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Assunto: PAINEL 3 - Interrelacionamento entre Auditoria, Controles Internos, Gestão de Riscos e Compliance Diretor Clairton Belem da Silva Diretoria de Planejamento e Controles Internos 24/06/2013

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Assunto:PAINEL 3 - Interrelacionamento entre Auditoria, Controles Internos, Gestão

de Riscos e Compliance

Diretor Clairton Belem da Silva Diretoria de Planejamento e Controles Internos

24/06/2013

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Sumário

• A Celesc

• Entendimento

• Considerações Finais

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Histórico e estrutura societária

Fundação

1955Abertura de Capital

1973Nível 2 de Gov. Corporativa

2002Desverticalização (geração e distribuição)

2006Aquisição da participação da SC Gás

2007

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Plano Diretor

> Estatuto Social da CelescHolding, aprovado pela Assembléia Geral de Acionistas, exige a elaboração de um Plano Diretor da Companhia

18/01/2012

> Diretoria Executiva dá início aos trabalhos para a elaboração e implementação do Plano Diretor

31/01/2012 08/08/2012

> Celesc Holding comunica aos acionistas e ao mercado a contratação da consultoria especializada, Roland Berger Strategy Consultants, para elaboração de seu Plano Diretor de longo prazo, com horizonte 2030

> Ao longo de mais de 12 semanas a equipe de consultores trabalhou de perto e com forte envolvimento da organização no apoio à Diretoria Executiva na construção da proposta do Plano Diretor Celesc 2030

20/11/2012

> Diretoria Executiva reúne-se para firmar a proposta do Plano Diretor a ser submetida ao Conselho de Administração

22/11/2012

> Conselho de Administração da Companhia aprova o Plano Diretor Celesc 2030

O Estatuto Social da Celesc Holding aprovou a elaboração de um Plano Diretor de longo prazo para a Companhia

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Plano Diretor - CELESC 2030

CELESC 2030

> Aspirações dos principais stakeholders

> Metas e balizadores estratégicos de longo prazo

PLANEJAMENTOESTRATÉGICO

> Mapa e objetivos estratégicos

> Iniciativas estratégicas de curto e médio prazo

PLANO DE NEGÓCIOS 13-17

> Modelo financeiro de acompa-nhamento

> Projeções financeiras 2013-2017

DESDOBRAMENTO

> Contrato de Gestão

> Contrato de Resultados

ORÇAMENTO E ACOMPANHAMENTO

> Caderno de orçamento com base no modelo financeiro e metas estabelecidas

> Elaboração do mapa mensal de acompanhamento

Gestão Estratégica de Riscos e Controles internos

Encadeamento global do CELESC 2030

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Encadeamento global do CELESC 2030

Plano Diretor

Planejamento EstratégicoIndicador Global de Risco

Gestão Estratégica de Riscos e Controles Internos

• Diretrizes• ResponsabilidadesPolítica

• Gestão Estratégica do Riscos • Controles InternosProcessos

• Instruções Normativas • Planos de AçõesOperacional

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Entendimento

Controles Internos Auditoria Interna

O que é> Controla os processos

internos da organização> Avalia necessidades dos

processos para garantir pleno funcionamento

Como é realizado> Processos são mapeados e

pontos de controle são identificados

O que é> Garante efetividade de Gestão

de Riscos e Controles Internos> Avalia dados reportados pelas

áreas sobre seus riscos e processos

Como é realizado> Verifica amostralmente

dados e documentos fornecidos pelas áreas

O que é> Monitora os riscos do

negócio da organização> Avalia potenciais impactos

tangíveis ou intangíveis na organização

Como é realizado> Riscos são identificados e

monitoramento e reporte são implementados

Gestão de Riscos

Verificação de resultados Nível de conformidade do processo

EXEM

PLO

Risco de Comercialização de Energia

> Identificação, monitoramento e reporte do fator de risco: dificuldade na previsão hidrológica do sistema

Impactos na organização

> Controle sobre o processo de projeção dos custos totais pelo despacho de térmicas

> Comprova monitoramento do fator e nível de conformidade do processo reportados

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Considerações Finais

• As definições de Gestão de Riscos e Controles Internos devem ser claramente distinguidas, assim como o papel de Auditoria Interna.

• A Gestão Estratégica de Riscos, Controles Internos e Auditoria Interna da companhia devem estar alinhados aos objetivos estratégicos da empresa.

• O maior desafio é fazer que a Gestão Estratégica de Riscos, Controles Internos e Auditoria Interna sejam ferramentas de gestão e não apenas obrigações.

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920130110 Apresentação CELESC 2030 - DPL.pptx