FACULDADE ANHANGUERA DE VALINHOS - UNIDERP
CURSO: CINCIAS CONTBEIS 6 SEMESTRE
GIOVANA ERICA DOS REIS ______________________RA 5725162548MARIA
ELISA DA SILVA RODRIGUES_____________RA 3873768047PATRCIA CARLA
TOV_________________________RA 1299104977
ATIVIDADES PRTICAS SUPERVISIONADAS
NOES DE ATIVIDADES ATUARIAIS
PROFESSOR A DISTNCIA DA DISCIPLINA: WAGNER LUIS VILLALVATUTOR A
DISTNCIA: GISELE BAFUME QUIERELLI TUTORA PRESENCIAL: LUCIANE DOS
SANTOS
VALINHOS/SPMAIO/2015
SUMRIO
IntroduoEta
Eta.,04
Como surgiu o seguro no Brasil04
Quais os elementos e definio de seguro05
Qual o objetivo de se fazer um seguro06
Cosseguro, Resseguro, Retrocesso e Fraude06
Cosseguro07
Resseguro09
Retrocesso10
Fraude10
Relatrio parcial 12
Planos de previdencias privada 14
Relatrio final 15
Referncias Bibliogrficas 17
3
INTRODUO
Em qualquer sociedade organizada, o seguro possui papel
fundamental. No aspecto micro, e a garantia de que a vida seguira
da forma menos turbulenta, menos traumatica, ou seja, concorre para
que a interrupcao seja a mais breve possivel. No macro, consiste em
excepcional formador de poupanca, sendo, para os governos, valiosa
ferramenta de alavancagem financeira.0 mercado brasileiro de
seguros passa por um momento unico. A abertura do resseguro, a
necessidade de incorporar novos consumidores, a internacionalizacao
do mercado, a rapida convergencia entre os mercados de seguro e
financeiro, a atracao de novos capotais, empresas e tecnologia
trazem oportunidades ineditas e, com elas, grandes desafios. Talvez
os maiores deles que podem se tornar um obstaculo se nao enfrentado
e a formacao e o aperfeicoamento dos profissionais deste novo
filao.
ETAPA.1-2
COMO SURGIU O SEGURO NO BRASIL
O seguro surgiu no Brasil em meados de 1808, com a abertura dos
portos ao comercio internacional por Dom Joao VI, e o incio da
navegao intensiva com todos os pases.Ela foi criada em 1808, a
primeira companhia seguradora, chamada Boa-F, cujas normas se
regulavam pela Casa de Seguros de Lisboa e, em seguira, tambem na
Bahia.0 cdigo Comercial foi promulgado em 1850, estabelecendo
direitos e deveres entre as partes contratantes, limitando, porem,
ao seguro maritimo. 0s seguros terrestres s6 passaram a ter uma
regulamentacao especifica com a promulgacao do C6digo Civil, em
1916.Poucos anos depois, estabeleceram-se no Brasil diversas
empresas estrangeiras, que trouxeram para o pais a sua experiencia
especifica.Em 1939, foi criado por meio do Decreto-Lei n 1186, o
Instituto de Resseguros do Brasil (atual IRB-Re), com a atribuicao
de exercer o monop6lio do resseguro no pais, pois tinhamos na epoca
diversas empresas estrangeiras que dominavam este mercado.No ano de
1966, por meio do Decreto-Lei n 73, e instituido o Sistema Nacional
de Seguros Privados, criando o Conselho Nacional de Seguros
Privados (CNSP) e a Superintendencia de Seguros Privados (SUSEP),
6rgao oficial fiscalizador das operacoes de seguro.Ja em 1971, foi
criada a Fundacao Escola Nacional de Seguros (FUNENSEG), promovendo
o aperfeicoamento do mercado de seguros por meio do desenvolvimento
e da disseminacao de conhecimento e da capacitacao de
profissionais, formando e habilitandocorretores de seguros.
