Apresentação do PowerPoint - icmspratico.com.br · alterar os prazos e a inclusão de atividades econômicas como obrigadas ao uso dos MFE, além da obrigatoriedade para os novos

O PODER DE TRIBUTAR DO ESTADO E AS VERTENTES

DO ICMS

Prof. Paulo Almada

Nossos Cursos:

Contatos:(85) 3477 6477 – 99784 0117

[email protected]@PPTREINAMENTOS.COM

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O PODER DE TRIBUTAR DO ESTADO E AS VERTENTES DO ICMS

"Se algum dia vocês forem surpreendidos pela injustiça ou pela ingratidão,não deixem de crer na vida, de engrandecê-la pela decência, de construí-la pelo trabalho”.

(Edson Queiroz)

O PODER de TRIBUTAR DO ESTADO E AS VERTENTES DO ICMS


“O Estado deve fazer o que é útil.O indivíduo deve fazer o que é belo”.

(Oscar Wilde)

De onde vem o PODER DO ESTADO ?De onde vem o poder de tributar o ICMS?Quais as VERTENTES DO ICMS no mundo atual?


Era DigitalNFeCTeMDFeSPEDCESTGTINMFE

Projeto Módulo Fiscal

Eletrônico - MFE

Por Marcos CristianoAnalista de Sistema - www.tdssolucoes.com.brnfe / Mdfe / CF-E / NFCe / Varejo / Atacado / Industria, GerenciaisCiência da Computação - UFCEspecialista em Tecnologia da Informação - UFCEspecialista em Gestão Escolar - FIJMestre em Computação - UECE

"Um passo à frente e você não está mais no mesmo lugar“ Chico Science


Documentos Fiscais para o Varejo

Como Fica o Varejo Agora

Ceará Define:

• CF-e / Cupom Fiscal Eletrônico:

• CONTIGENCIA(QUANDO AUTORIZADO): NFC-e / Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica:

DOCUMENTO FISCAL PARA VAREJO

Projeto Módulo Fiscal Eletrônico - MFE

INSTRUÇÃO NORMATIVA 27 SEFAZ, DE 22-4-2016

Documentos Fiscais para o VarejoMFE – Módulo Fiscal Eletrônico: É um equipamento para emissão(autorização) do Cupom

Fiscal Eletrônico, Possui todas as regras de validação do cupom, autorizando ou rejeitando

o XML e realiza todo o processo de comunicação com o servidor da SEFAZ. O cupom é

emitido apenas de forma digital, podendo ser impresso um extrato através de uma

impressora não Fiscal.

• Bateria (mínimo 4 horas) recarregável pela fonte de alimentação;

• Chip GPS para determinação de posição;

• Opções de comunicação de dados:

– Ethernet / Wi-Fi (inclusive p/ conexão com modem p/ satélite);

– Rede celular (bandas existentes no Brasil).

• Componente (software) de segurança interno.

• Contribuinte instala e faz a ativação “on-line”;

• Pode trabalhar “off-line”;

• Pode ser compartilhado por vários pontos de venda.

Documentos Fiscais para o VarejoNúmeros Atuais do Projeto

1. Fabricantes Homologados: ELGIN, TANCA, BEMATECH

2. Fabricantes em Processo de Homologação: DIMEP, SWEDA,

DARUMA E GERTEC

3. MFE Ativados: 3600

Cronologia das Alterações do MFE

• Instrução Normativa 10/2017: Dispõe sobre a obrigatoriedade de emissão do Cupom

Fiscal Eletrônico (CF-e) por meio de Módulo Fiscal Eletrônico (MFE) e da Nota Fiscal de

Consumidor Eletrônica (NFC-e), e dá outras providências.

• A Instrução Normativa 10/2017 sofreu ao longo de 2017 uma série de alterações

através das IN 12/2017, IN 13/2017, IN 66/2017 e IN 70/2017, sempre com o objetivo de

alterar os prazos e a inclusão de atividades econômicas como obrigadas ao uso dos MFE,

além da obrigatoriedade para os novos contribuintes ou quaisquer outros que necessitem

de substituição dos seus Equipamentos Emissores de Cupons Fiscais (ECF).

