. Placa, Prefixo, etc. Preencher com "S" ou "N".

195 210 224 241 251 268 285 288 303

15 14 17 10 17 17 3 15 1

C C N C N N C C C


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26 Tipo da Fatura

304

1

C

Preencher com "1" para operaes a vista e "2" para a prazo.

27 Observao

305

45

C

Devero constar quaisquer observaes consignadas no documento fiscal.

4.3.2 Arquivo de Itens de Mercadorias/Servios - Notas Fiscais de Sada ou de Entrada Emitidas pela Pessoa Jurdica. Item CAMPO 1 Indicador do Movimento 2 Modelo do Documento Posio Inicial 1 2 Tamanho 1 2 Formato C C OBSERVAES Preencher com "E" para entrada ou "S" para sada. Conforme Tabela de Modelos de Documentos Fiscais prevista no manual de orientao do Convnio ICMS n 57, de 1995 . Nmero da nota fiscal. Deve refletir a posio seqencial de cada mercadoria dentro da nota fiscal. Conforme Tabela de Mercadorias/Servios (4.9.5). Se inexistente na tabela e a mercadoria/servio for discriminada apenas no campo "Descrio Complementar", deixar em branco. Marca, tipo, modelo, espcie, qualidade e demais informaes necessrias a clara identificao do produto. No caso de produtos seriados ou de produtos idnticos, que abrangem uma faixa de nmeros de srie, tais informaes devero constar obrigatoriamente dessa descrio. Conforme tabela anexa aos regulamentos do ICMS.

3 Srie/Subsrie do Documento 4 Nmero do Documento 5 Data de Emisso do Documento 6 Nmero do Item 7 Cdigo da Mercadoria/Servio

4 9 15 23 26

5 6 8 3 20

C N N N C

8 Descrio Complementar

46

45

C

9 Cdigo Fiscal de Operao (CFOP)

91

3

C

10 Cdigo da Natureza da Operao

94

6

C

Conforme Tabela de Natureza da Operao (4.9.4). Codificao interna do contribuinte destinada complementar o CFOP. Conforme Nomenclatura Comum do Mercosul. Quantidade sem sinal, pontos ou vrgulas e com 3 casas decimais. Unidade na qual est expressa a Quantidade. Preencher com o que constou efetivamente do documento fiscal. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 4 casas decimais. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Nas sadas, preencher com: "1"=TRIBUTADO; "2"=ISENTO OU NO TRIBUTADO; "3"=OUTRAS. Nas entradas, preencher com: "1"=RECUPERA IPI; "2"=ISENTO OU NO TRIBUTADO; "3"=OUTRAS.

11 Classificao Fiscal da Mercadoria 12 Quantidade 13 Unidade

100 108 125

8 17 3

C N C

14 Valor Unitrio 15 Valor Total do Item 16 Valor do Desconto do Item 17 Indicador de Tributao do IPI

128 145 162 179

17 17 17 1

N N N C


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18 Alquota do IPI 19 Base de Clculo do IPI 185

180 17

5

N N

Na forma de percentual, com 2 casas decimais (14% gravado como 01400). Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor do imposto destacado no documento fiscal, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Preencher conforme Convnio SINIEF s/n, de 15 de dezembro de 1970. Preencher com: "1"=TRIBUTADO; "2"=ISENTO OU NO TRIBUTADO; "3"=OUTRAS. Na forma de percentual, com 2 casas decimais (14% gravado como 01400). Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor lanado no documento fiscal, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 decimais. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor lanado no documento fiscal, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Preencher com "S" ou "N".

