IndiceTabelas de CdigosTabela 4.3.3 - Tabela Cdigo da Situao Tributria Referente ao PIS/Pasep CST-PIS - Verso 1.0.0Tabela 4.3.4 - Tabela Cdigo da Situao Tributria Referente Cofins CST-COFINS - Verso 1.0.0Tabela 4.3.5 - Tabela Cdigo de Contribuio Social Apurada - Verso 1.0.0Tabela 4.3.6 - Tabela Cdigo de Tipo de Crdito - Verso 1.0.0Tabela 4.3.7 - Tabela Cdigo de Base de Clculo do Crdito - Verso 1.0.0Tabela 4.3.8 - Tabela Cdigo de Ajustes de Contribuio ou Crditos - Verso 1.0.0Tabela 4.3.9 - Tabela de Alquotas de Crditos Presumidos da Agroindstria - Verso 1.0.0Tabela 4.3.10 - Tabela Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social Alquotas Diferenciadas (CST 02 e 04) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.11 - Tabela Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social Alquotas por Unidade de Medida de Produto - (CST 03 e 04) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.12 - Tabela Produtos Sujeitos Substituio Tributria da Contribuio Social (CST 05) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.13 - Tabela Produtos Sujeitos Alquota Zero da Contribuio Social (CST 06) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.14 - Tabela Operaes com Iseno da Contribuio Social (CST 07) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.15 - Tabela Operaes sem Incidncia da Contribuio Social (CST 08) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.16 - Tabela Operaes com Suspenso da Contribuio Social (CST 09) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.17 - Tabela Outros Produtos e Operaes Sujeitos Alquotas Diferenciadas (CST 02) - Verso 1.0.0Tabela CFOP - Operaes Geradoras de Crditos - Verso 1.0.0Tabela Correlao Dacon X EFD-PIS/Cofins - Verso 1.0.0Guia pratico da EFD / Pis CofinsMateria sobre a EFD Pis CofinsLayout EFD Pis CofinsCST IPI

Tabela 4.3.3 - Tabela Cdigo da Situao Tributria Referente ao PIS/Pasep CST-PIS - Verso 1.0.0Tabela 4.3.4 - Tabela Cdigo da Situao Tributria Referente Cofins CST-COFINS - Verso 1.0.0Tabela 4.3.5 - Tabela Cdigo de Contribuio Social Apurada - Verso 1.0.0Tabela 4.3.6 - Tabela Cdigo de Tipo de Crdito - Verso 1.0.0Tabela 4.3.7 - Tabela Cdigo de Base de Clculo do Crdito - Verso 1.0.0Tabela 4.3.8 - Tabela Cdigo de Ajustes de Contribuio ou Crditos - Verso 1.0.0Tabela 4.3.9 - Tabela de Alquotas de Crditos Presumidos da Agroindstria - Verso 1.0.0Tabela 4.3.10 - Tabela Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social Alquotas Diferenciadas (CST 02 e 04) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.11 - Tabela Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social Alquotas por Unidade de Medida de Produto - (CST 03 e 04) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.12 - Tabela Produtos Sujeitos Substituio Tributria da Contribuio Social (CST 05) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.13 - Tabela Produtos Sujeitos Alquota Zero da Contribuio Social (CST 06) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.14 - Tabela Operaes com Iseno da Contribuio Social (CST 07) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.15 - Tabela Operaes sem Incidncia da Contribuio Social (CST 08) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.16 - Tabela Operaes com Suspenso da Contribuio Social (CST 09) - Verso 1.0.0Tabela 4.3.17 - Tabela Outros Produtos e Operaes Sujeitos Alquotas Diferenciadas (CST 02) - Verso 1.0.0Tabela CFOP - Operaes Geradoras de Crditos - Verso 1.0.0Tabela Correlao Dacon X EFD-PIS/Cofins - Verso 1.0.0Guia pratico da EFD / Pis CofinsMateria sobre a EFD Pis CofinsLayout EFD Pis CofinsCST IPI

Tab4.3.3. e 4.3.4CSTTABELA IIICDIGO DA SITUAO TRIBUTRIA REFERENTE COFINS (CST-COFINS):CdigoDescrio1Operao Tributvel com Alquota Bsica2Operao Tributvel com Alquota Diferenciada3Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto4Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero5Operao Tributvel por Substituio Tributria6Operao Tributvel a Alquota Zero7Operao Isenta da Contribuio8Operao sem Incidncia da Contribuio9Operao com Suspenso da Contribuio49Outras Operaes de Sada50Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno51Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno52Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao53Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno54Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao55Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas No Tributadas no Mercado Interno e de Exportao56Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao60Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno61Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno62Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao63Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno64Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao65Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao66Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao67Crdito Presumido - Outras Operaes70Operao de Aquisio sem Direito a Crdito71Operao de Aquisio com Iseno72Operao de Aquisio com Suspenso73Operao de Aquisio a Alquota Zero74Operao de Aquisio sem Incidncia da Contribuio75Operao de Aquisio por Substituio Tributria98Outras Operaes de Entrada99Outras OperaesTABELA IICDIGO DA SITUAO TRIBUTRIA REFERENTE AO PIS/PASEP (CST-PIS):CdigoDescrio1Operao Tributvel com Alquota Bsica2Operao Tributvel com Alquota Diferenciada3Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto4Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero5Operao Tributvel por Substituio Tributria6Operao Tributvel a Alquota Zero7Operao Isenta da Contribuio8Operao sem Incidncia da Contribuio9Operao com Suspenso da Contribuio49Outras Operaes de Sada50Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno51Operao com Direito a Crdito Vinculada Exclusivamente a Receita No Tributada no Mercado Interno52Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao53Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno54Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao55Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao56Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao60Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno61Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno62Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao63Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno64Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao65Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao66Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao67Crdito Presumido - Outras Operaes70Operao de Aquisio sem Direito a Crdito71Operao de Aquisio com Iseno72Operao de Aquisio com Suspenso73Operao de Aquisio a Alquota Zero74Operao de Aquisio sem Incidncia da Contribuio75Operao de Aquisio por Substituio Tributria98Outras Operaes de Entrada99Outras Operaes

Tab4.3.54.3.5 Tabela Cdigo de Contribuio Social Apurada:CdigoDescrio1Contribuio no-cumulativa apurada a alquota bsica2Contribuio no-cumulativa apurada a alquotas diferenciadas3Contribuio no-cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto4Contribuio no-cumulativa apurada a alquota bsica Atividade Imobiliria31Contribuio apurada por substituio tributria32Contribuio apurada por substituio tributria Vendas Zona Franca de Manaus51Contribuio cumulativa apurada a alquota bsica52Contribuio cumulativa apurada a alquotas diferenciadas53Contribuio cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto54Contribuio cumulativa apurada a alquota bsica Atividade Imobiliria70Contribuio apurada da Atividade Imobiliria - RET71Contribuio apurada de SCP Incidncia No Cumulativa72Contribuio apurada de SCP Incidncia Cumulativa99Contribuio para o PIS/Pasep Folha de SalriosOBS: A ser utilizada na codificao dos tipos de contribuio apurada no perodo, no caso de ser preenchido registro de apurao da contribuio, ou de ajustes, no Bloco M.

Tab4.3.64.3.6 Tabela Cdigo de Tipo de Crdito:CdigoDescrioCDIGOS VINCULADOS RECEITA TRIBUTADA NO MERCADO INTERNO Grupo 100101Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Alquota Bsica102Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Alquotas Diferenciadas103Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Alquota por Unidade de Produto104Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Estoque de Abertura105Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Aquisio Embalagens para revenda106Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Presumido da Agroindstria108Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Importao109Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Atividade Imobiliria199Crdito vinculado receita tributada no mercado interno OutrosCDIGOS VINCULADOS RECEITA NO TRIBUTADA NO MERCADO INTERNO Grupo 200201Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Alquota Bsica202Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Alquotas Diferenciadas203Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Alquota por Unidade de Produto204Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Estoque de Abertura205Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Aquisio Embalagens para revenda206Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Presumido da Agroindstria208Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Importao299Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno OutrosCDIGOS VINCULADOS RECEITA DE EXPORTAO Grupo 300301Crdito vinculado receita de exportao Alquota Bsica302Crdito vinculado receita de exportao Alquotas Diferenciadas303Crdito vinculado receita de exportao Alquota por Unidade de Produto304Crdito vinculado receita de exportao Estoque de Abertura305Crdito vinculado receita de exportao Aquisio Embalagens para revenda306Crdito vinculado receita de exportao Presumido da Agroindstria308Crdito vinculado receita de exportao Importao399Crdito vinculado receita de exportao OutrosOBS: A ser utilizada na codificao dos tipos de crdito apurado no perodo (Bloco M), ou de controle de crditos de perodos anteriores (Bloco 1).

Tab4.3.74.3.7 Tabela Base de Clculo do Crdito:CdigoDescrio1Aquisio de bens para revenda2Aquisio de bens utilizados como insumo3Aquisio de servios utilizados como insumo4Energia eltrica e trmica, inclusive sob a forma de vapor5Aluguis de prdios6Aluguis de mquinas e equipamentos7Armazenagem de mercadoria e frete na operao de venda8Contraprestaes de arrendamento mercantil9Mquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crdito sobre encargos de depreciao).10Mquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crdito com base no valor de aquisio).11Amortizao e Depreciao de edificaes e benfeitorias em imveis12Devoluo de Vendas Sujeitas Incidncia No-Cumulativa13Outras Operaes com Direito a Crdito14Atividade de Transporte de Cargas Subcontratao15Atividade Imobiliria Custo Incorrido de Unidade Imobiliria16Atividade Imobiliria Custo Orado de unidade no concluda17Atividade de Prestao de Servios de Limpeza, Conservao e Manuteno vale-transporte, vale-refeio ou vale-alimentao, fardamento ou uniforme.18Estoque de abertura de bensOBS: A ser utilizada na codificao da base de clculo dos crditos apurado no perodo, no caso de escriturao de registros referentes a documentos e operaes geradoras de crdito, nos Blocos A, C, D, F e 1 (Crditos extemporneos).