• Nota Explicativa 04/2017: Os contribuintes que já estejam obrigados à emissão do

Cupom Fiscal Eletrônico (CF-e) por meio do Módulo Fiscal Eletrônico, observados os

prazos dispostos no art. 1º da Instrução Normativa nº 10, de 2017, e que possuam

equipamento ECF cuja data de Autorização de Uso ou data de aquisição observe o

disposto nos §§ 3.º e 3.º-A do art. 1º da mesma Instrução Normativa, aos quais foi

permitida uma validade de 18 (dezoito meses), devem adquirir, pelo menos, um MF-e.

Quem está Obrigado e seus Prazos IN 10 - CNAE´s obrigadas ao MFE a partir de 01/05/2017a) 4771-7/01 - Comércio varejista de produtos farmacêuticos, sem manipulação de fórmulas;

b) 4771-7/02 - Comércio varejista de produtos farmacêuticos, com manipulação de fórmulas;

c) 4771-7/03 - Comércio varejista de produtos farmacêuticos homeopáticos;

d) 4771-7/04 - Comércio varejista de medicamentos veterinários;

IN 12 e 13 - Alterações

“Art.44-A. O disposto nesta Instrução Normativa não se aplica ao Microempreendedor

Individual (MEI) , de que trata a Lei Complementar nº123, de 14 de dezembro de 2006, salvo a

requerimento do MEI ”

Art.lº II - a partir de 1º de maio de 2017, para todos os estabelecimentos varejistas novos inscritos

no Cadastro Geral da Fazenda (CGF), independente da CNAE-Fiscal.

§3º Na hipótese do inciso I do caput deste artigo, os ECFs que tenham obtido suas Autorizações de

Uso concedidas pela SEFAZ ou sido adquiridos até 31 de janeiro de 2017, observado o disposto

no §2º deste artigo, terão validade de 18 (dezoito) meses contados da data da autorização,

devendo os equipamentos, após este prazo, serem substituídos por MFEs.

Quem está Obrigado e seus Prazos

IN 66 - Principais CNAE´s obrigadas ao MFE no período de 16/10/2017

a 15/01/2018 (90 dias):

• Comércio varejista de peças e acessórios novos para veículos

automotores;

• Comércio varejista de combustíveis e lubrificantes para veículos;

• Comércio varejista de móveis novos;

• Comércio varejista de artigos de armarinho;

• Comércio varejista de artigos de cama, mesa e banho;

• Comércio varejista de tecidos e fazendas;

• Comércio varejista de artigos do vestuário e acessórios do vestuário;

• Comércio varejista de artigos de joalheria e relojoaria;

• Restaurantes e similares, bares, lanchonetes e similares.



Não serão permitidas intervenções técnicas de equipamento ECF aos contribuintes

especificados cujo adquiridos até 15 de outubro de 2017,terão validade de 18 (dezoito)

meses contados da data da autorização, devendo os equipamentos, após este prazo,

serem substituídos por MFEs..

Contribuintes que CNAE-Fiscal principal do contribuinte corresponder a uma das CNAEs-

Fiscais indicadas na IN 10 e 66

Nota Explicativa 04/2017

Os contribuintes que já estejam obrigados à emissão do Cupom Fiscal Eletrônico (CF-e)

por meio do Módulo Fiscal Eletrônico, observados os prazos dispostos no art. 1º da

Instrução Normativa nº 10, de 2017, e que possuam equipamento ECF cuja data de

Autorização de Uso ou data de aquisição observe o disposto nos §§ 3.º e 3.º-A do art. 1º

da mesma Instrução Normativa, aos quais foi permitida uma validade de 18 (dezoito

meses), devem adquirir, pelo menos, um MF-e.

O que você precisa para emitir cupom eletrônico?