20

Valor do IPI

202

17

N

21 22

Situao Tributria Estadual Indicador de Tributao do ICMS

219 222

3 1

C C

23 24 25 26 27

Alquota do ICMS Base de Clculo do ICMS Prprio Valor do ICMS Prprio Base de Clculo do ICMS de Substituio Tributria Valor do ICMS por Substituio Tributria

223 228 245 262 279

5 17 17 17 17

N N N N N

28

Indicador de Movimentao Fsica 296 da Mercadoria

1

C

4.3.3 Arquivo Mestre de Mercadorias/Servios (Entradas) Emitidas por Terceiros Item CAMPO 1 Modelo do Documento Posio Inicial 1 Tamanho 2 Formato C OBSERVAES Conforme Tabela de Modelos de Documentos Fiscais prevista no manual de orientao do Convnio ICMS n 57, de 1995. Nmero da nota fiscal. Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (4.9.1). Preencher com o cdigo do remetente. 6 Data da Entrada 7 Valor Total das Mercadorias 36 44 8 17 N N Data da efetiva entrada. Soma do campo "Valor Total do Item" referente aos itens da nota fiscal no arquivo 4.3.4. Soma do campo "Valor do Desconto do Item" referente aos itens da nota fiscal no arquivo 4.3.4, adicionado ao valor de desconto global concedido. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor total lanado no documento, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Soma do campo "Valor do ICMS por Substituio Tributria" referente aos itens da nota fiscal no arquivo 4.3.4. Valor total da nota fiscal sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Inscrio Estadual do Substituto Tributrio na Unidade da Federao de destino da

2 Srie/Subsrie do Documento 3 Nmero do Documento 4 Data de Emisso do Documento 5 Cdigo do Participante

3 8 14 22

5 6 8 14

C N N C


61

17

N

9 Valor do Frete 10 Valor do Seguro 11 Valor de Outras Despesas 12 Valor Total do IPI

78 95 112 129

17 17 17 17

N N N N

13 Valor Total do ICMS por Substituio Tributria 14 Valor Total da Nota Fiscal

146

17

N

163

17

N

15 Inscrio Estadual do Substituto Tributrio

180

14

C


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mercadoria. 16 Tipo da Fatura 17 Observao 194 195 1 45 C C Preencher com "1" para operaes a vista e "2" para a prazo. Devero constar quaisquer observaes consignadas no documento fiscal.

4.3.4 Arquivo de Itens de Mercadorias/Servios (Entradas) - Emitidas por Terceiros Item CAMPO 1 Modelo do Documento Posio Inicial 1 Tamanho 2 Formato C OBSERVAES Conforme Tabela de Modelos de Documentos Fiscais prevista no manual de orientao do Convnio ICMS n 57, de 1995 .

2 Srie/Subsrie do Documento 3 Nmero do Documento 4 Data de Emisso do Documento

3 8 14

5 6 8

C N N Nmero da nota fiscal.

5 Cdigo do Participante

22

14

C

Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (4.9.1). Preencher com o cdigo do remetente.

6 Nmero do Item 7 Cdigo da Mercadoria/Servio

36 39

3 20

N C

Deve refletir a posio seqencial de cada produto/servio dentro da nota fiscal. Conforme Tabela de Mercadorias/Servios (4.9.5). Se inexistente na tabela e a mercadoria/servio for discriminada apenas no campo "Descrio Complementar", deixar em branco. Marca, tipo, modelo, espcie, qualidade e demais informaes necessrias a clara identificao do produto. No caso de produtos seriados ou de produtos idnticos, que abrangem uma faixa de nmeros de srie, tais informaes devero constar obrigatoriamente dessa descrio.

