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EFD CONTRIBUIÇÕES
Uma abordagem moderna de cruzamentos pela RFB considerando o atual cenário do SPED
www.decisionit.com.br
A Decision IT
Grupo Técnico da Escrituração Fiscal
Associação Brasileira de Automação
Associação das Empresas Brasileiras de
TI
1° a transmitir a Manifestação do
Destinatário no Brasil
A Decision IT, há mais de 15 anos, trabalha com soluções completas para auxiliar as empresas no cumprimento das obrigações fiscais e tributárias. Aliando conhecimentos de Contabilidade e de TI com a vasta experiência na área fiscal, os serviços de consultoria e os softwares oferecidos estão alinhados com as mais recentes obrigações fiscais.
A Decision IT
Captura da Regularidade Cadastral junto aos Fiscos
Automação e produtividade para o dia-a-dia Fiscal
Ferramenta para cálculo de tributos brasileiros
Solução completa de NF-e
Atender as demandas fiscais brasileiras com
segurança, rapidez e precisão.
A Decision IT
Mauro Negruni
Âmbito do SPED
O projeto SPED prevê ATUALMENTE cinco módulos:
1. Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)
2. Escrituração Fiscal Digital (EFD)
3. Escrituração Contábil Digital (ECD)
4. Escrituração PIS/COFINS
5. Escrituração Contábil Fiscal (FCONT)
Estadual
Municipal
Federal
Contexto 1995 - 2018
Desde 1995 (primeiro convênio do SINTEGRA) até 2007 qual foi a Revolução em TI, na TELECOM, financeira, etc?
Carros: lançamentos de versões com Injeção Eletrônica; ou seja, o SINTEGRA foi planejando na era do carburador !!
Varejos:
Contexto 1995 - 2018
PVA EFD CONTRIBUIÇÕES
ATUALMENTE:
4GB18 milhões de linhas
4 horas
Contexto 1995 - 2018 Quem pode prever a tecnologia de auditoria no
futuro?
Carregador de Celular SEM FIO!
Contexto 1995 - 2018 Quem pode prever a tecnologia de auditoria no futuro?
Hoje, na Decision IT...
Quem pode prever a tecnologia de auditoria no futuro?
O que são Contribuições Sociais?
Então por que tanto trabalho??????
O que são Contribuições Sociais?
Já que temos que fazer...
O que são Contribuições Sociais?
Vamos lá, temos muito trabalho pela frente...
Contribuições Sociais:
ICMS/IPI: Ajuste SINIEF S/N 1970
• Desde esta data os livros fiscais estão APTOS a serem processados por computadores;
• Haviam poucos computadores, mas isso é uma outra história...
Para a EFD PIS/COFINS não há livro prévio em papel!
Contribuições Sociais:
Entender a EFD ICMS/IPI foi MUITO mais fácil porque havia uma lógica estabelecida pelo livro em papel.
Livros Digitais:
Cruzamentos:
NF-e x EFD CONTRIBUIÇÕES
1. Faturamento (CFOPs – tabela PVA)2. Aquisições (CFOPs – tabela PVA)
Cumulativo x Não Cumulativo
Cruzamentos:
• Frete nova orientação (30/maio – homologação) está no blog. Confusão com o Conceito do DACON (frete como mercadoria);
• É o fim da “Fábula” (Coordenação PIS/COFINS RFB).
EFD CONTRIBUIÇÕES x DACON
Informação por item (Base x Alíquota)
A,B,C,F
Informação por totais (Base x Alíquota) M
Cruzamentos:
EFD CONTRIBUIÇÕES x DIPJ
1. Receitas;2. Aquisições (insumos e revenda).
CUIDADO: com plano referencial no FCONT.
Estrutura – Escopo – Contexto:
Cruzamentos:
DCTF
Resultados dos cruzamentos terão resultados na DCTF, óbvio.
Projeto SPED
Para muitas empresas, o PROJETO SPED, ainda é um assunto desconhecido. Assim, tem-se um ambiente de insegurança em relação aos dados e a forma para encaminhamento aos Fiscos.
A medida mais eficaz, via de regra, é procurar ajuda especializada. A experiência em lidar com assuntos complexos
será a força propulsora para obter êxito. Alocar apenas colaboradores e fornecedores de sistemas ERP’s manterá o
estado atual. A necessidade aponta para outra direção: especialistas que já trilharam o caminho.
Mas afinal, o que devo fazer?
1. Procurar ajuda especializada;
2. Definir um “comitê” na empresa para acompanhar o SPED
(projeto interno);
3. Definir o escopo do projeto (por fases);
4. Estabelecer o plano (cronograma, prioridades e metas
factíveis à empresa);
5. Avaliar os resultados periodicamente.
“O leão vai deixar sua empresa nua”
Carlos Sussumo Oda – Receita Federal do Brasil: demonstração do poderio tecnológico.
Mensagem Final:
Atender ao SPED não é tarefa do profissional de TI e também não é exclusiva dos contadores.
O SPED exige mais do que uma tecnologia e mais do que uma assinatura:
exige CONHECIMENTO!
Mauro Negruni
www.decisionit.com.br
@decisionit
www.facebook.com/decisionit
www.mauronegruni.com.br
Muito Obrigado!