Aula 01- Ferramentas de Gerenciamento Ambiental- Auditoria Ambiental

5/25/2018 Aula 01- Ferramentas de Gerenciamento Ambiental- Auditoria Ambiental

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Disciplina de Auditoria AmbientalProfessor Msc. Leonardo Pivtto Nicodemo


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HISTRICO

1977 1aauditoria abrangente nas reas ambiental, de sade e segurana

ocupacional.

Objetivo: verificar se os requisitos legais e os padres exigidos pela

corporao estavam sendo cumpridos;

1978 Allied Chemical estabeleceu um programa corporativo de auditorias

de meio ambiente, sade e segurana ocupacional;

1980 Problemas causados por acidentes, custos do controle de poluio e

aumento das presses sociais com os movimentos ambientalistas

PREVENO (Programas de preveno) TECNOLOGIAS LIMPAS e

segurana inerente.


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HISTRICO

Programa de Atuao Responsvel das indstrias qumicas foium dos produtos dessa evoluo do pensamento industrialsobre o meio ambiente.

1986 Environmental Protection Agency (EPA), agncia ambientalamericana, lanou uma declarao de princpios da auditoriaambiental, condicionando pedidos de licenas ambientais realizaode auditorias;

1992 International Organization for Standartization (ISO) anunciou,no RJ, 1992, a deciso de desenvolver uma srie de normas sobregesto ambiental.ISO 14000Normas com diretrizes para sistemas de gesto eauditorias.


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A implementao de sistemas de gesto integrados em segurana, meio ambiente

e sade relativamente recente (final dos anos 80) na indstria petrolfera mundial.

Um marco histrico que culminou no desenvolvimento destes sistemas, no mundo,

foi o acidente ocorrido no Mar do Norte, em 1988, na

plataforma Piper Alpha, destruda aps uma srie de exploses eincndio, culminando com a morte de 167 pessoas.


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A partir deste episdio, vrias outras iniciativas de implementao de

programas de gesto integrada, ocorreram em todo o mundo, incluindo a

utilizao de auditorias. Como exemplo cita-se a norma API RP-75, que trata

de um programa de gerenciamento visando promoo de segurana e

proteo ambiental durante o desempenho das operaes de petrleo e gs

fora do continente, ou seja, em instalaes martimas de produo de petrleo.


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DEFINIO

A auditria um instrumento de gesto que tem oobjetivo de identificar se uma determinada organizaocumpre certos requisitos estabelecidos.

Caractersticas

1.So feitas por profissionais que conhecem o assunto a ser auditado

2. So realizadas por pessoas que no esto envolvidas na atividade auditada

3. Podem ter escopo variado, havendo necessidade de definio de sua abrangncia.

4.Dela participam trs personagens bem definidos: cliente, o auditado, o auditor


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Auditorias Ambientais

So procedimentos que tem seu objetivo ligado s questes ambientais.

[...] um processo sistemtico, objetivo e documentado, de obteno

e avaliao de evidncias ligadas a um sistema de gesto einformaes, eventos ou atividades ambientais especficas,buscando a verificao da conformidade destes com relao acritrios definidos a priori, e a posterior comunicao do resultadodeste processo ao cliente (Cmara Internacional do Comrcio)


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Auditorias Ambientais

So procedimentos que tem seu objetivo ligado s questes ambientais.

[...] avaliao interna efetuada por empresas ou agncias governamentaisa fim de verificar sua conformidade com relao a exigncias legais, assimcomo com relao a suas prprias polticas e normas internas (rgo demeio ambiente do Canad)

[...] um processo de avaliao sistemtico e documentado que visa obter e

avaliar objetivamente as evidncias que determinam se as atividadesespecficas, acontecimentos, condies e sistemas de gesto relativos aomeio ambiente, ou informaes sobre essas questes, esto emconformidade com os critrios de auditria e comunicar os resultadosdesse processo ao cliente (ABNT 1997, p. 2).