8 Descrio Complementar do Produto

59

45

C

9 Cdigo Fiscal de Operao (CFOP) 10 Natureza da Operao

104 107

3 6

C C

Conforme tabela anexa aos regulamentos do ICMS. Conforme Tabela de Natureza da Operao (4.9.4). Codificao interna do contribuinte destinada complementar o CFOP. Conforme Nomenclatura Comum do Mercosul. Quantidade sem sinal, pontos ou vrgulas e com 3 casas decimais. Unidade na qual est expressa a Quantidade. Preencher com o que constou efetivamente do documento fiscal. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 4 casas decimais. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Preencher com: "1"=RECUPERA IPI; "2"=ISENTO OU NO TRIBUTADO;

11 Classificao Fiscal da Mercadoria 12 Quantidade 13 Unidade

113 121 138

8 17 3

C N C

14 Valor Unitrio 15 Valor Total do Item 16 Valor do Desconto do Item 17 Indicador de Tributao do IPI

141 158 175 192

17 17 17 1

N N N C


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"3"=OUTRAS. 18 Alquota do IPI 19 Base de Clculo do IPI 20 Valor do IPI 193 198 215 5 17 17 N N N Na forma de percentual, com 2 casas decimais (14% gravado como 01400). Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor do imposto destacado no documento fiscal, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Preencher conforme Convnio SINIEF s/n, de 15 de dezembro de 1970.

21 Situao Tributria Estadual

232

3

C

22 Indicador de Tributao do ICMS

235

1

C

Preencher com: "1"=TRIBUTADO; "2"=ISENTO OU NO TRIBUTADO; "3"=OUTRAS. Na forma de percentual, com 2 casas decimais (14% gravado como 01400). Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor lanado no documento fiscal, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 decimais.

23 Alquota do ICMS 24 Base de Clculo do ICMS Prprio 25 Valor do ICMS Prprio

236 241 258

5 17 17

N N N

26 Base de Clculo do ICMS de Substituio Tributria 27 Valor do ICMS por Substituio Tributria 28 Indicador de Movimentao Fsica da Mercadoria

275 292

17 17

N N

Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor lanado no documento fiscal, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Preencher com "S" ou "N".

309

1

C

4.3.5 Arquivo Mestre de Notas Fiscais de Servio Emitidas pela Pessoa Jurdica Devero ser fornecidos arquivos contendo os dados das notas fiscais de servios, no sujeitos ao ICMS, emitidas pela pessoa jurdica. Item CAMPO 1 Srie/Subsrie do Documento 2 Nmero do Documento 3 Data de Emisso do Documento 4 Cdigo do Participante Posio Inicial 1 6 12 20 Tamanho 5 6 8 14 Formato C N N C Conforme Arquivo de Cadastro PJ/PF (4.9.1). Preencher com o cdigo do destinatrio. Soma do campo "Valor do Servio" referentes aos itens da nota fiscal no arquivo 4.3.6. Soma do campo "Valor do Desconto do Servio" referente aos itens da nota fiscal no arquivo 4.3.6, adicionado ao valor de desconto global concedido. Na forma de percentual, com 2 casas decimais (14% gravado como 01400). Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Preencher com "S" ou "N". Nmero da nota fiscal. OBSERVAES

5 Valor Total do Servio

34

17

N


51

17

N

7 Alquota do IRRF 8 Base de Clculo do IRRF 9 Valor do IRRF 10 Indicador de Situao de Cancelamento do Documento

68 73 90 107

5 17 17 1

N N N C

4.3.6 Arquivo de Itens de Notas Fiscais de Servio Emitidas pela Pessoa Jurdica Item CAMPO 1 Srie/Subsrie do Documento Posio Inicial 1 Tamanho Formato 5 C OBSERVAES


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2 Nmero do Documento 3 Data de Emisso do Documento 4 Nmero do Item

6 12 20

6 N 8 N 3 N

Nmero da nota fiscal.

Deve refletir a posio seqencial de cada servio dentro da nota fiscal.

5 Cdigo do Servio

23

20 C

Conforme Tabela de Servios (4.9.5). Se inexistente na tabela e discriminado apenas no campo "Descrio Complementar", deixar em branco.

6 Descrio Complementar do Servio

43

45 C

Destinado a complementar as informaes constantes da tabela relativa ao item precedente.

7 Valor do Servio

88

17 N

Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais.

