ASSEMBLEIA LEGISLATIVA DO ESTADO DE RONDÔNIA … · Assembleia Legislativa do Estado de Rondônia 6 Quadro 1: Benefícios fiscais previstos Gráfico 2: proporção das renúncias

Assembleia Legislativa do Estado de Rondônia

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ASSEMBLEIA LEGISLATIVA DO ESTADO DE RONDÔNIA

SECRETARIA LEGISLATIVA

NOTA TÉCNICA Nº 02/CONSULTORIA LEGISLATIVA

SUBSÍDIOS À APRECIAÇÃO DO PROJETO DE LEI DA LEI ORÇAMENTÁRIA - 2020 – (PL n°

322 /2019)1

Sumário

1. Apresentação

2. Aspectos Gerais

3. Receitas

3.1 Renúncia de Receitas

4. Despesas

4.1 Operações de crédito e convênios

4.2 Despesas com pessoal

4.3 Despesas obrigatórios e discricionárias

5. Previdência social e dívida pública

6. Administração indireta

7. Considerações finais

1 Elaborado por: Lucas Cúrcio Vieira – Consultor Legislativo – Assessoramento em Orçamentos


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1. Apresentação

A presente nota técnica traz análise do projeto de lei orçamentária anual para o

exercício de 2020 – PLOA 2020 (PL nº 322/2019), com o propósito de oferecer elementos que

auxiliem a apreciação e a discussão da proposta orçamentária no âmbito da Assembleia

Legislativa do Estado de Rondônia.

A análise abrange temas que despertam maior interesse, tais como: variação da dívida

pública incluindo um enfoque especial nas operações de crédito e precatórios, receitas e

despesas previdenciárias, principais fontes de receitas do Estado previstas, principais despesas

fixadas por grupo de natureza, elemento, e fonte de recursos, análise dos limites constitucionais

para a despesa, como saúde, educação e pessoal, e análise da dotação prevista para a

administração indireta.

2. Aspectos gerais

A mensagem nº 225 enviado pelo Governador Marcos Rocha traz um panorama da

execução orçamentária do último biênio, enfatizando o cumprimento dos pisos constitucionais

da saúde e educação e o limite de despesas com pessoal do Poder Executivo, além de estimar

a receita total em R$ 8,5 bilhões.

Mensagem discorre sobre a autorização para remanejamento de recursos dentro da

mesma unidade orçamentária através de decreto, no limite de 20% da dotação, além de

autorização de dispensa de contrapartida nos casos de convênios firmados com entidades sem

fins lucrativos com atuação nas áreas de saúde e educação.

Outra novidade trazida pela mensagem é a transferência da responsabilidade pelo

pagamento dos precatórios do Tribunal de Justiça para a unidade RS-SEFIN.

3. Receitas

As receitas a serem arrecadadas pelo Estado de Rondônia no próximo exercício

podem ser apresentadas na tabela abaixo:

Tabela 01: principais receitas arrecadadas no Estado

2017 2018 2019 2020

Receitas arrecadadas Receita Realizada Receita Realizada Receita prevista Receita prevista

Var %

2019/2020

ICMS 3.316.512.762 3.674.599.592 3.633.885.000 3.827.949.046 5,34%

ICMS - FECOEP 20.655.017 21.895.000 -100,00%

IPVA 272.548.437 293.543.530 373.496.000 351.173.441 -5,98%

IRRF 347.659.316 395.666.679 434.477.000 475.004.851 9,33%


3

ITCMD 10.096.549 12.467.894 18.695.000 14.106.882 -24,54%

Taxas 105.972.889 130.216.342 127.883.000 133.419.728 4,33%

Transferencias C. - CIDE 24.034.723 19.281.080 23.328.000 21.375.416 -8,37%

transferências C. - Emendas p. 250.000 -

Transferencias C. - ICMS 19.490.899 3.572.512 3.593.000 3.572.512 -0,57%

Transferencias C. - IPI 4.911.887 16.493.344 22.528.000 18.890.886 -16,14%

Transferencias C. - recursos hídricos 64.977.247 57.839.060 93.564.000 50.092.655 -46,46%

Transferencias C. - recursos minerais 1.977.935 2.813.163 2.823.000 3.828.861 35,63%

Transferencias C. -FEP 8.858.143 13.366.490 13.282.000 16.914.547 27,35%

Transferencias C. -FPE 2.371.822.931 2.555.888.525 2.636.031.000 2.846.398.669 7,98%

Transferencias C. -IOF 91.621 27.707 311.000 226.188 -27,27%

Transferências correntes 820.643.214 1.105.515.459 1.161.328.000 1.181.630.208 1,75%

Transferências de C. - Emendas p. 9.092.930 3.600.000 -100,00%

Transferências de capital 64.376.311 154.523.463 147.232.000 343.158.393 133,07%

Alugueis 386.831 128.591 450.000 299.307 -33,49%

Cessão de direitos 14.035.857 38.050.195 15.892.000 9.074.466 -42,90%

Multas e juros 30.475.570 31.580.303 20.674.000 25.899.348 25,27%

Remuneração de depósitos 117.038.433 57.902.933 63.493.000 88.641.452 39,61%

Demais receitas correntes 752.923.183 492.954.643 478.823.000 514.996.097 7,55%

Receitas previdenciárias 744.522.218 796.386.692 942.581.479 922.183.211 -2,16%

Operações de crédito 33.865.652 23.956.906 174.068.000 18.529.969 -89,35%

Deduções correntes - 1.976.381.229 - 2.161.373.145 - 2.224.159.000 - 2.327.599.503 4,65%

Total Geral 7.141.017.607 7.745.399.904 8.189.773.479 8.539.766.630 4,27%

* Dotação inicial

O Governo prevê crescimento de 4,3% na arrecadação total, independentemente da

fonte de recursos, mas quando se limita à análise da variação das receitas da fonte 0100,

pode-se verificar um crescimento de 6,8% , conforme tabela abaixo:

Tabela 02: Demonstrativo da fonte 0100

Fonte natureza de receita 2017 2018 2019* 2020

Receita realizada Receita realizada Receita prevista Receita prevista Var %

2019/2020

0100

4.461.521.655

4.844.841.995

4.971.275.000

5.308.699.081 6,79%

Cessão de direitos 269.185 281.537 - 369.700

Deduções correntes - 1.970.372.549 - 2.157.220.699 - 2.218.327.000 - 2.322.255.649 4,69%

demais receitas correntes 21.558.913 31.780.726 34.819.000 25.564.722 -26,58%

ICMS 3.316.512.762 3.674.599.592 3.633.885.000 3.827.949.046 5,34%

IPVA 272.548.437 293.543.530 373.496.000 351.173.441 -5,98%

IRRF 347.659.316 395.666.679 434.477.000 475.004.851 9,33%

ITCMD 10.096.549 12.467.894 18.695.000 14.106.882 -24,54%

Multas e juros 12.596.066 164.290 -


4

Receitas previdenciárias 1.229.882 - 1.279.078

Remuneração de depósitos 37.459.757 13.007.956 22.899.000 39.153.561 70,98%

Taxas 3.538.630 3.305.424 8.868.000 3.076.221 -65,31%

Transferências C. - ICMS 19.490.899 3.572.512 3.593.000 3.572.512 -0,57%

Transferências C. - IPI -

4.911.887 16.493.344 22.528.000 18.890.886 -16,14%

Transferências C. -FPE 2.371.822.931 2.555.888.525 2.636.031.000 2.846.398.669 7,98%

Transferências C. -IOF 91.621 27.707 311.000 226.188 -27,27%

Transferências correntes 23.161.024 33.096 - 24.188.973

Transferências de C. - Emendas p. -

Transferências de capital -

0110 1.770.772 850.000 -100,00%

Demais receitas correntes 550.421 -

Remuneração de depósitos 1.220.351 850.000 -100,00%

0112 2.479.856 1.551.000 -100,00%

Demais receitas correntes 443.075 347.000 -100,00%

Remuneração de depósitos 2.036.781 1.204.000 -100,00%

Transferências correntes -

0147 3.001.758 469.000 3.455.435 636,77%

Demais receitas correntes 791.063 - 368.275

Remuneração de depósitos 2.210.694 469.000 3.087.160 558,24%

1100 198.503 - 29.926

Demais receitas correntes 36.888 - 29.926

Remuneração de depósitos 143.685 -

Transferências de capital 17.930

Total Geral

4.461.521.655

4.852.292.883

4.974.145.000

5.312.184.442 6,80%

* Dotação inicial

Gráfico 1: Variação na arrecadação das principais receitas.

2017 2018 2019 2020

ICMS 3.316.512.762 3.695.254.609 3.655.780.000 3.827.949.046

IPVA 272.548.437 293.543.530 373.496.000 351.173.441

IRRF 347.659.316 395.666.679 434.477.000 475.004.851

ITCMD 10.096.549 12.467.894 18.695.000 14.106.882

Transferencias C. -FPE 2.371.822.931 2.555.888.525 2.636.031.000 2.846.398.669

- 500.000.000

1.000.000.000 1.500.000.000 2.000.000.000 2.500.000.000 3.000.000.000 3.500.000.000 4.000.000.000 4.500.000.000

pre

visã

o d

e r

ece

ita

Variação da arrecadação


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3.1 Renúncia de Receitas

As renúncias de receitas compreendem os diversos benefícios fiscais concedidos pelo

Estado, como imunidade, anistia, remissão, isenção redução de base de cálculo ou créditos

presumidos de tributos de competência estadual, o qual são concedidos de pela própria

constitucional federal ou legislação infraconstitucional com propósitos extrafiscais e

parafiscais. As renúncias de receitas não constam no orçamento do Estado tendo em vista

que no orçamento constam apenas as receitas efetivamente arrecadadas e no caso das

renúncias e benefícios fiscais em geral ocorrem antes dessa etapa.

No quadro abaixo, oriundo do PLOA enviado, é possível identificar os benefícios fiscais

a serem concedidos em 2020:


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Quadro 1: Benefícios fiscais previstos

Gráfico 2: proporção das renúncias fiscais

Pode-se verificar que o Estado de Rondônia prevê para o próximo exercício R$473

milhões de reais em benefícios fiscais de diversas naturezas, que impactam diretamente na

arrecadação estadual, ainda que esse montante já esteja deduzido da estimativa de receita do

PLOA 2020 e das metas de resultado primário estabelecidas na LDO.

Cabe ressaltar que montante de benefícios fiscais representam 11,3% da

arrecadação do ICMS, contudo não foi possível identificar no PLOA apresentado o montante

de benefícios novos previstos e as respectivas medidas de compensação para tal renúncia de

receitas, como aumento permanente de outras receitas ou redução permanente de outras

despesas, conforme inciso II, art. 5º da LRF, tão pouco o demonstrativo regionalizado do efeito,

sobre receitas e despesas, decorrente de isenções, anistias, remissões, subsídios e benefícios

ICMS81%

IPVA 8%

Renúncias fiscais11%

Previsão para 2020


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de natureza financeira, tributária e creditícia, exigidos pelo § 6º do artigo 165 da constituição

federal.

Nesse outro Quadro, elaborado pela SEFIN na ocasião da apreciação do projeto de LDO

2020, foram estimados os benefícios fiscais por região de planejamento do Estado, nele é

possível identificar que os maiores montantes de renúncias de receitas se concentram nas

região II com R$ 147 milhões e região IV com R$ 110 milhões em renúncias fiscais.

Ressalta-se que a distribuição entre as regiões elaborada pela SEFIN divergem das dez

regiões de planejamento estabelecidas pela Lei Complementar 414 de 2007, que são utilizadas

no orçamento estadual para a construção do Plano PluriAnual (PPA).

4.0 Despesas

Tabela abaixo apresenta as despesas de todos os poderes e órgãos autônomos

estaduais previstas para 2020, bem como o histórico da execução separados pelos grupos de

natureza de despesa:

Tabela 03: despesas dos poderes – Por GND

2016 2017 2018 2019 2020

Poder/órgão Grupo de natureza de

despesa Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Dotação Inicial

Dotação Inicial

Var % 2019/2020

ALE

223.478.254

223.960.592

244.708.954

238.654.000

254.288.120 6,55%

Amortização da Dívida

1.073.037

861.696

861.696

861.697 -100,00%

Investimentos

24.814.551

18.225.557

31.808.099

13.400.000

11.493.000 -14,23%

Juros e Encargos da Dívida

1.556.237

76.286

163.484

177.896 -100,00%


8

Outras Despesas Correntes

61.765.456

66.112.972

55.131.553

79.838.136

83.218.000 4,23%

Pessoal e Encargos Sociais

134.268.974

138.684.081

156.744.121

144.376.271

159.577.120 10,53%

DPE

54.526.114

59.709.334

63.814.014

74.161.000

78.225.177 5,48%

Investimentos

803.148

2.294.217

1.985.470

2.853.108

1.665.000 -41,64%


10.938.662

14.124.478

15.605.135

21.866.313

22.704.227 3,83%


42.784.305

43.290.639

46.223.409

49.441.579

53.855.950 8,93%

Executivo

5.055.168.715

5.553.358.357

5.976.216.020

6.518.842.922

6.899.178.570 5,83%


122.274.121

133.173.735

148.997.783

138.353.500

111.982.015 -19,06%

Inversões Financeiras

3.000.000

6.511.074

6.248.782

10.646.390

11.142.480 4,66%

Investimentos

434.801.929

441.943.944

669.240.335

726.217.891

664.188.893 -8,54%


38.199.120

46.668.696

104.429.398

73.327.828

103.999.582 41,83%


1.443.055.591

1.734.600.663

1.727.270.539

1.894.724.159

2.372.186.627 25,20%


3.013.837.954

3.190.460.246

3.320.029.184

3.387.913.211

3.507.451.610 3,53%

Reserva de Contingência

-

-

-

287.659.943

128.227.363 -55,42%

Judiciário

767.656.645

858.111.423

838.066.167

905.482.000

833.869.256 -7,91%

Investimentos

50.376.588

47.924.783

24.613.822

11.161.700

12.324.608 10,42%


240.519.529

202.589.636

193.970.920

261.294.470

190.320.241 -27,16%


476.760.528

607.597.004

619.481.424

633.025.830

631.224.407 -0,28%

MP

237.050.750

263.879.843

270.657.041

294.313.557

311.370.507 5,80%

Investimentos

3.976.213

6.567.735

4.203.444

4.966.471

11.695.548 135,49%


51.238.238

62.199.177

58.341.929

76.975.995

73.540.103 -4,46%


181.836.298

195.112.931

208.111.669

212.371.091

226.134.856 6,48%

TCE

133.590.755

126.510.467

133.067.686

158.320.000

162.835.000 2,85%

Investimentos

8.914.243

3.398.453

5.907.683

6.082.800

13.095.000 115,28%


34.514.312

34.953.443

37.397.716

52.988.200

49.961.460 -5,71%


90.162.200

88.158.571

89.762.287

99.249.000

99.778.540 0,53%

Total Geral

6.471.471.234

7.085.530.017

7.526.529.882

8.189.773.479

8.539.766.630 4,27%

Analisando a despesa dos poderes e órgãos autônomos dividas por grupos de natureza

de despesa (GND) é possível identificar grandes variações no Poder Executivo, como

crescimento de 41,8% da dotação para pagamento de juros da dívida; redução de 8,5%

na dotação para investimentos.

Quando se detalha as despesas até o nível de elemento, é possível identificar outras

variações e comportamento de despesas na série histórica (2016-2020), conforme Tabela

abaixo:


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Tabela 04: Principais elementos de despesa por Poder/Órgão autônomo