Equipamento:

•Computador

•Módulo MFE

•Impressora Não Fiscal

Software :

•Software Integrador – Baixar Site Sefaz

•Software para Emissão do Cupom Eletrônico –(Homologado pela Sefaz)

Rede•Internet


Equipamentos Homologados ?

Média de Preço

Projeto Módulo Fiscal Eletrônico MFE

ELGIN TANCA BEMATECH

Equipamento A Vista A Prazo(4 Vezes)

Módulo MFE 1.650,00 1.700,00

Impressora 500,00 550,00

Total 2.150,00 2.250,00

Dúvidas:Posso Comprar o SAT de São Paulo ? NÃO !

Posso transformar minha impressora fiscal ECF em impressora não fiscal? SIM , o problema é o

custo da transformação de FISCAL para Não Fiscal ! Valor em média para transformação R$

800,00

Módulo Fiscal Eletrônico - MFEPortal CFE

Projeto Módulo Fiscal Eletrônico MFEHabilitar Equipamento

1º. Passo: Acesso ao Ambiente Seguro


2º. Passo: Selecionar o Serviço MFE – Modulo Fiscal Eletrônico


3º. Passo: Acessar o Serviço


3º. Passo: Selecionar o Contribuinte

06123456 Marcos Cristiano da Silveira ATIVO Micro Empresa

06654987 TDS Soluções ATIVO Micro Empresa

06987656 Paulo Almada ATIVO Micro Empresa


4º. Passo: Selecionar o Serviço


Numero de Serie do Equipamento

Caixa do Módulo

Parte de Trás do Módulo MFE

5º.Passo: Contribuinte – Vincular Numero de Serie:


6º.Passo: Termo de Aceite

1. Imprimir Termo

2. Reconhecer em Cartório Assinatura

3. Levar a Núcleo da Sefaz


6º.Passo: Enviar Termo de Aceite com Assinador Digital


7º.Passo: Contribuinte deve verificar se o Modulo MFE já foi vinculado


8.Passo: Software House: Vincular o CNPJ e a Chave ao Contribuinte

X/YN2WkS3eVljX7iiJR7ryCulsVbHrVjgw8ovxNfLEFvJvp45mL48ztx8/HypxmJWaSoT9Z5Waq7V5GSih9NX8rLwVDKQQoZxY//C4bu8KqozBWq1ljlSgmiecKYhJt1t1eP30l5j1hiJwh5mdNAPy0SrM1K3o/G7tZjhwxK1UuGS/xDZcMaZeMIKdaJ7ZFEBzuTylzFcpTrIH5FWf+XYWdsOjkKf+CcXU586e2bpID+40O3ofTFHCLHLFZ/I7hFyl8gNuh9FMqyZIxL7ip71Y10S/DBfx2/l78wtwSlYDze7V6eX/MjiKe4kyhPBArVvkGbCRDncAlh/ZSxP6Pe4A==

Código de Vinculação


9º.Passo: Ativar o Modulo no Contribuinte


Fabricante ELGIN Fabricante TANCA

00000000 12345678

NFC-e - Nota Fiscal Consumidor Eletrônica

Perda, furto, roubo ou dano irreparável do MFEArt.4º. O equipamento emissor de CF-e/SAT deverá ser desativado nas seguintes hipóteses:

I – encerramento de atividade do estabelecimento;

II – transferência do equipamento entre estabelecimentos pertencentes ao mesmo contribuinte

deste Estado;

III - transferência da posse do equipamento a outro contribuinte.

§1º Para desativar o equipamento, o contribuinte acessará o sítio eletrônico da Secretaria da

Fazenda e adotará os procedimentos previstos na Especificação Técnica de Requisitos SAT.

§2º Uma vez desativado, o equipamento não poderá ser reativado para utilização no mesmo

estabelecimento.