6
QUAIS OS ELEMENTOS E DEFINIO DE SEGURO
Da definicao trazida pelo art. 757 do Codigo Civil, depreende-se
a existencia de alguns elementos essenciais: o binomio
segurador/segurado, o risco e o premio. Estes sao tracos que sempre
estarao presentes nesta especie de contrato.Segurador (Seguradora)
- e a empresa legalmente constituida para assumir e gerir
coletivamente os riscos, obedecidos aos criterios tecnicos e
administrativos especificos. E a instituicao que tem o objetivo de
indenizar prejuizos involuntarios verificados no patrimonio de
outrem, ou eventos aleatorios que nao trazem necessariamente
prejuizos, mediante recebimento de prmios.Segurado - e a pessoa
fisica ou juridica em nome de quem se faz o seguro; e comum a
pessoa do segurado apresentar, caracteristicas de Estipulante e de
Beneficiario.Premio - e o valor devido pelo segurado ao segurador,
para que este assuma os riscos previstos no contrato de seguro; a
cobranca do premio devera ser feita, obrigatoriamente, pela rede
bancaria.Risco - e um acontecimento possivel, porem futuro e
incerto, quer quanto a sua ocorrencia, quer quanto ao momento em
que se devera produzir, independentemente da vontade do segurado e
do segurador.Apofice - e o instrumento do contrato de seguro pelo
qual o segurado repassa a seguradora a responsabilidade sobre os
riscos, estabelecidos na pr6pria ap6lice, que possam advir.Sinistro
- ocorrencia do acontecimento previsto no contrato de seguro e que,
legalmente, obriga a seguradora a indenizar.Indenizacao - e a
contraprestacao do segurador ao segurado que, com a efetivacao do
risco (ocorrencia de evento previsto no contrato), venha a sofrer
prejuizos de natureza economica, fazendo jus a indenizacao
pactuada, ou seja, e o pagamento feito pelaseguradora ao segurado,
previsto no contrato, na ocorrencia do sinistro.
QUAL E O OBJETIVO DE SE FAZER UM SEGURO
0 seguro tem como objetivo protege-lo do impacto financeiro que
um determinado
evento futuro certo, ou nao, pode lhe causar.
COSSEGURO, RESSEGURO, RETROCESSAO E FRAUDE
A tecnica das operacoes assumidas por algumas seguradoras e
reseguradoras, consiste em varios principios, dos quais podemos
destacar o da distribuicao de responsabilidades resultantes dos
neg6cios segurados, conhecido como principio da pulverizacao das
responsabilidades.0 Cosseguro e uma destas tecnicas utilizadas para
pulverizar as responsabilidades, permitindo transformar um risco de
grandes proporcoes em varios outros de responsabilidades
menores.
COSSEGURO
E uma especie de procedimento realizado, que consiste em
repartir um determinado risco de um segurado, entre duas ou mais
empresas de seguros, conhecidas como coseguradoras.Na apolice de
seguro que possui a clausula de Cosseguro, essas mesmas seguradoras
se cotizam, emitindo tantas apolices quantas forem necessarias ou
entao, emitindo uma unica apolice por uma destas seguradoras,
denominada de Seguradora Lider.A competencia da Seguradora Lider e
analisar a proposta, emitir a apolice, recebendo e distribuindo o
premio e liquidando os eventuais sinistros.0 percentual de prejuizo
que cabera a cada seguradora, caso haja sinistro, tera de ser o
mesmo relativo ao premio segurado, ou seja, se uma das seguradoras
ficou com 20% (vinte por cento) do premio, arcara com 20% (vinte
por cento) do prejuizo em caso de sinistro.Na apolice de seguro,
com clausula de Cosseguro, devera constar, impreterivelmente, a
quota-parte que cabe a casa seguradora, do total da importancia
segurada do premio, assegurando-se dessa forma, que a
responsabilidade assumida por cada seguradora, seja assumida
perante o segurado.
Vejamos este exemplo:
Em uma aplice de seguro, com a clausula de cosseguro, trs
seguradoras assumiram uma responsabilidade de R$: 200.000,00
perante o segurado, da forma seguinte:
Seguradora Alfa com 45% (quarenta e cinco por cento);
Seguradora Lider com 35 (trinta e cinco por cento);
Seguradora Piramide com 20% (vinte por cento).
Supondo-se que a taxa de seguro seja de 5% (cinco por cento), a
forma de clculo da responsabilidade assumida por cada seguradora,
do premio recebido e da indenizacao que devera ser paga para o
prejuizo de R$: 80.000,00 sera a seguinte.