2016 2017 2018 2019 2020

Poder/ órgão

Elemento de despesa Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Dotação

Inicial Dotação

Inicial Var %

2019/2020

ALE

223.478.254

223.960.592

244.708.954

238.654.000

254.288.120 6,55%

Auxílio-Alimentação

4.587.207

4.444.974

4.746.196

4.900.000

4.885.000 -0,31%

Auxílio-Transporte

4.377.544

4.263.313

4.436.499

4.600.000

4.762.000 3,52%

Despesas de Exercícios Anteriores

363.373

1.158.750

2.725.811

160.000

331.000 106,88%

Diárias - Civil

1.002.967

1.631.291

936.150

1.820.000

1.308.000 -28,13%

Equipamentos e Material Permanente

969.769

2.027.958

7.159.550

9.100.000

6.393.000 -29,75%

Indenizações e Restituições

33.595.198

30.917.904

27.595.998

30.290.534

28.368.000 -6,35%

Indenizações e Restituições Trabalhistas

11.140.053

13.377.601

17.267.576

9.000.000

13.310.120 47,89%

Locação de Mão-de-Obra

-

6.277.000

Material de Consumo

1.665.916

2.771.659

2.594.104

1.880.000

5.329.000 183,46%

Obras e Instalações

23.693.722

15.945.833

22.926.049

4.000.000

4.600.000 15,00%

Obrigações Patronais

17.534.383

18.230.099

20.765.815

21.400.000

22.234.000 3,90%

Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil

34.359

78.203

353.127

240.000

969.000 303,75%

Outros Benefícios Assistenciais

158.995

179.963

174.689

180.000

374.000 107,78%

Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física

376.383

333.573

336.712

650.000

30.000 -95,38%

Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica

15.537.333

19.603.542

12.737.716

29.027.602

24.694.000 -14,93%

Passagens e Despesas com Locomoção

560.306

814.128

463.989

800.000

1.227.000 53,38%

Pensões

1.645.946

1.645.946

-

1.645.947

1.646.000 0,00%

Ressarcimento de Despesas de Pessoal Requisitado

60.000

62.762

79.000

90.000

579.000 543,33%

Sentenças Judiciais

-

-

-

4.001.000

2.501.000 -37,49%

Serviços de TIC – Pessoa Jurídica

880.619

1.690.000

3.732.000 120,83%

Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil

103.499.958

105.288.720

115.916.974

111.869.324

120.563.000 7,77%

DPE

54.526.114

59.709.334

63.814.014

74.161.000

78.225.177 5,48%


4.038.411

4.617.683

5.263.421

4.963.750

5.415.135 9,09%

Auxílio-Transporte

550.527

784.361

939.448

1.174.200

2.170.935 84,89%

Contribuição a Entidades Fechadas de Previdência

-

140.885

Diárias - Civil

244.030

512.670

676.257

706.300

317.260 -55,08%


803.148

2.253.612

1.946.070

671.108

815.000 21,44%


1.153.085

1.143.038

1.663.606

1.827.320

3.026.702 65,64%

Material de Consumo

435.866

883.131

662.908

617.808

189.445 -69,34%


-

-

-

2.175.000

750.000 -65,52%


10


4.137.425

4.714.173

5.095.751

5.772.396

6.378.402 10,50%


722.651

997.630

1.468.100

1.920.062

2.017.642 5,08%


3.554.332

5.085.308

3.912.633

7.944.646

6.130.090 -22,84%


825.996

2.459.126

3.426.651 39,34%


37.630.004

38.481.957

40.939.308

43.569.183

47.336.663 8,65%

Executivo

5.055.168.715

5.553.358.357

5.976.216.020

6.518.842.922

6.899.178.570 5,83%

Reserva de contingência

128.227.363

Aposentadorias e Reformas

267.321.180

332.463.280

412.225.458

347.377.479

284.882.089 -17,99%

Aquisição de Imóveis

2.137.477

1.656.100

3.150.000

1.106.500

Auxílio Financeiro a Estudantes

172.400

67.247

811.621

48.215

689.350 1329,74%

Auxílio Financeiro a Pesquisadores

1.777.076

1.503.780

4.492.385

1.238.175

1.291.039 4,27%


97.638.935

116.514.491

113.345.815

112.593.043

121.650.767 8,04%

Auxílio-Fardamento

12.507.590

13.218.736

13.496.196

13.632.500

15.831.374 16,13%

Auxílios

86.239.270

83.655.999

149.374.145

133.845.107

52.622.509 -60,68%

Auxílio-Transporte

56.986.041

59.122.601

60.328.947

64.061.034

71.790.541 12,07%

Concessão de Empréstimos e Financiamentos

3.000.000

2.000.000

-

10.646.390

9.835.980 -7,61%

Contratação por Tempo Determinado

25.485.994

36.421.779

45.032.508

41.607.223

72.334.711 73,85%

Contribuições

191.803.003

213.254.518

218.748.296

218.513.797

220.581.133 0,95%


45.751.844

123.562.427

59.536.915

5.246.572

2.327.564 -55,64%

Diárias - Civil

14.014.497

24.335.634

29.231.087

37.581.108

37.056.891 -1,39%

Diárias - Militar

3.927.387

6.392.017

7.701.612

5.391.997

6.128.764 13,66%


150.056.301

112.966.133

266.261.755

181.923.836

169.143.881 -7,02%


71.036.323

72.265.731

77.344.884

65.957.897

78.526.290 19,06%


3.255.325

1.813.539

110.442

20.000

291.459.811 -

Juros sobre a Dívida por Contrato

37.715.478

45.649.520

98.378.146

72.327.828

99.070.606 36,97%


3.521.989

4.445.590

4.668.402

8.307.000

5.633.496 -32,18%

Material de Consumo

242.765.625

299.287.004

289.381.977

368.684.129

383.540.576 4,03%

Material de Distribuição Gratuita

8.988.641

10.663.666

3.502.489

11.455.671

16.434.190 43,46%


160.974.222

212.288.088

233.381.861

396.874.842

394.277.939 -0,65%


223.139.350

265.758.852

261.085.128

266.691.930

298.347.758 11,87%

Obrigações Tributárias e Contributivas

84.448.760

75.348.186

79.440.043

72.319.317

89.977.622 24,42%

Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirização

38.483.339

40.426.682

44.495.088

46.212.384

29.291.759 -36,61%


88.616.447

90.885.845

103.924.350

116.410.593

99.599.270 -14,44%

Outras Despesas Variáveis - Pessoal Militar

4.218.679

2.558.279

3.874.562

5.833.000

4.718.240 -19,11%

Outros Auxílios Financeiros a Pessoas Físicas

27.433.715

5.520.262

7.035.603

7.908.184

7.922.064 0,18%


11


82.546

44.467

160.703

110.000

731.675 565,16%

Outros Benefícios Previdenciários

50.913

50.460

79.381

35.553.500

16.016.984 -54,95%

Outros Encargos sobre a Dívida por Contrato

483.642

1.019.176

6.051.252

1.000.000

4.928.976 392,90%


15.817.744

18.660.110

22.316.360

34.752.341

31.116.867 -10,46%


534.127.743

629.667.684

583.405.463

713.749.849

751.751.352 5,32%


24.966.727

24.301.463

22.830.863

32.193.376

31.927.122 -0,83%

Pensões

73.382.403

81.421.241

89.889.460

101.960.000

107.143.235 5,08%

Premiações Culturais, Artísticas, Científicas, Desportivas e Outras

353.602

868.436

748.066

2.633.078

1.640.680 -37,69%

Principal da Dívida Contratual Resgatado

122.274.121

133.173.735

148.997.783

138.353.500

111.982.015 -19,06%

Rateio pela Participação em Consórcio Público

1.900.000

1.900.000

1.425.000

1.900.000

1.900.000 0,00%


885.989

639.771

1.531.083

240.000

715.022 197,93%

Sentenças Judiciais

42.823.023

71.723.122

75.314.282

53.557.984

161.511.506 201,56%

Serviços de Consultoria

1.985.219

726.605

824.950

2.563.664

3.135.886 22,32%


24.244.263

28.186.205

60.466.672 114,53%

Subvenções Sociais

1.091.223

2.316.323

5.222.115

3.442.957

6.357.586 84,65%


1.939.040.229

1.965.896.083

2.023.788.370

2.088.105.274

2.159.498.337 3,42%

Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Militar

342.485.483

363.992.623

375.300.884

379.672.000

453.354.578 19,41%

Judiciário

767.656.645

858.111.423

838.066.167

905.482.000

833.869.256 -7,91%


44.409.722

52.422.090

84.449.370

107.240.410

120.759.289 12,61%

Auxílio Financeiro a Estudantes

188.415

299.564

353.123

532.400

335.808 -36,93%

Auxílio Financeiro a Pesquisadores

-

508.500

558.000

614.400

475.000 -22,69%


38.988.373

41.244.456

39.742.607

42.896.400

40.900.860 -4,65%

Auxílio-Transporte

7.080.189

7.383.308

8.552.439

8.687.700

12.301.280 41,59%


32.654.129

44.601.341

31.113.138

18.276.117

13.093.148 -28,36%

Diárias - Civil

7.150.756

7.273.795

5.848.619

6.785.800

4.647.407 -31,51%

Diárias - Militar

845.460

834.860

1.153.594

449.000

821.128 82,88%


29.348.569

27.492.860

4.788.953

3.838.900

2.380.592 -37,99%


30.152.354

36.218.054

37.257.991

61.072.200

32.675.639 -46,50%


337.526

2.167.505

11.465.775

10.698.000

10.933.825 2,20%


14.063.960

17.715.973

10.690.557

14.528.840

7.818.467 -46,19%

Material de Consumo

5.840.276

5.381.444

5.610.839

6.315.500

4.875.871 -22,80%


12.302

2.370

45.447

9.300

41.425 345,43%


16.976.497

10.848.437

15.721.370

4.946.000

8.471.000 71,27%


36.300.079

40.640.446

46.708.946

41.694.800

50.683.356 21,56%


241.202

296.384

220.993

295.800

286.319 -3,21%


12


10.926.676

11.356.459

1.789.589

2.218.700

5.214.027 135,00%

Outras Despesas Variáveis - Pessoal Militar

924.040

823.435

961.529

1.086.000

1.082.411 -0,33%


2.373.356

2.588.614

2.769.292

2.577.300

2.678.475 3,93%


817.869

971.824

2.926.450

3.280.800

8.096.851 146,80%


38.755.431

52.772.180

47.909.553

65.583.147

42.762.882 -34,80%


1.142.281

1.485.050

1.407.834

1.841.400

1.121.553 -39,09%

Pensões

6.470.824

6.751.827

7.428.767

13.637.033

16.851.201 23,57%


45.488

766.681

2.413.842

1.557.653

38.000 -97,56%


-

20.038.485


343.225.938

370.487.032

372.451.256

359.481.200

424.299.207 18,03%

MP

237.050.750

263.879.843

270.657.041

294.313.557

311.370.507 5,80%


14.915.561

18.609.998

20.359.024

31.822.798

29.701.703 -6,67%


13.649.586

13.236.560

13.383.158

16.884.000

15.061.000 -10,80%

Auxílio-Transporte

2.577.118

3.071.954

3.121.270

4.030.075

4.158.400 3,18%


23.483.160

22.091.511

10.003.024

6.656.148

6.555.200 -1,52%

Diárias - Civil

2.693.078

3.003.337

3.022.498

2.837.597

2.359.344 -16,85%


2.009.656

5.022.876

3.009.444

4.317.131

7.181.548 66,35%


15.407.909

20.031.174

18.215.550

22.308.910

16.883.135 -24,32%


3.342.899

1.029.815

3.284.294

1.420.000

1.000.000 -29,58%


3.689.929

3.889.656

4.312.209

5.528.919

6.055.189 9,52%

Material de Consumo

2.461.268

2.660.971

3.049.306

3.721.205

4.663.626 25,33%


1.598.980

273.562

-

-

4.214.000


12.450.326

13.546.366

15.248.400

17.094.713

18.932.200 10,75%


48.467

53.556

49.412

81.860

66.307 -19,00%


856.001

753.280

1.140.765

1.356.470

1.116.200 -17,71%


422.181

442.008

397.717

397.440

520.000 30,84%


2.005.015

2.211.346

2.568.673

3.955.009

4.550.215 15,05%


7.943.072

9.846.769

5.610.177

10.379.988

11.851.619 14,18%


418.259

622.507

557.619

847.206

653.629 -22,85%

Pensões

3.180.924

3.196.194

3.526.705

3.877.759

4.236.353 9,25%


331.165

301.508

327.648

332.142

586.000 76,43%


5.153.187

5.963.576

6.732.621 12,90%


123.523.182

139.884.883

154.274.052

149.866.329

164.044.700 9,46%

TCE

133.590.755

126.510.467

133.067.686

158.320.000

162.835.000 2,85%


10.467.341

15.111.618

16.890.638

19.055.000

21.443.510 12,53%


13


6.923.842

7.139.719

7.337.367

7.600.000

6.945.000 -8,62%

Auxílio-Transporte

1.161.884

1.218.457

1.290.509

1.570.000

1.355.000 -13,69%

Diárias - Civil

1.772.197

1.716.722

1.841.959

2.450.000

2.500.000 2,04%


7.073.916

1.937.769

4.122.407

2.460.800

2.577.000 4,72%


7.608.293

7.839.602

7.941.562

8.550.000

6.495.000 -24,04%


3.281.792

915.038

1.197.521

2.200.000

1.100.000 -50,00%


4.870.304

5.127.154

5.221.349

11.610.000

7.900.000 -31,96%

Material de Consumo

2.335.063

1.997.864

1.763.090

2.305.000

1.433.000 -37,83%


9.556

282.596

346.254

823.400

442.000 -46,32%


354.399

550.159

969.538

3.150.000

8.534.000 170,92%


5.975.640

6.578.285

6.365.403

8.600.000

8.800.000 2,33%


373.548

381.668

414.082

300.000

300.000 0,00%


-

-

100.000

100.000 0,00%


1.613.863

2.222.262

2.593.325

2.723.600

2.680.000 -1,60%


7.306.800

5.609.039

7.467.176

10.158.500

9.622.000 -5,28%


587.367

660.918

636.728

774.500

700.000 -9,62%

Pensões

1.828.440

1.987.325

2.188.990

2.054.000

2.388.030 16,26%


1.573.708

1.974.212

1.620.922

510.000

374.000 -26,67%


3.585.200

10.939.460 205,13%


66.099.230

61.886.691

61.975.150

63.100.000

65.184.000 3,30%

Total Geral

6.471.471.234

7.085.530.017

7.526.529.882

8.189.773.479

8.539.766.630 4,27%

Analisando detalhadamente a despesa, é possível identificar algumas variações nas

dotações de 2020 comparadas com as despesas realizadas nos anos anteriores, como por

exemplo redução de 60% na dotação para transferências para investimentos dos

municípios e entidades sem fins lucrativos2; dotação de R$ 9,8 milhões para concessão

de empréstimos e financiamentos; e aumento de 200% para pagamento de sentenças

judiciais decorrentes do pagamento dos precatórios (anteriormente previstos no TJ-RO) e

RPV’s, todas despesas do Poder Executivo.

Cabe ressaltar que é possível detalhar os elementos de despesa previstos para 2020

de cada unidade gestora, tendo em vista a liberação do sistema de planejamento e orçamento

(SIPLAG) pelo governo do Estado, contudo não foi objeto deste estudo.

2 Análise não considera as emendas parlamentares individuais a serem alocadas em 2020.


14

Tabela 05: Dotação por órgão

2016 2017 2018 2019 2020

órgão Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Dotação

Inicial Dotação

Inicial Var %

2019/2020

ASSEMBLEIA LEGISLATIVA

223.478.254

223.960.592

244.708.954

238.654.000

254.288.120 6,55%

TRIBUNAL DE CONTAS

133.590.755

126.510.467

133.067.686

158.320.000

162.835.000 2,85%

TRIBUNAL DE JUSTIÇA

767.656.645

858.111.423

838.066.167

905.482.000

833.869.256 -7,91%

GOVERNADORIA

358.427.840

429.570.996

501.446.523

499.043.401

643.955.647 29,04% SECRETARIA EST. PLANEJ., ORÇ E GESTÃO

436.969.090

527.751.131

589.910.126

1.061.083.188

1.024.710.099 -3,43%

SECRETARIA DE ESTADO DE FINANÇAS

586.333.199

631.562.125

712.851.000

699.490.000

859.059.892 22,81%

SECRETARIA DE ESTADO DE SEGURANÇA PÚBLICA

962.212.735

1.023.197.694

1.072.154.992

1.096.536.093

1.226.215.400 11,83%

SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCAÇÃO

1.174.841.129

1.192.725.408

1.262.024.035

1.291.362.532

1.379.860.873 6,85%

SECRETARIA DE ESTADO DE SAÚDE

974.556.870

1.152.942.590

1.108.201.703

1.150.496.708

1.080.514.874 -6,08%

SECRETARIA DE ESTADO DO DESENVOLVIMENTO AMBIENTAL

39.377.208

44.631.386

41.155.683

43.907.000

63.038.723 43,57%

SECRET. DE AGRICULT., PEC., DESENV E REG FUNIDÁRIA

202.134.657

219.134.310

333.182.758

318.784.000

271.664.364 -14,78%

SECRETARIA DE ESTADO DE JUSTIÇA

272.770.457

292.553.493

287.593.763

271.991.000

255.808.091 -5,95%

SECRETARIA DE ESTADO DE ASSISTÊNCIA SOCIAL

47.545.530

39.289.224

67.695.438

86.149.000

94.350.607 9,52%

MINISTÉRIO PÚBLICO

237.050.750

263.879.843

270.657.041

294.313.557

311.370.507 5,80%

DEFENSORIA PÚBLICA DO ESTADO DE RONDÔNIA

54.526.114

59.709.334

63.814.014

74.161.000

78.225.177 5,48%

Total Geral

6.471.471.234

7.085.530.017

7.526.529.882

8.189.773.479

8.539.766.630 4,27%

Os órgãos existentes na estrutura administrativa do Estado abarcam variadas

superintendências, fundos e fundações que, apesar de terem autonomia financeira e

orçamentária, estão ligadas administrativamente aos órgãos.

A partir da tabela apresentada, é possível perceber que 55% dotação do Estado, ou

R$ 4,7 bilhões se concentram em apenas quatro órgãos, sendo: SEPOG (R$ 1 bilhão),

SESDEC (R$ 1,2 bilhão), SEDUC (R$ 1,3 bilhão) e SESAU (R$ 1 bilhão).

Em relação às unidades gestoras (U.G) pode-se verificar o histórico da execução das

despesas e ao longo do último quadriênio e o previsto para o exercício de 2020, conforme

tabela abaixo:


15

Outra observação a ser feita é em relação à variação da dotação de cada unidade

gestora, como mostra a tabela abaixo. Nela é possível identificar mais claramente as prioridades da administração pública estadual na evolução ou involução do orçamento de determinadas

secretarias, destacando-se a SETUR, com variação de R$ 40 milhões em relação à 2019;

IDEP, com variação de $ 20 milhões; e a SEAGRI, com decréscimo no orçamento no

montante de R$ 48 milhões.

