APOSTILA CURSO NFE

Treinamentomarketing e

NOTA FISCAL ELETRNICA NFE

ProfO. Antnio Carlos Godoi.

Braslia, 25 de Agosto de 2009.

SEPN 509 BI. D Ed. sis Lojas 27 e 28 [email protected] Tel: 61 3349-8003 Fax: 61 3273-9474 Braslia-DF

NOTA FISCAL ELETRNICA

-

NFE

Ji

SPED - Sistema Pblico de Escriturao Digital Nota Fiscal Eletrnica

Antonio Carlos Guimares GodoiBacharel em Cincias da Computao Ps graduado em Administrao de Sistemas de Informao Gestor de Tecnologia da SEFAZ/GO Coordenador do Documentrio Fiscal da SEFAZ/GO No projeto NFE desde sua concepo em 2005 at os dias atuais.

NFE - Nota Fiscal Eletrnica

Instrutor: Antonio Carlos Godoi

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e ~~ ~1.2.FUNDAMENTAO LEGAL

NDICE,..""""''''''''''''''",

5 55 6

HISTRICO DO PROJ ETO NFE

Projeto Piloto - Em presas Projeto Piloto

- Fisco

3.

SPED - SISTEMA PBLICO DE ESCRITURAO DIGITAL

66 6 7

Escritu rao C ont bil Digital Escritu rao Fiscal Digita I Conhecimento de Transporte Eletrnico

4. OBJETIVOSDiretrizes ... ...... """"""""""""""""""""""""

77

5.

BENEFCIOS DA NFE

88 8 8

Pa ra a Sociedade Para o Contrib uinte Pa ra o Fisco

6. NFEConceitoEmisso,

99 9

Principais Desafios da Empresas

9"'''''''''''''''''''''''''''''' "''''''''''''''

7.

CERTIFICADO

DIGITAL

10]O

Como adq uirirAutoridades certificadoras ICP- Brasil

]]

8. PROCESSO DE EMISSO9.10. CHAVE DE ACESSO DA NFE SERViOS DISPONVEIS:

1212 12]2Instrutor: Antonio Carlos Godoi

NFe Recepo - Recepo de lotes de NFENFE

- Nota

Fiscal Eletrnica

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NFe RetRecepo

- Retorno

da Recepo

12 13 13 13 13

NFe Can cela mento NFe Inutilizao - Inutilizao de Numerao NFe Consulta - Consulta NFE NFe StatusServico - Retorna o Status do Servio

11. 12. 13.

VALIDAES DO FISCOMENSAGENS DE ERRO

13 14

ESCRITURAO

...1414 14

Escritu rao eletr nica Escritu rao do DANFE

14.SCAN DPEC

CONTINGNCIA

...

.1515

- Declarao

prvia de emisso em contingncia

15 16

FS / FS-DA

15. 16. 17. 18. 19.

RECEBIMENTO DE NFE DANFE SIMPLES NACIONALNFE CONJUGADA ""

16 16.17

.18

OBRIGA TORIEDADE

DE EMISSO

181818

Protocolo ICMS 10/2007 Protocolo ICMS 42/2007

20.Even tos. Crticas

NFE DE SEGUNDA GERAO,

18I8 19

Verso 2.0 do arq uivo da NFE

19,

21.

VISUALIZADOR NFE """'"''''''''

19Pgina 3 de 20



22.

SOFTWARE EMISSOR NFE

19



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1. Fundamentao

Legal

a. Emenda Constitucional n 42 (dezembro 2003) - introduziu o lnciso XXII ao art. 37 da Constituio Federal, determinando s administraes tributrias da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios a atuarem de forma integrada compartilhando informaes fiscais. b. Protocolo de Cooperao ENAT n 03/2005 - II ENAT em So Paulo (assinado em agosto de 2005). c. AJUSTE SINIEF 07/05 - institui a Nota Fiscal Eletrnica e o Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica - DANFE, assinado em setembro 2005.