SeguradoraResponsabilidadePremioIndenizacao
Seguradora
Alfa45% de
R$ 200.000,005% de
R$ 90.000,0045% de
R$ 80.000,00
Seguradora
Lider35% de
R$ 200.000,005% de
R$ 70.000,0035% de
R$ 80.000,00
Seguradora
Piramide20% de
R$ 200.000,005% de
R$ 40.000,0020% de
R$ 80.000,00
Fonte: Grupo da ATPS
Os cosseguros podem ser apresentados de duas formas:
Facultativos: ocasiona-se, com a previa concordancia do
segurado, entre duas, tres ou mais seguradoras nao vinculadas entre
si, ou seja, sem participacao acionaria entre elas, sao seguradoras
independentes. Nao existindo correlacao entre essas
seguradoras, cada seguradora contratada, assumira a sua parcela
de responsabilidade estabelecida no contrato. Caso uma destas
seguradoras nao honrar, as outras seguradoras contratadas, nao
cobrirao o que faltar para o pagamento do premio em caso de
sinistro.
Obrigatirios: ocasiona-se, sem a previa concordancia do
segurado, entre duas, tres ou mais seguradoras vinculadas entre si,
ou seja, com participacao acionaria entre elas, sao seguradoras
solidarias. Existindo correlacao entre essas seguradoras, caso uma
destas seguradoras nao honrar, as demais seguradoras contratadas,
cobrirao o que faltar para o pagamento do premio em caso de
sinistro, pois nesse caso especifico, as empresas de seguros fazem
parte de um mesmo grupo economico.
RESSEGURO
E a operacao onde ocorre a distribuicao parcial do risco
assumido pela seguradora contratada, ou seja, a seguradora
contratada, transfere para outra seguradora, uma parte da
responsabilidade e do premio recebido, caso haja sinistro do
segurado.E o procedimento de que uma seguradora utiliza-se para
transferir a reseguradora o excedente de responsabilidade que
ultrapassa que ultrapasse a sua capacidade economica de indenizar
um premia se seguro ao segurado, em caso de sinistro. Em termos
mais simples, e o seguro do seguro.No Brasil, a operacao de
resseguro, so pode ser feita com o IRB-Re.
0 resseguro difere do cosseguro, pois a operacao de
transferencia parcial do risco assumido e feita entre as
seguradoras, sem o previo conhecimento do segurado.As partes
contratantes que compoe o resseguro sao a seguradora e a
reseguradora.
O resseguro pode ser apresentado de duas formas:
Facultativo: o segurador escolhe a apolice que ira ressegurar e
o resegurador escolhe quais cessoes de resseguro sera aceito. Da
mesma maneira em que nao ha obrigatoriedade em ressegurar
determinada apolice, o resegurador tambem podera escolher o que
aceitara para ressegurar.
Automdtico: ha a obrigatoriedade do segurador, ceder riscos e o
resegurador aceita-los, podendo ser cessao por quota-parte ou
excedente.
A reseguradora pode ainda, efetuar um repasse de partes das
responsabilidades assumidas, resultando dessa forma, a uma cessao
chamada de retrocessao.
RETROCESSAO
E a operacao feita pelo resegurador onde cede parte das
responsabilidades que ele aceita a outros reseguradores ou
seguradoras, ou seja, trata-se da pulverizacao do risco proveniente
de uma reseguradora, para repassar ao Mercado Segurador Nacional os
excessos de responsabilidade que ultrapassariam os seus limites de
capacidade de indenizar. Em termos habituais, seria o resseguro de
um resseguro. No Brasil, as seguradoras autorizadas a operar no
Pais, sao retrocessionarias, obrigat6rias, do IRB-Re.