Tab4.3.84.3.8 Tabela Cdigo de Ajustes de Contribuio ou Crditos:CdigoDescrio1Ajuste Oriundo de Ao Judicial2Ajuste Oriundo de Processo Administrativo3Ajuste Oriundo da Legislao Tributria4Ajuste Oriundo Especificamente do RTT5Ajuste Oriundo de Outras Situaes6Estorno

Tab4.3.9Tabela 4.3.9 Tabela de Alquotas de Crditos Presumidos da Agroindstria:CdigoDescrio do ProdutoNCMAlquotasAlquotasIncio de EscrituraoTrmino de EscrituraoPISCOFINSMs/AnoMs/Ano%%100AGROINDUSTRIA101Insumos de origem animal, misturas ou preparaes de gorduras ou de leos animais, utilizados na fabricao de produtos destinados alimentao humana ou animal, classificados na NCM captulos 2 (exceto os cdigos 02.01, 02.02, 0206.10.00, 0206.20, 0206.21, 0206.29), 3 (exceto os produtos vivos desse captulo), 4, 8 a 12, 15 (exceto o cdigo 1502.00.1), 16 e 23 e nos cdigos 0504.00, 0701.90.00, 0702.00.00, 0706.10.00, 07.08, 0709.90, 07.10, 07.12 a 07.14 (exceto os cdigos 0713.33.19, 0713.33.29 e 0713.33.99), 1701.11.00, 1701.99.00, 1702.90.00, 18.01, 18.03, 1804.00.00, 1805.00.00, 20.09, 2101.11.10 e 2209.00.00.Captulo 02, exceto os cdigos 02.01, 02.02, 0206.10.00, 0206.20, 0206.21, 0206.29, Captulos 03, 04 e 16 e nos cdigos 15.01 a 15.06 e 1516.10, exceto o cdigo 1502.00.1, 15.17 e 15.180.994.56Jan-11102Demais insumos (de origem animal e insumos de origem vegetal), utilizados na fabricao de produtos destinados alimentao humana ou animal, classificados na NCM captulos 2 (exceto os cdigos 02.01, 02.02, 0206.10.00, 0206.20, 0206.21, 0206.29), 3 (exceto os produtos vivos desse captulo), 4, 8 a 12, 15 (exceto o cdigo 1502.00.1), 16 e 23 e nos cdigos 0504.00, 0701.90.00, 0702.00.00, 0706.10.00, 07.08, 0709.90, 07.10, 07.12 a 07.14 (exceto os cdigos 0713.33.19, 0713.33.29 e 0713.33.99), 1701.11.00, 1701.99.00, 1702.90.00, 18.01, 18.03, 1804.00.00, 1805.00.00, 20.09, 2101.11.10 e 2209.00.00.NCM, Captulos e Cdigos representativos de produtos de origem animal e vegetal, no relacionados nos cdigos 101 e 103 desta Tabela.0.57752.66Jan-11103Soja e seus derivados classificados nos Captulos 12, 15 e 23, todos da TIPI1201, 1208.10.00, 1507, 23040.8253.8Jan-11104Venda por PJ que exera atividade agropecuria ou por cooperativa de produo agropecuria de produto in natura de origem vegetal destinado elaborao de mercadorias classificadas no cdigo 22.04, da NCM-0.57752.66Jan-11105Aquisio de animais vivos (01.02) pessoa jurdica que produza mercadoria classificada nas posies 02.01, 02.02, 02.06.10.00, 02.06.20, 02.06.21, 02.06.29, 0210.20.00, 05.06.90.00, 05.10.00.10 e 15.02.00.1 da NCM, destinadas a exportao.01.020.8253.8Jan-11106Aquisio para industrializao ou revenda de produtos classificados nas posies 02.01, 02.02, 0206.10.00, 0206.20, 0206.21, 0206.29, 0210.20.10, 0506.90.00, 0510.00.10 e 1502.00.1, quando adquiridas der pessoa jurdica que industrialize bens e produtos classificados nas posies 01.02, 02.01 e 02.02 da NCM.02.01, 02.02, 0206.10.00, 0206.20, 0206.21, 0206.29, 0210.20.10, 0506.90.00, 0510.00.10 e 1502.00.10.663.04Jan-11107Pessoas jurdicas, inclusive cooperativas, que produzam mercadorias classificadas nos cdigos 02.03, 0206.30.00, 0206.4, 02.07 e 0210.1 da NCM, destinadas a exportao, em relao ao valor das aquisies:10.01 a 10.08, exceto os dos cdigos 1006.20 e 1006.30, e nas posies 12.01, 23.04 e 23.06.0.4952.28Jan-11I dos bens classificados nas posies 10.01 a 10.08, exceto os dos cdigos 1006.20 e 1006.30, e nas posies 12.01, 23.04 e 23.06 da NCM, adquiridos de pessoa fsica ou pessoa jurdica, ou recebidos de cooperado pessoa fsica;2309.90II das preparaes dos tipos utilizados na alimentao de animais vivos classificados nas posies 01.03 e 01.05, classificadas no cdigo 2309.90 da NCM, adquiridos de pessoa fsica ou pessoa jurdica, ou recebidos de cooperado pessoa fsica;01.03III dos bens classificados nas posies 01.03 e 01.05 da NCM, adquiridos de pessoa fsica ou pessoa jurdica, ou recebidos de cooperado pessoa fsica.01.05108Aquisies com suspenso de mercadorias classificadas nos cdigos 02.03, 0206.30.00, 0206.4, 02.07 e 0210.1 da NCM, adquirida por pessoa jurdica, tributada com base no lucro real, para industrializao ou venda a varejo.02.03, 0206.30.00, 0206.4, 02.07 e 0210.10.1980.912Jan-11OBS: Legislao de Referncia:1. Grupo 100 AGROINDUSTRIA:Cdigos 101-103: Art. 9 da Lei n 10.925/04 e IN SRF 660/2004Cdigo 104: Art. 15 da Lei n 10.925/04Cdigo 105: Art. 33 da Lei n 12.058/2009 com redao dada pela Lei n 12.350/2010.Cdigo 106: Art. 34 da Lei n 12.058/2009 com redao dada pela Lei n 12.350/2010.Cdigo 107: Art. 55 da Lei n 12.350/10Cdigo 108: Art. 56 da Lei n 12.350/10

Tab4.3.10Tabela 4.3.10 Produtos Sujeitos a Incidncia Monofsica da Contribuio Social Alquotas Diferenciadas (CST 02 e 04):CdigoDescrio do ProdutoNCMAlquotasAlquotasIncio de EscrituraoTrmino de EscrituraoPISCOFINSMs/AnoMs/Ano%%100COMBUSTVEIS101Gasolinas, Exceto Gasolina de Aviao2710.11.595.0823.44Jan-11102leo Diesel2710.19.514.2119.42Jan-11103Gs Liqefeito de Petrleo GLP2711.19.1010.247.4Jan-11104Querosene de Aviao2710.19.11523.2Jan-11105Correntes Destinadas Formulao de Gasolinas5.0823.44Jan-11106Correntes Destinadas Formulao de leo Diesel4.2119.42Jan-11107Nafta Petroqumica Destinada Formulao de Gasolina ou de leo Diesel2710.11.415.0823.44Jan-11108Nafta Petroqumica Destinada Formulao Exclusivamente de leo Diesel2710.11.414.2119.42Jan-11109Biodiesel3824.90.296.1528.32Jan-11110Nafta Petroqumica Destinada s Centrais Petroqumicas3824.90.2914.6Jan-11111Etano, Propano, Butano e Correntes Gasosas de Refinaria - HLR - Hidrocarbonetos Leves de Refino Destinados Produo de Eteno e Propeno3824.90.2914.6Jan-11112lcool, Inclusive para Fins Carburantes Venda por Produtor ou Importador.2207.10.001.56.9Jan-112207.20.102208.90.00 Ex 01113lcool, Inclusive para Fins Carburantes Venda por Distribuidor ou Comerciante No Varejista.2207.10.003.7517.25Jan-112207.20.102208.90.00 Ex 01200FRMACOS E PERFUMARIAS201Produtos Farmacuticos1 Posies:2.19.9Jan-1130.01, 30.03 (exceto no cdigo 3003.90.56), 30.04 (exceto no cdigo 3004.90.46);2 Itens:3002.10.1, 3002.10.2, 3002.10.3, 3002.20.1, 3002.20.2, 3006.30.1 e 3006.30.2; e3 Cdigos:3002.90.20, 3002.90.92, 3002.90.99, 3005.10.10 e 3006.60.00.202Produtos de Perfumaria, de Toucador ou de Higiene Pessoal.1 Posies:2.210.3Jan-1133.03 a 33.07;2- Cdigos:3401.11.90, 3401.20.10 e 96.03.21.00.300VEICULOS, MAQUINAS E AUTOPEAS301Veculos Automotores e Mquinas Agrcolas Autopropulsadas84.29, 8432.40.00, 84.32.80.00, 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00, 8433.5, 87.01, 87.02, 87.03, 87.04, 87.05 e 87.0629.6Jan-11302Autopeas - Vendas para Atacadistas, Varejistas e ConsumidoresAnexos I e II da Lei n 10.485/022.310.8Jan-11303Autopeas - Vendas para Fabricantes de Veculos e Mquinas e de AutopeasAnexos I e II da Lei n 10.485/021.657.6Jan-11304Pneumticos (Pneus Novos e Cmaras-de-Ar)40.11 e 40.1329.5Jan-11400BEBIDAS FRIAS401guas Minerais Artificiais e guas Gaseificadas Artificiais3.516.65Jan-11402guas Minerais Naturais, Includas as Naturalmente Gaseificadas3.516.65Jan-11403Refrigerantes3.516.65Jan-11404Preparaes Compostas, no Alcolicas, para Elaborao de Bebida Refrigerante3.516.65Jan-11405Refrescos, Isotnicos e Energticos3.516.65Jan-11406Cervejas de Malte e Cervejas Sem lcool3.516.65Jan-11407Chope e Cervejas de Malte Quando Vendidas a Granel3.516.65Jan-11OBS:I. No caso de comercializao dos produtos relacionados nesta tabela com o CST 04 (Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero), deve ser considerada a alquota zero, quando a pessoa jurdica no se enquadrar na condio de fabricante, industrial, importador ou a estes equiparados.II. Legislao de Referncia:1. Grupo 100 Combustveis e lcool:Cdigos 101, 102, 103, 105, 106: Art. 4 da Lei n 9.718/98;Cdigo104: Art. 2 da Lei n 10.560/02;Cdigos 107, 108, 109, 110 e 111:Cdigos 112 e 113: Art. 2 da Lei n 9.718/98.2. Grupo 200 Medicamentos e Artigos de Perfumaria:Cdigo 201: Inciso I, a, do art. 1 da Lei n 10.147/00;Cdigo 202: Inciso I, b, do art. 1 da Lei n 10.147/00.3. Grupo 300 Veculos, Autopeas e Pneus:Cdigo 301: Art. 1 da Lei n 10.485/02;Cdigo 302: Inciso II, do art. 3 da Lei n 10.485/02;Cdigo 303: Inciso I, do art. 3 da Lei n 10.485/02;Cdigo 304: Art. 5 da Lei n 10.485/02.4. Grupo 400 Bebidas Frias:Cdigos 401 a 407: Inciso I, a, do art. 1 da Lei n 10.147/00;Cdigo 202: Inciso I, b, do art. 1 da Lei n 10.147/00.