Troca de Equipamento: Para que seja feito a troca do equipamento com defeito o MFE precisa ser

DESATIVADO. Após receber o novo equipamento inicia novamente o processo de ativação


NFC-e Nota Fiscal Consumidor

Bloqueio do Modulo – MFE (Sefaz)

Art.8º. Deverá ser mantida a conectividade do MFE com o ambiente de

processamento de dados da Secretaria da Fazenda por meio da internet,

observando-se a periodicidade estabelecida pelo Fisco, sob pena de o

equipamento ficar bloqueado para a emissão e cancelamento de CF-e/SAT, até

que ocorra a conexão à internet e a transmissão dos CF-e/SATs já emitidos.

Parágrafo único. Será disponibilizada para consulta do contribuinte, no sítio

eletrônico da Secretaria da Fazenda, a periodicidade de transmissão de cada

equipamento ativado pelo contribuinte com o ambiente de processamento de

dados da Secretaria.

FALTA DE INTERNET NO MÓDULO MFE



Retirar o Módulo MFE do Estabelecimento do Contribuinte de ativação

Art.6º Salvo disposição em contrário ou autorização expressa do Fisco, o MFE só

poderá ser retirado do estabelecimento, desde a data de sua ativação até sua

desativação, nos seguintes casos:

I – vendas fora do estabelecimento diretamente para consumidor final;

II – participação em eventos como feiras, exposições e demonstração de

produtos, desde que informados previamente no sítio eletrônico da



Posso usar NFCe ao invés do Modulo MFE?


Art.25. O estabelecimento inscrito no Regime Normal de Recolhimento e obrigado à

emissão do CF-e/SAT deverá dispor de, pelo menos um, MFE de reserva, visando evitar os

casos de contingência;

Art.26. Na impossibilidade de emissão do CF-e/SAT, por quebra ou defeito do equipamento,

o contribuinte deverá emitir Nota Fiscal de Venda a Consumidor Eletrônica (NFC-e), modelo

65.

NÃO ! O uso da NFCe somente em contingência ao MFE

Devidamente Credenciado !

Preciso Usar Certificado Digital ?


CF-e (Cupom Fiscal Eletrônico): NÃO: Ao assinar o termo de aceite na

vinculação do Módulo MFE, o contribuinte aceitou o certificado digital fornecido pela

Secretária da fazenda e instalado em seu Modulo sem Custo.

Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica – NFC-e: SIM: Para emissão de uma

NFCe deverão conter assinatura digital do emitente, certificada por entidade

credenciada pela Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileira (ICP-Brasil), a fim de

garantir a autoria do documento digital;


Habilitar Contingência - NFC-e Nota Fiscal Consumidor

http://nfce.sefaz.ce.gov.br/pages/credenciamento.jsfPortal:

TokenNFCe -> 000001

TokenNFCe -> 1B4D33B5-987B-4432-7D98-53A25D5B7D3

• Identificação por Meio de CPF ou CNPJ;

• Endereço de Entrega quando a Entrega a Domicilio;

• Na emissão do Cf-e deverá indicar obrigatoriamente o código do meio de pagamento;

• Não Existe Leitura X , Leitura Z;

• O Cf-e poderá ser Cancelado em até 30 min contados do momento da emissão e impresso

Extrato de Cancelamento;


Dia a Dia da venda

Emissão Cancelamento


Analisando o Módulo MFE e a Comunicação com Computador

Sem Comunicação Com Comunicação

Projeto Módulo Fiscal Eletrônico MFELeds do Módulo MFE

Leds em Destaque:

1) Estado

2) Rede

3) Bloqueio

5) CF-e

7) Comunicação com Fisco

Crédito Presumido ! Como utilizar esse ICMS como crédito???

MFE – Pela aquisição do equipamento

Dec. 32.313/2017: crédito presumido de até 50% (cinquenta por cento) do valor de aquisição do

Módulo Fiscal Eletrônico (MFE) limitado a 195 UFIRCEs por equipamento.

PROCEDIMENTOS PARA A UTILIZAÇÃO DO BENEFÍCIO FISCAL do CRÉDITO PRESUMIDO:

1) MFE Ativado em nome do Contribuinte.

2) Limite mensal de 30% do ICMS a recolher. Excedente pode utilizar no mês subsequente.