Tabela 06: Dotação por Unidade Gestora

2016 2017 2018 2019 2020

Unidade Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Dotação

Inicial Dotação Inicial

var. 2019/2020

SUPERINTENDêNCIA ESTADUAL DE TURISMO

1.727.192

5.238.065

2.105.438

1.951.000 43.229.163 2115,74%

FUNDO ESTADUAL DE ASSISTENCIA SOCIAL

2.294.841

2.019.080

1.433.462

613.000 4.663.433 660,76%

INSTITUTO EST. DE DES. DA EDUC. PROFISSIONAL

1.615.573

3.791.599

10.092.100

8.709.000 28.170.635 223,47%

FUNDO DE DESENV. E APERF. DA ADM. TRIBUTARIA

1.597.260

3.135.482

2.231.276

2.809.000 7.701.685 174,18%

SUPERINTENDENCIA EST. PATRIM E REG FUNDIARIA

798.972

2.497.000 6.290.638 151,93%

CENTRO EDUCACAO TEC PROFIS. DA AREA DE SAUDE

2.477.006

2.432.893

2.376.338

2.580.000 5.591.695 116,73%

SUPERINT. DE POLíCIA TéCNICO-CIENTíFICA

637.185

802.599

987.613

750.000 1.378.125 83,75%

DEPART EST DE ESTR. ROD. INFRAEST. SERV PUBLI

174.888.193

227.801.436

231.162.875

224.737.401 388.165.789 72,72%

SUPERINTEND. EST. DES. ECON. E INFRAESTRUTURA

633.204

3.704.859

2.054.268

3.553.000 5.814.397 63,65%

FUNDO ESTADUAL DE DESENVOLV. DA CULTURA

260.000

1.000.000 1.524.549 52,45%

SECRETARIA DE ESTADO DO DESENVOLV AMBIENTAL

34.952.660

32.846.985

34.156.184

34.982.000 51.888.464 48,33%

FUND RO AMP DESEN ACOES CIENT TEC PESQ RO

3.786.792

3.845.325

5.288.886

3.155.000 4.527.889 43,51%

RECURSOS SOB A SUPERVISAO DA SEFIN

274.083.457

294.743.346

377.019.181

311.605.000 439.393.930 41,01%

FUNDO ESPECIAL REEQUIPAMENTO POLICIAL

3.536.790

3.548.520

3.236.774

2.165.000 2.999.150 38,53%

FUNDO EST. DE COMB. E ERRADICACAO DA POBREZA

1.536.575

5.394.572

6.531.721

17.895.000 24.405.707 36,38%

POLICIA CIVIL

8.305.237

10.374.391

6.106.646

7.707.000 10.147.000 31,66%

FUNDO ESPECIAL DO CORPO DE BOMBEIRO - MILITAR

26.462.115

48.065.175

17.971.650

8.929.000 11.617.435 30,11%

FUNDO ESPECIAL DE PROTECAO AMBIENTAL

4.424.549

11.784.401

6.999.499

8.925.000 11.150.259 24,93%

FUNDO ESP. DE MOD. DA PROC. GERAL DO EST. RO

3.802.018

4.770.698

7.256.000 9.049.883 24,72%

ESTADO PARA RESULTADO - EPR

19.139.358

14.215.538

21.286.394

13.464.000 16.635.500 23,56%

FUNDO INVEST. DESENVOLVIMENTO INDUSTRIAL RO

11.530.851

11.728.996

13.846.744

14.116.000 17.317.756 22,68%

FUNDO DE DESENV. INSTITUCIONAL DO MP/RO

3.177.039

9.787.893

7.022.684

9.600.000 11.696.000 21,83%

AGENCIA ESTADUAL DE VIGILANCIA EM SAUDE

19.830.241

21.670.100

18.765.325

19.909.781 23.573.825 18,40%

SUPERINT. DA JUVENTUDE,CULT.,ESPORTE E LAZER

12.478.017

13.350.027

20.453.099

11.808.000 13.756.077 16,50%

FUNDO PREVIDENCIARIO CAPITALIZADO DO IPERON

705.180

1.033.577

1.397.879

275.879.443 320.987.773 16,35%


16

JUNTA COMERCIAL DO ESTADO DE RONDôNIA

8.289.385

7.967.353

9.640.125

8.822.000 10.048.464 13,90%

SECRETARIA DE EST DA SEG DEFESA E CIDADANIA

720.003.907

760.765.614

819.039.147

810.870.093 923.361.191 13,87%

FUNDACAO EST. DE ATENDIMENTO SOCIOEDUCATIVO

22.595.551

28.916.000 32.580.414 12,67%

INSTITUTO DE PREVID. DOS SERVIDORES PUBLICOS

24.804.627

24.954.057

24.155.465

31.444.000 35.321.803 12,33% FUNDO PARA INFRA-ESTRUT DE TRANSP E HABITACAO

116.304.190

135.890.374

117.960.131

141.431.000 156.960.669 10,98%

PROCURADORIA GERAL DO ESTADO

40.908.474

39.912.087

42.248.893

42.363.000 46.951.613 10,83%

DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO DE RONDONIA

53.678.045

54.524.687

60.008.304

66.647.000 73.791.333 10,72%

POLICIA MILITAR

16.328.405

14.869.106

16.228.538

15.076.000 16.476.000 9,29%


223.478.254

223.960.592

244.708.954

238.654.000 254.288.120 6,55%

FDI/FUNDO DE DESENV.INSTIT. DO TRIB.DE CONTAS

722.371

1.463.081

1.578.485

2.922.000 3.100.000 6,09%

FUNDO DE INV. AP. PROG. DES. PECUARIA LEITERA

797.751

3.294.034

780.683

9.842.000 10.377.538 5,44%

SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCACAO 1.160.747.540

1.175.583.782

1.228.061.211

1.264.145.532 1.332.794.009 5,43%

MINISTERIO PUBLICO DO ESTADO DE RONDONIA

233.873.711

254.091.950

263.634.357

284.413.557 299.374.507 5,26%

AG. DE DEF. SANIT. AGROSILVOPAST. DO ESTADO

69.906.470

79.421.426

81.440.529

93.681.000 97.946.813 4,55%

FUNDO EST. DOS DIR. DA CRIANCA E ADOLESCENTE

263.119

105.974

-

110.000

114.320 3,93%

FUNDO ESPECIAL DE REGUL. FUNDIARIA URBANA

-

-

-

103.000

106.863 3,75%

CORPO DE BOMBEIRO MILITAR

2.241.562

2.840.194

2.820.351

2.323.000 2.410.113 3,75%

SECRETARIA DE ESTADO DE FINANCAS

169.543.665

172.838.866

191.484.947

212.201.000 219.681.805 3,53%

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE RONDONIA

132.868.384

125.047.387

131.489.201

155.398.000 159.735.000 2,79%

FUNDO DE INF.EDIF.E APERF.DOS S.JUDICIARIOS

116.628.619

130.300.720

96.141.944

94.801.000 95.841.514 1,10%

CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO

8.197.347

6.431.733

5.642.814

6.799.000 6.799.774 0,01%

FUNDO DE RECONSTITUICAO DE BENS LESADOS

-

300.000

300.000 0,00%

SUPERINT. ESTADUAL DE COMPRAS E LICITAÇÃO

7.294.946

7.885.561

7.711.833

8.184.000 8.184.000 0,00%

SUPERINTENDENCIA EST DE GESTAO DE PESSOAS

34.699.985

33.528.302

29.837.829

34.263.000 34.263.000 0,00%

DEPARTAMENTO ESTADUAL DE TRANSITO

184.056.166

180.633.607

193.400.457

247.867.000 245.719.454 -0,87%

SECRET. DE EST. DO PLANEJ. ORCAMENTO E GESTAO

58.985.593

73.987.208

54.235.198

285.240.266 281.918.491 -1,16%

ENT AUT D ASSIST TEC E EXT RURAL DO EST DE RO

95.204.265

94.096.013

86.589.832

91.359.000 89.802.808 -1,70%

FUND. DE HEMAT. E HEMOTERAPIA DO EST. DE RO

36.070.760

35.155.108

31.639.821

34.304.000 33.399.489 -2,64%

SECRETARIA DE ESTADO DE JUSTICA

266.887.942

271.118.276

246.452.695

256.943.000 242.113.938 -5,77% FUNDO EST.PREVENC.FISC.REPRESSAO ENTORPECENTE

486.233

494.074

513.991

600.000

564.193 -5,97%

FUNDO ESTADUAL DE SAUDE

915.692.629

1.093.190.415

1.054.906.228

1.091.032.927 1.017.135.672 -6,77%

TRIBUNAL DE JUSTICA DO ESTADO DE RONDONIA

651.028.026

727.810.703

741.924.223

810.681.000 738.027.742 -8,96%

FUNDO PENITENCIARIO

5.882.515

21.435.217

41.141.068

15.048.000 13.694.153 -9,00%

SECRETARIA DE EST DA ASSIST E DESENV SOCIAL

43.450.994

31.769.599

37.134.704

37.115.000 31.380.483 -15,45%

FUNDO ESTADUAL DE SANIDADE ANIMAL

1.362.776

8.571.001

3.709.813

16.664.000 14.000.000 -15,99%

FUNDO ESTADUAL DOS DIREITOS DA PESSOA IDOSA

500.000

418.750 -16,25%

FUNDO PREVIDENCIARIO DO IPERON

335.283.386

411.316.482

495.928.414

454.916.479 372.959.334 -18,02%

FUNDO ESTADUAL DOS DIREITOS DA MULHER

1.000.000

787.500 -21,25%

INSTITUTO DE PESOS E MEDIDAS

3.404.188

4.436.340

3.515.219

6.701.000 4.701.000 -29,85%

FUNDO DE APOIO A CULTURA DO CAFE EM RONDONIA

41.030

97.425

14.625

36.000

23.278 -35,34%

FUNDACAO CULTURAL DO ESTADO DE RONDONIA

3.157.625

5.700.000 3.615.603 -36,57%


17

FUNDO ESPECIAL DEF. PUB. ESTADO RONDONIA

848.069

5.184.647

3.805.710

7.514.000 4.433.844 -40,99%

AG. DE REG. DE SERV. PUBL. DEL. DO EST. DE RO

349.706

353.907

434.038

1.375.000

785.159 -42,90%

SECRETARIA DE ESTADO DA AGRICULTURA - SEAGRI

34.822.366

33.654.411

160.647.276

107.202.000 59.513.927 -44,48%

SUPERINTENDENCIA G.SUP,LOG.GAST.P.ESSENCIAIS

85.573.151

100.133.339

159.450.131

164.440.000 89.839.260 -45,37%

FUNDO ESP. MODER. E REAPAR. DA P. MILITAR

641.367

1.298.487

12.363.817

849.000

347.736 -59,04%

FUNDO ESTADUAL DE DEFESA DO CONSUMIDOR

-

311.000

90.000 -71,06%

CENTRO DE MEDICINA TROPICAL DO ESTADO DE RO

-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

HOSPITAL DE BASE DOUTOR ARY PINHEIRO

-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

HOSPITAL E PRONTO SOCORRO JOãO PAULO II

-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

HOSPITAL REGIONAL DE CACOAL

-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

POLICLINICA OSVALDO CRUZ

-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

FUNDO ESTADUAL DE SEGURANCA PUBLICA

- 11.759.196

Total Geral

6.471.471.234

7.085.530.017

7.526.529.882

8.189.773.479 8.539.766.630 4,27%

Para efeito de comparação das fontes de recursos para cada unidade gestora, foram

divididas as fontes entre grupos para melhor visualização: os recursos do tesouro, recursos

minerais, hídricos e do petróleo abrangendo as receitas livres e sem vinculação legal ou

constitucional, representando as fontes discricionárias para livre utilização; os créditos

adicionais abertos com base em superávit apurado em balanço patrimonial de exercício

anterior; emendas parlamentares; e outras fontes, compreendendo as fontes vinculadas legal

ou constitucionalmente às secretarias, fundos, fundações ou poderes.

Feita essas considerações, é possível verificar na tabela o histórico de cada unidade

quanto à execução das despesas e dotações previstas, como por exemplo as unidades:

HOSPITAL DE BASE DOUTOR ARY PINHEIRO, HOSPITAL E PRONTO SOCORRO JOÃO PAULO II

e HOSPITAL REGIONAL DE CACOAL que não historicamente não executaram seu respectivo

orçamento de 2016 a 2019, e ainda sim possuem previsão de dotação de R$ 50 mil cada

unidade, para 2020.

Tabela 07: Principais fontes de recursos das unidades

2016 2017 2018 2019 2020

Unidade Gestora Fonte de recursos Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Dotação

Inicial Dotação

Inicial Var %

2019/2020


69.906.470

79.421.426

81.440.529

93.681.000

97.946.813 4,55%

Convênios

-

1.142.119

1.420.000

Outras fontes

9.551.855

12.442.683

13.410.534

22.771.000

25.616.813 12,50%

Recursos Ordinários.

