Audiência Pública: Requerimentos de Governança Corporativa ...ão.pdf · Requerimentos de Governança

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  • Audincia Pblica: Requerimentos de Governana

    Corporativa na Sade Suplementar com foco em Controles Internos e

    Gesto de Riscos

    Diretoria de Normas e Habilitao de Operadoras - DIOPE

    Apresentao diretrizes iniciais para audincia pblica (6287653) SEI 33910.010014/2018-65 / pg. 1

  • 1. Introduo

    2. Estudos Preliminares

    3. Proposta

    Roteiro de Apresentao

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  • 1. Introduo

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  • Requerimentos Quantitativos Risco de Subscrio Risco Legal Risco de Crdito Risco de Mercado

    Requerimentos de Governana (Qualitativos e Quantitativos)

    Risco Operacional

    Nova Regra de Capital da ANS

    Operacional

    Subscrio

    Legal

    Crdito

    Mercado

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  • Solvncia II

    Dificuldades na modelagem do risco operacional Lies aprendidas com Basileia

    Abordagem qualitativa do Pilar II Avaliao de risco centrada em

    governana e processos

    IAIS (Princpios)

    ICP 16.1.13: Quando h dificuldade na modelagem do risco, adota-se abordagem qualitativa Estruturas de gesto de risco para

    adequada identificao, quantificao e mitigao de riscos relevantes

    Contexto

    Pilar I

    Requisitos quantitativos

    (Riscos)

    Pilar II

    Requisitos qualitativos

    (Governana)

    Pilar III

    Requisitos de divulgao

    (Transparncia de mercado)

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  • Contexto

    Um bom sistema de Governana (SG) composto por Sistema de Controles Internos e Sistema de Gesto de Riscos

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  • Sistema de Controles Internos

    Compreende conjunto coerente de procedimentos contemplando funo de compliance

    Garante, em ltima instncia, a fidedignidade da informao financeira

    Sistema de Gesto de Riscos

    Compreende conjunto de estratgias, processos e procedimentos para identificar, mensurar, monitorar, gerir e informar aos administradores os riscos a que a entidade encontra-se exposta

    Exemplos de processos requeridos: Definio de poltica de gesto de riscos; subscrio de riscos; gesto de ativo e passivo e liquidez; alocao de investimentos; avaliao de risco operacional; e uso de mecanismos de mitigao de riscos.

    Contexto

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  • Contexto

    Funes do Sistema de Governana (SG)

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  • 2. Estudos Preliminares

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  • Metodologia

    Reviso da literatura

    Estudo de experincias nacionais e internacionais com a implementao de regra de capital baseada em riscos rgos de regulao bancria e de seguros

    Questionrio de riscos enviado s Operadoras para mapeamento do estgio atual da gesto de riscos no setor

    Entrevistas Representantes de operadoras de plano de sade, organismos de avaliao

    acreditados pelo INMETRO e empresas de auditoria independente

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  • Diagnstico

    Risco Operacional demanda abordagem qualitativa No afasta a possibilidade de exigncia de requisitos quantitativos no futuro

    Governana no setor mostra quadro geral que requer melhorias

    Avaliao dos resultados do Questionrio DIOPE/ANS em 2017

    Aprimoramento de requisitos de governana poder demandar reestruturaes internas nas OPS Necessidade de prazo razovel de adaptao s OPS

    Diversidade entre OPS a ser preservada, na medida do possvel Diferentes portes, tipos societrios e desenho de empreendimentos respeitados

    Insuficincia de recursos humanos na ANS para a verificao interna Utilizao de avaliao de terceira parte para aumentar confiabilidade do

    cumprimento dos requisitos.

    Opo por Organismo de avaliao acreditado pelo INMETRO:

    Maior enforcement e controle dos avaliadores pelo INMETRO;

    INMETRO faz a superviso dos organismos de avalio da conformidade, mitigando risco de custo regulatrio para ANS.

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  • 3. Proposta

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  • Proposta Conceitual

    Governana tema holstico, porm foco da ANS deve ser em Controles Internos e Gesto de Riscos

    Pr-requisito para identificao, quantificao e mitigao de riscos

    Metodologia de governana e gesto de riscos adaptadas para sade suplementar

    Adoo de parmetros da ISO 31000 (Gesto de Riscos de forma ampla)

    Recomendaes IBGC, IAIS;

    Legislao de outros setores: Bancos, Seguradoras, Estatais, Bolsa de Valores;

    Na medida do possvel, diversidade entre OPS preservada

    Verificao por Organismo de Avaliao acreditado pelo INMETRO Proibio de divulgao ou publicidade acerca da certificao

    Prazos para exigncia dos requisitos de governana

    At 2022: Requisitos para OPS com modelo prprio aprovado

    A partir de 2023: Requisitos mnimos obrigatrios para todas as OPS (em conjunto com a nova regra de capital)

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  • Proposta: Aspectos de Governana a serem Requeridos pela ANS

    1. Boas prticas de Governana, Gesto de Riscos, Controles Internos e Compliance em uma operadora de planos de sade, com nfase em prticas de gesto e processos internos das operadoras;

    2. Foco em gesto de riscos (no mnimo subscrio, crdito, mercado, legal e operacional);

    3. Prticas formais, contnuas e verificveis

    Ex::

    - Como a organizao evita auferir receita inferior aos riscos que deve cobrir

    - Como evita desequilbrios entre ativo e passivo

    - Como evita investimentos que possam comprometer o resultado financeiro

    - Como mitiga insuficincia de liquidez ante compromissos de curto prazo

    - Como quantifica perdas de sistemas e processos

    - Quais os mecanismos para assegurar fidedignidade das informaes financeiras

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  • Publicao de requisitos de governana com foco em Controles Internos e

    Gesto de Riscos

    Proposta apresentada na CPS

    Exigncia de requisitos de Governana para OPS com modelo prprio aprovado

    Possibilidade de reduo do quantum de capital exigido pela ANS

    Exigncia de requisitos de governana para todas as OPS

    Em conjunto com a obrigatoriedade do capital baseado em risco

    Cronograma Proposto

    2023

    2017

    2018

    Nova Regra de Capital Baseado em Riscos

    Transio de MS para RBC e incentivos para adoo

    antecipada do RBC

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  • Contribuies Esperadas na Audincia Pblica

    Foco em Controles Internos e Gesto de Riscos

    Aspectos de Governana a serem requeridos pela ANS: gesto de riscos de subscrio (preo e provises tcnicas); gesto de riscos de crdito (aceitao de riscos, inadimplncia e provisionamento); gesto de riscos de mercado (gesto de ativo e passivo, alocao de investimentos,

    liquidez, etc); gesto de risco legal (tributrio, trabalhista, sade, etc.) e operacional (sistemas,

    pessoas e processos); e mitigao de riscos (compartilhamento de riscos, seguros ou resseguros)

    Diferenciao por modalidade ou porte

    Verificao por organismo de certificao acreditado pelo INMETRO

    Cronograma de implementao

    Obrigatoriedade para modelo prprio a partir da vigncia da norma Obrigatoriedade, em nvel bsico, para todo o mercado, a partir de 2023

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