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Assunto:PAINEL 3 - Interrelacionamento entre Auditoria, Controles Internos, Gestão
de Riscos e Compliance
Diretor Clairton Belem da Silva Diretoria de Planejamento e Controles Internos
24/06/2013
2
Sumário
• A Celesc
• Entendimento
• Considerações Finais
3
Histórico e estrutura societária
Fundação
1955Abertura de Capital
1973Nível 2 de Gov. Corporativa
2002Desverticalização (geração e distribuição)
2006Aquisição da participação da SC Gás
2007
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Plano Diretor
> Estatuto Social da CelescHolding, aprovado pela Assembléia Geral de Acionistas, exige a elaboração de um Plano Diretor da Companhia
18/01/2012
> Diretoria Executiva dá início aos trabalhos para a elaboração e implementação do Plano Diretor
31/01/2012 08/08/2012
> Celesc Holding comunica aos acionistas e ao mercado a contratação da consultoria especializada, Roland Berger Strategy Consultants, para elaboração de seu Plano Diretor de longo prazo, com horizonte 2030
> Ao longo de mais de 12 semanas a equipe de consultores trabalhou de perto e com forte envolvimento da organização no apoio à Diretoria Executiva na construção da proposta do Plano Diretor Celesc 2030
20/11/2012
> Diretoria Executiva reúne-se para firmar a proposta do Plano Diretor a ser submetida ao Conselho de Administração
22/11/2012
> Conselho de Administração da Companhia aprova o Plano Diretor Celesc 2030
O Estatuto Social da Celesc Holding aprovou a elaboração de um Plano Diretor de longo prazo para a Companhia
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Plano Diretor - CELESC 2030
CELESC 2030
> Aspirações dos principais stakeholders
> Metas e balizadores estratégicos de longo prazo
PLANEJAMENTOESTRATÉGICO
> Mapa e objetivos estratégicos
> Iniciativas estratégicas de curto e médio prazo
PLANO DE NEGÓCIOS 13-17
> Modelo financeiro de acompa-nhamento
> Projeções financeiras 2013-2017
DESDOBRAMENTO
> Contrato de Gestão
> Contrato de Resultados
ORÇAMENTO E ACOMPANHAMENTO
> Caderno de orçamento com base no modelo financeiro e metas estabelecidas
> Elaboração do mapa mensal de acompanhamento
Gestão Estratégica de Riscos e Controles internos
Encadeamento global do CELESC 2030
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Encadeamento global do CELESC 2030
Plano Diretor
Planejamento EstratégicoIndicador Global de Risco
Gestão Estratégica de Riscos e Controles Internos
• Diretrizes• ResponsabilidadesPolítica
• Gestão Estratégica do Riscos • Controles InternosProcessos
• Instruções Normativas • Planos de AçõesOperacional
Entendimento
Controles Internos Auditoria Interna
O que é> Controla os processos
internos da organização> Avalia necessidades dos
processos para garantir pleno funcionamento
Como é realizado> Processos são mapeados e
pontos de controle são identificados
O que é> Garante efetividade de Gestão
de Riscos e Controles Internos> Avalia dados reportados pelas
áreas sobre seus riscos e processos
Como é realizado> Verifica amostralmente
dados e documentos fornecidos pelas áreas
O que é> Monitora os riscos do
negócio da organização> Avalia potenciais impactos
tangíveis ou intangíveis na organização
Como é realizado> Riscos são identificados e
monitoramento e reporte são implementados
Gestão de Riscos
Verificação de resultados Nível de conformidade do processo
EXEM
PLO
Risco de Comercialização de Energia
> Identificação, monitoramento e reporte do fator de risco: dificuldade na previsão hidrológica do sistema
Impactos na organização
> Controle sobre o processo de projeção dos custos totais pelo despacho de térmicas
> Comprova monitoramento do fator e nível de conformidade do processo reportados
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Considerações Finais
• As definições de Gestão de Riscos e Controles Internos devem ser claramente distinguidas, assim como o papel de Auditoria Interna.
• A Gestão Estratégica de Riscos, Controles Internos e Auditoria Interna da companhia devem estar alinhados aos objetivos estratégicos da empresa.
• O maior desafio é fazer que a Gestão Estratégica de Riscos, Controles Internos e Auditoria Interna sejam ferramentas de gestão e não apenas obrigações.
920130110 Apresentação CELESC 2030 - DPL.pptx