2. Histrico do Projeto NFEENAT 0312005

ASSINATURA agoiD5

DO PROTOCOLO

EMISSAO DA PRIMElRA NOTA EM HOMOLOGAAO mariD6

INCIO DA EMISSO OBRIGATRIA abriD8 Verso 2.0 INova gerao2010

EMISSO setiD6

DA PRIMEIRA

NFE

INCIO DOS TRABALHOS EQUIPES TECNICAS setID5

DAS

MASSIFICAO EMISSO NFE 2010

DA

Projeto Piloto - Empresasi. ii. iii. iv. v. vi. vii. viii. ix. x. xi. xii. xiii. xiv. xv. xvi.NFE- Nota Fiscal Eletrnica

BR Petrobrs Distribuidora de Petrleo S.A. Cervejarias Kaiser S.A. Companhia Ultragaz S.A. Dimed Distribuidora de Medicamentos S.A. Eletropaulo Metropolitana Eletricidade de So Paulo S.A. Eurofarma Laboratrios Ltda. Ford Motor Company Brasil Ltda. General Motors do Brasil Ltda. Gerdau Aos Longos S.A. Office Net do Brasil S.A. Petrobras - Petrleo Brasileiro S.A. Robert Bosch Limitada Sadia S.A. Siemens VDO Automotive Ltda. Souza Cruz S.A. Telefnica - Telesp Telecomunicaes de So Paulo S.A.Instrutor: Antonio Carlos Godoi

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XVll. Toyota do Brasil xviii. Volkswagen do Brasil Indstria de Veculos Automotores Ltda. xix. Wickbold & Nosso Po Indstrias Alimentcias Ltda.

Projeto

Piloto i. ii. iii. iv. v. vi. vii. viii.

FiscoSEFAZ/BA SEFAZ/GO SEFAZ/MA SEFAZ/SC SEFAZ/SP SEFAZ/RS SUFRAMA RFB

3. SPED - Sistema pblico de Escriturao DigitalInstitudo pelo Decreto n 6.022 - 22/01/07Consiste na modernizao da sistemtica atual do cumprimento das obrigaes acessrias, transmitidas pelos contribuintes s administraes tributrias e aos rgos fiscalizadores, utilizando-se da certificao digital para fins de assinatura dos documentos eletrnicos, garantindo assim a validade jurdica dos mesmos apenas na sua forma digital.

Escriturao

Contbil Digital

Instruo Normativa 787/2007, de 19 de outubro de 2007 Entrega a partir de julho de 2009.Livros i. ii. lii. iv. v. fiscais Dirio e Razo Balancetes Dirios e Balanos Dirio com Escriturao Resumida Dirio Auxiliar Razo Auxiliar

Escriturao Fiscal DigitalConvnio ICMS 143/2006.Entrega a partir de 2009. Livros fiscais i. Registro de EntradasNFE - Nota Fiscal EletrnicaInstrutor: Antonio Carlos GodoiPgina 6 de 20

11. lll. IV. V.

Registro Registro Registro Registro

de de de de

Sadas Apurao ICMS Apurao do IPI Inventrio

Conhecimento de Transporte EletrnicoAJUSTE SINIEF 09/07

- ::DAC-TE.

Em produo em SP e RS a partir de Abril de 2009. Substitui os documentos: i. ii. iii. iv. v. Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8; Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9; Conhecimento Areo, modelo 10; Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11; Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 27; vi. Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, quando utilizada em transporte de cargas.

4. ObjetivosAlterar a sistemtica de emisso de Notas Fiscais modelos 1 e IA, substituindo o documento por um novo documento, uma nova nota fiscal, de existncia apenas digital.

Diretrizes

.. . . . . . .

..

Quebra de Paradigma (Eliminao Papel); Simplificao Obrigaes Acessrias aos Contribuintes; Controle em Tempo Real das Operaes pelo Fisco; Mnimo Impacto na Atividade Comercial do Contribuinte; Validade Jurdica do Documento Eletrnico; Uso Tecnologia Certificao Digital; Responsabilidade do Contribuinte pela Guarda do Documento Eletrnico; Poltica de Contingncia; Poltica de Segurana da Informao; e Implantao Gradual (ra Grandes Emissores);



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..

