ANEXO 2 - wiki.incra.gov.brwiki.incra.gov.br/images/a/ac/Anexo_2-_Layout_de_Apresentação... · 5- Relacionamento com a sociedade ... 5.1- Canais de acesso do cidadão ... RELATÓRIO

ANEXO 2 LAYOUT DE APRESENTAÇÃO RELATÓRIO DE GESTÃO 2015

INCRA

- Elementos Pré-Textuais A Capa, as listas e o Sumário são elementos que antecedem o conteúdo do relatório propriamente dito e auxiliam sua leitura pelos usuários das informações. A seguir são apresentados os modelos indicados para a elaboração de cada capítulo do Relatório de Gestão do exercício de 2015. A lista de siglas e abreviações e a lista de tabelas, quadros, gráficos e figuras devem ser apresentadas logo após a capa e antes do sumário.

RELATÓRIO DE GESTÃO EXERCÍCIO 2015

INCRA INSTITUTO NACIONAL DE COLONIZAÇÃO E REFORMA AGRÁRIA

www.incra.gov.br

LIST

A D

E SI

GLA

S E

AB

REV

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ÕES

Lista de siglas e abreviações

LIST

A D

E TA

BEL

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QU

AD

RO

S, G

RÁ

FIC

OS

E FI

GU

RA

S Lista de tabelas, quadros, gráficos e figuras

SUM

ÁR

IO

Sumário

1- Apresentação ...................................................................................................................................... 7

2- Visão geral da unidade prestadora de contas ................................................................................... 8

2.1- Identificação da unidade .............................................................................................................. 8

2.2- Finalidade e competências institucionais .................................................................................. 10

2.3- Ambiente de atuação ................................................................................................................. 11

3- Planejamento organizacional e desempenho orçamentário e operacional ................................... 14

3.1- Resultados da gestão e dos objetivos estratégicos .................................................................... 14

3.2- Informações sobre a gestão ....................................................................................................... 17

3.3- Estágio de implementação do planejamento estratégico ......................................................... 19

4- Governança ....................................................................................................................................... 21

4.1- Descrição das Estruturas de governança ................................................................................... 21

4.2- Gestão de riscos e controles internos ........................................................................................ 22

5- Relacionamento com a sociedade ................................................................................................... 23

5.1- Canais de acesso do cidadão ...................................................................................................... 23

5.2- Carta de serviços ao cidadão ...................................................................................................... 23

5.3- Mecanismos de transparência sobre a atuação da unidade ..................................................... 23

5.4- Avaliação dos produtos e serviços pelos cidadãos-usuários ...................................................... 24

6- Desempenho financeiro e informações contábeis .......................................................................... 25

6.1- Desempenho financeiro do exercício ......................................................................................... 25

6.2- Tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos ................................................................................... 27

6.3- Sistemática de apuração de custos no âmbito da unidade ....................................................... 28

6.4- Demonstrações contábeis exigidas pela Lei 4.320/64 e notas explicativas ............................... 29

7- Áreas especiais da gestão ................................................................................................................. 30

7.1- Gestão ambiental e sustentabilidade ........................................................................................ 30

8- Conformidade da gestão e demandas de órgãos de controle ........................................................ 31

8.1- Tratamento de deliberações do TCU ......................................................................................... 31

8.2- Tratamento de recomendações do Órgão de Controle Interno ................................................ 31

8.3- Demonstração da conformidade do cronograma de pagamentos de obrigações com o disposto no art. 5º da Lei 8.666/1993.............................................................................................................. 32

9- Anexos e apêndices .......................................................................................................................... 33

9.1- Complemento da visão por Regional ......................................................................................... 33

9.2- Quadros, tabelas e figuras complementares ............................................................................. 34

7 RELATÓRIO DE GESTÃO 2015 INCRA

AP

RES

ENTA

ÇÃ

O

1- Apresentação Sugere-se que este item não ultrapasse o tamanho de 1 página.