8 Valor do Desconto do Servio

105

17 N


9 Alquota do ISS

122

5 N

Na forma de percentual, com 2 casas decimais (14% gravado como 01400).

10 Base de Clculo do ISS

127

17 N


11 Valor do ISS

144

17 N

Valor lanado na nota fiscal, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais.

4.3.7 Arquivos Relativos a Outros Documentos Fiscais Devero obedecer aos leiautes previstos no Convnio ICMS n 57, de 1995, e alteraes posteriores. 4.4 Comrcio Exterior 4.4.1 Arquivo de exportao Existindo mais de um Despacho de Exportao vinculado a uma nota fiscal, devero ser gravados tantos registros quantos Despachos de Exportao existirem. Caso exista mais de uma nota fiscal vinculada a um mesmo Despacho de Exportao, devero ser gravados tantos registros quantas notas fiscais existirem. Devero ser fornecidos arquivos separados por estabelecimento.

Item

CAMPO

Posio Inicial

Tamanho

Formato

OBSERVAES


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1 Modelo do Documento

1

2

C

Conforme Tabela de Modelos de Documentos Fiscais prevista no manual de orientao do Convnio ICMS n 57, de 1995.

2 Srie/Subsrie do Documento 3 Nmero do Documento 4 Data de Emisso do Documento 5 Nmero do Registro de Exportao (RE) 6 Nmero do Despacho de Exportao (DDE) 4.4.2 Arquivo de importao

3 8 14 22 33

5 6 8 11 12

C N N N N Nmero da nota fiscal. Data de emisso da nota fiscal. Nmero do RE atribudo pelo Sistema Integrado de Comrcio Exterior (Siscomex). Nmero do DDE atribudo pelo Sistema Integrado de Comrcio Exterior (Siscomex).

Existindo mais de uma Declarao de Importao vinculada a uma nota fiscal, devero ser gravados tantos registros quantas Declaraes de Importao existirem. Caso exista mais de uma nota fiscal vinculada mesma Declarao de Importao, devero ser gravados tantos registros quantas notas fiscais existirem. Devero ser fornecidos arquivos separados por estabelecimento. Item CAMPO 1 Modelo do Documento Posio Inicial 1 Tamanho 2 Formato C OBSERVAES Conforme Tabela de Modelos de Documentos Fiscais prevista no manual de orientao do Convnio ICMS n 57, de 1995 . Nmero da nota fiscal. Data de emisso da nota fiscal. Nmero da DI atribudo pelo Sistema Integrado de Comrcio Exterior (Siscomex).

2 Srie/Subsrie do Documento 3 Nmero do Documento 4 Data de Emisso do Documento 5 Nmero da Declarao de Importao (DI) 4.5 Controle de Estoque e Registro de Inventrio 4.5.1 Arquivo de Controle de Estoque

3 8 14 22

5 6 8 10

C N N N

Devero ser fornecidos arquivos separados por estabelecimento. Os arquivos deste sistema devero ser acompanhados da Tabela de Mercadorias (4.9.5). Item CAMPO 1 Cdigo da Mercadoria 2 Natureza do Tipo de Documento Posio Inicial 1 21 Tamanho 20 1 Formato C C OBSERVAES Conforme Tabela de Mercadorias (4.9.5). Preencher com "F" para documento exigido por legislao fiscal ou "I" para documento de uso interno da empresa. Nota fiscal, requisio, ordem de servio/produo; etc., de forma abreviada.

3 Tipo de Documento 4 Srie/Subsrie do Documento 5 Nmero do Documento 6 Data da Movimentao 7 Histrico 8 Unidade 9 Quantidade do Produto 10 Tipo de Movimentao 11 Custo Unitrio

22 25 30 42 50 100 103 120 121

3 5 12 8 50 3 17 1 17

C C C N C C N C N

Descrio da operao. Unidade na qual est expressa a quantidade. Quantidade movimentada sem sinal, pontos ou vrgulas e com 3 casas decimais. Preencher com "E" para entrada ou "S" para sada Custo unitrio de acordo com o sistema adotado pelo contribuinte, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 4 casas decimais. Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais.