Tab4.3.11Tabela 4.3.11 Produtos Sujeitos a Incidncia Monofsica da Contribuio Social Alquotas Por Unidade de Medida de Produto (CST 03 e 04):CdigoDescrio do ProdutoNCMUnidade de MedidaAlquotasAlquotasIncio de EscrituraoTrmino de EscrituraoPISCOFINSMs/AnoMs/Ano%%100COMBUSTVEIS101Gasolinas, Exceto Gasolina de Aviao2710.11.59Metro Cbico46.58215.02Jan-11102leo Diesel2710.19.21Metro Cbico26.36121.64Jan-11103Gs Liqefeito de Petrleo GLP2711.19.10Tonelada29.85137.85Jan-11104Querosene de Aviao2710.19.11Metro Cbico12.6958.51Jan-11105Correntes Destinadas Formulao de Gasolinas-Metro Cbico46.58215.02Jan-11106Correntes Destinadas Exclusivamente Formulao de leo Diesel-Metro Cbico26.36121.64Jan-11107Nafta Petroqumica Destinada Formulao de Gasolina ou de leo Diesel2710.11.41Metro Cbico46.58215.02Jan-11108Nafta Petroqumica Destinada Formulao Exclusivamente de leo Diesel2710.11.41Metro Cbico26.36121.64Jan-11109Biodiesel3824.90.29Metro Cbico31.75146.2Jan-11110Biodiesel de Matrias-Primas Produzidas nas Regies Norte, Nordeste e Semi-rido3824.90.29Metro Cbico27.03124.47Jan-11111Biodiesel de Matrias-Primas Adquiridas de Agricultor Familiar Enquadrado no PRONAF3824.90.29Metro Cbico12.4957.53Jan-11112lcool, Inclusive para Fins Carburantes Venda por Produtor ou Importador2207.10.00Metro Cbico8.5739.43Jan-112207.20.102208.90.00 Ex 01113lcool, Inclusive para Fins Carburantes Venda por Distribuidor ou Comerciante No Varejista2207.10.00Metro Cbico21.4398.57Jan-112207.20.102208.90.00 Ex 01700EMBALAGENS DE BEBIDAS FRIAS701Embalagens de Vidro no Retornveis para Refrigerantes ou Cervejas7010.90.21Litro0.01620.0748Jan-11702Embalagens de Vidro Retornveis para Refrigerantes ou Cervejas7010.90.21Litro0.16170.748Jan-11703Garrafas e Garrafes com Capacidade Nominal de Envasamento Inferior a 10 Litros3923.30.00Litro0.00940.0431Jan-11704Garrafas e Garrafes com Capacidade Nominal de Envasamento Igual ou Superior a 10 Litros3923.30.00Litro0.00460.0212Jan-11705Lata de Ao para Refrigerantes, Cervejas sem lcool ou gua7310.21.10Litro0.00940.0431Jan-11706Lata de Ao para Cervejas de Malte7310.21.10Litro0.01620.0748Jan-11707Lata de Alumnio para Refrigerantes, Cervejas sem lcool ou gua7612.90.19Litro0.00940.0431Jan-11708Lata de Alumnio para Cervejas de Malte7612.90.19Litro0.01620.0748Jan-11709Pr-Formas de Embalagens com Faixa de Gramatura de at 30 g3923.30.00 Ex 01Unidade0.00560.0259Jan-11710Pr-Formas de Embalagens com Faixa de Gramatura Acima de 30 at 42 g3923.30.00 Ex 01Unidade0.0140.0647Jan-11711Pr-Formas de Embalagens com Faixa de Gramatura Acima de 42 g3923.30.00 Ex 01Unidade0.02340.1078Jan-11712Pr-Formas de Embalagens com Faixa de Gramatura Acima de 42 g3923.30.00 Ex 01Unidade0.01870.0862Jan-11800BEBIDAS FRIASCategoria 41 REFRI gua Mineral Artificial811guas Minerais Artificiais - Todas as EmbalagensLitro0.01140.0542Jan-11812guas Gaseificadas Artificiais - Todas as EmbalagensLitro0.01140.0542Jan-11Categoria 42 REFRI gua Mineral Natural, Includas as Naturalmente Gaseificadas821guas Minerais Naturais Envasadas em Embalagens de Capacidade at 10 LitrosLitro0.01140.0542Jan-11822guas Minerais Naturais Envasadas em Embalagens de Capacidade Acima de 10 LitrosLitro0.00210.0098Jan-11Categoria 43 REFRI guas e Refrigerantes, em PET/Plstico831guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 01Litro0.010.0476Jan-11832guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 02Litro0.01070.0508Jan-11833guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 03Litro0.01120.0535Jan-11834guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 04Litro0.01180.0562Jan-11835guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 05Litro0.01240.0591Jan-11836guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 06Litro0.0130.062Jan-11837guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 07Litro0.01370.065Jan-11838guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 08Litro0.01410.0672Jan-11839guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 09Litro0.01510.0718Jan-11840guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 10Litro0.01580.0753Jan-11841guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 11Litro0.01660.0791Jan-11842guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 12Litro0.01740.0829Jan-11843guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 13Litro0.01830.0873Jan-11844guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 14Litro0.01880.0895Jan-11845guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 16Litro0.02130.1015Jan-11846guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 18Litro0.02290.1091Jan-11847guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 20Litro0.02610.1243Jan-11848guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 23Litro0.02980.142Jan-11849guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 25Litro0.03240.1542Jan-11850guas e Refrigerantes, em PET/Plstico - Grupo 29Litro0.04030.192Jan-11Categoria 44 REFRI guas e Refrigerantes, em Lata861guas e Refrigerantes, em Lata - Grupo 01Litro0.01720.0818Jan-11862guas e Refrigerantes, em Lata - Grupo 02Litro0.01840.0877Jan-11863guas e Refrigerantes, em Lata - Grupo 03Litro0.01940.0925Jan-11864guas e Refrigerantes, em Lata - Grupo 04Litro0.02070.0985Jan-11865guas e Refrigerantes, em Lata - Grupo 05Litro0.02140.1018Jan-11866guas e Refrigerantes, em Lata - Grupo 06Litro0.02230.1063Jan-11867guas e Refrigerantes, em Lata - Grupo 07Litro0.02350.112Jan-11868guas e Refrigerantes, em Lata - Grupo 08Litro0.02510.1193Jan-11869guas e Refrigerantes, em Lata - Grupo 09Litro0.02580.1228Jan-11870guas e Refrigerantes, em Lata - Grupo 10Litro0.0270.1286Jan-11871guas e Refrigerantes, em Lata - Grupo 11Litro0.02810.134Jan-11872guas e Refrigerantes, em Lata - Grupo 14Litro0.03370.1604Jan-11Categoria 45 - REFRI - guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas881guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 01Litro0.00960.0455Jan-11882guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 02Litro0.01020.0484Jan-11883guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 03Litro0.01070.051Jan-11884guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 04Litro0.01120.0534Jan-11885guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 05Litro0.01190.0566Jan-11886guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 06Litro0.01250.0597Jan-11887guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 07Litro0.0130.0619Jan-11888guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 08Litro0.01370.0651Jan-11889guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 09Litro0.01420.0678Jan-11890guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 10Litro0.0150.0716Jan-11891guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 11Litro0.01580.0753Jan-11892guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 12Litro0.01650.0784Jan-11893guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 13Litro0.0170.0811Jan-11894guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 14Litro0.01860.0887Jan-11895guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 15Litro0.01940.0923Jan-11896guas e Refrigerantes, em Vidro e Outras Embalagens No Especificadas - Grupo 16Litro0.02030.0968Jan-11OBS:I. No caso de comercializao dos produtos relacionados nesta tabela com o CST 04 (Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero), deve ser considerada a alquota zero, quando a pessoa jurdica no se enquadrar na condio de fabricante, industrial, importador ou a estes equiparados.II. Legislao de Referncia:1. Grupo 100 Combustveis e lcool:Cdigos 101, 102, 103, 105, 106: Art. 4 da Lei n 9.718/98;Cdigo104: Art. 2 da Lei n 10.560/02;Cdigos 107, 108, 109, 110 e 111:Cdigos 112 e 113: Art. 2 da Lei n 9.718/98.2. Grupo 700 Embalagens de bebidas Frias:Todos os cdigos: Art. 51 da Lei n 10.833/03.3. Grupo 800 Bebidas Frias:Todos os cdigos: Art. 58-J da Lei n 10.833/03 e Decretos n 6.707/08 e 6.904/09.

Tab4.3.12Tabela 4.3.12 Produtos Sujeitos a Substituio Tributria da Contribuio Social (CST 05):CdigoDescrio do ProdutoNCMAlquotasAlquotasIncio de EscrituraoTrmino de EscrituraoPISCOFINSMs/AnoMs/Ano%%100CIGARROS101Cigarros, de fumo (tabaco) ou dos seus sucedneos24.020.653Jan-11200MOTOCICLETAS201Motocicletas (includos os ciclomotores) e outros ciclos equipados com motor auxiliar, mesmo com carro lateral; carros laterais87.110.653Jan-11300MAQUINAS AGRICOLAS AUTOPROPULSADAS301Semeadores, plantadores e transplantadores84.32.300.653Jan-11400VENDAS DE PRODUTOS MONOFSICOS ZFM401lcool, inclusive para fins carburantes Vendas por Produtor/ImportadorTabela 4.3.11Jan-11402lcool, inclusive para fins carburantes Vendas por DistribuidorTabela 4.3.11Jan-11403Gasolinas, leo Dieses e GLPTabela 4.3.11Jan-11404VeiculosTabela 4.3.10Jan-11405AutopeasTabela 4.3.10Jan-11406PneusTabela 4.3.10Jan-11407Bebidas FriasTabela 4.3.11Jan-11408Embalagens para bebidas FriasTabela 4.3.11Jan-11409Artigos de PerfumariaTabela 4.3.10OBS: Legislao de Referncia:1. Grupo 100 Cigarros:Cdigo 101: art. 3 da Lei Complementar n 70 de 1991; art. 5 da Lei n 9.715 de 1998; art. 62 da Lei n 11.196 de 2005.2. Grupo 200 Motocicletas:Cdigo 201: Art. 43 da MP n 2.135-35, de 2001.3. Grupo 300 Veculos, Autopeas e Pneus:Cdigo 301: Art. 43 da MP n 2.135-35, de 2001.4. Grupo 400 Vendas Zona Franca de Manaus:Cdigos 401 e 402: Art. 64 da Lei n 11.196/05;Cdigos 403 e 408: Art. 65 da Lei n 11.196/05.