A apresentação, além de detalhar a base normativa utilizada na elaboração do relatório de gestão, consiste em evidenciar informações consideradas relevantes do relatório, destacando:

como está estruturado o relatório de gestão;

o registro das hipóteses de inexistência da informação requerida ou de inaplicabilidade da exigência do conteúdo no contexto da unidade, conforme as orientações do Sistema e-Contas;

as principais realizações da gestão no exercício;

as principais dificuldades encontradas pela Unidade Jurisdicionada (UJ) para a realização dos objetivos no exercício de referência;

demais informações consideradas relevantes.


VIS

ÃO

GER

AL

DA

UN

IDA

DE

PR

ESTA

DO

RA

DE

CO

NTA

S

2- Visão geral da unidade prestadora de contas

2.1- Identificação da unidade

Sugere-se que este item não ultrapasse o tamanho de 2 páginas.

Incra Instituto Nacional de Colonização e Reforma Agrária

Poder e órgão de vinculação

Poder: Executivo/Legislativo/Judiciário/Função essencial à Justiça

Órgão de vinculação: texto Código SIORG: 99999

Identificação da Unidade Jurisdicionada (UJ)

Natureza jurídica: vide relação no texto descritivo CNPJ: 99.999.999/9999-99

Principal atividade: vide tabela CNAE/IBGE Código CNAE: 9999-9

Código SIORG: 9999 Código LOA: 99999 Código SIAFI: 99999

Contatos

Telefones/fax: 99 9999-9999 / 99 9999-9999

Endereço postal: logradouro, CEP, cidade e Unidade da Federação

Endereço eletrônico: nome@endereço

Página na internet: www.endereço

Unidades gestoras relacionadas à Unidade Jurisdicionada

SR/UF UG SR/UF UG SR/UF UG

Identificação dos administradores

Cargo Nome CPF Período de gestão

Presidente

Diretor de Gestão Administrativa

http://www.endereço/


VIS

ÃO

GER

AL

DA

UN

IDA

DE

PR

ESTA

DO

RA

DE

CO

NTA

S Diretor de Gestão Estratégica

Diretor de Desenvolvimento de Projetos de Assentamento

Diretor de Obtenção de Terras e Implantação de Projetos de Assentamento

Diretor de Ordenamento da Estrutura Fundiária

Diretor de Programas

Chefe de Gabinete

Procurador-Chefe

Substitutos

Substituto

Substituto

Substituto

…


VIS

ÃO

GER

AL

DA

UN

IDA

DE

PR

ESTA

DO

RA

DE

CO

NTA

S 2.2- Finalidade e competências institucionais


Missão Visão de futuro Valores

Normas da UJ

Norma Endereço para acesso

Incluir normas relacionadas à gestão, à estrutura, à finalidade e às competências institucionais da UJ, bem como manuais relacionados à sua atividade, conforme exemplos abaixo.

Constituição Federal, art. X www.endereço

Lei X.XXX, de XX/XX/XXXX, art. X www.endereço

Regimento interno www.endereço

…

Outros documentos Endereço para acesso

Mapa estratégico www.endereço

Planejamento estratégico www.endereço

Indicadores de desempenho utilizados na gestão

www.endereço

Organograma www.endereço

Macroprocessos finalísticos www.endereço










VIS

ÃO

GER

AL

DA

UN

IDA

DE

PR

ESTA

DO

RA

DE

CO

NTA

S 2.3- Ambiente de atuação Sugere-se que este item não ultrapasse o tamanho de 6 páginas. 2.3.1- Ambiente de atuação da unidade


VIS

ÃO

GER

AL

DA

UN

IDA

DE

PR

ESTA

DO

RA

DE

CO

NTA

S 2.3.2- Ambiente de negócios das Superintendências Regionais do Incra

Norte

Descrição geral

Texto

Adversidades

Texto

Riscos

Texto

Estratégia de enfrentamento

Texto

Mudanças ocorridas

Texto

Nordeste

Descrição geral

Texto

Adversidades

Texto

Riscos

Texto


Texto

Mudanças ocorridas

Texto

Centro-oeste

Descrição geral

Texto

Adversidades

Texto

Riscos

Texto


Texto

Mudanças ocorridas

Texto

Sudeste

Descrição geral

Texto

Adversidades

Texto

Riscos

Texto


Texto

Mudanças ocorridas

Texto


VIS

ÃO

GER

AL

DA

UN

IDA

DE

PR

ESTA

DO

RA

DE

CO

NTA

S

Sul

Descrição geral

Texto

Adversidades

Texto

Riscos

Texto


Texto

Mudanças ocorridas

Texto


PLA

NEJ

AM

ENTO

OR

GA

NIZ

AC

ION

AL

E D

ESEM

PEN

HO

OR

ÇA

MEN

TÁR

IO E

OP

ERA

CIO

NA

L

3- Planejamento organizacional e desempenho orçamentário e operacional

3.1- Resultados da gestão e dos objetivos estratégicos

Sugere-se que este item não ultrapasse o tamanho de 18 páginas (3 páginas para cada objetivo estratégico)