12 Valor Total

138

17

N


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4.5.2 Arquivo de Registro de Inventrio Devero ser fornecidos arquivos separados por estabelecimento. Item CAMPO 1 Data do Inventrio 2 Situao do Estoque Posio Inicial 1 9 Tamanho 8 1 Formato N C Preencher com "1" para estoque prprio em poder do contribuinte; "2" para estoque prprio em poder de terceiros; e, "3" para estoque de terceiros em poder do contribuinte. Conforme Tabela de Mercadorias (4.9.5). Unidade na qual est expressa a quantidade. Quantidade em estoque sem sinal, pontos ou vrgulas e com 3 casas decimais. Valor total sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. OBSERVAES

3 Cdigo da Mercadoria 4 Unidade 5 Quantidade 6 Valor Total

10 30 33 50

20 3 17 17

C C N N

4.6 Relao Insumo / Produto 4.6.1 Arquivo de Insumos Relacionados Arquivo demonstrativo da utilizao dos insumos por unidade de produto. Os produtos intermedirios devero constar, como produto, na relao de insumos aplicados na sua produo e, como insumo, na relao dos produtos obtidos em etapa imediatamente posterior. Os arquivos deste sistema devero ser acompanhados da Tabela de Mercadorias (4.9.5). Item CAMPO 1 Cdigo do Produto 2 Unidade 3 Cdigo do Insumo 4 Quantidade Posio Inicial 1 21 24 44 Tamanho 20 3 20 17 Formato C C C N OBSERVAES Conforme Tabela de Mercadorias (4.9.5). Unidade do produto. Conforme Tabela de Mercadorias (4.9.5). Preencher com a quantidade bruta de insumo empregada por unidade do produto. Entende-se por quantidade bruta a quantidade total (includas as perdas normais decorrentes do processo produtivo). Sem sinal, pontos ou vrgulas e com 3 casas decimais. Percentual de perdas normais decorrentes do processo produtivo, com 2 casas decimais (14% gravado como 01400). Unidade na qual est expressa a quantidade de insumo. Data de incio de vigncia da frmula. Data final de vigncia da frmula.

5 Percentual de perda

61

5

N

6 Unidade 7 Data de Incio 8 Data Final 4.7 Controle Patrimonial 4.7.1 Arquivo de Cadastro de Bens

66 69 77

3 8 8

C N N

A periodicidade deste arquivo deve coincidir com o ano-calendrio. Este arquivo deve incluir todos os bens do imobilizado da pessoa jurdica, inclusive os baixados no curso do perodo a que se refira. Os arquivos deste sistema devero ser acompanhados da Tabela de Plano de Contas (4.9.2). Item CAMPO 1 Nmero de Cadastro do Bem 2 Natureza do bem Posio Inicial 1 21 Tamanho 20 1 Formato C C Preencher com "1" para bem original, "2" para reserva de reavaliao ou "3" para outros acrscimos. Informar apenas quando o bem for OBSERVAES

3 Nmero de Cadastro do Bem

22

20

C


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Principal 4 Identificao do Bem 5 Cdigo da Conta Analtica do Bem 6 Cdigo da Conta Analtica de Depreciao Acumulada 7 Data de Aquisio 8 Tipo do Documento de Aquisio 9 Srie/Subsrie do Documento 10 Nmero do Documento 11 Valor de Aquisio do Bem 42 87 115 143 151 154 159 171 45 28 28 8 3 5 12 17 C C C N C C C N

agregado a outro. Modelo, marca e outras caractersticas necessrias a sua individualizao. Conforme Tabela de Plano de Contas (4.9.2). Conforme Tabela de Plano de Contas (4.9.2). Nota fiscal, ordem de produo, etc. (de forma abreviada).