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CLASSIFICAO DAS AUDITORIAS

AMBIENTAIS

PARTE AUDITORA CRITRIOS DE AUDITORIA

OBJETIVOS DA AUDITORIA AMBIENTAL

De acordo com:


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CLASSIFICAO DE ACORDO COM A PARTE

AUDITORA

Subdivide-se em:

Auditoria ambiental de primeira parte (auditoria interna):

Realizada por equipe formada por membros da prpriaorganizao auditada.

Exemplo: O cliente da auditoria , em geral, a prpria alta

administrao da organizao.


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AUDITORA

Auditoria ambiental de segunda parte (auditoria externa):

Realizada por uma equipe formada por membros ou

representantes de uma parte interessada diretamente na gestoambiental da organizao auditada e que tenha poder legal oude negociao para exigir a auditoria.

Exemplo: Auditorias realizadas por clientes em fornecedores


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AUDITORA

Auditoria ambiental de terceira parte (auditoria externa):

Realizada por uma instituio isenta que no tem interesse

direto nos impactos ambientais das atividades da organizaoauditada.

Exemplo: Auditorias de certificao dos sistemas de gesto

ambiental ISO 14001.


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AMBIENTAIS

PARTE AUDITORA CRITRIOS DE AUDITORIA


De acordo com:


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CLASSIFICAO DE ACORDO COM OS

CRITRIOS DE AUDITORIA

Auditoria de conformidade legal ambiental

Auditoria de desempenho ambiental

Subdivide-se em:

Auditoria de sistemas de gesto ambiental


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Auditoria de conformidade legal ambiental:

Os critrios da auditoria so os requisitos da legislao vigente.

Auditoria de desempenho ambiental:

So verificados indicadores de desempenho, a serem comparadoscom padres, geralmente setoriais, ou com metas definidas

Exemplo: Auditoria de passivo ambiental, que representa dealguma forma o mau desempenho


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Auditoria de sistemas de gesto ambiental:

Avalia o cumprimento das normas, critrios e procedimentos degesto ambiental estabelecidos pela prpria organizao auditada.


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AMBIENTAIS

PARTE AUDITORA



De acordo com:


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OBJETIVOS DA AUDITORIA

Auditoria ambiental de certificao

Auditoria ambiental de acompanhamento

Auditoria ambiental de verificao de correes

Auditoria ambiental de responsabilidade

Auditoria compulsria

Auditoria Pontual ou de Processos


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Auditoria ambiental de certificao



Tem por objetivo produzir uma declarao ou certificadoatestando que os critrios de auditoria so cumpridos pelaorganizao auditada.

Exemplo:


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Auditoria ambiental de acompanhamento



Verifica se as condies de certificao continuam sendocumpridas.

Auditoria ambiental de verificao de correes

Verifica se as no-conformidades de auditorias anterioresforam corrigidas.


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Auditoria ambiental de responsabilidade



Avalia o passivo ambiental das empresas, ou seja, suas

responsabilidades ambientais efetivas e potenciais.Em geral, contabiliza-se como passivo ambiental, osseguintes custos: multas, taxas e impostos ambientais aserem pagos


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Auditoria ambiental de stio



Destinada a avaliar o

estgio de contaminao deum determinado local;

Auditoria compulsria

Visa cumprir exigncia legal referente a realizao deauditoria ambiental.


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Auditoria Pontual ou de Processos:

Destinada a otimizar a gesto dos recursos, amelhorar a eficincia do processo produtivo e,consequentemente, minimizar a gerao de resduos,o uso de energia ou de outros insumos.


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Auditora importante instrumento de gestopara avaliar e monitorar a eficcia daimplementao da poltica da qualidade ou a poltica

ambiental de uma organizao

Gesto da qualidade auditoria de qualidade

Busca por melhorias na qualidade de seusservios, buscando atender e avaliar quais padresesto sendo atendidos e verificar oportunidades de

melhoria.