3) Contribuinte regime normal de recolhimento já pode utilizar o crédito em sua conta gráfica,

diretamente na coluna “Outros Créditos”.

4) Contribuinte enquadrados na Carga Líquida ST, poderá deduzir o crédito no ICMS-ST a

recolher, e Contribuintes do Simples Nacional poderão deduzir o crédito do ICMS devido nas

operações interestaduais (ICMS ST, Antecipado ou DIFAL). conforme definido em Ato da SEFAZ.

COMUNICADO SEFAZ no slide seguinte.....

PASSO A PASSO PARA UTILIZAÇÃO DO CRÉDITO PRESUMIDO

• Concessão do Crédito Presumido do ICMS na aquisição dos Módulos Fiscais

Eletrônicos – MFE

• A concessão do crédito presumido a partir da aquisição de um equipamento

MFE, emissor do Cupom Fiscal Eletrônico - CF-e, é regido pelo Decreto

32.313/2017.

• O crédito presumido é um valor que pode ser utilizado na compensação do

ICMS a recolher da empresa adquirente do equipamento MFE, nas

condições citadas a seguir. Este direito equivale a 50% (cinquenta por cento)

do valor da aquisição, limitado a 195 (cento e noventa e cinco) UFIRCEs por

equipamento.

SEFAZ/CE - Comunicado - 03.01.2018


Passo a passo para a utilização do crédito presumido:

1. Entrada no processo de solicitação para uso do crédito:

Entregar requerimento solicitando o crédito, preferencialmente na Unidade de Execução da

sua circunscrição, destinado à Célula de Laboratório Fiscal - CELAB, contendo:

- razão social da empresa, nº do CGF e do CNPJ; e

- cópia do DANFE ou da NF-e referente ao equipamento MFE adquirido, no qual devem

constar as informações: modelo, número de série e fabricante do equipamento. Caso não

conste qualquer uma das informações, deve ser emitida e anexada uma Carta de Correção da

NF-e ao processo.

2. Entrada em operação do equipamento

O crédito será gerado quando o equipamento MFE em questão estiver ativado e o primeiro

cupom fiscal for por ele emitido.


Passo a passo para a utilização do crédito presumido:

3. Utilização do Crédito Presumido

O crédito poderá ser utilizado após um mês da entrada em operação do equipamento:

3.1. Para atacadista ou varejista enquadrado na Lei 14.237/2008 ou empresa adquirente de

MFE sujeita a regime de substituição tributária diferente da lei citada, a compensação fica

limitada a 30% do valor do ICMS Substituição Tributária a recolher no respectivo mês,

compensando o restante nos meses seguintes.

3.2. A empresa não enquadrada na Lei 14.237/2008 poderá abater o valor do crédito

presumido do saldo devedor resultante da apuração do ICMS Normal.

3.3. A empresa adquirente enquadrada no Simples Nacional poderá deduzir do ICMS devido

por ocasião das aquisições interestaduais de mercadorias ou bens.

Para maiores informações, utilize o Call Center (85) 3209-2200

O QUE É O INTEGRADOR FISCAL ?Integrador Fiscal é uma Plataforma de comunicação que deverá ser utilizadaentre o Sistema de Vendas e o MFE – Módulo Fiscal Eletrônico. Esta ferramentacoleta informações de venda e formas de Pagamento(Cartão de Crédito) eenvia ao módulo e ao servidor da SEFAZ/CE.



XML ABERTO

PASTA C/ XML

EXTRATO CUPOM

ELETRÔNICO


Projeto Módulo Fiscal Eletrônico MFEINTEGRADOR FISCAL

Informações Enviadas ao Integrador(Sefaz)

Analise e Controle Anti-Fraude

Conciliador de Pagamentos

Registro de Vendas e Certifica os Pagamentos

Estatistica e Controle de Recebiveis

Auditoria e Rastreabilidade de Pagamentos e Fiscal

VFP-E Validador Fiscal de Pagamento



Monitoramento GPs – Módulo MFETransações Cartão Crédito

• Maquinas de Cartão registrada em CPF !