5. Benefcios da NFEPara a Sociedade

i. Reduo do consumo de papel, com impacto positivo no meioii. i. iv. v. ambiente; Incentivo ao comrcio eletrnico e ao uso de novas tecnologias; Padronizao dos relacionamentos eletrnicos entre empresas; Surgimento de oportunidades de negcios e empregos na prestao de servios ligados Nota Fiscal Eletrnica. Reduo do custo Brasil.

Para o ContribuintePara o contribuinte emissor:i. Reduo dos custos de aquisio de papel; ii. Reduo dos custos de impresso, armazenamento e recuperao dos documentos fiscais; i. Simplificao de obrigaes acessrias, como dispensa de AIDF; iv. Reduo do tempo gasto nos postos de fiscalizao dos fiscos estaduais; v. Reduo significativa do mercado paralelo; vi. Promoo ao estmulo e intercmbio de informaes eletrnicas entre as empresas brasileiras - B2B.

Para o contribuinte receptor: i. O contribuinte comprador tem o direito de receber as NF-e em arquivo digital mesmo no sendo emissor de NF-e; ii. Eliminao de digitao de notas fiscais na recepo de mercadorias; iii. Planejamento de logstica de entrega pela recepo antecipada da informao da NF-e; iv. Reduo de erros de escriturao devido a erros de digitao de notas fiscais; v. Incentivo ao uso de relacionamentos eletrnicos com fornecedores (B2B);

Para o Fiscoi. Melhoria dos processos de controle fiscal e o conseqente aumento da arrecadao; ii. Simplificao dos procedimentos de fiscalizao nos postos fiscais de divisa interestadual; iii. Simplificao nos procedimentos de auditoria fiscal; iv. Compartilhamento e reduo da redundncia de informaes; v. Eliminao dos erros ocorridos na transcrio das informaes contidas nas notas fiscais;NFE - Nota Fiscal EletrnicaInstrutor: Antonio Carlos Godoi Pgina 8 de 20

VI. Suporte para o SPEDo

6.NFEConceito um documento emitido e armazenado eletronicamente, de existncia apenas digital, com o intuito de documentar uma operao de circulao de mercadorias ou prestao de servios ocorrida entre as partes, cuja validade jurdica garantida pela assinatura digital do emitente e recepo, pelo fisco, antes da ocorrncia do Fato Gerador.

Emisso1. Para emitir NFE necessrio primeiramente ter a possede um CERTIFICADO DIGITAL, emitido por autoridade certificadora credenciada pelo ICP-Brasil. A/f \Sl.Ll A 3

11. De posse do cerfiticado digital efetuar o credenciamento da empresa junto a SEFAZ do seu estado. Cada SEFAZ possui um processo diferente de credenciamento.111. Software emissor iv. Efetuar os testes (opcional) v. Emitir a NFE

Principais Desafios dfjEmpresasMuita ateno base de dados. Informaes cadastrais dos clientes e fornecedores estaro visveis e passveis de verificao pelo FISCO. Recomenda-se revisar tudo, conferir endereo, CNP J/CPF e razo social, situao cadastral de cada um. Manter um banco de informaes correto e atualizado um ponto fraco na maioria das empresas. Erros podem causar a rejeio de arquivos e at autuaes. Quebra de paradigma: O valor do papel diminudo e com ele toda sua cultura. Preparao para a mudana, interna e externa. Conscientizao e divulgao aos parceiros de negcio



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7. Certificado DigitalCertificado digital de PESSOA JURDICA emitido por autoridade certificadora credenciada junto ao ICP- Brasil.

Pode ser modelo AI ou A3. (Atentar para o prazo de validade) No pode ser o certificado do contador o mesmo utilizado para acessar a Receita Federal do Brasil Pode ser o e-CNPJ da empresa, ou de qualquer empresa do mesmo grupo (mesmo CNPJ base).

Como adquiriri. Acessar o site da autoridade certificadora11. Solicitar o certificado digital m. Fazer o reconhecimento iv. Instalar o certificado v. Utilizar os servios digitais 1. Assinatura digital 2. Autenticao segura



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Autoridades certificadoras ICP-BrasilJi!'SERPRO -

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