Tab4.3.13Tabela 4.3.13 Produtos Sujeitos Alquota Zero da Contribuio Social (CST 06):CdigoDescrio do ProdutoNCMIncio de EscrituraoTrmino de EscrituraoMs/AnoMs/Ano100INSUMOS E PRODUTOS AGROPECURIOS101Adubos ou fertilizantes classificados no Captulo 31, exceto os produtos de uso veterinrio, da TIPI, e suas matrias-primasJan-11102Defensivos agropecurios classificados na posio 38.08 da TIPI e suas matrias-primas38.08Jan-11103Sementes e mudas destinadas semeadura e plantio, em conformidade com o disposto na Lei no 10.711/03, e produtos de natureza biolgica utilizados em sua produo-Jan-11104Corretivo de solo de origem mineral classificado no Captulo 25 da TIPIJan-11105Legumes de vagem, secos, em gro, mesmo pelados ou partidos; arroz; farinhas e smolas0713.33.19, 0713.33.29, 0713.33.99, 1006.20, 1006.30 e 1106.20Jan-11106Inoculantes agrcolas produzidos a partir de bactrias fixadoras de nitrognio, classificados no cdigo 3002.90.99 da TIPIJan-11107Vacinas para medicina veterinria3002.30Jan-11108Farinha, grumos e smolas, gros esmagados ou em flocos, de milho, classificados, respectivamente, nos cdigos 1102.20, 1103.13 e 1104.19, todos da TIPI1102.20 1103.13Jan-11109Pintos de 1 (um) dia0105.11Jan-11110Leite fluido pasteurizado ou industrializado, na forma de ultrapasteurizado, leite em p, integral, semidesnatado ou desnatado, leite fermentado, bebidas e compostos lcteos e frmulas infantis, assim definidas conforme previso legal especfica, destinados ao consumo humano ou utilizados na industrializao de produtos que se destinam ao consumo humano-Jan-11111Queijos tipo mozarela, minas, prato, queijo de coalho, ricota, requeijo, queijo provolone, queijo parmeso e queijo fresco no maturado-Jan-11112Soro de leite fluido a ser empregado na industrializao de produtos destinados ao consumo humano-Jan-11113Farinha de trigo1101.00.10Jan-11114Trigo10.01Jan-11115Pr-misturas prprias para fabricao de po comum e po comum1901.20.00 Ex 01 e 1905.90.90 Ex 01Jan-11116Produtos hortcolas e frutasCaptulos 7 e 8Jan-11117Ovos04.07Jan-11118Venda de semens e embries05.11.10.00, 0511.99.10 e 0511.99.20Jan-11200INFRAESTRUTURA: AERONAVES, EMBARCAES, OUTROS VECULOS, COMBUSTVES201Aeronaves classificadas na posio 88.02 da TIPI88.02Jan-11202Partes, peas, ferramentais, componentes, insumos, fluidos hidrulicos, tintas, anticorrosivos, lubrificantes, equipamentos, servios e matrias-primas a serem empregados na manuteno, conservao, modernizao, reparo, reviso, converso e industrializao das aeronaves, seus motores, partes, componentes, ferramentais e equipamentos das aeronaves referidas no cdigo 201-Jan-11203lcool anidro adicionado gasolina, por distribuidores-Jan-11204lcool, inclusive para fins carburantes, em operaes realizadas em bolsa de mercadorias e futuros, exceto quando ocorra a liquidao fsica do contrato-Jan-11205Carvo mineral destinado gerao de energia eltrica-Jan-11206Biodiesel fabricado a partir de matrias-primas produzidas nas regies norte, nordeste e no semi-rido, por agricultor familiar enquadrado no PRONAF-Jan-11207Valores recebidos pelos concessionrios de que trata a Lei n 6.729/1979, pela intermediao ou entrega dos veculos classificados nas posies 87.03 e 87.04 da TIPI, vendidos diretamente ao consumidor finalJan-11208Veculos novos montados sobre chassis, com capacidade para vinte e trs a quarenta e quatro passageiros, classificados no cdigo 8702.10.00 Ex. 02 e 8702.90.90 Ex 02, da TIPI, destinados ao transporte escolar para a educao bsica na zona rural das redes estadual, municipal e distrital, quando adquiridos pelos Estados, Municpios e pelo Distrito FederalJan-11209Embarcaes novas, com capacidade para vinte a trinta e cinco passageiros, classificadas no cdigo 8901.90.00 da TIPI, destinadas ao transporte escolar para a educao bsica na zona rural das redes estadual, municipal e distrital, quando adquiridos pelos Estados, Municpios e pelo Distrito FederalJan-11210Materiais e equipamentos, inclusive partes, peas e componentes, destinados ao emprego na construo, conservao, modernizao, converso ou reparo de embarcaes registradas ou pr-registradas no Registro Especial Brasileiro-Jan-11211Veculos e carros blindados de combate, novos, armados ou no, e suas partes, produzidos no Brasil, com peso bruto total at 30 (trinta) toneladas, classificados na posio 8710.00.00 da TIPI, destinados ao uso das Foras Armadas ou rgos de segurana pblica brasileiros, quando adquiridos por rgos e entidades da administrao pblica diretaJan-11212Gs natural canalizado, destinado produo de energia eltrica pelas usinas integrantes do Programa Prioritrio de Termoeletricidade, nos termos e condies estabelecidos em ato conjunto dos Ministros de Estado de Minas Energia e da Fazenda-Jan-11300SADE: PRODUTOS QUIMICOS, APARELHOS ORTOPDICOS, OUTROS301Produtos classificados na posio 87.13 da NCM (cadeiras de rodas e outros veculos)87.13Jan-11302Artigos e aparelhos ortopdicos ou para fraturas classificados no cdigo 90.21.10 da NCM90.21.10Jan-11303Artigos e aparelhos de prteses classificados no cdigo 90.21.3 da NCM90.21.3Jan-11304Almofadas antiescaras classificadas nos Captulos 39, 40, 63 e 94 da NCMJan-11305Bens relacionados em ato do Poder Executivo para aplicao nas Unidades Modulares de Sade de que trata o Convnio ICMS no 114/2009 quando vendidos a rgos da administrao pblica direta federal, estadual, distrital e municipalJan-11306Produtos qumicosclassificados no Captulo 29 da Nomenclatura Comum do Mercosul - NCMJan-11307Produtos qumicos intermedirios de sntese, classificados no Captulo 29 da NCMJan-11308Produtos destinados ao uso em hospitais, clnicas e consultrios mdicos e odontolgicos, campanhas de sade realizadas pelo poder pblico, laboratrio de anatomia patolgica, citolgica ou de anlises clnicas, classificados nas posies 30.02, 30.06, 39.26, 40.15 e 90.18, da NCMJan-11400INFORMTICA E REGIMES ESPECIAIS401Venda a varejo de unidades de processamento digital classificadas no cdigo 8471.50.10 da TIPI, desde que o preo de venda de cada unidade no exceda a R$ 2.000,00Jan-11402Venda a varejo de mquinas automticas para processamento de dados, digitais, portteis, de peso inferior a 3,5Kg (trs quilos e meio), com tela (cran) de rea superior a 140cm2 (cento e quarenta centmetros quadrados), classificadas nos cdigos 8471.30.12, 8471.30.19 ou 8471.30.90 da TIPI, desde que o preo de venda de cada mquina no exceda a R$ 4.000,00Jan-11403Venda a varejo de mquinas automticas de processamento de dados, apresentadas sob a forma de sistemas, do cdigo 8471.49 da TIPI, contendo exclusivamente 1 (uma) unidade de processamento digital, 1 (uma) unidade de sada por vdeo (monitor), 1 (um) teclado (unidade de entrada), 1 (um) mouse (unidade de entrada), classificados, respectivamente, nos cdigos 8471.50.10, 8471.60.7, 8471.60.52 e 8471.60.53 da TIPI, desde que o preo de venda de cada sistema no exceda a R$ 4.000,00 (dois mil e quinhentos reais)-Jan-11404Venda a varejo de teclado (unidade de entrada) e de mouse (unidade de entrada) classificados, respectivamente, nos cdigos 8471.60.52 e 8471.60.53 da TIPI, quando acompanharem a unidade de processamento digital classificada no cdigo 8471.50.10 da TIPI, desde que o preo de venda de cada conjunto no exceda a R$ 2.100,00 (dois mil e cem reais).-Jan-11405PADIS - Programa de Apoio ao Desenvolvimento Tecnolgico da Indstria de Semicondutores-Jan-11- Venda, no mercado interno para PJ habilitada no PADIS, de mquinas, aparelhos, instrumentos, equipamentos, para incorporao ao ativo imobilizado da adquirente- Venda, no mercado interno para PJ habilitada no PADIS, de ferramentas computacionais (softwares)- Venda, no mercado interno para PJ habilitada no PADIS, de insumos- Vendas dos dispositivos eletrnicos semicondutores e mostradores de informao (displays) por PJ habilitada no PADIS- Venda de projeto (design), por PJ habilitada no PADIS406PATVD - Programa de Apoio ao Desenvolvimento Tecnolgico da Indstria de Equipamentos para a TV Digital-Jan-11- Venda, no mercado interno para PJ habilitada no PATVD, de mquinas, aparelhos, instrumentos, equipamentos, para incorporao ao ativo imobilizado da adquirente- Venda, no mercado interno para PJ habilitada no PATVD, de ferramentas computacionais (softwares)- Venda, no mercado interno para PJ habilitada no PATVD, de insumos- Vendas dos equipamentos transmissores por PJ habilitada no PATVD900DEMAIS PRODUTOS E RECEITAS901Papel destinado impresso de jornais-Jan-11902Papis classificados nos cdigos 4801.00.10, 4801.00.90, 4802.61.91, 4802.61.99, 4810.19.89 e 4810.22.90, todos da TIPI, destinados impresso de peridicosJan-11903Livros, conforme definido no art. 2o da Lei no 10.753/03-Jan-11904Preparaes compostas no-alcolicas, classificadas no cdigo 2106.90.10 Ex 01 da TIPI, destinadas elaborao de bebidas pelas pessoas jurdicas industriais dos produtos referidos no art. 58-A da Lei no 10.833/2003Jan-11905Material de defesa, classificado nas posies 87.10.00.00 e 89.06.10.00 da TIPI, alm de partes, peas, componentes, ferramentais, insumos, equipamentos e matrias-primas a serem empregados na sua industrializao, montagem, manuteno, modernizao e conversoJan-11906Equipamentos de controle de produo, inclusive medidores de vazo, condutivmetros, aparelhos para controle, registro, gravao e transmisso dos quantitativos medidos, quando adquiridos por pessoas jurdicas legalmente obrigadas sua utilizao-Jan-11907Valores pagos ou creditados pelos Estados, Distrito Federal e Municpios relativos ao ICMS e ao ISS, no mbito de programas de concesso de crdito voltados ao estmulo solicitao de documento fiscal na aquisio de mercadorias e servios-Jan-11908Vendas de mercadorias destinadas ao consumo ou industrializao na Zona Franca de Manaus ZFM-Jan-11909Vendas de mercadorias destinadas ao consumo ou industrializao nas reas de Livre Comrcio ALC, exceto quando tiver como destinatrias pessoas jurdicas atacadistas e varejistas, sujeitas ao regime de apurao no cumulativa da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins-Jan-11910Vendas de matrias-primas, produtos intermedirios e materiais de embalagem, produzidos na Zona Franca de Manaus para emprego em processo de industrializao por estabelecimentos industriais ali instalados e consoante projetos aprovados pelo SUFRAMA-Jan-11911Receitas financeiras, inclusive decorrentes de operaes realizadas para fins de hedge, auferidas pelas pessoas jurdicas sujeitas ao regime de incidncia no-cumulativa-Jan-11912Aquisio no mercado interno ou a importao, de forma combinada ou no, de mercadoria equivalente empregada ou consumida na industrializao de produto exportado (Drawback Reposio de Estoque), inclusive:Jan-11I empregada em reparo, criao, cultivo ou atividade extrativista de produto j exportado; eII para industrializao de produto intermedirio fornecido diretamente a empresa industrial-exportadora e empregado ou consumido na industrializao de produto final j exportado.999Outros Produtos e Receitas-Jan-11OBS: Legislao de Referncia:GRUPO 100 - INSUMOS E PRODUTOS AGROPECURIOSCdigo 101: Lei n 10.925/2004, art. 1, ICdigo 102: Lei n 10.925/2004, art. 1, IICdigo 103: Lei n 10.925/2004, art. 1, IIICdigo 104: Lei n 10.925/2004, art. 1, IVCdigo 105: Lei n 10.925/2004, art. 1, VCdigo 106: Lei n 10.925/2004, art. 1, VICdigo 107: Lei n 10.925/2004, art. 1, VIICdigo 108: Lei n 10.925/2004, art. 1, IXCdigo 109: Lei n 10.925/2004, art. 1, XCdigo 110: Lei n 10.925/2004, art. 1, XICdigo 111: Lei n 10.925/2004, art. 1, XIICdigo 112: Lei n 10.925/2004, art. 1, XIIICdigo 113: Lei n 10.925/2004, art. 1, XIVCdigo 114: Lei n 10.925/2004, art. 1, XVCdigo 115: Lei n 10.925/2004, art. 1, XVICdigo 116: Lei n 10.865/2004, art. 28, IIICdigo 117: Lei n 10.865/2004, art. 28, IIICdigo 118: Lei n 10.865/2004, art. 28, VGRUPO 200 - INFRAESTRUTURA: AERONAVES, EMBARCAES, OUTROS VECULOS, COMBUSTVESCdigo 201: Lei n 10.865/2004, art. 28, IVCdigo 202: Lei n 10.865/2004, art. 28, IVCdigo 203: Lei n 9.718/1998, art. 5, 1Cdigo 204: Lei n 9.718/1998, art. 5, 1Cdigo 205: Lei n 10.312/2001, art. 2Cdigo 206: Decreto n 5.297/2004, art. 4, 1, IIICdigo 207: Lei n 10.485/2002, art. 2Cdigo 208: Decreto n 6.644/2008, art. 1Cdigo 209: Decreto n 6.644/2008, art. 1Cdigo 210: Lei n 10.865/2004, art. 28, XCdigo 211: Lei n 10.865/2004, art. 28, XICdigo 212: Lei n 10.312/2001, art. 1GRUPO 300 - SADE: PRODUTOS QUIMICOS, APARELHOS ORTOPDICOSCdigo 301: Decreto n 5.171/2004, art. 6-BCdigo 302: Lei n 10.865/2004, Art. 28, XVCdigo 303: Lei n 10.865/2004, Art. 28, XVICdigo 304: Lei n 10.865/2004, Art. 28, XVIICdigo 305: Lei n 10.865/2004, Art. 28, XVIIICdigo 306: Decreto n 6.426/2008, art. 1Cdigo 307: Decreto n 6.426/2008, art. 1Cdigo 308: Decreto n 6.426/2008, art. 1GRUPO 400 - INFORMTICA, PADIS, PATVDCdigo 401: Lei n 11.196/2005, art. 28 e Decreto n 6.023/2007Cdigo 402: Lei n 11.196/2005, art. 28 e Decreto n 6.023/2007Cdigo 403: Lei n 11.196/2005, art. 28 e Decreto n 6.023/2007Cdigo 404: Lei n 11.196/2005, art. 28 e Decreto n 6.023/2007Cdigo 405: Lei n 11.484/2007, arts. 1 a 11 e Decreto n 6.233/2007Cdigo 406: Lei n 11.484/2007, arts. 12 a 22 e Decreto n 6.234/2007GRUPO 900 - DEMAIS PRODUTOSCdigo 901: Lei n 10.865/2004, ART. 28, ICdigo 902: Lei n 10.865/2004, ART. 28, IICdigo 903: Lei n 10.865/2004, ART. 28, VICdigo 904: Lei n 10.865/2004, ART. 28, VIICdigo 905: Lei n 10.865/2004, Art. 28, XIICdigo 906: Lei n 10.865/2004, Art. 28, XIIICdigo 907: Lei n 11.945/2009, Art. 5Cdigo 908: Lei n 10.996/2004, art. 2Cdigo 909: Lei n 10.996/2004, art. 2 c/c Lei n 12.350/2010, art. 59Cdigo 910: Lei n 10.637/2002, Art. 5-ACdigo 911: Lei n 10.865/2004, art. 27, 2 e Decreto n 5.442/2005Cdigo 912: Lei n 12.350/2010, art. 31

