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Pedreira do DIB
Pico do Olho D’agua
AUDIÊNCIA PÚBLICA
Mairiporã, 19 de Abril de 2017.
25/04/2017 2
Amparo Legal
Art. 165. Leis de iniciativa do Poder Executivo estabelecerão: I - o plano plurianual; II - as diretrizes orçamentárias; III - os orçamentos anuais.
PRAZOS PARA APRESENTAÇÃO NA CÂMARA MUNICIPAL
PEÇA DE PLANEJAMENTO PRAZO
PPA – PLANO PLURIANUAL AGOSTO
LDO – LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ABRIL
LOA – LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL SETEMBRO
Por ser o 1° ano de mandato o anexo de Metas e Prioridades que integra a LDO, não será elaborado, passando tal tarefa para o próprio PPA.
1º Ano Mandato
2017 2º Ano
Mandato 3º Ano
Mandato 4º Ano
Mandato
PPA 2014-2017 2018 2019 2020 1º Ano do Próx.
Mandato
LDO 2017 PPA 2018-2021 PPA 2018-2021 PPA 2018-2021 2021
LOA 2017 LDO 2018 LDO 2019 LDO 2020 PPA 2018-2021
LOA 2018 LOA 2019 LOA 2020 LDO 2021
LOA 2021
VIGÊNCIA DO PLANO
PLURIANUAL
PRINCIPAL FUNÇÃO DA LDO –
SELECIONAR, DENTRE AS AÇÕES
PREVISTAS NO PPA, AQUELAS
QUE TERÃO PRIORIDADE NA
EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DO
ANO SEGUINTE É O ELO DE LIGAÇÃO ENTRE O PLANO PLURIANUAL (PPA) E A LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL (LOA)
LDO LOA PPA
PLANEJAR ORIENTAR EXECUTAR
Assuntos obrigatoriamente regulados
• Estabelecimento de metas e prioridades;
• Metas Fiscais, passivos contingentes e outros riscos fiscais;
• Execução de novos projetos;
• Proposta orçamentária da Câmara Municipal;
• Reserva de contingência;
• Alterações na legislação tributária;
Assuntos obrigatoriamente regulados
• Renúncia de receitas;
• Aumento de gastos com pessoal;
• Programação Financeira e cronograma de desembolso;
• Controle de custos e avaliação de resultados;
• Transferência de recursos a entidades;
• Custeio de despesas de outros entes;
Assuntos obrigatoriamente regulados
• Conceito de despesa irrelevante;
• Hipótese de não aprovação da LOA em tempo hábil;
• Dados sobre projetos em andamento
ORIGEM
DESCRIÇÃO VALOR
RECEITA CORRENTE R$ 233.512.423,00
RECEITA CAPITAL R$ 8.496.108,00
TOTAL RECEITA R$ 242.008.531,00
APLICAÇÃO
DESCRIÇÃO VALOR
DESPESA CORRENTE R$ 221.440.939,00
DESPESA CAPITAL R$10.478.436,00
RESERVA CONTING. R$ 10.089.156,00
TOTAL DESPESA R$ 242.008.531,00
RECEITA ORÇAMENTÁRIA
Parâmetros Macroeconômicos Previstos:
2017 – 4,35%
2018 – 4,51%
2019 – 4,50%
2020 – 4,50%
Evolução da Receita: análise da
tendência histórica.