FRAUDE
E qualquer tentativa de adulteracao, seja na contratacao de um
seguro, seja na ocorrencia de um sinistro, com a intencao evidente
de proveito pessoal ou em beneficio de terceiros, isso caracteriza
fraude em seguros.0 sistema nacional de seguros sofre, ano a ano
com fraudes, estima-se que cerca de
10% (dez por cento) da maioria dos sinistros pagos deve-se a
fraudes, perfazendo R$ 1,4 bilhao em 2001 e R$ 1,5 bilhao em
2002.0s ramos mais comuns afetados pelas fraudes em Seguros sao:
Autom6veis, Vida, Saude e Ramos Elementares (ESTRADA, 2003).As
fraudes mais comuns encontradas sao as seguintes:
Colaborar ou propiciar de alguma forma o a ocorrencia de um
sinistro visando receber a indenizacao ou qualquer outro beneficio
indevidamente; Realizar acordos seja com operadoras ou fornecedoras
com o intuito de que sejam
cobrados procedimentos ou servicos nao prestados ou realizados
ou indevidos;1212
Comunicar sinistros que nao aconteceram, visando favorecer o
reembolso prprio ou de terceiros; Alegar modalidades de
acontecimentos de um determinado sinistro, diferente das reais
situacoes ou ocultar, ou omitir dados essenciais para a correta
definicao de um sinistro;
Produzir falsas declaracoes ou omiir acontecimentos de
agravamento de risco preexistentes na contratacao de um seguro;
Conceder carteira pessoal do seguro ou do plano de saude para a
utilizacao por
terceiros;
Fraudar documentos ou provas com o intuito de receber um
ressarcimento indevido ou para beneficiar o ressarcimento de
terceiros.
Basicamente, existem dois tipos de fraudadores, os contumazes e
os oportunistas.
Contumazes: esses costumam contratar o seguro, com a unica
intencao de fraudar, geralmente sao profissionais, formando
quadrilhas especializadas nesse tipo de fraude, normalmente o valor
das indenizacoes sao de valores expressivos.
0portunistas: esses, normalmente sao pessoas comuns, nao sao
profissionais, sao amadores, aproveitam-se da oportunidade e
geralmente, as indenizacoes sao de valores baixos e pouco
frequentes.
Mas fica claramente evidenciado que, para ambos os casos, tanto
para os contumazes quanto para os oportunistas, a fraude e
considerada crime, cabendo o seguinte, no C6digo Penal:
Estelionato - Art. 171, inciso V - Destr6i, total ou
parcialmente, ou oculta coisa pr6pria, ou lesa o pr6prio corpo ou a
saude, ou agrava as consequencias da lesao ou doenca, com o intuito
de haver indenizacao ou valor de seguro. Pena: reclusao, de 1 a5
anos e multa.
Receptacdo de hens - Art. 180 - Adquirir, receber ou ocultar, em
proveito pr6prio ou alheio, coisa que sabe ser produto de crime, ou
influir para que terceiro, de boa-fe, a adquira, receba ou oculte,
Pena: reclusao, de 1 a 4 anos e multa.
Medidas para a redueao da fraude
Treinamento constante de pessoal qualificado e ligado a
seguro;
Mudanca de comportamento de mercado de seguros em relacao a
fraude;
Criacao de banco de dados especifico;
Manter um sistema de acoes coordenadas;
Investir em punicoes corretivas.
Hoje em dia, existem empresas especializadas na investigacao e
deteccao de fraudes em seguros, experiente no combate a tais
praticas, na qual costumam ser muito eficazes. As empresas de
seguros habitualmente tendem a contratar os servicos prestados por
estas empresas especializadas, quando sao surpreendidas em pedidos
de indenizacoes que se julgam suspeitas. Atualmente existe uma
propensao mundial, no setor das empresas de seguros, em melhorar a
eficiencia no combate as fraudes.