Valor original de aquisio em moeda da poca, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Valor de aquisio em reais, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Destinado identificao e localizao do documento lastreador da operao. Percentual anual, com 2 casas decimais (14% gravado como 01400).

12 Valor em Reais 13 Nmero de Arquivamento 14 Data de Incio de Depreciao 15 Taxa de Depreciao / Amortizao / Exausto

188 205 217 225

17 12 8 5

N C N N

16 Depreciao Acumulada no Incio do Perodo 17 Depreciao Lanada no Curso do Perodo 18 Data da Baixa 4.8 Folha de Pagamento

230

17

N

Soma dos encargos de depreciao lanados antes do incio do perodo, sem pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais. Soma dos encargos de depreciao do perodo, sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 casas decimais.

247

17

N

264

8

N

Os arquivos deste sistema devero ser acompanhados da Tabela de Proventos /Descontos (4.9.6). 4.8.1 Arquivo de Folha de Pagamento Item CAMPO 1 Tipo de Folha 2 Nmero de Registro do Empregado 3 Data de Competncia 4 Data de Pagamento 5 Cdigo do Provento / Desconto 6 Valor do Provento / Desconto 7 Indicador de Provento ou Desconto 8 Indicador de Incidncia para o IRRF Posio Inicial 1 2 14 22 30 33 50 51 Tamanho 1 12 8 8 3 17 1 1 Formato C C N N C N C C Conforme Tabela de Proventos/Descontos (4.9.6). Valor sem sinal, pontos ou vrgulas e com 2 decimais. Preencher com "P" para provento ou "D" para desconto. Indicador de incidncia ou dedutibilidade do Provento ou Desconto para efeitos do Imposto de Renda Retido na Fonte. Preencher com "S" ou "N". OBSERVAES Preencher com "1" para normal, "2" para 13 salrio, "3" para frias ou "4" para outros. Conforme Arquivo de Cadastro de Empregados (4.8.2).

4.8.2 Arquivo de Cadastro de Empregados As alteraes efetivadas nos registros do Arquivo de Cadastro de Empregados devero ser tratadas como novos registros, com data de incluso no arquivo, mantendo-se o registro inicial e os registros modificadores, que tenham tido vigncia em qualquer data do perodo dos arquivos que objetivam decodificar. Item CAMPO 1 Data de Atualizao Posio Inicial 1 Tamanho 8 Formato N OBSERVAES Incluso / Alterao.


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2 Nmero de Registro do Empregado 3 CPF 4 Nome Completo 5 Data de Nascimento 6 Data de Admisso 7 Data de Demisso 8 Funo 9 Quantidade de Dependentes para fins de IRRF

9 21 35 105 113 121 129 149

12 14 70 8 8 8 20 3

C C C N N N C N Quantidade de dependentes para fins do Imposto de Renda na Fonte, expressa sem nenhuma casa decimal.

4.9 Arquivos Auxiliares As alteraes efetivadas nos registros do arquivo de cadastro e tabelas a seguir relacionados devero ser tratadas como novos registros, com data de incluso no arquivo, mantendo-se o registro inicial e os registros modificadores que tenham tido vigncia em qualquer data do perodo dos arquivos que objetivam decodificar.