• Máquina de Cartão do meu Fornecedor que utilizo na minha loja?

Muita Atenção !

Projeto: O Contribuinte só recebe o repasse da adquirente cartão de crédito com a

comprovação da contrapartida fiscal


Posso Registrar Serviço no Módulo MFE

Sim ! ,

Na hipótese de o contribuinte obrigado a emitir CF-e-SAT exercer atividade sujeita à

incidência do Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISSQN, poderão ser utilizados

os campos do CF-e-SAT relativos ao ISSQN, desde que a legislação municipal assim

permita.

Atenção: Legislação da administração tributária do município para verificar se há permissão.

Enquanto aguardamos a Definição:

Atenção a Venda no Cartão Crédito:

-> Valor do Serviço

-> Valor da Venda223

Loja Virtual Com CNAE Varejo

Para uma loja virtual, somente com venda pela internet, Comércio varejista

a Sefaz exige MFE?

SIM ! Hoje o critério é o CNAE

INTRUÇÃO NORMATIVA 66

§ 1.º A obrigatoriedade de que tratam os incisos I e III do caput deste artigo aplica-se apenas se a

CNAE-Fiscal principal do contribuinte correspondera uma das CNAEs-Fiscais indicadas nas

respectivas alíneas.

Futuro Próximo:

Todos os Documentos Fiscais serão emitidos exclusivamente com

comunicação via Integrador desta forma a Sefaz pode verificar que a venda

esta sendo realizada por outro documento Fiscal (NFe)

BITFAZ – FAZENDO A DIFERENÇA

Conecte o Consumidor com a SEFAZ e ele será um Fiscal

Permanentemente Trabalhando.

A INTELIGÊNCIA DO MACHINE LEARNING

Utilizando a Inteligência para Definir Padrões e Evitar a Evasão Fiscal

ANÁLISE

DE

DOC. FISCAIS

ANáLISE DE

MERCADO

ANÁLISE

DE

PROCESSOS

Utilização de dados históricos para avaliar o comportamento do varejo

Usar métricas de analises de dados estatísticos, comparando a dados atuais

Validar dados de entradas imediatamente, ao enfileirar os dados se perde o momento

Permitir que os parâmetros sejam afinados conforme o seguimento e a região.

Encontrar inconsistências e notificar das correções tira os sonegadores da zona de conforto, e colocar a ação fiscal sempre em evidencia.

Escrituração FiscalCF-e Cupom Fiscal Eletrônico


• CST do Produto - usando CF-e


Classificação Fiscal

• CST do Produto - usando CF-e

Projeto Módulo Fiscal Eletrônico MFEClassificação Fiscal

• Controle de Numeração (Operação) do Cupom Eletrônico


CFE Inicial 250 a 256 = 7 operações 6 Cupons Emitidos e 1 Cancelados

XML na Pasta:

Emissão

Cancelamento

CF-e Cupom Fiscal Eletrônico


Página 93 a 96

Guia Prático EFD-ICMS/IPI –

Versão 2.0.20

Atualização: 07/12/2016


Da Escrituração do Cupom Fiscal Eletrônico

Art.20. Quando da escrituração do CF-e/SAT, o contribuinte emitente utilizará o código 59, para fins de identificação

do modelo do documento fiscal.

Art.21. Os CF-e/SATs emitidos deverão ser registrados na Escrituração Fiscal Digital (EFD), observando-se:

I – o registro específico, conforme o leiaute da EFD;

II – a ordem cronológica, segundo as datas de emissão.

Parágrafo Único. Os CF-e/SATs cancelados também deverão ser registrados, todavia, sem qualquer valor

monetário.

Art.22. A Nota Fiscal relativa à entrada de mercadoria devolvida em virtude de garantia ou troca, dentre outros

motivos, nos termos dosarts.675 e 675-B do Decreto nº24.569, de 31 de julho de 1997, cuja saída tenha sido

emitida por meio de CF-e/SAT, deverá ser escriturada,consignando-se, no campo “Observações”, a data de

emissão e o número da chave de acesso do CF-e/SAT emitido anteriormente.