Relatorio Parcial
0 Cosseguro consiste na reparticao de mesmo risco, de um mesmo
segurado, entre duas ou mais seguradoras, podendo ser emitidas
tantas apolices quantas forem as seguradoras ou uma unica apolice,
por uma das seguradoras, neste caso, Seguradora Lider, nao se
verificando, ainda assim, quebra do vinculo do segurado com cada
uma das seguradoras que correspondem, isoladamente. 0 percentual do
prejuizo, caso haja sinistro, que cabe a uma seguradora devera ser
o mesmo referente ao premio, isto e, por exemplo, se uma seguradora
ficou com 10% do premio, assumira 10% do prejuizo, caso haja
sinistro.0 Resseguro e uma operacao pela qual o segurador, com o
intuito de diminuir sua responsabilidade na aceitacao de um risco
considerado excessivo ou perigoso, cede a outro segurador uma parte
da responsabilidade e do premio recebido. 0 resseguro e um tipo de
pulverizacao em que o segurador transfere a outrem (ressegurado),
total ou parcialmente, o risco assumido, sendo, em resumo, um
seguro do seguro. No Brasil, essa operacao so pode ser feita com o
IRB - Re. 0 ressegurado pode conceder comissoes a seguradora
cedente, ou retrocedente, acompanhando o padrao.Retrocessao e uma
operacao feita pelo Ressegurado e que consiste na cessao de parte
das responsabilidades, por ele aceitas, a outro ressegurado ou
segurador, ou seja, trata-se da
pulverizacao do risco proveniente de um ressegurado. Em outras
palavras e um resseguro de um resseguro. Em qualquer caso, tanto
nas operacoes de resseguro quanto nas de retrocessao, o ressegurado
e o retrocessionario obrigam-se apenas com as entidades que lhes
fizeram cessoes ou retrocessoes, nunca com os segurados.A forja de
um preco de seguro leva em consideracao despesas administrativas, o
risco, se e individual ou coletivo, o perfil do segurado, enfim,
todas as variaveis inerentes ao neg6cio. Entretanto, ha um fator
ex6geno - a FRAUDE - promovendo distorcoes no preco, fazendo que o
seguro nao se popularize e lesando, em ultima analise, o bom
segurado.Existem, dois tipos de fraudores: Os contumazes e os
oportunistas. Os contumazes fazem o seguro com a intencao de
fraudar, formam quadrilhas, sao "profissionais", fazem
frequentemente e, normalmente as indenizacoes sao expressivas. Os
oportunistas sao pessoas normais ("amadores"), valem-se do momento,
nuncatinham pensado naquilo ate acontecer, as indenizacoes sao
baixas e as fraudes sao pouco frequentes.Devemos deixar claro que
para ambos os casos - contumazes ou oportunistas - a fraude e
crime, conforme nos lembra Cata Preta, cabendo o seguinte, no
C6digo Penal (CATAPRETA,2003): Estelionato - artigo 171 - inciso
Receptacao de bens - artigo 180.
PLANOS DE PREVIDENCIAS PRIVADA
Um plano de beneficios nada mais e do que o conjunto de regras,
obrigacoes e direitos que dispoe sobre a forma de financiamento e
pagamento de diferentes beneficios previdenciarios. Elaborado pelas
entidades de previdencia, com o objetivo de atender as necessidades
de cada grupo de trabalhador, o plano de beneficios deve ser
previamente aprovado pelo 6rgao fiscalizador, ao qual cabe tambem
supervisionar o funcionamento da entidade de previdencia.Os planos
de previdencia privada ou complementar sao opcoes de investimentos
a longo prazo onde se possibilita acumular valores para um futuro
mais seguro, os valores podem ser resgatados ou serem transformados
em parcelas mensais proporcionando uma1717
protecao patrimonial para a familia. Para tal gozam de
incentivos fiscais em vista outras aplicacoes financeiras. 0s
planos tem como objetivo a concessao de beneficio de previdencia a
pessoas fisicas, sob a forma de renda mensal vitalicia.0 Plano
Gerador de Beneficio Livre (PGBL) e uma da modalidade de plano de
previdencia privada, e um plano de contribuicao definida,
negociados pelas Entidades Abertas de Previdencia Complementar,
esse plano permite postergar a liquidacao do imposto de renda para
a hora do resgate. Com ele pode-se deduzir ate um limite de 12% da
renda total tributavel, pagando menos IR no ano em que
investir.Para ter o beneficio, o valor investido em PGBL deve ser
informado em sua declaracao de imposto de renda. Esse incentivo
chama-se diferimento fiscal e foi criado pelo governo