Para cada objetivo estratégico elaborar uma descrição, análise e conclusão, na perspectiva dos resultados e das formas de atuação: 3.1.1- Nome do objetivo estratégico 1

i. Descrição

Descrição geral

Responsável

ii. Análise

ii.a- Definição sucinta das atividades empreendidas no exercício e balanço das atividades, enfatizando os principais avanços obtidos no exercício de 2015 em relação ao exercício de 2014.

ii.b- Análise dos resultados obtidos em relação à situação inicialmente diagnosticada durante a elaboração do plano estratégico do Incra em 2013 e os avanços alcançados no exercício de 2015.


PLA

NEJ

AM

ENTO

OR

GA

NIZ

AC

ION

AL

E D

ESEM

PEN

HO

OR

ÇA

MEN

TÁR

IO E

OP

ERA

CIO

NA

L

ii.c- Análise dos principais indicadores e macroprocessos, bem como contribuição de cada secretaria/entidade externa e Superintendências Regionais para os resultados obtidos.

Gráfico de indicadores de resultado

Fazer descrição detalhada de cada indicador

Tabela comparativa de indicadores em três exercícios

Análise dos indicadores

2014 2015 2016

Previsto Realizado Previsto Realizado Meta

Indicador 1

Indicador 2

Indicador 3

…

Legenda Conforme planejado Merece atenção Desconforme

0

1

2

3

4

5

Previsto Realizado


PLA

NEJ

AM

ENTO

OR

GA

NIZ

AC

ION

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E D

ESEM

PEN

HO

OR

ÇA

MEN

TÁR

IO E

OP

ERA

CIO

NA

L

ii.d- Resultados físicos e financeiros previstos e obtidos nas principais ações orçamentárias relacionadas ao objetivo estratégico.

Análise orçamentária

Orçamento Físico Unidade

de medida

Previsto

(LOA + adicionais)

Realizado

(empenho liquidado) Previsto Realizado

Exercício RAP Exercício RAP Exercício RAP Exercício RAP

Ação 1/PO

Ação 2/PO

Ação 3/PO

…

ii.e- Principais desafios para 2016.

iii. Conclusão

iii.a- Avaliação do resultado

iii.b- Ações para melhoria de desempenho


PLA

NEJ

AM

ENTO

OR

GA

NIZ

AC

ION

AL

E D

ESEM

PEN

HO

OR

ÇA

MEN

TÁR

IO E

OP

ERA

CIO

NA

L

3.2- Informações sobre a gestão

Sugere-se que este item não ultrapasse o tamanho de 6 páginas (3 páginas para cada objetivo estratégico)

Para cada objetivo estratégico, na perspectiva dos resultados e das formas de atuação: 3.2.1- Nome do objetivo estratégico 1

i. Descrição

Descrição geral

Responsável

ii. Análise

ii.a- Descrição sucinta das atividades empreendidas no exercício e balanço das atividades, enfatizando os principais avanços obtidos no exercício de 2015 em relação ao exercício de 2014.

ii.b- Análise dos principais indicadores e macroprocessos, bem como contribuição de cada secretaria/entidade externa e Superintendências Regionais para os resultados obtidos.