Tab4.3.144.3.14 - Tabela Operaes com Iseno da Contribuio Social (CST 07):CdigoDescrio do ProdutoNCMIncio de EscrituraoTrmino de EscrituraoMs/AnoMs/Ano100MERCADORIAS E SERVIOS101Fornecimento de mercadorias ou servios para uso ou consumo de bordo em embarcaes e aeronaves em trfego internacional, quando o pagamento for efetuado em moeda conversvel (exceto querosene de aviao)-Jan-11102Transporte internacional de cargas ou passageiros-Jan-11103Receitas auferidas pelos estaleiros navais brasileiros nas atividades de construo, conservao, modernizao, converso e reparo de embarcaes pr-registradas ou registradas no Registro Especial Brasileiro (REB), institudo pela Lei n 9.432, de 8 de janeiro de 1997-Jan-11104Frete de mercadorias transportadas entre o Pas e o exterior pelas embarcaes registradas no REB, de que trata o art. 11 da Lei n 9.432, de 1997-Jan-11200ENTIDADES ESPECIAIS (COFINS)201Receitas relativas s atividades prprias dos templos de qualquer culto; partidos polticos; instituies de educao e de assistncia social que preencham as condies e requisitos do art. 12 da Lei n 9.532, de 10 de dezembro de 1997; instituies de carter filantrpico, recreativo, cultural, cientfico e as associaes, que preencham as condies e requisitos do art. 15 da Lei n 9.532, de 1997; sindicatos, federaes e confederaes; servios sociais autnomos, criados ou autorizados por lei; conselhos de fiscalizao de profisses regulamentadas; fundaes de direito privado; condomnios de proprietrios de imveis residenciais ou comerciais; e Organizao das Cooperativas Brasileiras (OCB) e as Organizaes Estaduais de Cooperativas previstas no art. 105 e seu 1 da Lei n 5.764, de 16 de dezembro de 1971.-Jan-11202Receitas das entidades beneficentes de assistncia social com a finalidade de prestao de servios nas reas de assistncia social, sade ou educao, que atendam aos requisitos do art. 29 da Lei n 12.101, de 27 de novembro de 2009.-Jan-11300ITAIPU BINACIONAL301Venda de energia eltrica pela Itaipu Binacional-Jan-11400COPA DAS CONFEDERAES FIFA 2013 E COPA DO MUNDO FIFA 2014401Importao de bens ou mercadorias para uso ou consumo exclusivo na organizao e realizao dos referidos eventos, promovida pela Fifa, Subsidiria Fifa no Brasil, Confederaes Fifa, Associaes estrangeiras membros da Fifa, Parceiros Comerciais da Fifa domiciliados no exterior, Emissora Fonte da Fifa e Prestadores de Servio da Fifa domiciliados no exterior, ou por intermdio de pessoa jurdica por eles contratada para represent-los-Jan-11402Receita auferida por Subsidiria Fifa no Brasil, decorrente das atividades prprias e diretamente vinculadas organizao ou realizao dos referidos eventos, exceto as receitas decorrentes da venda de ingressos e de pacotes de hospedagem.-Jan-11403Receita das atividades prprias, auferida pelos Prestadores de Servios da FIFA, estabelecidos no Pas sob a forma de sociedade com finalidade especfica para o desenvolvimento de atividades diretamente relacionadas realizao dos eventos.-Jan-11900DEMAIS RECEITAS COM ISENO901Recursos recebidos a ttulo de repasse, oriundos do Oramento Geral da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, pelas empresas pblicas e sociedades de economia mista-Jan-11902Receita da instituio privada de ensino superior, com fins lucrativos ou sem fins lucrativos no beneficente, que aderir ao Programa Universidade para Todos (Prouni), no perodo de vigncia do termo de adeso, decorrentes da realizao de atividades de ensino superior, proveniente de cursos de graduao ou cursos seqenciais de formao especfica-Jan-11999Outras receitas com iseno-Jan-11OBS: Legislao de Referncia:1. Grupo 100 MERCADORIAS E SERVIOSCdigos 101 a 104: Medida Provisria n 2.158-35, de 2001, art. 142. Grupo 200 ENTIDADES ESPECIAIS (COFINS)Cdigo 201: Constituio Federal, art. 195, 7, e Medida Provisria n 2.158-35, de 2001, art. 13, art. 14, inciso X, e art. 17.Cdigo 202: Lei n 12.101, de 2009, art. 293. Grupo 300 ITAIPU BINACIONALCdigo 301: Lei n 10.925, de 2004, art. 144. Grupo 400 COPA DAS CONFEDERAES FIFA 2013 E COPA DO MUNDO FIFA 2014Cdigo 401: Lei n 12.350, de 2010, art. 3Cdigo 402: Lei n 12.350, de 2010, art. 8Cdigo 403: Lei n 12.350, de 2010, art. 94. Grupo 900 DEMAIS RECEITAS COM ISENOCdigo 901: Medida Provisria n 2.158-35, de 2001, art. 14Cdigo 902: Lei 11.096, de 2005, art. 8 e IN SRF N 456, de 2004

Tab4.3.154.3.15 - Tabela Operaes sem Incidncia da Contribuio Social (CST 08):CdigoDescrio do ProdutoNCMIncio de EscrituraoTrmino de EscrituraoMs/AnoMs/Ano100QUEROSENE DE AVIAO101Venda de querosene de aviao por pessoa jurdica no enquadrada na condio de importadora ou produtora-Jan-11102Venda de querosene de aviao por produtora ou importadora a distribuidora, quando o produto for destinado ao consumo por aeronave em trfego internacional-Jan-11200BIODIESEL201Vendas de biodiesel por pessoas no enquadradas como produtor ou importador-Jan-11300ITAIPU BINACIONAL301Vendas de materiais e equipamentos, bem assim da prestao de servios decorrentes dessas operaes, efetuadas diretamente a Itaipu Binacional-Jan-11400EXPORTAO401Exportao de mercadorias para o exterior-Jan-11402Servios prestados a pessoas fsicas ou jurdicas residentes ou domiciliadas no exterior, cujo pagamento represente ingresso de divisas-Jan-11403Vendas, com o fim especfico de exportao, a empresa comercial exportadora constituda nos termos do Decreto-Lei n 1.248, de 29 de novembro de 1972, ou simplesmente registrada na Secretaria de Comrcio Exterior (Secex) do Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior-Jan-11900DEMAIS RECEITAS SEM INCIDNCIA901Regime Cumulativo - Demais receitas no classificadas como faturamento-Jan-11999Outras receitas sem incidncia-Jan-11OBS: Legislao de Referncia:1. Grupo 100 QUEROSENE DE AVIAOCdigo 101: art. 2 da Lei n 10.560, de 2002Cdigo 102: art. 3 da Lei n 10.560, de 2002.2. Grupo 200 BIODIESEL:Cdigo 201: Art. 3 da Lei n 11.116, de 20053. Grupo 300 ITAIPU BINACIONAL:Cdigo 301: art. 43 do Decreto n 4.524, de 20024. Grupo 400 EXPORTAO:Cdigos 401 a 403: art. 6 da Lei n 10.833, de 2003 e art. 5 da Lei 10.637, de 20025. Grupo 900 - DEMAIS RECEITAS SEM INCIDNCIACdigo 901 - Art. 3 da Lei n 9.718, de 1998