60.262.389

65.836.625

66.687.708

70.910.000

70.730.000 -0,25%

Tesouro - contrapartida

92.226

-

180.000


349.706

353.907

434.038

1.375.000

785.159 -42,90%

Convênios

218.434

500.000

193.876 -61,22%

Outras fontes

41.032

506.000

222.283 -56,07%


349.706

353.907

174.573

369.000

369.000 0,00%


18


19.830.241

21.670.100

18.765.325

19.909.781

23.573.825 18,40%

Outras fontes

6.503.796

7.885.090

6.516.098

5.948.381

6.088.872 2,36%

Tesouro - saúde

12.249.227

13.961.400

17.484.953 25,24%


223.478.254

223.960.592

244.708.954

238.654.000

254.288.120 6,55%


223.478.254

223.960.592

225.502.284

238.239.000

254.288.120 6,74%

CENTRO DE MEDICINA TROPICAL DO ESTADO DE RO

-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

Outras fontes

-

-

-

300.000 -100,00%

Tesouro - saúde

-

114.000

50.000 -56,14%


2.477.006

2.432.893

2.376.338

2.580.000

5.591.695 116,73%

Outras fontes

593.987

476.158

648.796

682.000

3.622.520 431,16%

Tesouro - saúde

1.727.542

1.898.000

1.969.175 3,75%


8.197.347

6.431.733

5.642.814

6.799.000

6.799.774 0,01%


8.197.347

6.431.733

5.642.814

6.799.000

6.799.774 0,01%


2.241.562

2.840.194

2.820.351

2.323.000

2.410.113 3,75%


2.193.346

2.654.266

2.755.794

2.323.000

2.410.113 3,75%


53.678.045

54.524.687

60.008.304

66.647.000

73.791.333 10,72%


53.678.045

54.524.687

56.098.582

66.647.000

73.791.333 10,72%


174.888.193

227.801.436

231.162.875

224.737.401

388.165.789 72,72%

Convênios

4.381.962

9.844.881

7.625.824

10.000.000

189.143.674 1791,44%

Emendas

18.795.220

13.653.023

19.672.039

14.246.400 -100,00%

Operações de crédito

36.889.532

37.505.321

5.225.461

15.000.000

5.000.000 -66,67%

Outras fontes

12.413.127

23.649.019

27.573.529

26.228.000

24.159.177 -7,89%

Recursos do Petróleo. - tesouro

2.039.515

3.133.914

13.401.000

17.000.937 26,86%


100.991.218

140.049.963

167.573.135

145.862.001

142.862.001 -2,06%


1.417.134

1.059.713

358.972

-

10.000.000


184.056.166

180.633.607

193.400.457

247.867.000

245.719.454 -0,87%

Convênios

2.109.881

671.781

100.185

2.316.000

1.444.010 -37,65%

Outras fontes

181.946.285

179.961.826

193.300.272

245.551.000

244.275.444 -0,52%


95.204.265

94.096.013

86.589.832

91.359.000

89.802.808 -1,70%

Convênios

309.700

2.676.133

62.662

1.600.000

10.000 -99,38%

Outras fontes

7.128.135

10.938.975

2.839.158

3.251.000

3.292.808 1,29%


87.221.098

80.480.905

81.901.921

86.500.000

86.500.000 0,00%


19.139.358

14.215.538

21.286.394

13.464.000

16.635.500 23,56%


19.139.358

12.420.403

15.198.110

13.464.000

16.635.500 23,56%


722.371

1.463.081

1.578.485

2.922.000

3.100.000 6,09%

Outras fontes

722.371

1.463.081

1.390.485

2.922.000

3.100.000 6,09%


3.786.792

3.845.325

5.288.886

3.155.000

4.527.889 43,51%


1.907.624

3.029.535

3.241.610

3.155.000

4.085.000 29,48%


1.034.693

624.997

1.336.199

-

415.000


36.070.760

35.155.108

31.639.821

34.304.000

33.399.489 -2,64%

Outras fontes

11.595.334

10.938.576

8.965.867

9.082.000

7.231.664 -20,37%


19

Tesouro - saúde

21.857.069

25.222.000

26.167.825 3,75%


3.157.625

5.700.000

3.615.603 -36,57%

Outras fontes

161.841

400.000

262.726 -34,32%


2.995.784

5.300.000

3.352.877 -36,74%


22.595.551

28.916.000

32.580.414 12,67%


22.198.871

28.916.000

32.580.414 12,67%


41.030

97.425

14.625

36.000

23.278 -35,34%

Outras fontes

41.030

97.425

14.625

36.000

23.278 -35,34%


1.597.260

3.135.482

2.231.276

2.809.000

7.701.685 174,18%

Outras fontes

1.597.260

3.135.482

2.231.276

2.809.000

2.934.199 4,46%


4.767.486


3.177.039

9.787.893

7.022.684

9.600.000

11.696.000 21,83%

Outras fontes

3.177.039

9.787.893

6.687.361

9.600.000

11.696.000 21,83%


116.628.619

130.300.720

96.141.944

94.801.000

95.841.514 1,10%

Outras fontes

116.628.619

130.300.720

79.336.547

94.801.000

95.841.514 1,10%


797.751

3.294.034

780.683

9.842.000

10.377.538 5,44%

Outras fontes

797.751

3.294.034

780.683

9.842.000

10.377.538 5,44%


-

300.000

300.000 0,00%

Outras fontes

-

300.000

300.000 0,00%


3.802.018

4.770.698

7.256.000

9.049.883 24,72%

Outras fontes

3.802.018

3.228.698

7.256.000

9.049.883 24,72%


641.367

1.298.487

12.363.817

849.000

347.736 -59,04%

Convênios

319.390

187.507

1.065.538

601.000

301.677 -49,80%

Emendas

206.793

920.306

863.391

210.000 -100,00%

Outras fontes

115.184

188.178

2.398.210

25.000

32.571 30,28%


2.496

29.547

13.000

13.488 3,75%


4.424.549

11.784.401

6.999.499

8.925.000

11.150.259 24,93%

Outras fontes

4.424.549

11.784.401

6.999.499

8.925.000

11.150.259 24,93%


-

-

-

103.000

106.863 3,75%


-

-

-

103.000

106.863 3,75%


848.069

5.184.647

3.805.710

7.514.000

4.433.844 -40,99%

Outras fontes

848.069

5.184.647

3.156.575

7.514.000

4.433.844 -40,99%


26.462.115

48.065.175

17.971.650

8.929.000

11.617.435 30,11%

outras fontes

18.124.415

16.445.013

12.121.996

8.859.000

11.617.435 31,14%


3.536.790

3.548.520

3.236.774

2.165.000

2.999.150 38,53%

Outras fontes

3.430.350

3.368.520

1.966.324

2.065.000

2.999.150 45,24%


1.536.575

5.394.572

6.531.721

17.895.000

24.405.707 36,38%

Outras fontes

1.536.575

5.394.572

6.531.721

17.895.000

24.405.707 36,38%


263.119

105.974

-

110.000

114.320 3,93%


263.119

105.974

-

110.000

114.125 3,75%

FUNDO EST.PREVENC.FISC.REPRESSAO ENTORPECENTE

486.233

494.074

513.991

600.000

564.193 -5,97%


20

Outras fontes

35.418

80.000

24.693 -69,13%


363.767

494.074

450.163

520.000

539.500 3,75%


2.294.841

2.019.080

1.433.462

613.000

4.663.433 660,76%

Outras fontes

976.860

1.029.678

180.887

316.000

897.545 184,03%


228.858

275.102

552.823

297.000

3.765.888 1167,98%


-

311.000

90.000 -71,06%

Outras fontes

-

11.000

90.000 718,18%


300.000 -100,00%


260.000

1.000.000

1.524.549 52,45%


260.000

1.000.000

1.524.549 52,45%


1.362.776

8.571.001

3.709.813

16.664.000

14.000.000 -15,99%

Outras fontes

1.362.776

8.571.001

3.709.813

16.664.000

14.000.000 -15,99%


915.692.629

1.093.190.415

1.054.906.228

1.091.032.927

1.017.135.672 -6,77%

Outras fontes

220.929.748

294.886.353

262.360.075

254.069.619

285.895.217 12,53%


653.252.024

748.370.909

20.595.369

660.000

6.136.456 829,77%

Tesouro - saúde

702.610.032

792.278.400

725.103.999 -8,48%


-

11.759.196

Convênios

999.996

Outras fontes

-

10.569.200


190.000


1.000.000

787.500 -21,25%


1.000.000

787.500 -21,25%


500.000

418.750 -16,25%


500.000

418.750 -16,25%


11.530.851

11.728.996

13.846.744

14.116.000

17.317.756 22,68%

Outras fontes

11.530.851

11.728.996

7.161.009

14.116.000

17.317.756 22,68%

FUNDO PARA INFRA-ESTRUT DE TRANSP E HABITACAO

116.304.190

135.890.374

117.960.131

141.431.000

156.960.669 10,98%

Outras fontes

116.304.190

135.890.374

115.506.672

141.431.000

156.960.669 10,98%

FUNDO PENITENCIARIO

5.882.515

21.435.217

41.141.068

15.048.000

13.694.153 -9,00%

Convênios

2.604.124

13.903.053

7.530.989

8.398.000

7.964.040 -5,17%

Outras fontes

120.589

230.000

1.127.000 -100,00%


3.250.019

7.411.574

5.962.118

5.523.000

5.730.113 3,75%


705.180

1.033.577

1.397.879

275.879.443

320.987.773 16,35%

Outras fontes

705.180

1.033.577

1.397.879

275.879.443

320.987.773 16,35%


335.283.386

411.316.482

495.928.414

454.916.479

372.959.334 -18,02%

Outras fontes

335.283.386

411.316.482

495.928.414

454.916.479

372.959.334 -18,02%


-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

Outras fontes

-

-

-

300.000 -100,00%

Tesouro - saúde

-

114.000

50.000 -56,14%


-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

Outras fontes

-

-

-

300.000 -100,00%

Tesouro - saúde

-

114.000

50.000 -56,14%


21


-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

Outras fontes

-

-

-

300.000 -100,00%

Tesouro - saúde

-

114.000

50.000 -56,14%


3.404.188

4.436.340

3.515.219

6.701.000

4.701.000 -29,85%

Convênios

1.450.221

2.690.116

939.891

4.000.000

2.000.000 -50,00%


1.953.967

1.746.225

2.361.982

2.701.000

2.701.000 0,00%


24.804.627

24.954.057

24.155.465

31.444.000

35.321.803 12,33%

Outras fontes

24.804.627

24.954.057

24.155.465

31.444.000

35.321.803 12,33%


1.615.573

3.791.599

10.092.100

8.709.000

28.170.635 223,47%

Outras fontes

198.289

3.170.547

1.531.714


1.615.573

3.575.334

500.000

5.144.861 928,97%

Tesouro - educação

6.330.654

8.209.000

21.494.060 161,84%


8.289.385

7.967.353

9.640.125

8.822.000

10.048.464 13,90%

Outras fontes

8.289.385

7.967.353

7.790.887

8.822.000

10.048.464 13,90%


233.873.711

254.091.950

263.634.357

284.413.557

299.374.507 5,26%

Outras fontes

18.234.924

21.877.553

24.004.488

35.729.557

33.938.056 -5,01%


215.638.787

232.214.397

239.629.868

248.684.000

265.436.451 6,74%

POLICIA CIVIL

8.305.237

10.374.391

6.106.646

7.707.000

10.147.000 31,66%


8.305.237

10.374.391

5.906.713

7.647.000

10.147.000 32,69%

POLICIA MILITAR

16.328.405

14.869.106

16.228.538

15.076.000

16.476.000 9,29%


15.020.617

14.705.367

16.228.538

15.076.000

16.476.000 9,29%


-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

Outras fontes

-

-

-

300.000 -100,00%

Tesouro - saúde

-

114.000

50.000 -56,14%


40.908.474

39.912.087

42.248.893

42.363.000

46.951.613 10,83%


40.908.474

39.912.087

42.248.893

42.363.000

46.951.613 10,83%


274.083.457

294.743.346

377.019.181

311.605.000

439.393.930 41,01%

Outras fontes

21.595.233

280.000

116.504.890 41508,89%

Recursos do Petróleo. - tesouro

133.665

100.000

171.727 71,73%

Recursos Hídricos - tesouro

578.391

700.000

534.174 -23,69%


274.083.457

294.743.346

278.917.415

310.500.000

322.143.750 3,75%


58.985.593

73.987.208

54.235.198

285.240.266

281.918.491 -1,16%

Convênios

13.775.289

24.708.948

4.010.301

10.500.000

8.030.000 -23,52%

Emendas

510.000

1.279.139

1.309.783

57.340.087 -100,00%


15.155.414

13.806.027

24.092.544

128.600.000 -100,00%

Outras fontes

-

-

3.938.000

3.703.771 -5,95%


-

-

-

6.189.000

52.883.275 754,47%


24.264.329

29.155.348

24.807.054

78.673.179

215.351.445 173,73%


5.280.562

5.037.746

15.516

-

1.950.000


43.450.994

31.769.599

37.134.704

37.115.000

31.380.483 -15,45%

Convênios

278.105

4.022.649

883.827

6.901.000

11.810.596 71,14%

Emendas

2.371.376

1.556.440

3.125.258

1.480.000 -100,00%


22


26.587.426

25.892.617

27.051.533

28.734.000

19.569.887 -31,89%

Tesouro - contrapartida - superávit

166.757

-


720.003.907

760.765.614

819.039.147

810.870.093

923.361.191 13,87%

Emendas

611.110

593.670

2.604.205

241.093 -100,00%

Outras fontes

-

-

4.000.000 -100,00%


718.545.208

759.845.927

805.492.547

806.629.000

923.361.191 14,47%


34.822.366

33.654.411

160.647.276

107.202.000

59.513.927 -44,48%

Convênios

3.291.771

3.814.487

134.467.476

82.390.000

35.771.927 -56,58%

Emendas

11.114.683

7.841.657

8.287.476

1.070.000 -100,00%


20.339.332

19.144.209

16.947.640

23.742.000

23.742.000 0,00%

SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCACAO

1.160.747.540

1.175.583.782

1.228.061.211

1.264.145.532

1.332.794.009 5,43%

Convênios

208.989

261.175

205.379

186.000

50.000 -73,12%

Emendas

9.615.985

9.663.094

12.287.816

3.526.532 -100,00%

Outras fontes

796.937.175

782.252.044

806.233.351

850.815.000

879.390.389 3,36%


353.973.139

383.407.468

6.000.000

15.000.000 150,00%

Tesouro - educação

398.188.550

403.618.000

438.353.620 8,61%


169.543.665

172.838.866

191.484.947

212.201.000

219.681.805 3,53%


6.112.395

3.316.570

5.189.881

31.198.000

13.529.969 -56,63%


10.817.616

11.024.644

3.196.575

10.782.000 -100,00%


152.613.654

158.497.653

182.761.560

170.221.000

206.151.836 21,11%


266.887.942

271.118.276

246.452.695

256.943.000

242.113.938 -5,77%

Emendas

48.762

-

951.887

450.000 -100,00%


13.421.394

24.164.161

5.747.625

37.540.000 -100,00%


225.934.981

235.909.966

219.980.871

218.905.000

242.113.938 10,60%


34.952.660

32.846.985

34.156.184

34.982.000

51.888.464 48,33%

Convênios

6.278.518

2.206.968

5.723.971

1.364.000

19.220.137 1309,10%

Recursos Minerais. - tesouro

73.094

1.254.189

2.833.000

3.899.524 37,65%


25.552.442

30.338.891

26.707.087

30.649.000

28.768.803 -6,13%

tesouro - contrapartida

12.227

228.032

298.068

136.000 -100,00%


12.478.017

13.350.027

20.453.099

11.808.000

13.756.077 16,50%

Convênios

255.307

-

1.984.168

-

6.087.040

Emendas

3.150.704

3.785.312

8.594.670

2.180.000 -100,00%

outras fontes

1.989.294

1.670.092

1.217.679

990.000

1.031.037 4,15%


7.082.711

7.894.622

8.478.565

8.638.000

6.638.000 -23,15%


637.185

802.599

987.613

750.000

1.378.125 83,75%


637.185

722.000

884.613

750.000

1.378.125 83,75%


7.294.946

7.885.561

7.711.833

8.184.000

8.184.000 0,00%


7.294.946

7.885.561

7.711.833

8.184.000

8.184.000 0,00%

SUPERINTEND. EST. DES. ECON. E INFRAESTRUTURA

633.204

3.704.859

2.054.268

3.553.000

5.814.397 63,65%


64.316

2.472.613

1.215.000

3.553.000

5.814.397 63,65%


34.699.985

33.528.302

29.837.829

34.263.000

34.263.000 0,00%


23


34.699.985

33.528.302

29.837.829

34.263.000

34.263.000 0,00%


798.972

2.497.000

6.290.638 151,93%


78.208

2.497.000

6.290.638 151,93%


1.727.192

5.238.065

2.105.438

1.951.000

43.229.163 2115,74%

Convênios

-

2.831.923

41.205.000


1.707.192

1.801.712

2.033.438

1.951.000

2.024.163 3,75%


85.573.151

100.133.339

159.450.131

164.440.000

89.839.260 -45,37%

Convênios

49.530.194

73.047.000 -100,00%


85.573.151

98.133.339

93.249.630

88.393.000

89.839.260 1,64%

tesouro - contrapartida

12.105.491

3.000.000 -100,00%


132.868.384

125.047.387

131.489.201

155.398.000

159.735.000 2,79%

Outras fontes

12.295.781

17.098.943

19.079.629

21.109.000

23.831.540 12,90%


120.572.603

107.948.444

111.404.400

134.289.000

135.903.460 1,20%


651.028.026

727.810.703

741.924.223

810.681.000

738.027.742 -8,96%

Outras fontes

149.154.483

173.960.767

183.681.854

248.158.000

137.610.490 -44,55%


501.873.544

553.849.936

542.222.566

562.523.000

600.417.252 6,74%

Total Geral

6.471.471.234

7.085.530.017

7.526.529.882

8.189.773.479

8.539.766.630 4,27%

Outra informação pertinente sobre a dotação de cada unidade gestora, é sua divisão em

grupos de natureza de despesa, assim é possível identificar no orçamento individualizado os

principais gastos públicos:

Tabela 08: Dotação das unidades por grupo de natureza de despesa

2016 2017 2018 2019 2020

Unidade Grupo de natureza de

despesa

Desp.

Empenhada

Desp.

Empenhada

Desp.

Empenhada

Dotação

Inicial

Dotação

Inicial

var.