4.9.1 Arquivo de Cadastro de Pessoas Jurdicas e Fsicas O arquivo de cadastro servir para identificar fornecedores, clientes, transportadores, destinatrios etc. referenciados em outros arquivos. Devero ser fornecidos cadastros separados por tipo de arquivo e campo que objetiva decodificar. Opcionalmente, caso no ocorram duplicidades de cdigos, poder a pessoa jurdica apresentar um arquivo nico contemplando todas as PJ/PF com as quais, de alguma forma, se relacionou. Caso a pessoa jurdica no tenha cdigos internos para referenciar PJ/PF e, para tal identificao, utilize o prprio CNPJ/CPF como "Cdigo do Participante" nos arquivos de Documentos Fiscais e Fornecedores /Clientes, dever fazer constar o CNPJ/CPF tambm no campo "Cdigo do Participante" (item 2 abaixo). Item CAMPO 1 Data de Atualizao 2 Cdigo do Participante 3 CNPJ / CPF 4 Inscrio Estadual 5 Inscrio Municipal 6 Nome ou Razo Social 7 Endereo 8 Bairro 9 Municpio 10 Unidade da Federao 11 Pas 12 CEP 4.9.2 Tabela de Plano de Contas Este arquivo dever conter o plano de contas completo, composto por todas as contas sintticas e analticas que foram movimentadas ou tiveram saldo no perodo. Item CAMPO 1 Data de Atualizao 2 Cdigo da Conta 3 Tipo de Conta 4 Cdigo da Conta Totalizadora 5 Descrio da Conta 4.9.3 Tabela de Centro de Custo/Despesa Posio Inicial 1 9 37 38 66 Tamanho 8 28 1 28 45 Formato N C C C C Preencher com "A" para conta analtica e "S" para sinttica, referente ao item 2. Cdigo da conta sinttica de nvel imediatamente superior. OBSERVAES Incluso / Alterao. Posio Inicial 1 9 23 37 51 65 135 195 215 235 237 257 Tamanho 8 14 14 14 14 70 60 20 20 2 20 8 Formato N C C C C C C C C C C C Se Brasil, deixar em branco. Endereo completo (Logradouro, nmero, complemento). OBSERVAES Incluso / Alterao. Cdigo da PJ / PF utilizado para relacionamento com outros arquivos


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Este arquivo dever conter a descrio dos Centros de Custo ou Despesa que foram utilizados no arquivo de lanamentos do perodo. Item CAMPO 1 Data de Atualizao 2 Cdigo do Centro de Custo / Despesa 3 Descrio 4.9.4 Tabela de Natureza da Operao Este arquivo dever conter a descrio dos cdigos de Natureza da Operao que foram utilizados no perodo. Compreende o conjunto de cdigos utilizados pela pessoa jurdica com objetivo de complementar o Cdigo Fiscal da Operao (CFOP). Item CAMPO 1 Data de Atualizao 2 Cdigo da Natureza da Operao 3 Descrio 4.9.5 Tabela de Mercadorias/Servios Este arquivo dever conter a descrio dos cdigos de Mercadorias e Servios que foram utilizados no perodo. O vocbulo "Mercadorias" compreende tambm os produtos acabados ou semi-acabados, matrias-primas, produtos intermedirios, material de embalagem e de uso e consumo, inclusive os bens a serem integrados ao ativo fixo. Devero ser fornecidas tabelas separadas por tipo de arquivo e campo que objetiva decodificar. Opcionalmente, caso no ocorram duplicidades de cdigos, poder a pessoa jurdica apresentar um arquivo nico contemplando todas as mercadorias/servios. Posio Inicial 1 9 15 Tamanho 8 6 45 Formato N C C OBSERVAES Incluso / Alterao. Posio Inicial 1 9 37 Tamanho 8 28 45 Formato N C C OBSERVAES Incluso / Alterao.

Item

CAMPO 1 Data de Atualizao 2 Cdigo da Mercadoria / Produto / Insumo / Servio 3 Descrio

Posio Inicial 1 9 29

Tamanho 8 20 45

Formato N C C

OBSERVAES Incluso / Alterao.

4.9.6 Tabela de Proventos/Descontos Este arquivo dever conter a descrio dos cdigos de Proventos/Descontos que foram utilizados no perodo. Item CAMPO 1 Data de Atualizao 2 Cdigo de Provento/Desconto 3 Descrio Posio Inicial 1 9 12 Tamanho 8 3 45 Formato N C C OBSERVAES Incluso / Alterao.

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