Tab4.3.164.3.16 Tabela Operaes com Suspenso da Contribuio Social (CST 09):CdigoDescrio do ProdutoNCMIncio de EscrituraoTrmino de EscrituraoMs/AnoMs/Ano100MATRIAS-PRIMAS, PRODUTOS INTERMEDIRIOS E MATERIAIS DE EMBALAGEM101Vendas a pessoa jurdica preponderantemente exportadora-Jan-11102Vendas a fabricante de veculos e carros blindados de combate, (NCM 8710.00.00) para uso pelas foras armadas ou rgos de segurana pblica brasileiros.-Jan-11103Aquisio no mercado interno ou a importao, de forma combinada ou no, de mercadoria para emprego ou consumo na industrializao de produto a ser exportado, por pessoa jurdica previamente habilitada pela Secretaria de Comrcio Exterior (Drawback Integrado)-Jan-11104aquisio no mercado interno ou importao de mercadorias para emprego em reparo, criao, cultivo ou atividade extrativista de produto a ser exportado.-Jan-11105Aquisio no mercado interno ou importaes de empresas denominadas fabricantes-intermedirios, para industrializao de produto intermedirio a ser diretamente fornecido a empresas industriais-exportadoras, para emprego ou consumo na industrializao de produto final destinado exportao (Drawback Intermedirio)-Jan-11200AGROINDUSTRIA201Insumos de origem animal, utilizados na fabricao de produtos destinados alimentao humana ou animal, classificados na NCM captulos 2 (exceto os cdigos 02.01, 02.02, 0206.10.00, 0206.20, 0206.21, 0206.29), 3 (exceto os produtos vivos desse captulo), 4, 8 a 12, 15 (exceto o cdigo 1502.00.1), 16 e 23 e nos cdigos 0504.00, 0701.90.00, 0702.00.00, 0706.10.00, 07.08, 0709.90, 07.10, 07.12 a 07.14 (exceto os cdigos 0713.33.19, 0713.33.29 e 0713.33.99), 1701.11.00, 1701.99.00, 1702.90.00, 18.01, 18.03, 1804.00.00, 1805.00.00, 20.09, 2101.11.10 e 2209.00.00.-Jan-11202Insumos de origem vegetal, utilizados na fabricao de produtos destinados alimentao humana ou animal, classificados na NCM captulos 2 (exceto os cdigos 02.01, 02.02, 0206.10.00, 0206.20, 0206.21, 0206.29), 3 (exceto os produtos vivos desse captulo), 4, 8 a 12, 15 (exceto o cdigo 1502.00.1), 16 e 23 e nos cdigos 0504.00, 0701.90.00, 0702.00.00, 0706.10.00, 07.08, 0709.90, 07.10, 07.12 a 07.14 (exceto os cdigos 0713.33.19, 0713.33.29 e 0713.33.99), 1701.11.00, 1701.99.00, 1702.90.00, 18.01, 18.03, 1804.00.00, 1805.00.00, 20.09, 2101.11.10 e 2209.00.00.-Jan-11203Soja e seus derivados classificados nos Captulos 12, 15 e 23, todos da TIPI-Jan-11204Venda de cerealista que exera cumulativamente as atividades de limpar, padronizar, armazenar e comercializar os produtos in natura de origem vegetal, classificados nos cdigos 09.01, 10.01 a 10.08, (exceto os dos cdigos 1006.20 e 1006.30, 12.01 e 18.01) da NCM.-Jan-11205Venda a granel de leite in natura, efetuada por pessoa jurdica que exera cumulativamente as atividades de transporte e resfriamento deste produto-Jan-11206Venda por PJ que exera atividade agropecuria ou por cooperativa de produo agropecuria de produto in natura de origem vegetal destinado elaborao de mercadorias classificadas no cdigo 22.04, da NCM-Jan-11207Venda de animais vivos classificados na posio 01.02, pessoa jurdica que produza mercadoria classificada nas posies 02.01, 02.02, 02.06.10.00, 02.06.20, 02.06.21, 02.06.29, 05.06.90.00, 05.10.00.10 e 15.02.00.1 da NCM-Jan-11208Vendas de produtos classificados nas posies 02.01, 02.02, 0206.10.00, 0206.20, 0206.21, 0206.29, 0506.90.00, 0510.00.10 e 1502.00.1, quando efetuadas por pessoa jurdica que industrialize bens e produtos classificados nas posies 01.02, 02.01 e 02.02 da NCM-Jan-11209Receita bruta da venda, no mercado interno, de:-Jan-11I insumos de origem vegetal, classificados nas posies 10.01 a 10.08, exceto os dos cdigos 1006.20 e 1006.30, e nas posies 12.01, 23.04 e 23.06 da Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM), quando efetuada por pessoa jurdica, inclusive cooperativa, vendidos:a) para pessoas jurdicas que produzam mercadorias classificadas nos cdigos 02.03, 0206.30.00, 0206.4, 02.07 e 0210.1 da NCM;b) para pessoas jurdicas que produzam preparaes dos tipos utilizados na alimentao de animais vivos classificados nas posies 01.03 e 01.05, classificadas no cdigo 2309.90 da NCM; ec) para pessoas fsicas;II preparaes dos tipos utilizados na alimentao de animais vivos classificados nas posies 01.03 e 01.05, classificadas no cdigo 2309.90 da NCM;III animais vivos classificados nas posies 01.03 e 01.05 da NCM, quando efetuada por pessoa jurdica, inclusive cooperativa, vendidos para pessoas jurdicas que produzam mercadorias classificadas nos cdigos 02.03, 0206.30.00, 0206.4, 02.07 e 0210.1 da NCM;IV produtos classificados nos cdigos 02.03, 0206.30.00, 0206.4, 02.07 e 0210.1 da NCM, quando efetuada por pessoa jurdica que industrialize ou revenda bens e produtos classificados nas posies 01.03 e 01.05 da NCM.300REGIMES ESPECIAIS301REPES - Regime Especial de Tributao para a Plataforma de Exportao de Servios de Tecnologia da Informao.-Jan-11- Venda e/ou importao de bens novos destinados ao desenvolvimento, no Pas, de software e de servios de tecnologia da informao, para incorporao ao seu ativo imobilizado;- Venda e/ou importao de servios destinados ao desenvolvimento, no Pas, de software e de servios de tecnologia da informao e servios302RECAP - Regime Especial de Aquisio de Bens de Capital para Empresas Exportadoras.-Jan-11- Venda e/ou importao de mquinas, aparelhos, instrumentos e equipamentos, para incorporao em seu ativo imobilizado303REIDI - Regime Especial de Incentivos para o Desenvolvimento da Infra-Estrutura.-Jan-11- Venda e/ou importao de mquinas, aparelhos, instrumentos e equipamentos, novos, de materiais de construo e de servios para utilizao ou incorporao em obras de infra-estrutura destinadas ao ativo imobilizado- Receitas de aluguel de mquinas, aparelhos, instrumentos e equipamentos para utilizao em obras de infra-estrutura quando contratado por pessoa jurdica beneficiria do REIDI304REPENEC - Regime Especial de Incentivos para o Desenvolvimento de Infraestrutura da Indstria Petrolfera nas Regies Norte, Nordeste e Centro-Oeste.-Jan-11- Venda/Importao de mquinas, aparelhos, instrumentos e equipamentos, novos, e de materiais de construo, bem como servios para utilizao ou incorporao nas obras de infraestrutura nas Regies Norte, Nordeste e Centro-Oeste, nos setores petroqumico, de refino de petrleo e de produo de amnia e uria a partir do gs natural, para incorporao ao seu ativo imobilizado.305REPORTO - Regime Tributrio para Incentivo Modernizao e Ampliao da Estrutura Porturia.-Jan-11- Vendas de locomotivas, locotratores, tnderes e vages, e de trilhos e demais elementos de vias frreas, para utilizao na execuo de servios de transporte de mercadorias em ferrovias- Venda/Importao de mquinas, equipamentos, peas de reposio e outros bens, destinados ao seu ativo imobilizado para utilizao exclusiva em portos na execuo de servios de carga, descarga e movimentao de mercadorias, bem como na execuo dos servios de dragagem, e nos Centros de Treinamento Profissional, na execuo do treinamento e formao de trabalhadores306RECOMPE - Regime Especial de Aquisio de Computadores para Uso Educacional.-Jan-11Prestao de servios e venda de matrias-primas e produtos intermedirios destinados industrializao dos equipamentos destinados ao PROUCA (Programa Um Computador por Aluno)307RETAERO - Regime Especial para a Indstria Aeronutica Brasileira.-Jan-11- Partes, peas, ferramentais, componentes, equipamentos, sistemas, subsistemas, insumos e matrias-primas, ou servios a serem empregados na manuteno, conservao, modernizao, reparo, reviso, converso e industrializao das aeronaves classificadas na posio 88.02 da NCM.- Venda ou importao de servios de tecnologia industrial bsica, desenvolvimento e inovao tecnolgica, assistncia tcnica e transferncia de tecnologia destinados a empresas beneficirias308RECOPA - Regime Especial de Tributao para Construo, Ampliao, Reforma ou Modernizao de Estdios de Futebol.-Jan-11- Venda no mercado interno ou importao de mquinas, aparelhos, instrumentos e equipamentos, novos, materiais de construo, prestao de servios, locao de mquinas, aparelhos, instrumentos e equipamentos para utilizao ou incorporao nas obras de construo, ampliao, reforma ou modernizao dos estdios de futebol com utilizao prevista nas partidas oficiais da Copa das Confederaes FIFA 2013 e da Copa do Mundo FIFA 2014309ZFM Zona Franca de Manaus.-Jan-11- Importao de bens a serem empregados na elaborao de matrias-primas, produtos intermedirios e materiais de embalagem destinados a emprego em processo de industrializao por estabelecimentos industriais instalados na ZFM.- Importao de matrias-primas, produtos intermedirios e materiais de embalagem para emprego em processo de industrializao por estabelecimentos industriais instalados na ZFM.310ZPE Zonas de Processamento de Exportao.-Jan-11- Importaes ou aquisies no mercado interno de bens e servios por empresa autorizada a operar em ZPE.311Vendas realizadas no mercado interno para a Fifa, para Subsidiria Fifa no Brasil ou para a Emissora Fonte da Fifa, de mercadorias destinadas a uso ou consumo exclusivo na organizao e realizao da Copa das Confederaes Fifa 2013 e da Copa do Mundo Fifa 2014.Jan-11400OUTROS PRODUTOS E SERVIOS401Receitas de Fretes e de transporte multimodal, contratadas por pessoa jurdica preponderantemente exportadora, para transporte no mercado interno de produtos com suspenso ou destinados a Exportao.-Jan-11402Venda de cana-de-acar, classificada na posio 12.12 da Nomenclatura Comum do Mercosul NCM, efetuada para pessoa jurdica produtora de lcool, inclusive para fins carburantes, tributada no regime de no cumulatividade.-Jan-11403Venda de leo combustvel, tipo bunker, MF - Marine Fuel, classificado no cdigo 2710.19.22, leo combustvel, tipo bunker, MGO - Marine Gs Oil, classificado no cdigo 2710.19.21 e leo combustvel, tipo bunker, ODM - leo Diesel Martimo, classificado no cdigo 2710.19.21, quando destinados navegao de cabotagem e de apoio porturio e martimo, para a pessoa jurdica previamente habilitada-Jan-11404Acetona classificada no cdigo 2914.11.00 da Tabela de Incidncia do Imposto sobre Produtos Industrializados Tipi, destinada produo de monoisopropilamina (Mipa) utilizada na elaborao de defensivos agropecurios classificados na posio 38.08 da Tipi-Jan-11405Desperdcios, resduos ou aparas de plstico, de papel ou carto, de vidro, de ferro ou ao, de cobre, de nquel, de alumnio, de chumbo, de zinco e de estanho, e demais desperdcios e resduos metlicos do Captulo 81 da Tipi39.15, 47.07, 70.01, 72.04, 74.04, 75.03, 76.02, 78.02, 79.02, 80.02 e 81Jan-11406Venda de produtos pessoa jurdica sediada no exterior, com contrato de entrega no territrio nacional, de insumos destinados industrializao, por conta e ordem da encomendante sediada no exterior, de mquinas e veculos classificados nas posies 87.01 a 87.05 da TIPI-Jan-11407Vendas a empresa sediada no exterior, para entrega em territrio nacional, de material de embalagem a ser totalmente utilizados no acondicionamento de mercadoria destinada exportao para o exterior-Jan-11408Venda de mquinas e equipamentos classificados na posio 84.39, utilizados na fabricao de papis destinados impresso de jornais ou de papis classificados nos cdigos 4801.00.10, 4801.00.90, 4802.61.91, 4802.61.99, 4810.19.39 e 4810.22.90, todos da Tipi, destinados impresso de peridicos, quando os referidos bens forem adquiridos por pessoa jurdica industrial para incorporao ao seu ativo imobilizado-Jan-11900DEMAIS OPERAES COM SUSPENSO901Doaes em espcie recebidas por instituies financeiras pblicas controladas pela Unio e destinadas a aes de preveno, monitoramento e combate ao desmatamento, inclusive programas de remunerao por servios ambientais, e de promoo da conservao e do uso sustentvel dos biomas brasileiros, na forma estabelecida pelo Decreto n 6.565, de 15 de setembro de 2008-Jan-11999Outras operaes com suspenso-Jan-11OBS: Legislao de Referncia:1. Grupo 100 MATRIAS-PRIMAS, PRODUTOS INTERMEDIRIOS E MATERIAIS DE EMBALAGEM:Cdigo 101: art. 40 da Lei n 10.865/04.Cdigo 102: art. 40-A da Lei n 10.865/04.Cdigo 103: art. 12 da Lei n 11.945/2009 e Portaria Conjunta RFB/Secex n 467, de 25/03/2010Cdigo 104: art. 12, 1, I, da Lei n 11.945/2009 e Portaria Conjunta RFB/Secex n 467, de 25/03/2010Cdigo 105: art. 12, 1, III, da Lei n 11.945/2009 e Portaria Conjunta RFB/Secex n 467, de 25/03/20102. Grupo 200 AGROINDUSTRIA:Cdigos 201-205: Art. 9 da Lei n 10.925/04 e IN SRF 660/2004Cdigo 206: Art. 15 da Lei n 10.925/2004Cdigos 207-208: Art. 32 da Lei n 12.058/2009, alterado pelo art. 50 da Lei n 12.350/2010Cdigo 209: Art. 54 da Lei n 12.350/20103. Grupo 300 REGIMES ESPECIAISCdigo 301: Arts. 1 a 11 da Lei n 11.196/2005, Decreto n 5.712/06, Decreto n 5.713/06 e IN SRF n 630/06Cdigo 302: Arts. 12 a 16 da Lei n11.196/2005, Decreto n 5.649/05, Decreto n 5.788/06, Decreto n 5.789/06 e a IN SRF n 605, de 2006Cdigo 303: Arts. 1 a 5 da Lei n 11.488/2007; Decreto n 6.144/2007; IN SRF n 758/2007Cdigo 304: Arts. 1 a 5 da Lei n 12.249/2010; Decreto n 7.320/2010Cdigo 305: Arts. 13 a 16 da Lei n 11.033/2004, Decreto n 5.281/2004; IN SRF n 477/2004Cdigo 306: Arts. 7 a 14 da Lei n 12.249/2010, Decreto n 7.243/2010Cdigo 307: Arts. 29 a 33 da Lei n 12.249/2010Cdigo 308: Arts. 17 a 21 da Lei n 12.350/2010 (converso da MP n 497) e Decreto n 7.319/2010Cdigo 309: Arts. 14 e 14-A Lei n 10.865/2004Cdigo 310: Arts. 6-A Lei n 11.508/2007Cdigo 311: Art. 15 da Lei n 12.350/20104. Grupo 400 DEMAIS PRODUTOS E SERVIOS :Cdigo 401: 6-A. do art. 40 da Lei n 10.865/2004Cdigo 402: art. 11 da Lei n 11.727/2008Cdigo 403: Art. 2 da Lei n 11.774/2008Cdigo 404: art. 25 da Lei n 11.727/2008Cdigo 405: art. 48 da Lei n 11.196/2005Cdigo 406: art. 38 da Lei n 10.865/2004Cdigo 407: art. 49 da Lei n 11.196/2005; Decreto n 6.127, de 2007Cdigo 408: art. 55 da Lei n 11.196/2005; Decreto n 5.653/2005, Decreto n 5.881/2006 e IN SRF n 675/2006.5. Grupo 900 DEMAIS OPERAES COM SUSPENSOCdigo 901: Lei n 11.828/2008 e Decreto n 6.565/2008