2019/2020


69.906.470

79.421.426

81.440.529 93.681.000 97.946.813 4,55%

Investimentos

492.119

810.093

660.753 - 400.000


14.482.822

17.133.925

17.169.043 25.350.788 28.387.741 11,98%


54.931.528

61.477.408

63.610.733 68.330.212 69.159.072 1,21%


349.706

353.907

434.038 1.375.000 785.159 -42,90%

Investimentos

136.155

149.314

95.401 385.504 273.037 -29,17%


213.551

204.593

338.637 989.496 512.122 -48,24%


19.830.241

21.670.100

18.765.325 19.909.781 23.573.825 18,40%

Investimentos

1.663.686

1.691.350

- 380.000 3.604.000 848,42%


6.815.794

8.935.174

8.492.984 9.559.781 9.163.901 -4,14%


11.350.761

11.043.576

10.272.341 9.970.000 10.805.924 8,38%


24


223.478.254

223.960.592

244.708.954 238.654.000 254.288.120 6,55%


1.073.037

861.696

861.696 861.697 -100,00%

Investimentos

24.814.551

18.225.557

31.808.099 13.400.000 11.493.000 -14,23%


1.556.237

76.286

163.484 177.896 -100,00%


61.765.456

66.112.972

55.131.553 79.838.136 83.218.000 4,23%


134.268.974

138.684.081

156.744.121 144.376.271 159.577.120 10,53% CENTRO DE MEDICINA TROPICAL DO ESTADO DE RO

-

-

- 414.000 50.000 -87,92%


-

-

- 414.000 50.000 -87,92% CENTRO EDUCACAO TEC PROFIS. DA AREA DE SAUDE

2.477.006

2.432.893

2.376.338 2.580.000 5.591.695 116,73%

Investimentos

10.855

9.854 168.362 1.212.168 619,98%


917.926

901.307

1.001.723 996.000 2.585.104 159,55%


1.559.080

1.520.731

1.364.761 1.415.638 1.794.423 26,76%


8.197.347

6.431.733

5.642.814 6.799.000 6.799.774 0,01%

Investimentos

-

26.439

- 230.000 132.726 -42,29%


825.105

632.150

567.509 1.591.000 749.658 -52,88%


7.372.242

5.773.144

5.075.305 4.978.000 5.917.390 18,87%


2.241.562

2.840.194

2.820.351 2.323.000 2.410.113 3,75%

Investimentos

14.320

180.717

480.000


2.227.242

2.659.477

2.340.351 2.323.000 2.410.113 3,75%


53.678.045

54.524.687

60.008.304 66.647.000 73.791.333 10,72%

Investimentos

2.524

10.160

806.189 750.200 -100,00%


10.891.216

11.223.889

12.978.706 16.455.221 19.935.383 21,15%


42.784.305

43.290.639

46.223.409 49.441.579 53.855.950 8,93%


174.888.193

227.801.436

231.162.875 224.737.401 388.165.789 72,72%


-

Investimentos

80.548.149

125.030.298

127.190.531 91.871.401 230.598.991 151,00%


15.781.512

23.290.077

31.192.132 62.616.000 67.903.948 8,45%


78.558.532

79.481.061

72.780.212 70.250.000 89.662.850 27,63%


184.056.166

180.633.607

193.400.457 247.867.000 245.719.454 -0,87%

Investimentos

20.123.671

11.260.701

9.286.202 24.989.486 14.961.204 -40,13%


102.091.517

106.795.895

111.573.744 141.083.514 140.050.205 -0,73%


61.840.978

62.577.011

72.540.511 81.794.000 90.708.045 10,90%


95.204.265

94.096.013

86.589.832 91.359.000 89.802.808 -1,70%


14.544

2.036.118

978.204 986.500 1.164.841 18,08%

Investimentos

342.035

2.733.821

656.708 1.113.000 997.704 -10,36%


25


11.668

260.282

55.587 321.000 340.221 5,99%


9.984.853

11.084.781

8.378.321 9.938.500 9.765.750 -1,74%


84.851.166

77.981.011

76.521.013 79.000.000 77.534.292 -1,86%


19.139.358

14.215.538

21.286.394 13.464.000 16.635.500 23,56%

Investimentos

7.240.450

1.328.279

2.776.071 173.000 1.038.198 500,11%


4.848.631

5.849.409

8.481.693 1.330.000 3.571.910 168,56%


7.050.277

7.037.850

10.028.631 11.961.000 12.025.392 0,54% FDI/FUNDO DE DESENV.INSTIT. DO TRIB.DE CONTAS

722.371

1.463.081

1.578.485 2.922.000 3.100.000 6,09%

Investimentos

23.597

15.699

- 210.000 120.000 -42,86%


698.774

1.447.382

1.578.485 2.712.000 2.980.000 9,88%


3.786.792

3.845.325

5.288.886 3.155.000 4.527.889 43,51%

Investimentos

247.257

108.157

316.878 65.560 -100,00%


2.284.276

2.217.680

3.404.174 1.528.440 2.328.139 52,32%


1.255.259

1.519.488

1.567.833 1.561.000 2.199.750 40,92%


36.070.760

35.155.108

31.639.821 34.304.000 33.399.489 -2,64%

Investimentos

144.879

338.780

140.220 530.000 196.000 -63,02%


15.378.484

14.766.769

13.685.837 14.734.000 15.932.819 8,14%


20.547.397

20.049.559

17.813.764 19.040.000 17.270.670 -9,29%


3.157.625 5.700.000 3.615.603 -36,57%

Investimentos

234.910 322.000 185.339 -42,44%


2.110.837 4.028.000 2.312.170 -42,60%


811.877 1.350.000 1.118.094 -17,18%


22.595.551 28.916.000 32.580.414 12,67%

Investimentos

6.733 205.175 158.040 -22,97%


5.103.582 7.109.825 10.786.035 51,71%


17.485.236 21.601.000 21.636.339 0,16%


41.030

97.425

14.625 36.000 23.278 -35,34%

Investimentos

7.125

-

-

1.905 -100,00%


33.905

97.425

14.625 34.095 23.278 -31,73% FUNDO DE DESENV. E APERF. DA ADM. TRIBUTARIA

1.597.260

3.135.482

2.231.276 2.809.000 7.701.685 174,18%

Inversões Financeiras 1.106.500

Investimentos

1.597.260

2.687.755

1.675.622 1.966.300 2.502.495 27,27%


-

447.727

555.655 842.700 4.092.690 385,66%


3.177.039

9.787.893

7.022.684 9.600.000 11.696.000 21,83%

Investimentos

1.893.487

3.179.208

780.100 1.937.216 5.395.000 178,49%


1.283.552

6.608.685

6.242.584 7.662.784 6.301.000 -17,77%


116.628.619

130.300.720

96.141.944 94.801.000 95.841.514 1,10%


26

Investimentos

50.376.588

47.924.783

24.613.822 11.161.700 12.324.608 10,42%


66.252.031

82.375.937

71.528.122 83.639.300 83.516.906 -0,15%


797.751

3.294.034

780.683 9.842.000 10.377.538 5,44%


-

2.000.000

- 4.000.000 3.750.000 -6,25%

Investimentos

-

64.400

- 1.515.068 2.100.000 38,61%


797.751

1.229.634

780.683 4.326.932 4.527.538 4,64%


- 300.000 300.000 0,00%

Investimentos

- 275.000 255.000 -7,27%

Outras Despesas Correntes 25.000 45.000 80,00%


3.802.018

4.770.698 7.256.000 9.049.883 24,72%


1.600.000

3.150.000

Investimentos

2.143.518

1.202.057 3.936.940 2.780.823 -29,37%


58.500

418.641 3.319.060 6.269.060 88,88%


641.367

1.298.487

12.363.817 849.000 347.736 -59,04%

Investimentos

359.465

540.359

11.422.001 736.000 90.957 -87,64%


281.902

758.128

941.816 113.000 256.779 127,24%


4.424.549

11.784.401

6.999.499 8.925.000 11.150.259 24,93%

Investimentos

322.458

1.406.269

- 20.500 1.651.119


4.102.091

10.378.132

6.999.499 8.904.500 9.499.140 6,68%


-

-

- 103.000 106.863 3,75%

Investimentos

- 10.063


-

-

- 103.000 96.800 -6,02%


848.069

5.184.647

3.805.710 7.514.000 4.433.844 -40,99%

Inversões Financeiras -

Investimentos

800.624

2.284.057

1.179.282 2.102.908 1.665.000 -20,82%


47.446

2.900.589

2.626.429 5.411.092 2.768.844 -48,83% FUNDO ESPECIAL DO CORPO DE BOMBEIRO - MILITAR

26.462.115

48.065.175

17.971.650 8.929.000 11.617.435 30,11%

Investimentos

13.142.861

16.996.172

10.824.043 5.170.980 7.138.100 38,04%


13.319.254

31.069.004

7.147.607 3.758.020 4.479.335 19,19%


3.536.790

3.548.520

3.236.774 2.165.000 2.999.150 38,53%

Investimentos

3.279.689

3.300.421

3.099.774 1.553.000 2.106.905 35,67%


257.100

248.099

137.001 612.000 892.245 45,79% FUNDO EST. DE COMB. E ERRADICACAO DA POBREZA

1.536.575

5.394.572

6.531.721 17.895.000 24.405.707 36,38%


-

- 1.000.000 -100,00%

Investimentos

266.416

685.649 7.712.380 4.697.738 -39,09%


1.536.575

5.128.156

5.846.072 9.182.620 19.707.969 114,62% FUNDO EST. DOS DIR. DA CRIANCA E ADOLESCENTE

263.119

105.974

- 110.000 114.320 3,93%


27

Investimentos

19.416

-

7.220


243.703

105.974

- 110.000 107.100 -2,64% FUNDO EST.PREVENC.FISC.REPRESSAO ENTORPECENTE

486.233

494.074

513.991 600.000 564.193 -5,97%

Investimentos

135.139

220

14.823 20.000 22.300 11,50%


351.094

493.854

499.168 580.000 541.893 -6,57%


2.294.841

2.019.080

1.433.462 613.000 4.663.433 660,76%

Investimentos

330.215

810.749

- 10.000 383.000


1.964.627

1.208.331

1.433.462 603.000 4.280.433 609,86%


- 311.000 90.000 -71,06%

Investimentos

- 125.000 30.000 -76,00%


- 186.000 60.000 -67,74%


260.000 1.000.000 1.524.549 52,45%


260.000 1.000.000 1.524.549 52,45%


1.362.776

8.571.001

3.709.813 16.664.000 14.000.000 -15,99%


-

Investimentos

1.362.584

8.570.910

2.609.818 11.105.460 9.826.797 -11,51%


192

92

1.099.995 5.558.540 4.173.203 -24,92%


915.692.629

1.093.190.415

1.054.906.228 1.091.032.927 1.017.135.672 -6,77%


-

Investimentos

29.632.095

32.725.905

34.809.549 32.832.038 31.192.380 -4,99%


396.791.314

558.153.575

579.900.517 593.980.889 518.985.969 -12,63%


489.269.221

502.310.935

440.196.162 464.220.000 466.957.323 0,59%

FUNDO ESTADUAL DE SEGURANCA PUBLICA - 11.759.196

Investimentos 8.313.140

Outras Despesas Correntes - 3.446.056

FUNDO ESTADUAL DOS DIREITOS DA MULHER 1.000.000 787.500 -21,25%

Investimentos 167.500 50.000 -70,15%

Outras Despesas Correntes 832.500 737.500 -11,41%

FUNDO ESTADUAL DOS DIREITOS DA PESSOA IDOSA 500.000 418.750 -16,25%

Investimentos 15.000 53.000 253,33%

Outras Despesas Correntes 485.000 365.750 -24,59% FUNDO INVEST. DESENVOLVIMENTO INDUSTRIAL RO

11.530.851

11.728.996

13.846.744 14.116.000 17.317.756 22,68%


3.000.000

-

1.928.782 5.646.390 6.085.980 7,79%

Investimentos

1.554.354

666.250

2.663.664 2.479.010 3.010.000 21,42%


6.976.497

11.062.746

9.254.299 5.990.600 8.221.776 37,24% FUNDO PARA INFRA-ESTRUT DE TRANSP E HABITACAO

116.304.190

135.890.374

117.960.131 141.431.000 156.960.669 10,98%

Investimentos

79.528.467

86.124.751

82.874.669 87.902.040 79.203.299 -9,90%


36.775.723

49.765.623

35.085.462 53.528.960 77.757.370 45,26%


28

FUNDO PENITENCIARIO

5.882.515

21.435.217

41.141.068 15.048.000 13.694.153 -9,00%

Investimentos

343.144

7.940.305

26.810.181 2.824.500 2.158.716 -23,57%


5.539.372

13.494.912

14.330.887 12.223.500 11.535.437 -5,63% FUNDO PREVIDENCIARIO CAPITALIZADO DO IPERON

705.180

1.033.577

1.397.879 275.879.443 320.987.773 16,35%


-

- 500 290.259.811


705.180

1.033.577

1.397.879 25.652.000 30.727.962 19,79%

Reserva de Contigência

-

-

- 250.226.943 -100,00%


335.283.386

411.316.482

495.928.414 454.916.479 372.959.334 -18,02%


727.324

4.212.699 30.000 100.000 233,33%


334.556.062

407.103.783

495.928.414 454.886.479 372.859.334 -18,03%


-

-

- 414.000 50.000 -87,92%


-

-

- 414.000 50.000 -87,92%


-

-

- 414.000 50.000 -87,92%


-

-

- 414.000 50.000 -87,92%


-

-

- 414.000 50.000 -87,92%


-

-

- 414.000 50.000 -87,92%


3.404.188

4.436.340

3.515.219 6.701.000 4.701.000 -29,85%

Investimentos

605.231

934.179

59.127 1.821.229 609.304 -66,54%


798.190

1.528.741

1.271.070 2.363.771 1.877.312 -20,58%


2.000.767

1.973.420

2.185.022 2.516.000 2.214.384 -11,99%


24.804.627

24.954.057

24.155.465 31.444.000 35.321.803 12,33%

Investimentos

2.602.497

693.564

87.903 2.243.500 5.086.835 126,74%


9.930.218

11.600.142

10.894.756 13.177.500 15.109.033 14,66%


12.271.912

12.660.351

13.172.806 16.023.000 15.125.935 -5,60%


1.615.573

3.791.599

10.092.100 8.709.000 28.170.635 223,47%

Investimentos

125.064

747.362

244.376 470.450 6.632.198


842.549

1.809.247

5.118.976 3.092.550 10.893.322 252,24%


647.960

1.234.990

4.728.748 5.146.000 10.645.115 106,86%


8.289.385

7.967.353

9.640.125 8.822.000 10.048.464 13,90%

Investimentos

965.151

550.378

2.225.152 763.597 478.816 -37,29%


3.026.318

3.170.036

2.897.231 3.747.614 4.244.584 13,26%


4.297.915

4.246.939

4.517.741 4.310.789 5.325.064 23,53%


233.873.711

254.091.950

263.634.357 284.413.557 299.374.507 5,26%

Investimentos

2.082.726

3.388.526

3.423.343 2.754.255 6.045.548 119,50%


49.954.686

55.590.492

52.099.345 69.288.211 67.194.103 -3,02%


181.836.298

195.112.931

208.111.669 212.371.091 226.134.856 6,48%

POLICIA CIVIL

8.305.237

10.374.391

6.106.646 7.707.000 10.147.000 31,66%


29

Investimentos

6.729

8.375

- 102.000

2.000 -98,04%


8.298.509

10.366.016

6.106.646 7.605.000 10.145.000 33,40%

POLICIA MILITAR

16.328.405

14.869.106

16.228.538 15.076.000 16.476.000 9,29%

Investimentos

1.604.427

263.836

114.200 820.000 1.724.616 110,32%


14.723.977

14.605.271

16.114.338 14.256.000 14.751.384 3,47%


-

-

- 414.000 50.000 -87,92%


-

-

- 414.000 50.000 -87,92%


40.908.474

39.912.087

42.248.893 42.363.000 46.951.613 10,83%

Investimentos

460.805

30.085

3.192 443.906 173.500 -60,92%


3.672.285

2.719.436

2.851.586 3.259.094 5.287.700 62,24%


36.775.383

37.162.566

39.394.115 38.660.000 41.490.413 7,32%


274.083.457

294.743.346

377.019.181 311.605.000 439.393.930 41,01%


122.259.578

131.137.616

148.019.579 137.367.000 110.817.174 -19,33%


38.187.452

46.408.413

104.373.811 73.006.828 103.659.361 41,99%


113.636.428

117.197.316

124.625.791 101.231.172 224.917.395 122,18% SECRET. DE EST. DO PLANEJ. ORCAMENTO E GESTAO

58.985.593

73.987.208

54.235.198 285.240.266 281.918.491 -1,16%

Investimentos

37.403.623

45.615.554

31.695.075 199.724.383 46.158.875 -76,89%


8.096.806

15.354.885

6.104.029 30.628.883 86.871.844 183,63%


13.485.164

13.016.769

16.436.095 17.454.000 20.660.409 18,37%


-

-

- 37.433.000 128.227.363 242,55%


43.450.994

31.769.599

37.134.704 37.115.000 31.380.483 -15,45%

Investimentos

15.832.037

1.856.951

7.372.702 1.559.000 905.000 -41,95%


15.984.685

17.105.987

17.761.136 22.985.000 20.900.833 -9,07%


11.634.273

12.806.661

12.000.866 12.571.000 9.574.650 -23,84%


720.003.907

760.765.614

819.039.147 810.870.093 923.361.191 13,87%

Investimentos

5.096.717

2.286.019

11.718.688 1.092.543 2.672.200 144,59%


92.018.249

103.033.719

105.272.595 104.567.550 127.783.337 22,20%


622.888.941

655.445.876

702.047.864 705.210.000 792.905.654 12,44% SECRETARIA DE ESTADO DA AGRICULTURA - SEAGRI

34.822.366

33.654.411

160.647.276 107.202.000 59.513.927 -44,48%


911.074

-

Investimentos

13.097.619

11.433.878

143.458.444 87.110.000 37.689.427 -56,73%


11.519.091

11.907.266

8.674.536 10.942.000 14.219.208 29,95%


10.205.655

9.402.193

8.514.296 9.150.000 7.605.292 -16,88%

SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCACAO

1.160.747.540

1.175.583.782

1.228.061.211 1.264.145.532 1.332.794.009 5,43%

Investimentos

68.980.196

38.249.741

66.547.576 58.565.817 79.041.808 34,96%


327.191.829

333.373.870

337.109.992 354.710.622 375.293.013 5,80%


764.575.514

803.960.171

824.403.643 850.869.093 878.459.188 3,24%


30


169.543.665

172.838.866

191.484.947 212.201.000 219.681.805 3,53%

Investimentos

4.427.207

1.071.845

13.300 6.555.116 9.574.659 46,06%


29.434.781

29.369.070

30.532.542 53.355.884 20.918.808 -60,79%


135.681.678

142.397.951

160.939.105 152.290.000 189.188.338 24,23%


266.887.942

271.118.276

246.452.695 256.943.000 242.113.938 -5,77%

Investimentos

36.726.615

22.700.249

13.746.564 3.598.000 4.615.000 28,27%


84.611.526

93.475.569

87.175.473 96.551.000 84.380.231 -12,61%


145.549.801

154.942.458

145.530.657 156.794.000 153.118.707 -2,34% SECRETARIA DE ESTADO DO DESENVOLV AMBIENTAL

34.952.660

32.846.985

34.156.184 34.982.000 51.888.464 48,33%

Investimentos

588.000

1.111.495

2.903.146 1.395.711 6.806.331 387,66%


13.290.540

7.066.192

8.389.892 10.642.289 21.645.948 103,40%


21.074.120

24.669.298

22.863.146 22.944.000 23.436.185 2,15%


12.478.017

13.350.027

20.453.099 11.808.000 13.756.077 16,50%

Investimentos

899.377

220.762

3.279.271 145.500 7.158.077


8.605.101

10.043.352

14.573.860 8.695.500 3.823.395 -56,03%


2.973.539

3.085.913

2.599.968 2.967.000 2.774.605 -6,48%


637.185

802.599

987.613 750.000 1.378.125 83,75%

Investimentos

111.986

117.576

119.039 12.000 17.000 41,67%


525.199

685.023

868.574 738.000 1.361.125 84,43%


7.294.946

7.885.561

7.711.833 8.184.000 8.184.000 0,00%

Investimentos

51.994

133.606

5.648 230.000 450.000 95,65%


1.766.729

2.168.549

2.069.446 2.042.000 1.229.000 -39,81%


5.476.223

5.583.407

5.636.739 5.912.000 6.505.000 10,03% SUPERINTEND. EST. DES. ECON. E INFRAESTRUTURA

633.204

3.704.859

2.054.268 3.553.000 5.814.397 63,65%


2.000.000

1.170.000 200.000

Investimentos

50.000

366.803

471.500 320.030 177.234 -44,62%


583.204

1.338.056

412.768 582.970 1.251.184 114,62%

Pessoal e Encargos Sociais 2.650.000 4.185.979 57,96%


34.699.985

33.528.302

29.837.829 34.263.000 34.263.000 0,00%

Investimentos

247.418

511.056

357.000 100.000 623.000 523,00%


7.489.956

7.732.035

5.271.785 9.812.000 8.712.940 -11,20%


26.962.611

25.285.212

24.209.045 24.351.000 24.927.060 2,37%


798.972 2.497.000 6.290.638 151,93%

Investimentos

9.559 560.000 355.000 -36,61%


789.413 1.937.000 2.506.038 29,38%

Pessoal e Encargos Sociais 3.429.600


1.727.192

5.238.065

2.105.438 1.951.000 43.229.163 2115,74%


31

Investimentos

-

3.357.354

6.088 121.000 41.212.004


295.165

432.358

781.851 597.000 757.879 26,95%


1.432.027

1.448.354

1.317.499 1.233.000 1.259.280 2,13% SUPERINTENDENCIA G.SUP,LOG.GAST.P.ESSENCIAIS

85.573.151

100.133.339

159.450.131 164.440.000 89.839.260 -45,37%

Investimentos

2.352.242

1.770.076

64.256.678 77.937.000 940.550 -98,79%


41.164.119

56.134.679

53.056.298 45.650.000 44.654.818 -2,18%


42.056.789

42.228.584

42.137.155 40.853.000 44.243.892 8,30%


132.868.384

125.047.387

131.489.201 155.398.000 159.735.000 2,79%

Investimentos

8.890.646

3.382.754

5.907.683 5.872.800 12.975.000 120,93%


33.815.538

33.506.061

35.819.231 50.276.200 46.981.460 -6,55%


90.162.200

88.158.571

89.762.287 99.249.000 99.778.540 0,53%


651.028.026

727.810.703

741.924.223 810.681.000 738.027.742 -8,96%


174.267.498

120.213.699

122.442.799 177.655.170 106.803.335 -39,88%


476.760.528

607.597.004

619.481.424 633.025.830 631.224.407 -0,28%

Total Geral

6.471.471.234

7.085.530.017

7.526.529.882 8.189.773.479 8.539.766.630 4,27%

Gráfico 3: Despesas por grupos de natureza

3%

8%

33%55%

1%

Despesas por grupos de natureza

Amortização da Dívida + juros

Investimentos + Inversões Fin.





