ATA DA 1ª REUNIÃO EXTRAORDINÁRIA DA COMISSÃO DE … · estado de sÃo paulo 3 grafico 1 - anÁlise do resultado: despesa empenhada vs receita realizada – acumulado outubro/18

SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL

CONSELHO REGIONAL DE ENGENHARIA E AGRONOMIA

ESTADO DE SÃO PAULO

1

ATA DA 1ª REUNIÃO EXTRAORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E

TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2018 REUNIÃO Nº 896

DATA: 04/12/2018

Início - 15h00min Término - 16h00min

LOCAL: Faria Lima - 9º andar PRESENÇAS: Conselheiros: Eng. Cartógrafo João Fernando Custódio da Silva, Eng. Mec.

Itamar Rodrigues, Eng. Agrônomo Arlei Arnaldo Madeira, Eng. Civil Joni Matos Incheglu e Eng. de Seg. do Trab. e Eng. Metal. Mauricio Cardoso Silva.

Funcionários de Apoio: Fabio da Costa Soares (Chefe da Unidade de

Contabilidade – UCO/DFI/SUPGER), Andreia Ap. Bueno Coelho de Oliveira (Gerente DFI), Lourival Junior Franklin Ferreira (Superintendente SUPGER).

1. COMUNICADO DA MESA

O Senhor Coordenador saúda os presentes e dá início aos trabalhos desta

Comissão.




2

2. BALANCETE DO CREA-SP DO MÊS DE OUTUBRO DE 2018 A Unidade de Contabilidade ao examinar o Balancete do mês de

OUTUBRO/2018, conforme dados obtidos pelo sistema Integrado, consignou

que a realização da Receita acumulada foi de R$ 256.769.607 (duzentos e

cinquenta milhões, setecentos e sessenta e nove mil, seiscentos e sete reais),

enquanto que a Despesa Empenhada acumulada atingiu a importância de R$

238.728.517 (duzentos e trinta e oito milhões, setecentos e vinte e oito mil,

quinhentos e dezessete reais), correspondentes a 73,30% e 68,15%

respectivamente sobre o total previsto de R$ 350.291.000 (trezentos e cinquenta

milhões, duzentos e noventa e um mil reais). Registrando no período de janeiro

a outubro SUPERÁVIT ORÇAMENTÁRIO no montante de R$ 18.041.090

(dezoito milhões, quarenta e um mil, noventa reais), conforme demonstrado no

quadro 1.

A. RESULTADO ACUMULADO JANEIRO A OUTUBRO QUADRO 1 – RESULTADO

Valores em R$ Fonte: Unidade de Contabilidade

ACUMULADO ACUMULADO

DESCRIÇÃO Outubro-17 Outubro-18

RECEITA AC. 247.728.463 256.769.607

DESPESA EMP. AC. 226.203.898 238.728.517

SUPERAVIT ORÇAM. 21.524.565 18.041.090

DEFICIT ORÇAM. - -




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GRAFICO 1 - ANÁLISE DO RESULTADO: DESPESA EMPENHADA Vs RECEITA REALIZADA – ACUMULADO OUTUBRO/18


B. RECEITA BRUTA ANTES DA DEDUÇÃO DOS REPASSES DAS

COTAS DO CONFEA E DA MÚTUA DO EXERCÍCIO DE 2017 E 2018 QUADRO 2 – RECEITA BRUTA


DESCRIÇÃO ACUMULADO ACUMULADO VARIAÇÃO VARIAÇÃO

Outubro-17 Outubro-18 EM % EM R$

REC. ANUIDADES 142.819.755 144.932.981 1,48% 2.113.226

REC. TAXAS E EMOLUM. 7.641.507 7.190.353 -5,90% -451.154

ART 77.614.041 84.903.963 9,39% 7.289.922

REC. PATRIMONIAL 0 0

REC. DIVIDA ATIVA 7.489.696 9.874.713 31,84% 2.385.017

REC. FINANCEIRA 10.215.423 7.440.890 -27,16% -2.774.533

REC. DIVERSAS 1.931.303 2.426.707 25,65% 495.404

REC. CAPITAL 16.738 0 -100,00% -16.738

TOTAL 247.728.463 256.769.607 3,65% 9.041.144




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GRAFICO 2 - ANÁLISE DA RECEITA REALIZADA NO PERÍODO:


C. VALORES DE REPASSES DAS COTAS AO CONFEA, MÚTUA - BRASÍLIA E MÚTUA - CAIXA/SÃO PAULO-SP.

QUADRO 3 – REPASSES (ACUMULADO)