Tab4.3.17Tabela 4.3.17 - Tabela Outros Produtos e Operaes Sujeitos a Alquotas Diferenciadas (CST 02):CdigoDescrio do ProdutoNCMContribuio AlquotasContribuio AlquotasCrditoCrdito AlquotasIncio de EscrituraoTrmino de EscrituraoPISCOFINSAlquotasCOFINSMs/AnoMs/Ano%%PIS%%100PAPEL IMUNE101Papel imune a impostos de que trata o art. 150, inciso VI, alnea d, da Constituio da Repblica, quando destinados impresso de peridicos-0.83.20.83.2Jan-11200ZONA FRANCA DE MANAUS E REAS DE LIVRE COMRCIO201Venda de produo prpria por PJ industrial estabelecida na ZFM, para:-0.65314.6Jan-11- PJ estabelecida na ZFM;- PJ fora da ZFM desde que esta apure as contribuies no regime da no cumulatividade202Venda de produo prpria, por PJ industrial estabelecida na ZFM, para PJ estabelecida fora da ZFM:-1.361.657.6Jan-11- que apura o imposto de renda com base no lucro real e que tenha sua receita, total ou parcialmente, excluda do regime de incidncia no-cumulativa203Venda de produo prpria, por PJ industrial estabelecida na ZFM, para PJ estabelecida fora da ZFM:-1.36--Jan-11- que apure o importo de renda com base no lucro presumido- que seja optante do SIMPLES- rgos da administrao federal, estadual, distrital e municipal.204Venda de produo prpria por pessoa jurdica industrial estabelecida nas reas de Livre Comrcio de que tratam as Leis nos 7.965, de 22 de dezembro de 1989, 8.210, de 19 de julho de 1991, e 8.256, de 25 de novembro de 1991, o art. 11 da Lei no 8.387, de 30 de dezembro de 1991, e a Lei no 8.857, de 8 de maro de 1994, para:-0.65314.6Jan-11- PJ estabelecida nas respectivas ALCs;- PJ fora da respectiva ALC desde que esta apure as contribuies no regime da no cumulatividade205Revenda por pessoa jurdica comercial estabelecida nas reas de Livre Comrcio de que tratam as Leis nos 7.965, de 22 de dezembro de 1989, 8.210, de 19 de julho de 1991, e 8.256, de 25 de novembro de 1991, o art. 11 da Lei no 8.387, de 30 de dezembro de 1991, e a Lei no 8.857, de 8 de maro de 1994, para:-0.6530.653Jan-11- PJ estabelecida nas respectivas ALCs;- PJ fora da respectiva ALC desde que esta apure as contribuies no regime da no cumulatividade206Venda de produo prpria por pessoa jurdica industrial estabelecida nas reas de Livre Comrcio de que tratam as Leis nos 7.965, de 22 de dezembro de 1989, 8.210, de 19 de julho de 1991, e 8.256, de 25 de novembro de 1991, o art. 11 da Lei no 8.387, de 30 de dezembro de 1991, e a Lei no 8.857, de 8 de maro de 1994, para PJ estabelecida fora das respectivas ALCs que apure o importo de renda com base no lucro real e que tenha sua receita, total ou parcialmente, excluda do regime de incidncia no-cumulativa-1.361.657.6Jan-11207Venda de produo prpria por pessoa jurdica industrial estabelecida nas reas de Livre Comrcio de que tratam as Leis nos 7.965, de 22 de dezembro de 1989, 8.210, de 19 de julho de 1991, e 8.256, de 25 de novembro de 1991, o art. 11 da Lei no 8.387, de 30 de dezembro de 1991, e a Lei no 8.857, de 8 de maro de 1994, para PJ estabelecida fora das respectivas ALCs:-1.36--Jan-11- que apure o importo de renda com base no lucro presumido- que seja optante do SIMPLES- rgos da administrao federal, estadual, distrital e municipal208Revenda por pessoa jurdica comercial estabelecida nas reas de Livre Comrcio de que tratam as Leis nos 7.965, de 22 de dezembro de 1989, 8.210, de 19 de julho de 1991, e 8.256, de 25 de novembro de 1991, o art. 11 da Lei no 8.387, de 30 de dezembro de 1991, e a Lei no 8.857, de 8 de maro de 1994, para PJ estabelecida fora das respectivas ALCs que apure o importo de renda com base no lucro real e que tenha sua receita, total ou parcialmente, excluda do regime de incidncia no-cumulativa-1.360.653Jan-11209Revenda por pessoa jurdica comercial estabelecida nas reas de Livre Comrcio de que tratam as Leis nos 7.965, de 22 de dezembro de 1989, 8.210, de 19 de julho de 1991, e 8.256, de 25 de novembro de 1991, o art. 11 da Lei no 8.387, de 30 de dezembro de 1991, e a Lei no 8.857, de 8 de maro de 1994, para PJ estabelecida fora das respectivas ALCs:-1.36--Jan-11- que apure o importo de renda com base no lucro presumido- que seja optante do SIMPLES- rgos da administrao federal, estadual, distrital e municipal300INDUSTRIALIZAO POR ENCOMENDA301Receita bruta auferida pela pessoa jurdica executora da encomenda de produtos monofsicos:-1.657.6--Jan-11- gasolinas, exceto gasolina de aviao, leo diesel e gs liquefeito de petrleo - GLP derivado de petrleo e de gs natural- mquinas e veculos classificados nos cdigos 84.29, 8432.40.00, 84.32.80.00, 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00, 8433.5, 87.01, 87.02, 87.03, 87.04, 87.05 e 87.06- Autopeas relacionadas nos Anexos I e II -da Lei no 10.485, de 2002- Produtos classificados nas posies 40.11 (pneus novos de borracha) e 40.13 (cmaras-de-ar de borracha)- Querosene de aviao- Bebidas frias do art. 58-A, da Lei n 10.833, de 2003900OUTROS PRODUTOS E OPERAES901Subcontratao de transporte de cargas---1.23755.7Jan-11999Demais produtos e operaes sujeitos a alquotas diferenciadas-----Jan-11OBS: Legislao de Referncia:1. Grupo 100 Papel Imune:Cdigo 101: Art. 2, 2 das Leis n 10.637, de 2002 e 10.833, de 2003.2. Grupo 200 Zona Franca de Manaus e reas de Livre ComrcioCdigos 201 a 209: Art. 2, 5, 6, 17, 23 e 24 da Lei n 10.833, de 2003 e Art. 2, 4, 5, 6, 12, 15 e 16 da Lei n 10.637, de 20023. Grupo 300 - Industrializao por EncomendaCdigo 301: Lei 11.051, de 2004, art. 10, 24. Grupo 900 Outros Produtos e OperaesCdigo 901: Lei 11.051, de 2004, art. 23

CFOPnatCEDITOCFOP x TABELA DE CDIGOS DA NATUREZA DO CRDITO (4.3.7)CFOPDescrio CFOPAquisio de Bens para Revenda - Cdigo 01:1102Compra para comercializao1113Compra para comercializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil1117Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro1118Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem1121Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente1251Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao1403Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (bares, restaurantes etc.)2102Compra para comercializao2113Compra para comercializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil2117Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro2118Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem2121Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente2251Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao2403Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (bares, restaurantes etc.)3102Compra para comercializao (Importao)3251Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao (Importao)Aquisio de Bens Utilizados como Insumo - Cdigo 02:1101Compra para industrializao ou Produo Rural1111Compra para industrializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial1116Compra para industrializao originada de encomenda para recebimento futuro1120Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente1122Compra para industrializao em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente1126Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ICMS1128Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ISSQN1401Compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria1556Compra de material para uso ou consumo1651Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente1653Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final2101Compra para industrializao ou Produo Rural2111Compra para industrializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial2116Compra para industrializao originada de encomenda para recebimento futuro2120Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente2122Compra para industrializao em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente2126Compra para utilizao na prestao de servio2401Compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria2651Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente2653Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final3101Compra para industrializao ou Produo Rural (Importao)3126Compra para utilizao na prestao de servio (Importao)3651Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente (Importao)3653Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final (Importao)Aquisio de Servios Utilizados como Insumo - Cdigo 03:1124Industrializao efetuada por outra empresa1125Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria1933Aquisio de servio tributado pelo Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza2124Industrializao efetuada por outra empresa2125Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria2933Aquisio de servio tributado pelo Imposto Sobre Servios de Qualquer NaturezaDespesas de Energia Eltrica - Cdigo 04:1252Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial1253Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial1254Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte1255Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de comunicao1256Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural1257Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratada2252Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial2253Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial2254Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte2255Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de comunicao2256Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural2257Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratadaArmazenagem de Mercadoria e Frete na Operao de Venda - Cdigo 07:1352Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial1353Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial1354Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de prestador de servio de comunicao1355Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica1356Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural1932Aquisio de servio de transporte iniciado em Unidade da Federao diversa daquela onde esteja inscrito o prestador2352Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial2353Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial2354Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de prestador de servio de comunicao2355Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica2356Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural2932Aquisio de servio de transporte iniciado em Unidade da Federao diversa daquela onde esteja inscrito o prestador3352Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial (Importao)3353Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial (Importao)3356Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural (Importao)Devoluo de Vendas Sujeitas Incidncia No-Cumulativa - Cdigo 12:1201Devoluo de venda de produo do estabelecimento1202Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros1410Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria1411Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria2201Devoluo de venda de produo do estabelecimento2202Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros2410Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributriaAtividade de Transporte de Cargas - Subcontratao de Servios de Transporte - Cdigo 14:1351Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza2351Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza3351Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza (Importao)

