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AUDITORIA E CLASSIFICAÇÃO DE AUDITORIA Grupo Normativo de Auditoria e Controle de Saúde – GNACS Elisabeth Mendes Marques Auditora do GNACS 4/10/2007

AUDITORIA E CLASSIFICAÇÃO DE AUDITORIA

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Consiste no exame sistemático e independente dos fatos obtidos através da observação, medição, ensaio ou outras técnicas apropriadas

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Page 1: AUDITORIA E CLASSIFICAÇÃO DE AUDITORIA

AUDITORIA E CLASSIFICAÇÃO DE AUDITORIA

Grupo Normativo de Auditoria e Controle de Saúde – GNACS

Elisabeth Mendes MarquesAuditora do GNACS

4/10/2007

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TEMAS

O que é a auditoria Finalidade Classificação Competências Planejamento Auditoria Analítica Auditoria de Denúncia

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O que é auditoria Consiste no exame sistemático e

independente dos fatos obtidos através da observação, medição, ensaio ou outras técnicas apropriadas

De uma atividade, elemento, ou sistema Para verificar a adequação aos requisitos

preconizados pelas leis e norma vigentes E determinar se as ações de saúde e seus

resultados estão de acordo com o planejado

Comprovação da qualidade da atenção a saúde

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Para quem? Usuários SUS / CF art 5º Defesa Direito à saúde Direito a vida Direito a igualdade Acesso a informação Lei 8078 de 1990 Código Defesa do

Consumidor - Adequada e eficaz prestação de serviços públicos em geral

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Finalidade da Auditoria Aferir a preservação de padrões

estabelecidos e levantar dados qualidade /quantidade/ custos e gastos

Avaliar os componentes dos processos de um sistema ou serviço detectando desvios para melhoria do serviço

Verificar o cumprimento das normas e requisitos

Proporcionar ao auditado aprimorar a assistência a saúde /qualidade.

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Finalidade da Auditoria

Verifica se o atendimento ao cidadão está sendo executada em conformidade com os padrões regulamentares, avaliando eficiência, eficácia e efetividade

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Classificação da Auditoria Execução: analítica e operativa Objeto: faturamento hospitalar e ambulatorial serviço denúncia / atendimento recursos sistema gestão ressarcimento

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Classificação da Auditoria Periodicidade: Regular ou ordinária : planejada anual Especial ou extraordinária: apuração de

denúncia / demandas

Forma: Direta – pela equipe da DRS Integrada – com auditores dos diversos

níveis de gestão Compartilhada_ com auditores de outras

instiuições ( CGU, TCU )

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Como fazemos?

Decreto 1651 de 28/9/1995: Análise / planeja Verificação /execução Relatório / conclusão Encaminhamento do Relatório Acompanhamento das ações propostas

DE QUEM?

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Competências - Decreto 1651 a) a aplicação dos recursos estaduais

repassados aos Municípios. de conformidade com a legislação específica de cada unidade federada;

b) as ações e serviços previstos no plano estadual de saúde;

c) os serviços de saúde sob sua gestão, sejam públicos ou privados, contratados ou conveniados;

d) os sistemas municipais de saúde e os consórcios intermunicipais de saúde;

e) as ações, métodos e instrumentos implementados pelos órgãos municipais de controle, avaliação e auditoria;

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Competências auditor municipal

a) as ações e serviços estabelecidos no plano municipal de saúde;

b) os serviços de saúde sob sua gestão, sejam públicos ou privados, contratados e conveniados;

c) as ações e serviços desenvolvidos por consórcio intermunicipal ao qual esteja o Município associado.

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Planejamento da Auditoria Qual é o objetivo da auditoria? O que deve ser procurado? Qual a legislação que regula? Quem comporá a equipe? Quem e como será informado? Em que tempo? Quem será o coordenador da equipe? Quando deverá ser realizada? Quando deverá ser apresentado o relatório

final?

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Vantagens do Planejamento

Melhor utilização do tempo Preparo técnico do auditor Preparo do auditor e postura

profissional Qualidade do trabalho e conclusões

focadas.

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Trabalho em equipe Trabalho participativo com divisão de

tarefas e cronograma de atividades e coordenador da equipe

Analisa a objeto Elabora quesitos – Foca o olhar Analisa dados e informações Verifica Conclue Relatório

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Auditoria Analítica Levantamento e análise dos dados

disponíveis / exame preliminar: CNES, S.I.A/SUS, S.IH/SUS, caderno do

município,SIM,SINASC, FPO, indicadores, contrato/convênio

Legislação pertinente /check list /roteiros Relatórios de auditorias anteriores Exigência de confidencialidade Elaborar relatório.

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Trabalho de equipe Comunicar auditoria enviando previamente

solicitando documentos a serem providenciados, apresentando a equipe e o objetivo do trabalho.

Exemplo –Alguns documentos na auditoria de serviço

• Cópia da criação dos conselhos e as 3 ultimas atas.

• listagem de profissionais por categoria / RG / CPF /nº conselho, escala mensal

• Licença estabelecimento farmácia expedida pela visa

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Operativa

Auditoria in loco: Operativa Deslocamento até a unidade a ser

auditada com o objetivo de constatar a verificação do funcionamento dentro da regularidade ou não

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Auditoria de Denúncia Analisa Elabora quesitos a serem apurados Analisa os dados e informações Verifica: ouvindo os dois lados – o usuário e o

prestador Anexa documentos de comprovação de

irregularidade ou da improcedência – evidencias objetivas, documentais, testemunhais e analítica- cópia do prontuário, cópia do recibo do pagamento, cópia da AIH.

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Auditoria de Denúncia Denúncia anônima – procede por

amostragem, para ser verificada a constatação do fato

Avalia-se necessidade de visita técnica à instituição, para auditoria de atendimento ou de serviço

Usuário solicita sigilo: apurar sem quebrar o segredo, devendo o usuário tomar conhecimento após a conclusão.

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Anexar documentos Entrevista, declaração e depoimento deve incluir

data , nome e assinatura. Coletar as evidencias que embasem a

constatação objetiva Documental: cópia do recebo de pagamento ,

cópia do prontuário, fotografias Testemunhais: várias pessoas testemunharam o

fato denunciado. Analítica: a análise dos indicadores dos vários

sistemas de informação: ex: mortalidade materna é alta no hospital.

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Concluir

Relatório com conclusão denúncia foi confirmada ou não, se é procedente ou improcedente.

e recomendação das propostas. Prazos? 60 dias MS 30 dias SES/SP 15 dias atendimento SES/SP

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Denúncias

Processos SIPAR – 60 dias para apurar Port 401 de 2001

Carta Usuário SUS – atualização junto a ouvidoria do MS

Ministério Público Outros

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Bibliografia

Decreto nº 1651 de 28/9/1995 Caderno do Auditor- março de 2006,

site da auditoria da SES/SP Manual de Normas de Auditoria –MS

1998, site da auditoria da SES/SP

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Obrigada

E-mail – [email protected]