Art.23. O contribuinte emitente de CF-e/SAT que esteja obrigado à utilização da EFD deverá observar a disciplina

específica para escrituralos CF-e/SATs emitidos.

IN 27, DE 22-4-2016

Perfil A: Registros C800 e C850;

O Registro C800: deve ser gerado para cada Cupom Fiscal Eletrônico (CF-e-SAT)

(Código 59) emitido por equipamento MFE CF-e,

O Registro C850 : deve ser gerado para representar a escrituração do Cupom

Fiscal Eletrônico (CF-e-SAT), código 59, segmentado por Código da Situação

Tributária (CST), Código Fiscal de Operação e Prestação (CFOP) e Alíquota do

ICMS.


Perfil A: Serão gerados os registros C800 e C850;


Arquivo:

64

Perfil B ou C: Registros C860 e C890;

Registro C860: Identifica os equipamentos MFE e deve ser informado por todos os

contribuintes que utilizem modulo MFE

Registro C890: Objetivo promover a consolidação dos CF-e

emitidos no período, por equipamento MFE


Perfil B ou C: Registros C860 e C890;

Registro C860: Identifica os equipamentos MFE e deve ser informado por todos os

contribuintes que utilizem modulo MFE

Registro C890: Objetivo promover a consolidação dos CF-e

emitidos no período, por equipamento MFE


MFE – OUTRAS TURBULÊNCIAS....

1) Empresa varejista cadastrada como MEI, ultrapassou o limite e enquadrada em outro regime

DEVERÁ adquirir o MFE.

2) Empresa varejista cadastrada apenas realizar operações de E-commerce, ou seja, venda pela

internet precisará do MFE.

3) Para emitir NFC-e precisa de software emissor e um certificado digital; a ideia é ser

contingência do MFE (precisa ter MFE). Excepcionalmente a SEFAZ está liberando o uso da

Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica– NFC-e para operações destinadas ao Consumidor

Final. Solicitar através do ambiente de produção: http://nfce.sefaz.ce.gov.br/pages/index.jsf;

4) Venda com MFE, precisando emitir NFe CFOP _929, pode vincular normalmente a

numeração do MFE, ou seja, a própria chave do MFE.

5) E em caso de gorjetas, como registrar/parametrizar no MFE???????????

Contribuintes Usuários do Módulo Fiscal Eletrônico - MFE, com CNAEs listados na IN 10/2017

A SEFAZ-CE comunica que os Contribuintes enquadrados no inciso III, art. 1º, da Instrução Normativa nº

10/2017 (alterada pela IN 70/2017, de 18/10/2017), que trata da obrigatoriedade da emissão do Cupom Fiscal

Eletrônico - CF-e, que ainda não adquiriram os equipamentos MFE, ou mesmo que ainda não os receberam,

poderão optar pelas sistemáticas abaixo detalhadas, impreterivelmente até 15/03/2018:

1. Solicitar o credenciamento para a emissão da Nota Fiscal ao Consumidor Eletrônica - NFC-e, clicando aqui .

Neste caso, a utilização do Integrador Fiscal na emissão da NFC-e é obrigatória.

2. Quando da emissão de cupom fiscal por ECF, adquirido ou com autorização de uso concedida pela SEFAZ

até 15 de outubro de 2017, o mesmo terá validade de 18 (dezoito) meses contados da data de autorização,

podendo ser utilizado até o final deste prazo. Nesta hipótese, o contribuinte também deve providenciar o

cumprimento da sistemática disposta no item anterior.

Para que o equipamento esteja apto à emissão do CF-e na data 15/03/2018, o Contribuinte deve realizar

a vinculação e ativação do MFE adquirido com antecedência suficiente para não perder o prazo. A partir desta

data (15/03/2018), a SEFAZ-CE poderá encaminhar notificações aos Contribuintes obrigados à utilização do

MFE, os quais poderão se sujeitar à penalidade prevista na alínea "q", inciso VII, art. 123, da Lei nº

12.670/1996, de 27/12/1996, podendo, ainda, suspender o credenciamento de que trata o item 1 deste

Comunicado.