Gráfico de indicadores de resultado

Fazer descrição detalhada de cada indicador

0

1

2

3

4

5

Previsto Realizado


PLA

NEJ

AM

ENTO

OR

GA

NIZ

AC

ION

AL

E D

ESEM

PEN

HO

OR

ÇA

MEN

TÁR

IO E

OP

ERA

CIO

NA

L

Tabela comparativa de indicadores em três exercícios

Análise dos indicadores

2014 2015 2016

Previsto Realizado Previsto Realizado Meta

Indicador 1

Indicador 2

Indicador 3

…

Legenda Conforme planejado Merece atenção Desconforme

iii. Conclusão

iii.a- Avaliação do resultado

iii.b- Ações para melhoria de desempenho


PLA

NEJ

AM

ENTO

OR

GA

NIZ

AC

ION

AL

E D

ESEM

PEN

HO

OR

ÇA

MEN

TÁR

IO E

OP

ERA

CIO

NA

L

3.3- Estágio de implementação do planejamento estratégico Sugere-se que este item não ultrapasse o tamanho de 2 páginas 3.3.1- Estágio de desenvolvimento

3.3.2- Metodologia de formulação, de avaliação e de revisão dos objetivos estratégicos

3.3.3- Alinhamento ao PPA e à Lei Orçamentária Anual

3.3.4- Indicadores de desempenho relacionados à gestão estratégica

3.3.5- Revisões ocorridas no planejamento estratégico, sua descrição e periodicidade

3.3.6- Envolvimento da alta direção (Diretores e Superintendentes)


PLA

NEJ

AM

ENTO

OR

GA

NIZ

AC

ION

AL

E D

ESEM

PEN

HO

OR

ÇA

MEN

TÁR

IO E

OP

ERA

CIO

NA

L

3.3.7- Alinhamento das unidades ao planejamento estratégico

Superintendências

Diretorias

Gestão Administrativa Exemplo

Gestão Estratégica Exemplo

Desenvolvimento de Projetos de Assentamento

Exemplo

Ordenamento da Estrutura Fundiária

Exemplo

Obtenção de Terras e Implantação de Projetos de Assentamento

Exemplo

De Programas Exemplo

Legenda

Conforme planejado

Merece atenção

Desconforme

As cores são meramente exemplificativas

3.3.8- Principais dificuldades e mudanças previstas

SR15

SR25

SR30

SR21

SR1

SR27 SR12

SR24

SR2 SR19

SR18

SR3

SR23 SR5 SR26

SR14 SR17 SR13

SR16

SR28 SR4

SR6 SR20

SR7 SR1 SR9

SR10 SR11

SR22

SR29


GO

VER

NA

NÇ

A

4- Governança

4.1- Descrição das Estruturas de governança Sugere-se que este item não ultrapasse o tamanho de 2 páginas

Legenda (segundo o Referencial Básico de Governança do TCU) Instâncias externas de governança

Instâncias externas de apoio à governança

Instâncias internas de governança

Instâncias internas de apoio à governança

Responsáveis pela fiscalização, pelo controle e pela regulação, desempenhando importante papel para promoção da governança das organizações públicas. São autônomas e independentes, não estando vinculadas a apenas uma organização.

Responsáveis pela avaliação, auditoria e monitoramento independente e, nos casos em que disfunções são identificadas, pela comunicação dos fatos às instâncias superiores de governança.

Responsáveis por definir ou avaliar a estratégia e as políticas, bem como monitorar a conformidade e o desempenho destas, devendo agir nos casos em que desvios forem identificados. São, também, responsáveis por garantir que a estratégia e as políticas formuladas atendam ao interesse público servindo de elo entre principal e agente.

Realizam a comunicação entre partes interessadas internas e externas à administração, bem como auditorias internas que avaliam e monitoram riscos e controles internos, comunicando quaisquer disfunções identificadas à alta administração.

Sociedade

Cidadãos Outras partes interessadas

Organizações superiores

Instâncias internas de governança

Conselho de administração

Alta administração Autoridade máxima (cargo ou órgão)

Dirigentes superiores (cargo)

Instâncias internas de apoio à

governança

Auditoria interna Conselho fiscal

Comissões Comitês

Ouvidorias …

Instâncias externas de apoio à

governança

Auditoria independente Controle social

organizado …

Instâncias externas de governança

Congresso Nacional TCU

Controle Regulamentação

…

GOVERNANÇA

GESTÃO

Gestão tática

Dirigentes (cargo)

Gestão operacional

Gerentes (cargo)

http://portal.tcu.gov.br/lumis/portal/file/fileDownload.jsp?inline=1&fileId=8A8182A24F0A728E014F0B34D331418D