consentindo-se o prorrogamento do pagamento do Imposto de Renda do
plano de previdencia para o momento de recebimento do beneficio ou
resgate dos valores. Dessa forma nao se paga imposto durante o
periodo de agregacao dos recursos para a previdencia privada. 0
valor do imposto que nao se pagou continuara rendendo durante todo
o periodo de agregacao.Quando dos resgates, o Imposto de Renda
incide sobre todo o valor principal e os rendimentos (valor
investido + remuneracao).VGBL e uma sigla para Vida Geradora de
Beneficio Livre. 0 VGBL e uma das modalidades de plano
previdenciario privado (previdencia privada) adotada no Brasil. A
principal caracteristica do VGBL e o fato da nao incidencia de
tributacao de Imposto de Renda durante a fase de recebimento do
beneficio. 0utra vantagem do VGBL e a inexistencia de gastos para a
transmissao de herancas. Aplicacoes em VGBL tambem sao
impenhoraveis, sendo a unica aplicacao que nao pode sofrer bloqueio
judicial automatico em acoes trabalhistas, civeis, etc.0s
beneficiarios do VGBL sao livremente escolhidos pelo titular do
plano, podendo dispor livremente de sua heranca - nao precisando,
portanto seguir a ordem legal de sucessao e suas proporcoes,
impostas pela lei. Nesse sentido, o VGBL tambem pode assumir, na
pratica, o papel de testamento. Tanto o PGBL como o VGBL estao
sujeitos a taxa de Administracao e de Carregamento. 0 VGBL e
indicado para quem faz o imposto de renda pessoa fisica
simplificado, para quem faz declaracao simplificada ou nao e
tributado na fonte, como autonomos, o VGBL e ideal. Ele e indicado
tambem para quem deseja diversificar seus investimentos ou para
quem deseja aplicar mais de 12% de sua renda bruta em previdencia.
Isto porque, em um VGBL, a tributacao acontece apenas sobre o ganho
de capital.
RELATORIO FINAL
0 seguro foi estabelecido nas bases da Inglaterra, durante a
revoluo industrial, quando foram criadas as primeiras sociedades de
seguros. Somente com MILNE, em 1815, a primeira tabua de vida que
utiliza conceitos atuariais encontrada na literatura demogrfica. E
criada na Inglaterra, em1728, a primeira seguradora atuante no ramo
de incndio.0s seguros terrestres passaro a ser regulamentado
especificamente com a promulgao do cdigo civil, em 1916. A
companhia de seguros tranquilidade foi autorizada a funcionar em
1855, tornando-se a primeira a comercializar os seguros de
pessoas.Definimos os elementos do seguro da seguinte maneira: "o
segurador, o segurado, o prmio e o risco".Existem vrios tipos de
Seguros sendo elas: Seguro proporcional, Seguro- no Proporcional,
Dano, Dano esttico, Dano corporal, Dano imaterial, Dano material e
Dano moral.0 seguro tem por objetivo garantir aos seus beneficirios
uma indenizao caso ocorra uma invalidez, falecimento do segurado,
cobertura de hospitais, funerrias,etc.
Devemos mencionar tambm nesse relatrio as formas de seguros que
ocorrem, sendo elas: Cosseguro, Resseguro, Retrocesso, e uma forma
de Imprudncia que costuma ocorrer tambm que se chama a Fraude.Vemos
que origem do seguro no mundo e no Brasil vem da antiguidade e a
preocupao do homem em se preservar de eventuais perdas.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Fonte:
http://www.bradescosaude.com.br/Historia/Historia_Seguro.asp
Fonte: PLT - Seguros, Matemtica Atuarial e Financeira - Uma
abordagem introdut6ria - Autor Gustavo Henrique W. de Azevedo -
Editora Saraiva - Ano 2008Fonte:
http://www.fortemourao.com.br/guia/fraudes/index.php
Fonte: PLT 667 Anhangueras, Azevedo, Gustavo H. W de (p. 181 a
190)
Fonte: PLT - Programa do Livro Texto Cap. 12 - Produtos.
Fonte:
http://pt.wikipedia.org/wiki/Plano_Gerador_de_Benef%C3%ADcio_Livre.
Fonte:
http://www.vivatranquilo.com.br/seguro/operacao_seguro/mat5.htm
Fonte: http://www.fenaseg.org.br/cnseg/resseguro/
Fonte: http://www.fenaseg.org.br/cnseg/resseguro/
Fonte: http://www.fortemourao.com.br/guia/fraudes/index.php
Fonte: PLT 667 Anhangueras, Azevedo, Gustavo H. W de (p. 181 a
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Fonte: PLT - Programa do Livro Texto Cap. 12 - Produtos.
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http://pt.wikipedia.org/wiki/Plano_Gerador_de_Benef%C3%ADcio_Livre.