32

4.1 Operações de crédito e Convênios

As dotações previstas para operações de crédito e convênios para o exercício de 2020

são apresentadas na tabela abaixo:

Tabela 09: operações de crédito e convênios previstos

2020

Fonte de recursos Unidades Gestoras Dotação Inicial

Convênios 325.651.973

AG. DE DEF. SANIT. AGROSILVOPAST. DO ESTADO 1.420.000

AG. DE REG. DE SERV. PUBL. DEL. DO EST. DE RO 193.876

DEPART EST DE ESTR. ROD. INFRAEST. SERV PUBLI 189.143.674

DEPARTAMENTO ESTADUAL DE TRANSITO 1.444.010

ENT AUT D ASSIST TEC E EXT RURAL DO EST DE RO 10.000

FUNDO ESP. MODER. E REAPAR. DA P. MILITAR 301.677

FUNDO ESTADUAL DE SEGURANCA PUBLICA 999.996

FUNDO PENITENCIARIO 7.964.040

INSTITUTO DE PESOS E MEDIDAS 2.000.000

SECRET. DE EST. DO PLANEJ. ORCAMENTO E GESTAO 8.030.000

SECRETARIA DE EST DA ASSIST E DESENV SOCIAL 11.810.596

SECRETARIA DE ESTADO DA AGRICULTURA - SEAGRI 35.771.927

SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCACAO 50.000

SECRETARIA DE ESTADO DO DESENVOLV AMBIENTAL 19.220.137

SUPERINT. DA JUVENTUDE,CULT.,ESPORTE E LAZER 6.087.040

SUPERINTENDêNCIA ESTADUAL DE TURISMO 41.205.000

Operações de crédito 18.529.969

DEPART EST DE ESTR. ROD. INFRAEST. SERV PUBLI 5.000.000

SECRETARIA DE ESTADO DE FINANCAS 13.529.969

Total Geral 344.181.942

Contudo não é possível identificar no PLOA enviado quais dotações se referem à

contratos e convênios já em execução, e quais são operações novas, dada a exigência legal do

disposto no § 2º do artigo 7º da lei 4.320/64: “O produto estimado de operações de crédito somente se incluirá na receita quando umas e outras forem especificamente autorizadas pelo Poder Legislativo em forma que juridicamente possibilite ao Poder Executivo realizá-las no exercício”.

É pertinente a esta casa verificar a efetividade desses recursos previstos, na ordem de

R$ 344 milhões, para evitar a frustação das receitas previstas bem como garantir a entrega dos

produtos e metas estabelecidas para o próximo ano.


33

4.2 Despesa com Pessoal

Uma despesa que merece atenção, devido ao seu montante e os limites estabelecidos

pela lei de responsabilidade fiscal, é a despesa com pessoal.

Na tabela abaixo é possível analisar as despesas com pessoal previstas em cada unidade

gestora, bem como o histórico de execução para comparação, contudo optou-se por demonstrar

as despesas efetivamente relacionadas à pessoal, independentemente do computo ou não para

o teto estabelecido pela LRF, que será demonstrado posteriormente em quadro próprio.

O objetivo da tabela é, analisar o crescimento das despesas com pessoal, o quanto esse

aumento reflete nos produtos, resultados, bens e serviços entregues pela unidade ao longo do

tempo e quanto dessa despesa compromete a dotação total do órgão, para tanto foram

agrupados os elementos de despesa abaixo:

➢ Indenizações e Restituições Trabalhistas;

➢ Obrigações Patronais;

➢ Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil;

➢ Ressarcimento de Despesas de Pessoal Requisitado;

➢ Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil;

➢ Outras Despesas Variáveis - Pessoal Militar;

➢ Auxílio-Fardamento;

➢ Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Militar;

➢ Salário-Família;

➢ Contratação por Tempo Determinado;

➢ Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos

de Terceirização;

➢ Auxílio-Alimentação; e

➢ Auxílio-Transporte.

Tabela 10: despesas diretas e indiretas de pessoal por Unidade

2016 2017 2018 2019 2020

Unidade Gestora Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Dotação

Inicial Dotação

Inicial Var.%

acumulada


58.326.386 65.077.686 67.165.513 72.020.212 73.174.000 25,46%


11.547.305 11.386.235 10.586.027 10.311.000 11.146.916 -3,47%

ASSEMBLEIA LEGISLATIVA 143.392.720 147.572.331 167.646.163 154.056.271 169.573.120 18,26%


1.607.066 1.601.759 1.445.139 1.505.638 1.882.227 17,12%

CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO 7.512.273 5.924.969 5.212.229 5.148.000 6.074.326 -19,14%


47.373.244 48.597.518 52.426.277 55.579.529 61.301.135 29,40%


81.563.615 82.522.391 75.335.585 73.080.000 92.965.014 13,98%

DEPARTAMENTO ESTADUAL DE TRANSITO 77.466.299 80.637.386 90.957.255 96.842.000 109.195.521 40,96%


84.902.999 78.020.929 76.818.743 79.780.000 77.534.292 -8,68%

ESTADO PARA RESULTADO - EPR 7.186.155 7.202.623 10.316.700 12.313.500 12.433.392 73,02%


1.266.941 1.535.451 1.584.150 1.581.000 2.245.782 77,26%


21.037.674 20.981.678 18.710.350 20.010.000 18.139.904 -13,77%

FUNDACAO CULTURAL DO ESTADO DE RONDONIA 844.874 1.420.000 1.142.094 35,18%

FUNDACAO EST. DE ATENDIMENTO SOCIOEDUCATIVO 18.775.614 23.221.000 23.056.431 22,80%


- 28.800 193.489 43.200 64.800 125,00%


- 95.165 0,00%


34

FUNDO ESTADUAL DE SAUDE 498.217.024 519.265.170 502.146.133 528.962.384 515.557.622 3,48%


705.180 1.033.577 1.397.879 25.652.000 320.987.773 45418,57%

FUNDO PREVIDENCIARIO DO IPERON 334.574.861 407.121.717 495.928.414 454.886.479 372.959.334 11,47%

INSTITUTO DE PESOS E MEDIDAS 2.069.992 2.043.209 2.281.406 2.701.000 2.302.296 11,22%


13.597.979 14.152.418 14.665.719 17.651.640 17.969.935 32,15%


673.277 1.289.148 5.031.461 5.654.637 11.193.434 1562,53%


5.337.465 5.432.880 5.527.318 5.446.117 6.715.981 25,83%


198.490.849 211.868.949 225.019.310 233.688.606 245.880.256 23,87%

PROCURADORIA GERAL DO ESTADO 37.019.308 37.562.324 39.845.026 39.088.200 42.052.733 13,60%


13.748.009 13.317.632 16.851.161 17.919.000 23.091.237 67,96%


12.050.758 13.352.687 12.529.097 13.201.000 10.003.578 -16,99%


660.602.463 694.959.878 742.755.098 746.105.000 835.980.169 26,55%


10.423.908 9.641.119 8.763.399 9.448.000 7.882.840 -24,38%

SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCACAO 845.336.074 891.788.032 908.239.407 937.039.710 973.693.574 15,18%

SECRETARIA DE ESTADO DE FINANCAS 136.687.201 143.548.649 162.153.159 153.625.000 190.563.718 39,42%

SECRETARIA DE ESTADO DE JUSTICA 155.188.960 165.101.827 154.623.609 166.541.855 163.106.967 5,10%


21.522.732 25.251.489 23.419.465 23.524.000 24.026.915 11,64%


3.064.733 3.215.330 2.720.432 3.111.000 2.905.585 -5,19%


5.592.408 5.738.967 5.798.648 6.094.000 6.681.844 19,48%

SUPERINTEND. EST. DES. ECON. E INFRAESTRUTURA 2.725.000 4.275.571 56,90%


27.729.399 25.966.001 24.813.915 25.061.000 25.682.712 -7,38%

SUPERINTENDENCIA EST. PATRIM E REG FUNDIARIA 3.536.568


1.468.047 1.498.714 1.369.470 1.295.000 1.313.880 -10,50%


43.072.616 43.397.659 43.385.847 41.557.800 45.633.372 5,95%


98.247.926 96.516.748 98.390.162 108.519.000 108.178.540 10,11%


576.094.992 658.796.781 670.364.185 687.156.030 687.054.622 19,26%

Total Geral 4.244.698.835 4.543.045.824 4.766.037.832 4.863.564.808 5.309.160.010 25,08%


35

Gráfico 4: proporção da dotação de pessoal em relação ao total

Tendo em vista o caráter continuado da despesa com pessoal, optou-se por analisar a

variação da dotação prevista para 2020 em relação ao realizado em 2016, início da série

histórica, ainda que parte dessas despesas sejam variáveis.

Feitas essas considerações, é possível identificar que no exercício de 2020

alcançaremos a marca de R$5 bilhões em despesas com pessoal e, analisando cada unidade

separadamente, algumas se destacam, sejam pelo montante, sejam pela variação, como o IDEP

de R$ 673 mil em 2016 para R$ 11,2 milhões em 2020 ou a SEDUC com folha de R$ 973

milhões prevista para 2020.

Quanto ao cumprimento do teto constitucional de despesas com pessoal com base na

Lei de Responsabilidade Fiscal, o governo estima essas despesas no seguinte quadro:

Quadro 02: apuração do cumprimento do limite de despesas com pessoal.

Despesas com pessoal - ativos

e inativos62%

Demais despesas

38%

PLOA - 2020


36

O somatório das despesas com pessoal de todos os poderes e órgãos autônomos somam

R$ 4.032.671.102,10, o que corresponde à 53,55% da Receita Corrente Líquida de 2020, ou

0,45% abaixo do limite prudencial estabelecido pelo inciso II, § 1º, art. 59 da Lei 101/2000.

4.3 Despesas obrigatórios e discricionárias

Ainda com foco no perfil das despesas de cada unidade gestora, tabela abaixo tem como

objetivo de identificar na dotação de cada unidade qual montante pode ser utilizados para

projetos e atividades novas na forma de financiamento de políticas públicas, para tanto, foram

divididas as despesas em obrigatórias e discricionárias.

Para efeito de separação entre esses grupos de despesas, foram considerados os

elementos de despesas a seguir, que em tese, são obrigatórios. Evidentemente muitas das

despesas que são discricionárias podem estar comprometidas com obrigações contratuais ou

legais impossíveis de serem identificadas no projeto de lei:

➢ Pensões

➢ Sentenças Judiciais

➢ Indenizações e Restituições Trabalhistas

➢ Obrigações Patronais

➢ Ressarcimento de Despesas de Pessoal

Requisitado

➢ Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil

➢ Aposentadorias e Reformas

➢ Outros Benefícios Previdenciários

➢ Auxílio-Fardamento

➢ Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Militar

➢ Salário-Família

➢ Outras Despesas de Pessoal decorrentes de

Contratos de Terceirização

➢ Juros sobre a Dívida por Contrato

➢ Outros Encargos sobre a Dívida por Contrato

➢ Obrigações Tributárias e Contributivas

➢ Auxílio-Alimentação

➢ Auxílio-Transporte

➢ Equalização de Preços e Taxas

➢ Principal da Dívida Contratual Resgatado

➢ Reserva de Contingência

➢ Contribuição a Entidades Fechadas de

Previdência

➢ Pensões Especiais

➢ Outros Auxílios Financeiros a Pessoas Físicas

➢ A Classificar

Tabela 11: Despesas obrigatórias e discricionárias – por Unidade Gestora

2016 2017 2018 2019 2020

Unidade Gestora Tipo de despesa

Desp. Empenhada

Desp. Empenhada

Desp. Empenhada

Dotação Inicial

Dotação Inicial

Var.% 2019/2020


69.906.470

79.421.426

81.440.529

93.681.000

97.946.813 4,55%

Discricionárias

11.355.277

14.076.845

14.021.608

21.367.288

25.181.813 17,85%

Obrigatórias

58.551.193

65.344.582

67.418.921

72.313.712

72.765.000 0,62% AG. DE REG. DE SERV. PUBL. DEL. DO EST. DE RO

349.706

353.907

434.038

1.375.000

785.159 -42,90%

Discricionárias

349.706

353.907

434.038

1.375.000

785.159 -42,90% AGENCIA ESTADUAL DE VIGILANCIA EM SAUDE

19.830.241

21.670.100

18.765.325

19.909.781

23.573.825 18,40%

Discricionárias

8.454.301

10.453.603

8.340.735

9.743.781

12.702.909 30,37%

Obrigatórias

11.375.940

11.216.497

10.424.590

10.166.000

10.870.916 6,93%


223.478.254

223.960.592

244.708.954

238.654.000

254.288.120 6,55%


37

Discricionárias

77.958.322

75.519.505

78.884.515

80.048.136

83.692.000 4,55%

Obrigatórias

145.519.932

148.441.088

165.824.440

158.605.864

170.596.120 7,56% CENTRO DE MEDICINA TROPICAL DO ESTADO DE RO

-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

Discricionárias

-

-

-

414.000

50.000 -87,92% CENTRO EDUCACAO TEC PROFIS. DA AREA DE SAUDE

2.477.006

2.432.893

2.376.338

2.580.000

5.591.695 116,73%

Discricionárias

1.009.460

961.207

1.068.959

1.204.362

3.911.593 224,79%

Obrigatórias

1.467.546

1.471.685

1.307.379

1.375.638

1.680.102 22,13% CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO

8.197.347

6.431.733

5.642.814

6.799.000

6.799.774 0,01%

Discricionárias

1.567.553

1.142.797

858.358

2.119.000

3.193.976 50,73%

Obrigatórias

6.629.793

5.288.936

4.784.456

4.680.000

3.605.798 -22,95% CORPO DE BOMBEIRO MILITAR

2.241.562

2.840.194

2.820.351

2.323.000

2.410.113 3,75%

Discricionárias

2.190.702

2.840.194

2.820.351

2.317.000

2.410.113 4,02%

Obrigatórias

50.860

-

6.000 -100,00% DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO DE RONDONIA