GO

VER

NA

NÇ

A

4.2- Gestão de riscos e controles internos Sugere-se que este item não ultrapasse o tamanho de 2 páginas 4.2.1- Avaliação da qualidade e da suficiência dos controles internos

4.2.2- Avaliação dos controles internos pelo chefe da Auditoria Interna


REL

AC

ION

AM

ENTO

CO

M A

SO

CIE

DA

DE

5- Relacionamento com a sociedade Sugere-se que este capítulo não ultrapasse o tamanho de 3 páginas

5.1- Canais de acesso do cidadão

Canais de acesso

Informações sobre o atendimento

Natureza da demanda

Qtde. de solicitações

Atendidas Atendidas no prazo

Denúncias

Reclamações

Sugestões

Perguntas

…

5.2- Carta de serviços ao cidadão

Documento Endereço para acesso Periodicidade de atualização

Carta de serviços ao cidadão www.endereço

5.3- Mecanismos de transparência sobre a atuação da unidade

Acesso às informações do Incra

Outros documentos Endereço para acesso Periodicidade de atualização

Mapa estratégico www.endereço

Planejamento estratégico www.endereço

Relatórios de evolução dos objetivos estratégicos

www.endereço

Indicadores de desempenho utilizados na gestão

www.endereço

Balanços financeiros e orçamentários

www.endereço

Relatórios de gestão www.endereço

E-mail Pessoalmente

Telefone Site









REL

AC

ION

AM

ENTO

CO

M A

SO

CIE

DA

DE

Relatórios de auditoria de gestão

www.endereço

Estrutura organizacional www.endereço

Organograma www.endereço

Regimento interno www.endereço

…

5.4- Avaliação dos produtos e serviços pelos cidadãos-usuários

Documento Endereço para acesso Periodicidade de atualização

Pesquisa de satisfação prevista no Decreto 6.932/2009, art.12

www.endereço

Outros mecanismos para medir a satisfação do público com os produtos e serviços

www.endereço

A análise deve ser elaborada como um texto único, que deve abordar os seguintes tópicos:

i. Quais os mecanismos utilizados para medir a satisfação do público com os produtos e os serviços oferecidos pelo Incra

ii. Demonstração da análise dos resultados identificados








DES

EMP

ENH

O F

INA

NC

EIR

O E

INFO

RM

AÇ

ÕES

CO

NTÁ

BEI

S

6- Desempenho financeiro e informações contábeis

6.1- Desempenho financeiro do exercício Sugere-se que este item não ultrapasse o tamanho de 2 páginas.

Principais receitas (em milhares de reais) 2014 2015 2016

Receita A

Receita B

Receita C

Receita D

Receita E

Receita F

…

Total

43%

28%

13%

4%

3%5%

3%

1%

Principais receitas

A B

C D

E F

G H


DES

EMP

ENH

O F

INA

NC

EIR

O E

INFO

RM

AÇ

ÕES

CO

NTÁ

BEI

S

Principais despesas (em milhares de reais) 2014 2015 2016

Despesa A

Despesa B

Despesa C

Despesa D

Despesa E

Despesa F

…

Total

43%

28%

13%

4%

3%5%

3%

1%

Principais despesas

A B

C D

E F

G H


DES

EMP

ENH

O F

INA

NC

EIR

O E

INFO

RM

AÇ

ÕES

CO

NTÁ

BEI

S 6.2- Tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos Sugere-se que este item não ultrapasse o tamanho de 1 página.


DES

EMP

ENH

O F

INA

NC

EIR

O E

INFO

RM

AÇ

ÕES

CO

NTÁ

BEI

S 6.3- Sistemática de apuração de custos no âmbito da unidade Sugere-se que este item não ultrapasse o tamanho de 1 página.


DES

EMP

ENH

O F

INA

NC

EIR

O E

INFO

RM

AÇ

ÕES

CO

NTÁ

BEI

S Sugere-se que os itens 6.4, 6.5 e 6.6, em conjunto, não ultrapassem o tamanho de 1 página.

6.4- Demonstrações contábeis exigidas pela Lei 4.320/64 e notas explicativas Caso seja aplicável à unidade.