Valores em R$ Fonte: Unidade de Contabilidade Base Legal dos repasses: Estatuto da Mútua MARÇO/2006 - artigo 19 parágrafo 1º

ACUM. ATÉ : ACUM. ATÉ :

Outubro-17 Outubro-18

MÚTUA-DF 4.656.838 5.094.238 437.400,41 9,39%

MÚTUA-SP 10.865.954 11.886.555 1.020.600,62 9,39%

CONFEA 33.006.319 34.487.442 1.481.123,49 4,49%

Total 48.529.110 51.468.235 2.939.124,52 6,06%

Variação R$REPASSES CREA-SPVariação

%




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D. DESPESAS

QUADRO 4 – DESPESAS EMPENHADAS (ACUMULADO)


OBSERVAÇÕES: - A Rubrica “OUTRAS DESPESAS” é composta pelas contas Diárias, Despesas com Locomoção, Serviços Bancários, Tributos e Demais Despesas Correntes (Honorários de Sucumbência e Despesas miúdas de pronto pagamento). - A Rubrica “DIVERSAS DESP. DE CUSTEIO” é composta pelas contas de Sentenças Judiciais e Despesas de Exercícios Anteriores.

Outubro-17 Outubro-18 Variação em % Variação R$

PESSOAL / ENCARGOS / BENEFÍCIOS 93.368.639 96.818.978 3,70% 3.450.340

MAT. DE CONSUMO 1.806.941 1.730.551 -4,23% -76.389

SERVS. TERCEIROS 31.329.542 37.691.713 20,31% 6.362.171

CESSÃO DE USO E ESPAÇO 16.636.415 17.621.914 5,92% 985.499

DESPESA DE CAPITAL 809.363 82.436 -89,81% -726.927

DESPS. CONTRIBUTIVAS 48.529.111 51.468.235 6,06% 2.939.124

TRANSF. CORRENTES (16% ART) 9.848.288 15.409.625 56,47% 5.561.337

OUTRAS DESPESAS 22.882.861 17.474.019 -23,64% -5.408.841

DIVERSAS DESP. DE CUSTEIO 992.739 431.045 -56,58% -561.694

TOTAL 226.203.898 238.728.517 5,54% 12.524.619




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GRAFICO 3 - ANÁLISE DA DESPESA EMPENHADA ACUMULADA


Em outubro do corrente foram efetuadas 60 (sessenta) transposições de verbas.




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E. COMPARATIVO DE ART’S DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018

QUADRO 5 - QUANTIDADE ART

Em Quantidades Fonte: Unidade de Contabilidade

F. SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO DE 2018

Foi apurado SUPERÁVIT FINANCEIRO de janeiro a outubro de 2018 no valor

de R$ 75.168.562 (setenta e cinco milhões, cento e sessenta e oito mil,

quinhentos e sessenta e dois reais).

QUADRO 6 – APURAÇÃO SUPERÁVIT/DÉFICIT


QTDE QTDE

AC AC

JAN 64.280 64.280 70.161 70.161 9,15% 9,15%

FEV 66.176 130.456 73.570 143.731 11,17% 10,18%

MAR 86.205 216.661 90.350 234.081 4,81% 8,04%

ABR 69.158 285.819 87.357 321.438 26,32% 12,46%

MAI 84.732 370.551 87.749 409.187 3,56% 10,43%

JUN 81.248 451.799 83.559 492.746 2,84% 9,06%

JUL 81.118 532.917 88.388 581.134 8,96% 9,05%

AGO 91.991 624.908 100.358 681.492 9,10% 9,05%

SET 79.735 704.643 86.800 768.292 8,86% 9,03%

OUT 86.305 790.948 95.413 863.705 10,55% 9,20%

TOTAL 790.948 790.948 863.705 863.705

MESES

EXERCICIO 2017 EXERCICIO 2018

QTDE

TOTAL

MÊS

QTDE

TOTAL

MÊS

VARIAÇÃO

PERCENTUAL

NO MÊS ACUM

MÊS DE : MÊS DE :

DESCRIÇÃO Outubro-17 Outubro-18 Variação R$

ATIVO FINANCEIRO 104.547.814 128.044.086 22,47%

PASSIVO FINANCEIRO 46.333.545 52.875.524 14,12%

SUPERAVIT 58.214.269 75.168.562 29,12%




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Encontra-se disponível até o mês de OUTUBRO/2018, em Aplicações

lastreadas em Títulos Públicos, o montante de R$ 124.653.078 (cento e vinte e

quatro milhões, seiscentos e cinquenta e três mil, setenta e oito reais) no Banco

do Brasil e Caixa Econômica Federal e os rendimentos acumulados até

OUTUBRO/2018 no montante de R$ 7.440.890 (sete milhões, quatrocentos e

quarenta mil, oitocentos e noventa reais).

G. DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS BANCÁRIOS DOS EXERCÍCIOS

2017 E 2018 No quadro 7 estão as disponibilidades de conta corrente e aplicações, dos anos

de 2017 e 2018, conforme balancetes aprovados em plenária e prestações de

contas encaminhadas ao CONFEA.

QUADRO 7 – SALDOS BANCÁRIOS


MESES/ANOS 2017 2018

EVOLUÇÃO

% - 17 P/18

TAXA

SELIC

CRESCI

MENTO

REAL

JAN 94.138.410 114.882.993 22,04% -0,58% 21,34%

FEV 132.021.698 159.029.070 20,46% -0,51% 19,85%

MAR 130.464.810 153.514.043 17,67% -0,55% 17,02%

ABR 134.411.248 156.187.266 16,20% -0,52% 15,60%

MAI 134.426.271 153.190.613 13,96% -0,54% 13,35%

JUN 127.019.738 149.897.569 18,01% -0,52% 17,40%

JUL 117.595.072 145.679.537 23,88% -0,54% 23,22%

AGO 115.442.235 140.665.152 21,85% -0,54% 21,20%

SET 108.233.713 128.946.708 19,14% -0,52% 18,52%

OUT 102.568.651 126.631.344 23,46% -0,54% 22,80%

SALDOS BANCÁRIOS




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H. ANÁLISE GERENCIAL

Com relação ao crescimento da receita comparativa ao mesmo período de 2017,

e levando em consideração a inflação do período de outubro/17 a outubro de

2018, pelo INPC de 4,00% conforme divulgado pelo IBGE – Instituto Brasileiro

de Geografia e Estatística, apresentado no Quadro 8, constata-se aumento na

receita operacional de 0,78% destacando-se o aumento de 26,77% na

arrecadação de Dívida Ativa.

Os recebimentos das receitas estão embasados nos valores praticados nas

tabelas de cobranças, elaboradas em consonância com as resoluções emitidas

pelo Confea.

Dos valores arrecadados, destaca-se a arrecadação de ARTs com aumento no

crescimento real de 5,18%. Em “demais receitas”, com aumento de 36,15%,

estão consideradas as “receitas diversas de serviços” e “recuperação de

despesas” (incluindo cancelamentos de restos a pagar).




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QUADRO 8 – RECEITAS VERSUS INFLAÇÃO


RECEITAS OPERACIONAIS 2017 2018 Var. %

MENOS INPC

(OUT/17-

SET/18)

CRESCIMENTO

REAL

A.R.T. 77.614.041 84.903.963 9,39% 4,00% 5,18%

ANUIDADE PF 102.206.729 104.353.616 2,10% 4,00% -1,83%

ANUIDADE PJ 40.613.026 40.579.365 -0,08% 4,00% -3,93%

RECEITAS DE SERVIÇOS :

INSCRIÇÕES/VISTOS 1.253.974 1.283.718 2,37% 4,00% -1,57%

EXPEDIÇÕES CARTEIRAS/CERTIDÕES 5.926.328 5.407.429 -8,76% 4,00% -12,27%

DIVIDA ATIVA 7.489.696 9.874.713 31,84% 4,00% 26,77%

MULTA DE INFRAÇÕES 461.205 499.206 8,24% 4,00% 4,07%

TOTAL REC. OPERACIONAIS 235.564.998 246.902.010 4,81% 4,00% 0,78%

RECEITAS NÃO OPERACIONAIS :