BCcreditosM105 505Tabela I: Base de Clculo de Crditos (M105/M505) determinada em funo do CFOP informado no Documento FiscalCFOPDescrio CFOPAquisio de Bens para Revenda - Cdigo 01:1102Compra para comercializao1113Compra para comercializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil1117Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro1118Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem1121Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente1251Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao1403Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria do ICMS (bares, restaurantes etc.)1652Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao2102Compra para comercializao2113Compra para comercializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil2117Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro2118Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem2121Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente2251Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao2403Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria do ICMS (bares, restaurantes etc.)2652Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao3102Compra para comercializao (Importao)3251Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao (Importao)3652Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao (Importao)Aquisio de Bens Utilizados como Insumo - Cdigo 02:1101Compra para industrializao ou Produo Rural1111Compra para industrializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial1116Compra para industrializao originada de encomenda para recebimento futuro1120Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente1122Compra para industrializao em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente1126Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ICMS1128Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ISSQN1401Compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria1407Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria (do ICMS)1556Compra de material para uso ou consumo1651Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente1653Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final2101Compra para industrializao ou Produo Rural2111Compra para industrializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial2116Compra para industrializao originada de encomenda para recebimento futuro2120Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente2122Compra para industrializao em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente2126Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ICMS2128Compra para utilizao na prestao de servio sujeita ao ISSQN2401Compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria2407Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria (do ICMS)2556Compra de material para uso ou consumo2651Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente2653Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final3101Compra para industrializao ou Produo Rural (Importao)3126Compra para utilizao na prestao de servio (Importao)3128Compra para utilizao na prestao de servio sujeita ao ISSQN (Importao)3556Compra de material para uso ou consumo (Importao)3651Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente (Importao)3653Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final (Importao)Aquisio de Servios Utilizados como Insumo - Cdigo 03:1124Industrializao efetuada por outra empresa1125Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria1933Aquisio de servio tributado pelo Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza2124Industrializao efetuada por outra empresa2125Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria2933Aquisio de servio tributado pelo Imposto Sobre Servios de Qualquer NaturezaDevoluo de Vendas Sujeitas Incidncia No-Cumulativa - Cdigo 12:1201Devoluo de venda de produo do estabelecimento1202Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros1203Devoluo de venda de produo do estabelecimento, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio1204Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio1410Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria1411Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (do ICMS)1660Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado industrializao subseqente1661Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado comercializao1662Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado a consumidor ou usurio final2201Devoluo de venda de produo do estabelecimento2202Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros2410Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria2411Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (do ICMS)2660Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado industrializao subseqente2661Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado comercializao2662Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado a consumidor ou usurio finalOutras Operaes com Direito a Crdito - Cdigo 13:1922Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*)2922Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*)(*) - Operao com direito a crdito se a mercadoria/produto comprado, para recebimento futuro, j tenha sido fabricado/produzido.O simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido no se caracteriza operao de aquisio com direito a crdito.

DACON efdTabela Correlao Dacon X EFD-PIS/Cofins - Verso 1.0.0DACONCREDITOSEFD - PIS/COFINSFICHAS 06A E 16AREGISTROS01.Bens para RevendaC100C190F10002.Bens Utilizados como InsumosC100C190F10003.Servios Utilizados como InsumosA100 / C100D500F10004.Despesas de Energia Eltrica e Energia TrmicaC50005.Despesas de Aluguis de Prdios Locados de PJA100F10006.Despesas de Aluguis de Maquinas/Equipamentos Locados de PJA100F10007.Despesas de Armazenagem e Fretes na Operao de VendaA100D100F10008.Despesas de Contraprestaes de Arrendamento MercantilA100F10009.Bens do Ativo Imobilizado - Crdito s/ Encargos de DepreciaoF12010.Bens do Ativo Imobilizado - Crdito s/ o Valor de AquisioF13011.Encargos de Amortizao de Edificaes e BenfeitoriasF12012.Devolues de Vendas Sujeitas Alquota de 1,65%A100 / C100C190F10013.Outras Operaes com Direito a CrditoF10014.BASE DE CLCULO DOS CRDITOSM10515.Crditos a Descontar Alquota de 1,65%M100DACONRECEITASEFD - PIS/COFINSREGISTROS01.Receita de Vendas de Bens e Servios - Alquota de 1,65%A100C100C180F10002.Demais Receitas Alquota de 1,65%F10003.Receita de Vendas de Bens e Servios - Alquotas DiferenciadasC100C180F10004.Receita de Vendas de Bens e Servios - Alquotas Unidade ProdutoC100C180F10005. Receita Tributada no Regime de Substituio TributriaC100C180F100TOTAL DA CONTRIBUIO APURADA NO PERODOM20006.Receita Tributada Alquota ZeroA100C100C180F10007.Receita Tributada Alquota Zero Revenda de Produtos MonofsicosC100C180C400/C49008.Receita de Vendas de Bens do Ativo PermanenteC100C180F10009.Receita Sem Incidncia da Contribuio ExportaoA100C100C180F10010.Receita Isenta e Demais Receitas Sem Incidncia da ContribuioA100C100C180F10011.Receita com Suspenso da ContribuioA100C100C180F10012.Receita de Revenda - Operaes Sujeitas a Substituio TributriaC100C180C400/C490TOTAL DAS RECEITAS NO SUJEITAS AO PAGAMENTO DA CONTRIBUIOM400

GuiaPraticoGUIA PRTICO DA ESCRITURAO FISCAL DIGITAL DACONTRIBUIO PARA O PIS/PASEP E DA COFINS EFD-PIS/COFINSCaptulo I Informaes gerais sobre a EFD-PIS/COFINSSeo 1 ApresentaoSeo 2 LegislaoSeo 3 Periodicidade e prazo de entrega da EFD-PIS/CofinsSeo 4 Da apresentao do arquivo da EFD-PIS/CofinsSeo 5 Da assinatura com certificado digitalSeo 6 Da prestao e da guarda de informaesSeo 7 Outras InformaesSeo 8 Cpia de Segurana, Exportao de TXT e Arquivo da EFD-PIS/CofinsSeo 9 Importao de blocos da EFD-PIS/CofinsCaptulo II Informaes para gerao dos arquivos da EFD-PIS/COFINSSeo 1 Dos blocos e registros da EFD-PIS/Cofins.Seo 2 Dados tcnicos de gerao do arquivoSeo 3 Preenchimento de campos.Seo 4 Obrigatoriedade dos registrosSeo 5 Tabelas utilizadas pelo Programa de Validao e Assinatura.Seo 6 Detalhamento dos registros que compem a EFD-PIS/Cofins.Seo 7 Relao dos e-mails corporativos.GUIA PRTICO DA ESCRITURAO FISCAL DIGITAL EFD-PIS/COFINSConforme Ato Declaratrio Executivo Cofis n 034, de 28 de outubro de 2010 e atualizaes do AtoDeclaratrio Executivo Cofis n 037, de 21 de dezembro de 2010.Captulo I Informaes gerais sobre a EFD-PIS/CofinsSeo 1 ApresentaoEste Guia Prtico visa a orientar a gerao, em arquivo digital, dos dados concernentes EscrituraoFiscal Digital da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins (EFD-PIS/Cofins) e esclarecer aspectosreferentes apresentao dos registros e contedo de alguns campos, estrutura e apresentao do arquivomagntico para transmisso ao SPED, na forma definida pela Instruo Normativa RFB n 1.052, de 5 dejulho de 2010, alterada pela Instruo Normativa RFB n 1.085, de 19 de novembro de 2010.Este documento no pretende contemplar todas as orientaes tcnicas sobre a elaborao do arquivodigital, cuja orientao integral sobre sua estrutura e apresentao deve ser buscada no Manual deOrientao ao Leiaute da EFD-PIS/Cofins.Com o objetivo de simplificar os processos e reduzir as obrigaes acessrias impostas aos contribuintes,foi instituda a EFD-PIS/Cofins, pela qual o contribuinte ir apresentar na forma digital, com transmissovia internet, os registros dos documentos fiscais da escriturao e os respectivos demonstrativos deapurao das contribuies para o PIS/Pasep e a Cofins e dos crditos da no cumulatividade, bem comooutras informaes de interesse econmico-fiscais.ObjetivosA Escriturao Fiscal Digital do PIS/Pasep e da Cofins EFD-PIS/Cofins parte integrante do projetoSPED a que se refere o Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007, que busca promover a integrao dosfiscos federal, estaduais, Distrito Federal e, futuramente, municipais, e dos rgos de Controle mediante apadronizao, racionalizao e compartilhamento das informaes fiscais digitais, bem como integrartodo o processo relativo escriturao fiscal, com a substituio do atual documentrio em meio fsico(papel) por documento eletrnico com validade jurdica para todos os fins.Para tanto, todos os documentos eletrnicos so assinados digitalmente com uso de Certificados Digitais,do tipo A3, expedidos, em conformidade com as regras do ICP-Brasil, pelos representantes legais ou seusprocuradores, tendo este arquivo validade jurdica para todos os fins, nos termos dispostos na MP n2200-2, de 24 de agosto de 2001.Seo 2 LegislaoConforme institudo pela Instruo Normativa RFB n 1.052, de 5 de julho de 2010, sujeitam obrigatoriedade de gerao de arquivo da Escriturao Fiscal Digital da Contribuio para o PIS/Pasep eda Cofins EFD PIS/COFINS as pessoas jurdicas de direito privado em geral e as que lhes soequiparadas pela legislao do Imposto de Renda, que apuram a Contribuio para o PIS/Pasep e aContribuio para o Financiamento da Seguridade Social Cofins com base no faturamento mensal.O empresrio, a sociedade empresria e demais pessoas jurdicas devem escriturar e prestar asinformaes referentes s suas operaes, de natureza fiscal e/ou contbil, representativas de seufaturamento mensal, assim entendido o total das receitas auferidas pela pessoa jurdica,independentemente de sua denominao ou classificao contbil, correspondente receita bruta davenda de bens e servios nas operaes em conta prpria ou alheia e todas as demais receitas auferidaspela pessoa jurdica, conforme definido nas Leis n 9.718, de 1998, n 10.637, de 2002 e n 10.833, de 2003Deve tambm a pessoa jurdica proceder escriturao de suas operaes, de natureza fiscal e/oucontbil, representativas de aquisies de bens para revenda, bens e servios utilizados como insumos edemais custos, despesas e encargos, sujeitas incidncia e apurao de crditos prprios do regime nocumulativo,de crditos presumidos da agroindstria e de outros crditos previstos na legislao daContribuio para o PIS/Pasep e da Cofins, apurando e discriminando os crditos em funo da natureza(bsicos ou presumidos), origem (operaes no mercado interno ou de importao) e vinculao(receitas tributadas no mercado interno, receitas no tributadas no mercado interno e receitas deexpo