53.678.045

54.524.687

60.008.304

66.647.000

73.791.333 10,72%

Discricionárias

7.321.677

6.003.761

7.757.060

11.112.465

12.333.769 10,99%

Obrigatórias

46.356.369

48.520.926

52.251.244

55.534.535

61.457.564 10,67% DEPART EST DE ESTR. ROD. INFRAEST. SERV PUBLI

174.888.193

227.801.436

231.162.875

224.737.401

388.165.789 72,72%

Discricionárias

93.039.042

145.107.950

155.448.788

148.607.401

294.513.844 98,18%

Obrigatórias

81.849.151

82.693.486

75.714.087

76.130.000

93.651.945 23,02% DEPARTAMENTO ESTADUAL DE TRANSITO

184.056.166

180.633.607

193.400.457

247.867.000

245.719.454 -0,87%

Discricionárias

107.398.771

98.358.359

107.540.973

155.782.500

146.202.205 -6,15%

Obrigatórias

76.657.395

82.275.248

85.859.483

92.084.500

99.517.249 8,07% ENT AUT D ASSIST TEC E EXT RURAL DO EST DE RO

95.204.265

94.096.013

86.589.832

91.359.000

89.802.808 -1,70%

Discricionárias

7.927.358

13.664.062

8.587.429

9.896.000

10.498.454 6,09%

Obrigatórias

87.276.907

80.431.950

78.002.403

81.463.000

79.304.354 -2,65% ESTADO PARA RESULTADO - EPR

19.139.358

14.215.538

21.286.394

13.464.000

16.635.500 23,56%

Discricionárias

11.953.323

7.021.479

10.969.695

1.150.500

4.202.108 265,24%

Obrigatórias

7.186.036

7.194.059

10.316.700

12.313.500

12.433.392 0,97% FDI/FUNDO DE DESENV.INSTIT. DO TRIB.DE CONTAS

722.371

1.463.081

1.578.485

2.922.000

3.100.000 6,09%

Discricionárias

722.371

1.463.081

1.578.485

2.922.000

3.100.000 6,09% FUND RO AMP DESEN ACOES CIENT TEC PESQ RO

3.786.792

3.845.325

5.288.886

3.155.000

4.527.889 43,51%

Discricionárias

2.519.614

2.309.665

3.704.303

1.602.950

2.281.303 42,32%

Obrigatórias

1.267.178

1.535.659

1.584.583

1.552.050

2.246.586 44,75% FUND. DE HEMAT. E HEMOTERAPIA DO EST. DE RO

36.070.760

35.155.108

31.639.821

34.304.000

33.399.489 -2,64%

Discricionárias

15.913.348

15.342.211

14.238.842

15.994.000

15.799.993 -1,21%


38

Obrigatórias

20.157.412

19.812.897

17.400.980

18.310.000

17.599.496 -3,88% FUNDACAO CULTURAL DO ESTADO DE RONDONIA

3.157.625

5.700.000

3.615.603 -36,57%

Discricionárias

2.312.751

4.275.000

2.473.509 -42,14%

Obrigatórias

844.874

1.425.000

1.142.094 -19,85% FUNDACAO EST. DE ATENDIMENTO SOCIOEDUCATIVO

22.595.551

28.916.000

32.580.414 12,67%

Discricionárias

4.543.810

7.195.000

10.410.595 44,69%

Obrigatórias

18.051.741

21.721.000

22.169.819 2,07% FUNDO DE APOIO A CULTURA DO CAFE EM RONDONIA

41.030

97.425

14.625

36.000

23.278 -35,34%

Discricionárias

41.030

97.425

14.625

36.000

23.278 -35,34% FUNDO DE DESENV. E APERF. DA ADM. TRIBUTARIA

1.597.260

3.135.482

2.231.276

2.809.000

7.701.685 174,18%

Discricionárias

1.597.260

3.135.482

2.231.276

2.809.000

7.701.685 174,18% FUNDO DE DESENV. INSTITUCIONAL DO MP/RO

3.177.039

9.787.893

7.022.684

9.600.000

11.696.000 21,83%

Discricionárias

3.177.039

9.787.893

7.022.684

9.593.000

11.696.000 21,92%

Obrigatórias

-

-

-

7.000 -100,00% FUNDO DE INF.EDIF.E APERF.DOS S.JUDICIARIOS

116.628.619

130.300.720

96.141.944

94.801.000

95.841.514 1,10%

Discricionárias

116.387.418

129.975.536

95.727.461

94.462.000

95.490.395 1,09%

Obrigatórias

241.202

325.184

414.482

339.000

351.119 3,57% FUNDO DE INV. AP. PROG. DES. PECUARIA LEITERA

797.751

3.294.034

780.683

9.842.000

10.377.538 5,44%

Discricionárias

797.751

3.294.034

780.683

9.842.000

10.377.538 5,44% FUNDO DE RECONSTITUICAO DE BENS LESADOS

-

300.000

300.000 0,00%

Discricionárias

-

298.000

298.000 0,00%

Obrigatórias

2.000

2.000 0,00% FUNDO ESP. DE MOD. DA PROC. GERAL DO EST. RO

3.802.018

4.770.698

7.256.000

9.049.883 24,72%

Discricionárias

3.802.018

4.770.698

7.256.000

9.049.883 24,72% FUNDO ESP. MODER. E REAPAR. DA P. MILITAR

641.367

1.298.487

12.363.817

849.000

347.736 -59,04%

Discricionárias

641.367

1.298.487

12.363.817

849.000

347.736 -59,04% FUNDO ESPECIAL DE PROTECAO AMBIENTAL

4.424.549

11.784.401

6.999.499

8.925.000

11.150.259 24,93%

Discricionárias

4.424.549

11.784.401

6.999.499

8.925.000

11.150.259 24,93% FUNDO ESPECIAL DE REGUL. FUNDIARIA URBANA

-

-

-

103.000

106.863 3,75%

Discricionárias

-

-

-

103.000

106.863 3,75% FUNDO ESPECIAL DEF. PUB. ESTADO RONDONIA

848.069

5.184.647

3.805.710

7.514.000

4.433.844 -40,99%

Discricionárias

848.069

5.089.482

3.805.710

7.514.000

4.433.844 -40,99%

Obrigatórias

-

95.165 FUNDO ESPECIAL DO CORPO DE BOMBEIRO - MILITAR

26.462.115

48.065.175

17.971.650

8.929.000

11.617.435 30,11%

Discricionárias

26.462.115

48.014.632

17.916.403

8.875.783

11.569.435 30,35%


39

Obrigatórias

-

50.544

55.248

53.217

48.000 -9,80% FUNDO ESPECIAL REEQUIPAMENTO POLICIAL

3.536.790

3.548.520

3.236.774

2.165.000

2.999.150 38,53%

Discricionárias

3.536.790

3.548.520

3.236.774

2.165.000

2.999.150 38,53% FUNDO EST. DE COMB. E ERRADICACAO DA POBREZA

1.536.575

5.394.572

6.531.721

17.895.000

24.405.707 36,38%

Discricionárias

1.536.575

5.394.572

6.531.721

17.895.000

24.405.707 36,38% FUNDO EST. DOS DIR. DA CRIANCA E ADOLESCENTE

263.119

105.974

-

110.000

114.320 3,93%

Discricionárias

263.119

105.974

-

110.000

114.320 3,93% FUNDO EST.PREVENC.FISC.REPRESSAO ENTORPECENTE

486.233

494.074

513.991

600.000

564.193 -5,97%

Discricionárias

486.233

494.074

513.991

600.000

564.193 -5,97% FUNDO ESTADUAL DE ASSISTENCIA SOCIAL

2.294.841

2.019.080

1.433.462

613.000

4.663.433 660,76%

Discricionárias

2.294.841

2.019.080

1.432.954

613.000

4.663.433 660,76%

Obrigatórias

508 #DIV/0! FUNDO ESTADUAL DE DEFESA DO CONSUMIDOR

-

311.000

90.000 -71,06%

Discricionárias

-

311.000

90.000 -71,06% FUNDO ESTADUAL DE DESENVOLV. DA CULTURA

260.000

1.000.000

1.524.549 52,45%

Discricionárias

260.000

1.000.000

1.524.549 52,45% FUNDO ESTADUAL DE SANIDADE ANIMAL

1.362.776

8.571.001

3.709.813

16.664.000

14.000.000 -15,99%

Discricionárias

1.362.776

8.571.001

3.709.813

16.664.000

14.000.000 -15,99% FUNDO ESTADUAL DE SAUDE

915.692.629

1.093.190.415

1.054.906.228

1.091.032.927

1.017.135.672 -6,77%

Discricionárias

486.775.612

636.705.637

605.771.329

636.433.259

542.538.609 -14,75%

Obrigatórias

428.917.017

456.484.779

449.134.899

454.599.668

474.597.063 4,40% FUNDO ESTADUAL DE SEGURANCA PUBLICA

-

11.759.196

Discricionárias

-

11.759.196 FUNDO ESTADUAL DOS DIREITOS DA MULHER

1.000.000

787.500 -21,25%

Discricionárias

1.000.000

787.500 -21,25% FUNDO ESTADUAL DOS DIREITOS DA PESSOA IDOSA

500.000

418.750 -16,25%

Discricionárias

500.000

418.750 -16,25% FUNDO INVEST. DESENVOLVIMENTO INDUSTRIAL RO

11.530.851

11.728.996

13.846.744

14.116.000

17.317.756 22,68%

Discricionárias

11.530.851

11.728.996

13.838.337

14.095.400

17.297.756 22,72%

Obrigatórias

8.408

20.600

20.000 -2,91% FUNDO PARA INFRA-ESTRUT DE TRANSP E HABITACAO

116.304.190

135.890.374

117.960.131

141.431.000

156.960.669 10,98%

Discricionárias

116.304.190

135.890.374

117.960.131

141.431.000

156.960.669 10,98%

FUNDO PENITENCIARIO

5.882.515

21.435.217

41.141.068

15.048.000

13.694.153 -9,00%

Discricionárias

5.882.515

21.435.217

41.141.068

15.048.000

13.694.153 -9,00% FUNDO PREVIDENCIARIO CAPITALIZADO DO IPERON

705.180

1.033.577

1.397.879

275.879.443

320.987.773 16,35%


40

Discricionárias

-

-

500 -100,00%

Obrigatórias

705.180

1.033.577

1.397.879

275.878.943

320.987.773 16,35% FUNDO PREVIDENCIARIO DO IPERON

335.283.386

411.316.482

495.928.414

454.916.479

372.959.334 -18,02%

Discricionárias

162.231

-

-

30.000 -100,00%

Obrigatórias

335.121.155

411.316.482

495.928.414

454.886.479

372.959.334 -18,01% HOSPITAL DE BASE DOUTOR ARY PINHEIRO

-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

Discricionárias

-

-

-

414.000

50.000 -87,92% HOSPITAL E PRONTO SOCORRO JOãO PAULO II

-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

Discricionárias

-

-

-

414.000

50.000 -87,92% HOSPITAL REGIONAL DE CACOAL

-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

Discricionárias

-

-

-

414.000

50.000 -87,92% INSTITUTO DE PESOS E MEDIDAS

3.404.188

4.436.340

3.515.219

6.701.000

4.701.000 -29,85%

Discricionárias

1.315.624

2.374.015

1.257.416

3.969.280

2.373.704 -40,20%

Obrigatórias

2.088.564

2.062.325

2.257.803

2.731.720

2.327.296 -14,80% INSTITUTO DE PREVID. DOS SERVIDORES PUBLICOS

24.804.627

24.954.057

24.155.465

31.444.000

35.321.803 12,33%

Discricionárias

6.076.511

4.332.516

3.950.127

6.909.360

10.048.868 45,44%

Obrigatórias

18.728.116

20.621.542

20.205.338

24.534.640

25.272.935 3,01% INSTITUTO EST. DE DES. DA EDUC. PROFISSIONAL

1.615.573

3.791.599

10.092.100

8.709.000

28.170.635 223,47%

Discricionárias

942.741

2.502.621

5.075.649

3.104.363

19.997.202 544,16%

Obrigatórias

672.832

1.288.978

5.016.451

5.604.637

8.173.433 45,83% JUNTA COMERCIAL DO ESTADO DE RONDôNIA

8.289.385

7.967.353

9.640.125

8.822.000

10.048.464 13,90%

Discricionárias

2.884.418

2.442.747

4.016.027

3.255.883

3.214.478 -1,27%

Obrigatórias

5.404.967

5.524.605

5.624.097

5.566.117

6.833.986 22,78% MINISTERIO PUBLICO DO ESTADO DE RONDONIA

233.873.711

254.091.950

263.634.357

284.413.557

299.374.507 5,26%

Discricionárias

59.854.482

61.161.115

50.060.393

59.012.881

61.589.844 4,37%

Obrigatórias

174.019.229

192.930.835

213.573.964

225.400.676

237.784.663 5,49%

POLICIA CIVIL

8.305.237

10.374.391

6.106.646

7.707.000

10.147.000 31,66%

Discricionárias

8.272.634

10.352.006

6.072.309

7.667.000

10.032.000 30,85%

Obrigatórias

32.604

22.386

34.337

40.000

115.000 187,50%

POLICIA MILITAR

16.328.405

14.869.106

16.228.538

15.076.000

16.476.000 9,29%

Discricionárias

16.273.159

14.800.660

16.159.403

14.966.000

16.396.000 9,55%

Obrigatórias

55.246

68.446

69.135

110.000

80.000 -27,27% POLICLINICA OSVALDO CRUZ

-

-

-

414.000

50.000 -87,92%

Discricionárias

-

-

-

414.000

50.000 -87,92% PROCURADORIA GERAL DO ESTADO

40.908.474

39.912.087

42.248.893

42.363.000

46.951.613 10,83%

Discricionárias

3.900.690

2.343.854

2.395.042

3.258.000

4.879.980 49,78%


41

Obrigatórias

37.007.784

37.568.233

39.853.851

39.105.000

42.071.633 7,59% RECURSOS SOB A SUPERVISAO DA SEFIN

274.083.457

294.743.346

377.019.181

311.605.000

439.393.930 41,01%

Discricionárias

310.287

148.231

188.047

266.450 -100,00%

Obrigatórias

273.773.170

294.595.115

376.831.134

311.338.550

439.393.930 41,13% SECRET. DE EST. DO PLANEJ. ORCAMENTO E GESTAO

58.985.593

73.987.208

54.235.198

285.240.266

281.918.491 -1,16%

Discricionárias

45.224.152

61.070.968

37.518.589

229.998.266

130.671.944 -43,19%

Obrigatórias

13.761.442

12.916.240

16.716.610

55.242.000

151.246.547 173,79% SECRETARIA DE EST DA ASSIST E DESENV SOCIAL

43.450.994

31.769.599

37.134.704

37.115.000

31.380.483 -15,45%

Discricionárias

31.407.996

18.449.780

24.605.165

23.964.000

21.381.725 -10,78%

Obrigatórias

12.042.998

13.319.819

12.529.538

13.151.000

9.998.758 -23,97% SECRETARIA DE EST DA SEG DEFESA E CIDADANIA

720.003.907

760.765.614

819.039.147

810.870.093

923.361.191 13,87%

Discricionárias

66.427.137

68.455.941

82.892.514

73.841.093

95.432.861 29,24%

Obrigatórias

653.576.770

692.309.673

736.146.633

737.029.000

827.928.330 12,33% SECRETARIA DE ESTADO DA AGRICULTURA - SEAGRI

34.822.366

33.654.411

160.647.276

107.202.000

59.513.927 -44,48%

Discricionárias

24.373.474

23.996.775

151.872.401

97.689.000

51.565.969 -47,21%

Obrigatórias

10.448.891

9.657.636

8.774.875

9.513.000

7.947.958 -16,45% SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCACAO

1.160.747.540

1.175.583.782

1.228.061.211

1.264.145.532

1.332.794.009 5,43%

Discricionárias

351.312.050

329.455.346

370.890.023

374.012.688

445.802.986 19,19%

Obrigatórias

809.435.490

846.128.436

857.171.189

890.132.844

886.991.023 -0,35% SECRETARIA DE ESTADO DE FINANCAS

169.543.665

172.838.866

191.484.947

212.201.000

219.681.805 3,53%

Discricionárias

32.934.418

29.380.874

29.381.277

58.751.000

29.177.755 -50,34%

Obrigatórias

136.609.247

143.457.992

162.103.670

153.450.000

190.504.050 24,15% SECRETARIA DE ESTADO DE JUSTICA

266.887.942

271.118.276

246.452.695

256.943.000

242.113.938 -5,77%

Discricionárias

115.129.326

111.862.353

102.268.684

101.411.145

89.997.703 -11,25%

Obrigatórias

151.758.616

159.255.924

144.184.011

155.531.855

152.116.235 -2,20% SECRETARIA DE ESTADO DO DESENVOLV AMBIENTAL

34.952.660

32.846.985

34.156.184

34.982.000

51.888.464 48,33%

Discricionárias

13.393.989

7.577.142

10.715.636

11.418.000

27.822.549 143,67%

Obrigatórias

21.558.671

25.269.843

23.440.548

23.564.000

24.065.915 2,13% SUPERINT. DA JUVENTUDE,CULT.,ESPORTE E LAZER

12.478.017

13.350.027

20.453.099

11.808.000

13.756.077 16,50%

Discricionárias

9.410.390

10.135.777

16.329.972

8.717.000

10.872.005 24,72%

Obrigatórias

3.067.627

3.214.250

4.123.126

3.091.000

2.884.072 -6,69% SUPERINT. DE POLíCIA TéCNICO-CIENTíFICA

637.185

802.599

987.613

750.000

1.378.125 83,75%

Discricionárias

637.185

797.419

984.492

743.520

1.373.315 84,70%

Obrigatórias

-

5.180

3.121

6.480

4.810 -25,77% SUPERINT. ESTADUAL DE COMPRAS E LICITAÇÃO

7.294.946

7.885.561

7.711.833

8.184.000

8.184.000 0,00%

Discricionárias

1.713.962

2.193.914

1.990.193

2.178.000

1.583.519 -27,29%


42

Obrigatórias

5.580.984

5.691.647

5.721.641

6.006.000

6.600.481 9,90% SUPERINTEND. EST. DES. ECON. E INFRAESTRUTURA

633.204

3.704.859

2.054.268

3.553.000

5.814.397 63,65%

Discricionárias

633.204

3.704.859

2.054.268

818.000

1.528.826 86,90%

Obrigatórias

2.735.000

4.285.571 56,69% SUPERINTENDENCIA EST DE GESTAO DE PESSOAS

34.699.985

33.528.302

29.837.829

34.263.000

34.263.000 0,00%

Discricionárias

9.178.919

9.234.050

7.299.123

11.512.000

10.163.253 -11,72%

Obrigatórias

25.521.066

24.294.252

22.538.706

22.751.000

24.099.747 5,93% SUPERINTENDENCIA EST. PATRIM E REG FUNDIARIA

798.972

2.497.000

6.290.638 151,93%

Discricionárias

798.972

2.497.000

2.674.070 7,09%

Obrigatórias

-

-

3.616.568 SUPERINTENDêNCIA ESTADUAL DE TURISMO

1.727.192

5.238.065

2.105.438

1.951.000

43.229.163 2115,74%

Discricionárias

256.754

3.739.030

438.969

656.000

41.915.283 6289,52%

Obrigatórias

1.470.438

1.499.035

1.666.470

1.295.000

1.313.880 1,46% SUPERINTENDENCIA G.SUP,LOG.GAST.P.ESSENCIAIS

85.573.151

100.133.339

159.450.131

164.440.000

89.839.260 -45,37%

Discricionárias

42.458.413

56.823.181

116.072.096

122.852.200

44.212.896 -64,01%

Obrigatórias

43.114.738

43.310.158

43.378.035

41.587.800

45.626.364 9,71% TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE RONDONIA

132.868.384

125.047.387

131.489.201

155.398.000

159.735.000 2,79%

Discricionárias

37.120.341

30.191.280

34.221.126

51.029.000

52.306.460 2,50%

Obrigatórias

95.748.043

94.856.106

97.268.074

104.369.000

107.428.540 2,93% TRIBUNAL DE JUSTICA DO ESTADO DE RONDONIA

651.028.026

727.810.703

741.924.223

810.681.000

738.027.742 -8,96%

Discricionárias

75.842.439

91.979.642

77.633.181

101.160.657

61.229.124 -39,47%

Obrigatórias

575.185.587

635.831.061

664.291.042

709.520.343

676.798.618 -4,61%

Total Geral

6.471.471.234

7.085.530.017

7.526.529.882

8.189.773.479

8.539.766.630 4,27%

Gráfico 5: despesas discricionárias e obrigatórias

Despesas Discricionárias; 2.836.250.563 ;

33%

Despesas Obrigatórias;

5.703.516.067 ; 67%

Despesas Discricionárias

Despesas Obrigatórias


43

As despesas discricionárias variam bastante de acordo com a finalidade da unidade

e tendo em vista a estrutura administrativa do órgão, porém é possível identificar grandes variações nessa margem de discricionariedade ao longo do tempo, como por exemplo:

Superintendência Estadual de Turismo, com R$ 41,9 milhões de dotação, Controladoria

Geral do Estado, com variação de 50% na dotação classificada como discricionária.

5.0 Previdência Social, Dívida Pública e Precatórios

O Estado de Rondônia possui dois fundos de previdências: O fundo capitalizado

(para ingressos de servidores estaduais a partir de 2009) e o fundo financeiro (com ingressos

de servidores até 2009).

Contudo as despesas previdenciárias são descentralizadas em cada poder/órgão

autônomo, ficando a cargo deste o pagamento de seus respectivos inativos, conforme tabela

abaixo:

Tabela 12: despesas previdenciárias

2016 2017 2018 2019 2020

Unidade gestora Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Dotação

Inicial Dotação Inicial

423.673.255

513.659.980

637.037.882

664.223.926 605.234.279

ALE-RO

1.645.946

1.645.946

-

1.645.947 1.671.000

DPE-RO

- 140.885

FUNDO PREVIDENCIÁRIO CAPITITALIZADO

705.180

1.033.577

1.397.879

25.651.000 30.727.462

FUNDO PREVIDENCIÁRIO FINANCEIRO 334.420.522

407.027.501

495.566.514

453.336.479 371.509.334

MP-RO 18.096.485

21.806.193

23.885.729

35.700.557 33.938.056

SEGEP

5.577.972

5.841.750

5.199.557

5.851.000 5.758.231

TCE-RO 12.295.781

17.098.943

19.079.629

21.109.000 23.831.540

TJ-RO 50.880.547

59.173.917

91.878.226

120.877.443 137.610.490

Total realizado/orçado

423.673.255

513.659.980

637.037.882

664.223.926 605.234.279

Projeção atuarial 569.970.950 611.947.069 556.813.754 874.480.927 955.740.92,09

Para efeitos de enquadramento das despesas previdenciárias, foram considerados

os seguintes elementos de despesa:

➢ Pensões;

➢ Aposentadorias e reformas;

➢ Outros benefícios previdenciários e;

➢ Contribuições a entidades fechadas de previdência.

É pertinente ressaltar a discrepância entre as despesas empenhadas no histórico

de execução com a projeção atuarial encomendada à Caixa econômica federal, principalmente

para o exercício de 2020, com uma diferença de R$ 350,5 milhões.