Demonstração contábil/notas explicativas Endereço para acesso

Demonstração 1 www.endereço

…



ÁR

EAS

ESP

ECIA

IS D

A G

ESTÃ

O

7- Áreas especiais da gestão

7.1- Gestão ambiental e sustentabilidade Sugere-se que este item não ultrapasse 2 páginas. O Quadro a seguir está organizado de forma a se obter um panorama geral sobre a adesão da unidade a práticas que convergem para a sustentabilidade ambiental, principalmente no que diz respeito a licitações sustentáveis. Este questionário deverá ser preenchido por unidades integrantes da Administração Pública Federal Direta, Autárquica e Fundacional e empresas estatais dependentes.

Aspectos sobre a gestão ambiental e licitações sustentáveis Avaliação

SIM NÃO

1 Sua unidade participa da Agenda Ambiental da Administração Pública (A3P)?

2 Na unidade ocorre separação dos resíduos recicláveis descartados, bem como sua destinação a associações e cooperativas de catadores, conforme dispõe o Decreto nº 5.940/2006?

3 As contratações realizadas pela unidade jurisdicionada observam os parâmetros estabelecidos no Decreto nº 7.746/2012?

4 A unidade possui plano de gestão de logística sustentável (PLS) de que trata o art. 16 do Decreto 7.746/2012? Caso a resposta seja positiva, responda os itens 5 a 8.

5 A Comissão gestora do PLS foi constituída na forma do art. 6º da IN SLTI/MPOG 10, de 12 de novembro de 2012?

6 O PLS está formalizado na forma do art. 9° da IN SLTI/MPOG 10/2012, atendendo a todos os tópicos nele estabelecidos?

7 O PLS encontra-se publicado e disponível no site da unidade (art. 12 da IN SLTI/MPOG 10/2012)?

Caso positivo, indicar o endereço: www.endereço

8 Os resultados alcançados a partir da implementação das ações definidas no PLS são publicados semestralmente no sítio da unidade na Internet, apresentando as metas alcançadas e os resultados medidos pelos indicadores (art. 13 da IN SLTI/MPOG 10/2012)?

Caso positivo, indicar o endereço: www.endereço

Considerações gerais




CO

NFO

RM

IDA

DE

DA

GES

TÃO

E D

EMA

ND

AS

DO

S Ó

RG

ÃO

S D

E C

ON

TRO

LE

8- Conformidade da gestão e demandas de órgãos de controle Sugere-se que o os itens 8.1 e 8.2, em conjunto, não ultrapassem o tamanho de 3 páginas

8.1- Tratamento de deliberações do TCU

Quadro da situação de atendimento das demandas do TCU

Deliberação Nº do

item

Descrição sucinta do item da deliberação

Providências adotadas / Ações implementadas

Acórdão

X.XXX/20XX-X

TCU-Plenário

X.X

Acórdão

X.XXX/20XX-X

TCU-Plenário

X.X

…

8.2- Tratamento de recomendações do Órgão de Controle Interno

Quadro da situação de atendimento das demandas da CGU

Deliberação Nº do

item

Descrição sucinta do item da deliberação

Providências adotadas / Ações implementadas

Relatório CGU

XX/2015 X.X

Relatório CGU

XX/2015 X.X

…


CO

NFO

RM

IDA

DE

DA

GES

TÃO

E D

EMA

ND

AS

DO

S Ó

RG

ÃO

S D

E C

ON

TRO

LE

8.3- Demonstração da conformidade do cronograma de pagamentos de obrigações com o disposto no art. 5º da Lei 8.666/1993



AN

EXO

S E

AP

ÊND

ICES

9- Anexos e apêndices

9.1- Complemento da visão por Regional

Superintendência Regional 1 – SR-XX/UF

Descrição geral

Texto

Adversidades

Texto

Riscos

Texto


Texto

Mudanças ocorridas

Texto


AN

EXO

S E

AP

ÊND

ICES

9.2- Quadros, tabelas e figuras complementares

Documents

ANEXO 2 - wiki.incra.gov.brwiki.incra.gov.br/images/a/ac/Anexo_2-_Layout_de_Apresentação... · 5- Relacionamento com a sociedade ... 5.1- Canais de acesso do cidadão ... RELATÓRIO