Vale ressaltar que, a partir de 24/01/2018, fica proibida a utilização de Nota Fiscal de Venda a Consumidor -

Série D, para os contribuintes com CNAE obrigatória ao uso de MFE.

http://nfce.sefaz.ce.gov.br/pages/credenciamento.jsf

http://www.sefaz.ce.gov.br/content/aplicacao/internet/noticias/enviados/noticia_detalhes.asp?nCodigoNoticia=810

http://cfe.sefaz.ce.gov.br/mfe#/

Comunicado aos Contribuintes do Módulo Fiscal Eletrônico com Certificado de Comunicação não renovado

Em alusão aos comunicados dos dias 09 e 11 de janeiro de 2018, referentes à renovação do certificado de

comunicação entre os equipamentos MFE e SEFAZ até a data limite de 14/01/2018, a SEFAZ-CE orienta a

execução dos procedimentos abaixo aos Contribuintes enquadrados nas situações:

a) MFE vinculado ou não ao CNPJ: O MFE com data limite de ativação menor que 04/12/2022 terá a ativação

rejeitada pelo sistema. A data limite supracitada está na etiqueta do MFE, localizada na parte inferior do

equipamento.

b) MFE ativado: O MFE com o certificado de comunicação desatualizado não emitirá mais Cupom Fiscal Eletrônico

- CF-e. Neste caso, verificar se o número de série do equipamento consta na lista a ser disponibilizada na área

de downloads da página do CF-e.

Procedimentos que devem ser executados:

1. Não realizar ação técnica referente ao CF-e no portal da SEFAZ ou diretamente no equipamento.

2. Procurar a loja ou revenda onde o equipamento foi adquirido, solicitando a sua troca, sem ônus para o

Contribuinte.

3. O contribuinte do MFE a ser substituído deve emitir uma Nota Fiscal Eletrônica - NF-e indicando operação de

devolução com o motivo: "Certificado de comunicação desatualizado", citando o(s) respectivo(s) número(s) de série.

4. O equipamento entregue pela revenda terá um novo número de série, sendo necessário submetê-lo a todos os

passos do processo de ativação. Deve ser emitida uma nova NF-e para o novo MFE.

Os estabelecimentos revendedores de MFE devem se comunicar com os respectivos fabricantes a fim de viabilizar a

logística de substituição dos equipamentos.

Enquanto o contribuinte não receber o equipamento da revenda, pode ser solicitado o credenciamento para a

emissão da Nota Fiscal ao Consumidor Eletrônica - NFC-e na página da NFC-e . Neste caso, a utilização do

Integrador Fiscal na emissão da NFC-e é obrigatória.



http://cfe.sefaz.ce.gov.br/mfe/informacoes/downloads#/

http://cfe.sefaz.ce.gov.br/mfe#/

http://nfce.sefaz.ce.gov.br/pages/credenciamento.jsf


Agradecimento

Obrigado !

"Um passo à frente e você não está mais no mesmo lugar“ ( Science).


Contatos:Para aquisição do MFE - Marcos Cristiano

(85) 88689701 whatsapp - (85) 3259.3296 – (85)8893.6918

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Site: www.tdssolucoes.com.br

Sobre ICMS e Treinamentos: acesse grátis: www.icmspratico.com.br

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1. Incidência x FG

2. Não Incidência

3. Isenção

4. Diferimento

5. Suspensão

6. Sujeitos: Ativo e Passivo x Contribuinte e Responsável

7. Base de Cálculo x Redução de Base de Cálculo

8. Alíquotas

9. Créditos e Débitos

10. Normas Gerais, Específicas e Complementares

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085 3276 – 7139 / 9 9784.0117

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Coord.: Paulo Almada

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Apresentação do PowerPoint - icmspratico.com.br · alterar os prazos e a inclusão de atividades econômicas como obrigadas ao uso dos MFE, além da obrigatoriedade para os novos