E com base nessa previsão atuarial, o fundo previdenciário financeiro, o qual já

possui resultado previdenciário deficitário desde 2018, terá déficit financeiro a partir de


44

2021 no montante de R$ 501 milhões. Fato possui como consequências diretas nas finanças

públicas caso cenário se concretize, como:

1) Despesas deverão ser aportadas da dotação de cada poder/órgão autônomo e;

2) Despesa com pagamento dos inativos computarão para teto de despesas com

pessoal de cada poder/órgão autônomo, conforme disposto no inciso VI, § 1º, art. 19

da LRF.

No quadro abaixo, disponível na LDO 2020 é possível identificar as informações

referentes à projeção atuarial do fundo previdenciário financeiro e verificar que o saldo

financeiro para custeio dos inativos:

Quadro 03: Projeção atuarial Fundo previdenciário Financeiro

Além das despesas previdenciárias, outras também merecem destaque, como as

despesas com a dívida pública e com precatórios, demonstradas na tabela abaixo:

Tabela 13: Demonstrativo das despesas com Dívida, Precatórios e Previdência

2016 2017 2018 2019 2020

Despesa Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Dotação

Inicial Dotação

Inicial Var %

Acumulada

Dívida*

163.102.515

180.780.413

254.452.361

212.720.921

215.981.597 32,42%

Precatórios**

98.273.936

114.650.263

93.558.281

125.141.000

151.194.816 53,85%

Previdência

423.673.255

513.659.980

637.037.882

664.223.926

605.234.279 42,85%

Total Geral

685.049.706

809.090.656

985.048.524

1.002.085.847

938.328.217 36,97%

* inclui: amortização de dívida e pagamento de juros

** inclui: precatórios judiciais e requisições de pequeno valor (RPV)


45

Percebe-se o esforço do Estado para liquidação de seus passivos da dívida pública,

com crescimento da dotação na ordem de R$ 71,7 milhões na comparação com 2016.

Tabela 14: dívida, juros e encargos

2016 2017 2018 2019 2020

Despesa Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Dotação Inicial

Dotação Inicial

Var. % 2019/2020

Dívida

123.347.159

134.035.431

149.859.479

139.215.197

111.982.015 -19,56%

Juros e encargos

39.755.357

46.744.982

104.592.882

73.505.724

103.999.582 41,49%

Total Geral

163.102.515

180.780.413

254.452.361

212.720.921

215.981.597 1,53%

Gráfico 6: histórico de pagamento da dívida, juros e encargos

O Governo estadual prevê amortizar R$ 111 milhões da dívida pública contratual

e pagar juros e encargos no montante de R$ 103 milhões para 2020, este último

representando um aumento de 41,4% em relação ao previsto para 2019.

No caso dos precatórios, em especial, existe determinação legal trazida pela

Emenda à Constituição Federal de número 99, alterando o artigo 101 dos Atos das

Disposições Constitucionais Transitórias que exige a liquidação dos precatórios pendentes

até 2024:

“Art. 101. Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios que, em 25 de março de 2015, se encontravam em mora no pagamento de seus precatórios quitarão, até 31 de dezembro de 2024, seus débitos vencidos e os que vencerão dentro desse período, atualizados pelo Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo Especial (IPCA-E), (...).”

Contudo, são destinados anualmente o mínimo constitucional de 1,5% da receita

corrente líquida para pagamento dos precatórios judiciais, ressalvadas os RPV e, conforme

tabela abaixo, torna-se gradativamente inviável o cumprimento do dispositivo constitucional

2016 2017 2018 2019 2020

Dívida 123.347.159 134.035.431 149.859.479 139.215.197 111.982.015

Juros e encargos 39.755.357 46.744.982 104.592.882 73.505.724 103.999.582

- 20.000.000 40.000.000 60.000.000 80.000.000

100.000.000 120.000.000 140.000.000 160.000.000

mo

nta

nte

Histórico de pagamento da dívida, juros e encargos


46

tendo em vista o crescimento exponencial dos saldos dos precatórios à pagar, conforme tabela

abaixo:

Tabela 15: Lista de precatórios a pagar - TJ-RO

Prioridade 2016 2017 2018 2019 2020 Variação

Acumulada

Deficiente 11.677

Alimentar 11.677

Doença Grave 105.647 271.138 684.251

Alimentar 28.524 252.490 684.251

Comum 77.124 18.648

Idoso 1.215.709 91.871 281.486 542.443

Alimentar 1.215.709 91.871 194.664 542.443

Comum 86.822

Normal 17.454.981 50.003.580 30.282.846 297.110.630 79.447.577

Alimentar 13.593.916 20.346.574 9.968.579 258.225.075 43.420.606

Comum 3.861.065 29.657.006 20.314.267 38.885.555 36.026.971

Total Geral 17.560.628 51.219.289 30.374.717 297.674.931 80.674.271

Acumulado 1.048.908.530 1.100.127.820 1.130.502.537 1.428.177.468 1.508.851.739 43,85%

fonte: TJ-RO

Percebe-se que o Estado de Rondônia possui, até a presente data, saldo de R$1,5

bilhões em precatórios a pagar até 2024 e, destina para o exercício de 2020, R$151

milhões, isto é, 10% do montante.

Na tabela abaixo, é possível verificar uma estimativa da Secretaria de Estado de

finanças (SEFIN) para os precatórios e as demais dívidas públicas estaduais e seu

comportamento ao longo na série histórica:

Tabela 16: Quadro da dívida pública - SEFIN-RO

Tipo de dívida 2016 2017 2018 2019 2020* Var. %

2019/2020

Dívida contratual 4.441.848.964 4.510.651.233 4.541.483.099 4.717.196.952 4.703.854.111 -0,28%

Empréstimos 472.098.956 567.230.287 522.105.276 -7,96%

internos 450.202.730 546.297.673 501.884.371 -8,13%

Externos 21.896.226 20.932.614 20.220.905 -3,40% Reestruturação da dívida do Estado 2.566.926.576 2.537.005.475 2.535.589.011 -0,06%

Precatórios 1.271.080.834 1.378.725.044 1.371.828.745 1.495.293.332 1.555.405.065 4,02% dívida consolidada 4.441.848.964 4.510.651.233 4.541.483.099 4.717.196.952 4.703.854.111 -0,28%

* projeção – SEFIN

A dívida pública estadual é composta, basicamente, pela reestruturação da dívida

com a União (53%) e empréstimos externos e internos (11%) e os já citados precatórios

(33%), estes agora estimados pela própria SEFIN.


47

6.0 Administração indireta

O Estado de Rondônia possui em sua estrutura administrativa entidades indiretas

como fundos, fundações, autarquias e empresas públicas, grande parte delas possuem fontes

de recursos próprias e vinculadas às suas finalidades estabelecidas em lei própria de criação.

Ao todo, o Estado de Rondônia possui 32 fundos especiais e fundações como

unidade orçamentária possuindo dotação própria, o qual podem ser identificados na tabela

abaixo com sua respectiva fonte de recursos:

Tabela 17: Fonte de recursos dos Fundos especiais

2016 2017 2018 2019 2020

Fonte de recursos

Unidade gestora Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Desp.

Empenhada Dotação

Inicial Dotação

Inicial Var %

2019/2020

Emendas

15.685.950

14.401.981

11.315.383

4.941.908 -100,00%


206.793

920.306

863.391

210.000 -100,00%


899.000

285.625

219.836

70.000 -100,00%


106.439

180.000

-

100.000 -100,00%


14.291.914

13.016.050

9.916.826

4.561.908 -100,00%

Outras fontes

858.558.592

1.094.956.564

1.067.928.244

1.349.540.541

1.384.189.026 2,57%


722.371

1.463.081

1.578.485

2.922.000

3.100.000 6,09%


844.474

190.793

661.333

-

27.889


11.595.334

10.938.576

9.782.753

9.082.000

7.231.664 -20,37%


41.030

97.425

14.625

36.000

23.278 -35,34%


1.597.260

3.135.482

2.231.276

2.809.000

2.934.199 4,46%


3.177.039

9.787.893

7.022.684

9.600.000

11.696.000 21,83%


116.628.619

130.300.720

96.141.944

94.801.000

95.841.514 1,10%


797.751

3.294.034

780.683

9.842.000

10.377.538 5,44%


-

300.000

300.000 0,00%


3.802.018

4.770.698

7.256.000

9.049.883 24,72%


434.574

375.685

3.463.747

626.000

334.248 -46,61%


4.424.549

11.784.401

6.999.499

8.925.000

11.150.259 24,93%


848.069

5.184.647

3.805.710

7.514.000

4.433.844 -40,99%


18.124.415

22.816.447

17.385.881

8.859.000

11.617.435 31,14%


3.430.350

3.368.520

3.236.774

2.065.000

2.999.150 45,24%


1.536.575

5.394.572

6.531.721

17.895.000

24.405.707 36,38%


67.400

-

59.813

80.000

24.693 -69,13%


1.967.617

1.743.978

496.572

316.000

897.545 184,03%


-

11.000

90.000 718,18%


1.362.776

8.571.001

3.709.813

16.664.000

14.000.000 -15,99%


48


224.530.658

298.714.220

262.360.075

254.069.619

285.895.217 12,53%


-

11.569.196


11.530.851

11.728.996

13.846.744

14.116.000

17.317.756 22,68%

FUNDO PARA INFRA-ESTRUT DE TRANSP E HABITACAO

116.304.190

135.890.374

117.960.131

141.431.000

156.960.669 10,98%

FUNDO PENITENCIARIO

2.604.124

14.023.643

7.760.989

9.525.000

7.964.040 -16,39%


705.180

1.033.577

1.397.879

275.879.443

320.987.773 16,35%


335.283.386

411.316.482

495.928.414

454.916.479

372.959.334 -18,02% Recursos do Tesouro

715.832.265

842.583.533

844.254.012

870.144.400

779.866.542 -10,38%


2.942.317

3.654.532

4.627.553

3.155.000

4.500.000 42,63%


24.475.427

24.216.532

21.857.069

25.222.000

26.167.825 3,75%


4.767.486


2.496

58.314

13.000

13.488 3,75%


-

-

-

103.000

106.863 3,75%


7.438.700

24.963.104

365.933

-


263.119

105.974

-

110.000

114.125 3,75%


363.767

494.074

454.178

520.000

539.500 3,75%


228.858

275.102

621.559

297.000

3.765.888 1167,98%


300.000 -100,00%


260.000

1.000.000

1.524.549 52,45%

FUNDO ESTADUAL DE SAUDE 676.870.058

781.460.145

782.629.327

832.401.400

731.240.455 -12,15%


190.000


1.000.000

787.500 -21,25%


500.000

418.750 -16,25%

FUNDO PENITENCIARIO

3.250.019

7.411.574

33.380.079

5.523.000

5.730.113 3,75%

Total Geral

1.590.076.808

1.951.942.078

1.931.476.004

2.224.626.849

2.164.055.568 -2,72%

Percebe-se que grande parte dos fundos não possuem fontes de recursos próprias

para financiar suas atividades e atingir a finalidade de sua criação, o que acarreta a

dependência dessas entidades do recursos do tesouro estadual, totalizando R$ 779,8

milhões para 2020, sem somar o montante das emendas parlamentares individuais.

Cabe destacar que 93,7% desses recursos, ou R$731,2 milhões, estão concentrados no Fundo

Estadual de Saúde, enquanto o restante (R$48,6 milhões) está distribuído nas demais

entidades.

7. Considerações finais

Historicamente o PLOA de nosso Estado possuía o mesmo valor do PPA no

respectivo ano, contudo essa escolha técnica não se repetiu em 2020, o qual possui diferença

de R$ 403 milhões a maior em relação ao PLOA, diferença é dada pela não previsão de

abertura de créditos adicionais com base em excesso de arrecadação na fonte 0100 (R$ 20

milhões) para o FUNHEURO para construção do hospital de Porto Velho (não previsto no


49

orçamento para 2020) e na fonte 0241 (R$ 380 milhões) para aporte ao fundo previdenciário

financeiro.

Outra decisão técnica tomada pelo governo foi a descontinuação da classificação

que evidenciava o adicional do ICMS para o Fundo de Erradicação da Pobreza (R$ 18 milhões)

e inclusão na classificação: em outras receitas primárias.

Anteriormente: ➢ 1.1.1.8.02.21 Adicional ICMS - Fundo Estadual de Combate à Pobreza R$ 18.225.916

Atualmente: ➢ 1.9.9.0.99.11 Outras Receitas Primárias - Principal R$ 217.009.456

No entendimento dessa consultoria, essa alteração vai de encontro com o

ementário da receita elaborado pelo Ministério de economia para 2020, o qual serve de base

para todos os entes públicos, e reduz a transparências das finanças públicas, na medida em

que dificulta a visualização dessa fonte de recursos vinculada ao FECOEP.

É pertinente ressaltar que no projeto enviado pelo governador, não estão previstas

as emendas alterando as dotações orçamentárias promovidas no PPA 2020-2023 (projeto de

lei nº 243) aprovado por essa casa, porém não sancionado pelo governado até a presente

data.

Outra ausência encontrada no PLOA enviado, foi a dotação para emendas de

bancada previstas na Lei 4.337/2019 (LDO 2020) artigo 68, § 5º: “As emendas parlamentares de bancada ou coletivas poderão ser aprovadas até o limite de 0,8% (oito décimos por cento) da receita corrente líquida prevista no Projeto de Lei Orçamentária Anual encaminhado pelo Poder Executivo.”

Ainda tendo como tema as emendas parlamentares, PLOA enviado destinou valor

superior (R$ 72.000) ao limite de 1,2% da Receita Corrente Líquida (RCL) estabelecido no

art. 136-A da Constituição Estadual para atender às emendas parlamentares individuais, o

que não configura inconsistência, ou prejuízo à realização das emendas, tendo em vista que

a execução obrigatória das mesmas se dá sobre a RCL realizada no exercício anterior,

conforme § 1º do mesmo artigo.

O PL enviado provê aporte de recursos para empresas públicas estaduais CMR,

SOPH, CAERD e RONGÁS no programa Desenvolve Rondônia através da Superintendência

Estadual de Desenvolvimento Econômico e Infraestrutura (SEDI), no valor de R$ 200 mil.

Contudo, ainda que o montante previsto seja irrisório, se comparada com o orçamento

estadual, previsão necessita de autorização legislativa específica, conforme inciso VIII, art.

167 da Constituição Federal:

“Art. 167. São vedados:

[...]

VIII - a utilização, sem autorização legislativa específica, de recursos dos orçamentos fiscal e da seguridade social para suprir necessidade ou cobrir déficit de empresas, fundações e fundos, inclusive dos mencionados no art. 165, § 5º”


50

Como o orçamento de investimento não foi contemplado na proposta enviada – o

que caberia uma discussão a respeito -dotação para aporte nas empresas públicas compõe o

orçamento fiscal do Estado.

Ainda sobre o aporte a empresas públicas estaduais, a Lei 4.535/2019 (LDO 2020)

prevê, no artigo 32 que: “As transferências de recursos destinados a aporte de capital às empresas em que o Estado detenha a maioria do capital social, deverão constar obrigatoriamente, nas Unidades a que estão vinculadas, com codificação específica para cada Unidade recebedora.”

Dispositivo da LDO 2020 prevê que cada entidade destinatária de recursos

orçamentários possuam codificação especifica para recebimento de transferência, o que não

foi previsto no PL.

Em relação à vinculação de receitas arrecadadas à determinada despesas ou

unidade, a Constituição do Estado de Rondônia prevê no § 4º do artigo 189 que: “Lei ordinária definirá um percentual dentro do valor orçamentário destinado à Educação a ser aplicado especificamente no ensino especial, normatizando-se a sua aplicação.” Contudo essa Lei

ordinária ainda não foi criada.

Outra vinculação prevista na constituição estadual é vinculação de 0,5% da receita

tributária líquida ao Fundo Estadual de Desenvolvimento Cultural (FEDEC), prevista no inciso

I do artigo 208:

“Art. 208. O Estado disporá de um fundo estadual de desenvolvimento cultural, devidamente estruturado, que lhe assegure, respeitada a Constituição Federal, recursos destinados ao provimento das necessidades culturais definidas em lei.

[...]

I - dotações consignadas na Lei Orçamentária Anual (LOA), assegurando o percentual mínimo de 0,5% (cinco décimo por cento) da receita tributária líquida do Poder Executivo do Estado de Rondônia;”

Importância dessa política pública foi reafirmada por esta casa no inciso XII do

artigo 204 assegurando que: “XII - ampliação progressiva dos recursos contidos nos orçamentos públicos para a cultura.”

Contudo, cabe ressaltar que artigo sofreu alteração pela Emenda Constitucional nº

136 de 07 de novembro de 2019 acima na seguinte redação:

“Art. 208. O Estado disporá de um fundo estadual de desenvolvimento cultural, devidamente estruturado, que lhe assegure, respeitada a Constituição Federal, recursos destinados ao provimento das necessidades culturais definidas em lei.

[...]

I - dotações consignadas na Lei Orçamentária Anual (LOA), assegurando o percentual máximo de 0,05% (cinco centésimos por cento) da receita tributária líquida do Poder Executivo do Estado de Rondônia;

§ 2º Para fins do disposto neste artigo, considera-se receita Tributária Líquida, o valor arrecadado a título de tributos


51

Estaduais; deduzidos os valores referentes às transferências Constitucionais, repasses para os poderes e os percentuais vinculados à saúde e à educação”

Tendo em vista que a promulgação da emenda constitucional foi posterior ao envio

do projeto de lei, aquele não foi contemplado neste, sendo necessário um substitutivo do PL

enviado para enquadramento ao dispositivo constitucional alterado.

Por fim, as informações apresentadas por esta nota técnica são de caráter técnico

e expositivo com a finalidade de apresentar aos senhores parlamentares subsídios para a

apreciação de tão importante projeto de lei apresentado pelo Governo, que ditará os rumos

das políticas públicas estaduais para o próximo ano e será referência para o setor privado.

Cabe ressaltar que não foi objetivo desse estudo a análise do mérito da despesa

planejada, o objeto das políticas públicas elencadas como prioritárias, tão pouco sua

eficiência, eficácia ou efetividade, tendo em vista que essa análise caberá aos parlamentares

desta casa.

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