RECEITAS FINANCEIRAS 10.232.363 7.440.890 -27,28% 4,00% -30,08%

DEMAIS RECEITAS 1.011.231 1.431.884 41,60% 4,00% 36,15%

RECUPERAÇÃO DE DESP. COM ART 903.133 994.823 10,15% 4,00% 5,91%

RECEITA DE CAPITAL 16.738 0 -100,00% 4,00% -100,00%

TOTAL REC. NÃO OPERACIONAIS 12.163.465 9.867.597 -18,88% 4,00% -22,00%

TOTAL GERAL DA RECEITA 247.728.463 256.769.607 3,65% 4,00% -0,34%




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GRÁFICO 4 – CRESCIMENTO REAL DA RECEITA ACUMULADA

Em Percentuais Fonte: Unidade de Contabilidade

Nos quadros 9 a 12 são demonstrados os quantitativos de Pessoas Físicas e

Jurídicas, tomando-se como base os meses de outubro de 2017 e outubro de

2018. Nesses quadros, são apresentados o crescimento vegetativo de

profissionais e empresas e o percentual de adimplências e inadimplências. Nota-

se um aumento de 10,09% da inadimplência no mês de outubro de 2018,

comparados a 2017 e crescimento vegetativo de 4,23%, na quantidade de

Profissionais Inscritos, no período.




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QUADRO 9 – PESSOA FISICA NIVEL SUPERIOR

Valores em Qtd Fonte: Unidade de Contabilidade

QUADRO 10 – PESSOA FÍSICA NIVEL MÉDIO


QUADRO 11 – PESSOA FISICA TOTAL GERAL


TOTAIS DE : 2017

ANÁLISE

VERTICAL 2018

ANÁLISE

VERTICAL

EVOLUÇÃO

17 P/18

QUITES 222.648 77,71% 220.559 73,52% -0,94%

PAGTO PARC. 2.084 0,73% 2.223 0,74% 6,67%

SUB-TOTAL 224.732 78,43% 222.782 74,26% -0,87%

NÃO QUITES 61.794 21,57% 77.210 25,74% 24,95%

TOTAL PROF. 286.526 100,00% 299.992 100,00% 4,70%

TOTAIS DE : 2017

ANÁLISE

VERTICAL 2018

ANÁLISE

VERTICAL

EVOLUÇÃO

17 P/18

QUITES 47.840 52,02% 55.482 58,71% 15,97%

PAGTO PARC. 835 0,91% 541 0,57% -35,21%

SUB-TOTAL 48.675 52,93% 56.023 59,29% 15,10%

NÃO QUITES 43.288 47,07% 38.473 40,71% -11,12%

TOTAL PROF. 91.963 152,93% 94.496 159,29% 2,75%

TOTAIS DE : 2017

ANÁLISE

VERTICAL 2018

ANÁLISE

VERTICAL

EVOLUÇÃO

17 P/18

QUITES 270.488 294,13% 276.041 292,12% 2,05%

PAGTO PARC. 2.919 3,17% 2.764 2,92% -5,31%

SUB-TOTAL 273.407 297,30% 278.805 295,04% 1,97%

NÃO QUITES 105.082 114,27% 115.683 122,42% 10,09%

TOTAL PROF. 378.489 708,87% 394.488 712,51% 4,23%




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O quadro 12 apresenta o comportamento das anuidades de Pessoa Jurídica. O

percentual de empresas “quites” apresentou queda de 0,76%; “não quites”

apresentou crescimento de 19,40% e houve acréscimo de 54,05% nas

solicitações de parcelamentos registrados no mês de outubro de 2018.

QUADRO 12 – PESSOA JURIDICA QUANTITATIVO


Dessa forma, pode-se constatar que a inadimplência de pessoa física teve

aumento de 10,09% enquanto que pessoa jurídica, cresceu 19,40% no

comparativo de outubro de 2018 com outubro de 2017, conforme quadro 13.

QUADRO 13 – INADIMPLÊNCIA PESSOA JURIDICA E PESSOA FÍSICA


out-17 out-18

TOTAIS DE : QUITES

PAGTO

PARC

NÃO

QUITES TOTAIS QUITES

PAGTO

PARC

NÃO

QUITES TOTAIS

FAIXA 1 19.264 166 13.108 32.538 19.069 275 15.482 34.826

FAIXA 2 6.942 90 4.297 11.329 7.345 121 5.214 12.680

FAIXA 3 2.883 24 1.578 4.485 2.784 42 1.929 4.755

FAIXA 4 2.451 29 1.421 3.901 2.322 23 1.655 4.000

FAIXA 5 1.371 11 617 1.999 1.314 14 741 2.069

FAIXA 6 1.730 8 474 2.212 1.657 20 619 2.296

FAIXA 7 2.119 5 715 2.839 1.988 18 878 2.884

TOTAL EMP. 36.760 333 22.210 59.303 36.479 513 26.518 63.510

VARIAÇÃO PERCENTUAL -0,76% 54,05% 19,40% 7,09%

PF E PJ 2017 2018 VARIAÇÃO %

FÍSICA 105.082 115.683 10,09%

JURÍDICA 22.210 26.518 19,40%

TOTAL 127.292 142.201 11,71%




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O quadro 14 reflete as principais variações ocorridas com a Despesa

Empenhada, no período de janeiro a outubro/2018, comparado com o mesmo

período de 2017:

O total das despesas representa um aumento de 5,54% em relação ao exercício

anterior. Este crescimento corresponde em sua maior parte em Despesas

Correntes.