PREFEITURA
ESPECIFICAÇÃO VALOR
TOTAL RECEITA CORRENTE 200.357.472,00
TRIBUTÁRIA 51.269.757,00
CONTRIBUIÇÕES 4.791.329,00
PATRIMONIAL 2.236.142,00
SERVIÇOS 15.753,00
TRANSF. CORRENTES 129.403.929,00
OUTRAS RECEITAS 12.640.562,00
TOTAL RECEITA DE CAPITAL 8.496.108,00
TRANSFERÊNCIA DE CAPITAL 6.857.003,00
OUTRAS RECEITAS 1.639.105,00
TOTAL GERAL RECEITAS 208.853.580,00
IPREMA
ESPECIFICAÇÃO VALOR
TOTAL RECEITA CORRENTE 33.154.951,00
TRIBUTÁRIA 0,00
CONTRIBUIÇÕES 23.847.451,00
PATRIMONIAL 8.000.000,00
SERVIÇOS 0,00
TRANSF. CORRENTES 0,00
OUTRAS RECEITAS 1.307.500,00
TOTAL RECEITA DE CAPITAL 0,00
TRANSFERÊNCIA DE CAPITAL 0,00
OUTRAS RECEITAS 0,00
TOTAL GERAL RECEITAS 33.154.951,00
ESPECIFICAÇÃO VALOR %
TESOURO 128.688.847 64
EDUCAÇÃO 48.094.900 24
SAÚDE 12.124.016 6
ILUMINAÇÃO PÚBLICA
5.157.686 3
TRÂNSITO 3.401.572 2
VINCULADO 1.557.945 1
ASSIST. SOCIAL 1.267.623 1
CONVÊNIO 36.308 0,02
LEVANT. JUDICIAL 28.575 0,01
TOTAL GERAL 200.357.472 100
EXERCÍCIO TESOURO % EDUCAÇÃO % SAÚDE %
2013 106.076.609,74 -,- 37.013.660,08 -,- 9.834.415,50 -,-
2014 115.267.179,73 9% 39.456.065,49 7% 13.090.133,71 33%
2015 116.825.421,17 1% 43.670.296,64 11% 11.887.620,38 -9%
2016 124.241.996,00 6% 46.174.661,49 6% 13.104.298,31 10%
2017 127.399.593,70 3% 46.127.775,20 0% 11.435.481,35 -13%
2018 128.688.847,00 1% 48.094.900,00 4% 12.124.016,00 6%
ESPECIFICAÇÃO VALOR %
SAÚDE 33.586.973,00 26%
FOLHA + ENCARGOS
30.350.250,00 24%
DEMAIS DESPESAS
19.004.415,00 15%
EDUCAÇÃO 17.423.982,00 14%
CÂMARA 9.218.225,00 7%
COLETA DE LIXO 8.160.000,00 6%
APORTE FINANC. 6.723.000,00 5%
DÍVIDA PÚBLICA 4.222.000,00 3%
TOTAL TESOURO 128.688.847,00 100%
DUODÉCIMO – BASE DE CÁLCULO REPASSE CÂMARA MUNICIPAL
ANO DE APLICAÇÃO 2018
BASE DE CÁLCULO 2017
RECEITA TRIBUTÁRA PRÓPRIA 53.288.677,00
RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS FEDERAIS 39.176.406,00
RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS ESTADUAIS 42.262.627,00
TOTAL GERAL DA RECEITA 134.727.710,00
PERCENTUAL DE ACORDO COM ART. 29A INC.I DA CF (POPULAÇÃO DE ATÉ 100.000 HAB.)
7%
LIM. DE VALOR DE ACORDO COM O ART. 29A INC. I DA CF (POPULAÇÃO DE ATÉ 100.000 HAB.)
9.430.939,70
VALOR DA LDO DO PODER LEGISLATIVO 9.218.225,0
PERCENTUAL APURADO 6,84%
APLICAÇÃO DE RECURSOS
DESPESA ORÇAMENTÁRIA
DESPESA CONSOLIDADA DESPESA CORRENTE 221.440.939,00
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 116.838.380,00 48%
JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 2.263.039,00 1%
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 102.339.520,00 42%
DESPESA DE CAPITAL 10.478.436,00
INVESTIMENTOS 8.519.200,00 4%
AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 1.959.236,00 1%
RESERVA DE CONTINGÊNCIA 10.089.156,00 4%
TOTAL GERAL DESPESA 242.008.531,00
DESPESA PREFEITURA DESPESA CORRENTE 189.026.119,00
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 86.735.000,00 43%
JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 2.263.039,00 1%
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 100.028.080,00 50%
DESPESA DE CAPITAL 9.959.236,00
INVESTIMENTOS 8.000.000,00 4%
AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 1.959.236,00 1%
RESERVA DE CONTINGÊNCIA 650.000,00 0,33%
TOTAL GERAL DESPESA 199.635.355,00
DESPESA CÂMARA DESPESA CORRENTE 8.849.025,00
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 7.537.585,00 82%
JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 0,00
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 1.311.440,00 14%
DESPESA DE CAPITAL 369.200,00
INVESTIMENTOS 369.200,00 4%
AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 0,00
RESERVA DE CONTINGÊNCIA 0,00
TOTAL GERAL DESPESA 9.218.225,00
DESPESA IPREMA DESPESA CORRENTE 23.565.795,00
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 22.565.795,00 68%
JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 0,00
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 1.000.000,00 3%
DESPESA DE CAPITAL 150.000,00
INVESTIMENTOS 150.000,00 0,5%
AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 0,00
RESERVA DE CONTINGÊNCIA 9.439.156,00 28%
TOTAL GERAL DESPESA 33.154.951,00
ANTÔNIO SHIGUEYUKI AIACYDA Prefeito Municipal
EDUARDO DYOTARO YOKOMIZO Vice Prefeito Municipal
ANDRÉA FIGUEIRA BARRETO VILAS BOAS Secretária Municipal da Fazenda
AGRADECEMOS A PARTICIPAÇÃO DE TODOS