A despesa de maior volume de recursos está nas Demais Despesas Correntes,

em face ao repasse proveniente da criação do Conselho Federal dos Técnicos

Industriais e Agrícolas, conforme Projeto de Lei da Câmara nº 145/2017 e

Decisão PL do Confea 139/2018. Seguido da rubrica de Serviços de Terceiros-

Pessoas Jurídicas, na conta Locação de Bens Móveis, Máquinas e

Equipamentos PJ e repasse dos ART´s.

QUADRO 14 – VARIAÇÃO MENSAL DA DESPESA

Em Reais Fonte: Unidade de Contabilidade

DESPESAS 2017 2018 Var. %

MENOS INPC

(OUT/17-

SET/18)

CRESCIMEN

TO REAL

DESPESAS CORRENTES: 225.394.535 238.646.081 5,88% 4,00% 1,80%

PESSOAL/ENC. SOCIAIS/BENFÍCIOS 93.368.639 96.818.978 3,70% 4,00% -0,30%

DIÁRIAS COM CONS./COLAB./INSP. 9.114.285 5.447.009 -40,24% 4,00% -42,54%

DIÁRIAS COM FUNCIONÁRIOS 2.466.100 1.308.219 -46,95% 4,00% -48,99%

LOCOMOÇÃO-CONS./COLAB./INSP. 6.640.835 5.491.097 -17,31% 4,00% -20,50%

LOCOMOÇÃO FUNCIONÁRIOS 554.418 301.938 -45,54% 4,00% -47,64%

SERVICOS TERCEIROS - PJ (CONTRATADOS) 31.329.542 37.691.713 20,31% 4,00% 15,68%

CONVÊNIOS C/ASSOCIAÇÕES - USO E ESPAÇO 16.636.415 17.621.914 5,92% 4,00% 1,85%

TRIBUTOS E DESPESAS BANCÁRIAS 4.067.121 3.987.000 -1,97% 4,00% -5,74%

CONTRIBUIÇÕES - COTA CONFEA E MUTUA 48.529.111 51.468.235 6,06% 4,00% 1,97%

REPASSE DE ARTs PARA ASSOCIAÇÕES 9.848.288 11.710.073 18,90% 4,00% 14,90%

DEMAIS DESPESAS CORRENTES 2.839.783 6.799.907 139,45% 4,00% 130,23%

DESPESAS DE CAPITAL : 809.363 82.436 -89,81% 4,00% -90,21%

INVESTIMENTOS 809.363 41.796 -94,84% 4,00% -95,03%

SOFTWARES 0 40.640 4,00%

TOTAL DESPESA EMPENHADA 226.203.898 238.728.517 5,54% 4,00% 1,47%




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GRÁFICO 5 – CRESCIMENTO REAL DA DESPESA ACUMULADA

Em Percentuais Fonte: Unidade de Contabilidade

Deliberação: Após APRECIAÇÃO de todos os documentos apresentados e esclarecidas as

variações decorrentes sobre o resultado financeiro, a Comissão considera

cumpridas as formalidades da lei, conforme Regimento Interno, art.140 e 141,

incisos III, V e VI, Seção VI referente ao BALANCETE DE OUTUBRO DE 2018,

objeto do processo C-59/2018, que em seguida deverá ser encaminhado para

apreciação e deliberação do Plenário na Sessão de 06 de dezembro de 2018.




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3. ENCERRAMENTO

Nada mais havendo para relatar, a Comissão encerrou seus trabalhos, lavrando

a presente Ata assinada por todos participantes.

São Paulo, 04 de dezembro de 2018.

Itamar Rodrigues Arlei Arnaldo Madeira Eng. Mecânico Eng. Agrônomo Coordenador Coordenador Adjunto Joni Matos Incheglu João Fernando Custodio da Silva Eng. Civil Eng. Cartógrafo

Maurício Cardoso Silva

Eng. de Seg. do Trab. e Eng. Metal. Funcionários de Apoio a Comissão: Fabio da Costa Soares Lourival Junior Franklin Ferreira Chefe da Unidade de Contabilidade Superintendente

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