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Gesto ambiental auditoria ambiental umimportante instrumento de gesto para avaliar emonitorar a eficcia da implementao da polticaambiental de uma organizao

Grande importncia na colaborao do setorpblico e privado na tentativa de reverter o quadrode degradao ambiental

Realizar auditorias torna as organizaes, almde mais ticas quando comprometidas com o meioambiente, mais competitivas no mercadoglobalizado.


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A norma ISO 19011/2002 fornece diretrizes paraa implementao de programas de auditorias emorganizaes que desejam realizar auditorias

internas ou externas de sistema de gesto dequalidade e/ou ambiental

Objetivo dentro do contexto da norma NBR

ISO 19011 de 2002, identificar e caracterizar asdiretrizes para auditorias de sistema de gesto daqualidade e/ou ambiental em acordo com a NBR19011/2002.


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NBR ISO 19011 de 2002, que trata das diretrizespara auditorias de sistema de gesto da qualidadee/ou ambiental


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1. PRINCPIOS DE AUDITORIAAuditoria realizada seguindo normas e princpios

que tornam a auditoria uma ferramenta ntegra na suaconduta.

a) Conduta tica

b) Apresentao Justa verdade, exatido epreciso de como os fatos sero descritos nos relatriosde auditoria

c) Devido cuidado profissional: aplicao de zeloe capacidade de julgamento

Experincia, conhecimento do sistema de gestode qualidade ou ambiental e dos procedimentos


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d) Independncia:A norma ISO 19011:2002 define que os auditores

devem se comportar como: Auditores soindependentes da atividade a ser auditada e so livresde tendncia e conflito de interesse. os auditoresprecisam tomar decises sem influncia de terceiros

e) Abordagem Baseada em Evidncias: oprincipio baseado no racional para obteno deresultado e concluses confiveis.

evidncias com carter quantitativo ou qualitativosempre averiguadas!

Princpios de auditoria


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2. GERENCIANDO UM PROGRAMA DE AUDITORIA

Dependendo da instituio, do seu tamanho, danatureza e complexidade pode ser realizado umanica auditorias ou mais auditorias, com vrios

objetivos

A alta direo das instituies ou organizaescede a autoridade para que ocorra o gerenciamento

do programa de auditoria


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2.1 OBJETIVOS E ABRANGNCIAS DO PROGRAMADE AUDITORIA

2.1.1 Objetivos para orientar o planejamento erealizao de auditorias so considerados algunsobjetivos

a) prioridades da direob) intenes comerciaisc) requisitos de sistema de gesto

d) requisitos estatutrios, regulamentares econtratuaise) necessidades de outras partes interessadas, ef) riscos para organizao


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2.1.2 Abrangncia de um programa de auditoria asauditorias podem sofrer alteraes, como:

a) escopo, objetivo e durao de cada auditoria a serrealizada;b) freqncia das auditorias a serem realizadas;c) requisitos normativos, estatutrios, regulamentares econtratuais e outros critrios de auditoria;

d) necessidade para credenciamento ou registro/certificao;e) concluses de auditorias anteriores ou resultados deanlise crtica de um programa de auditoria anterior;

Objetivos e abrangncia de um programa deauditoria


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3. IMPLEMENTAO DOPROGRAMA DE AUDITORIA

a) comunicar o programa de auditoria s partespertinentes;

b) coordenar e programar auditorias e outras atividades

pertinentes ao programa de auditoria;c) estabelecer e manter um processo para a avaliaodos auditores e o seu desenvolvimento profissional contnuo.

d) assegurar a seleo de equipes de auditoria;e) assegurar a anlise crtica e a aprovao de relatrios

de auditoria e assegurar sua distribuio ao cliente daauditoria e outras partes especificadas;

f) assegurar as aes de acompanhamento de auditoria,se aplicvel.


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4. MONITORAMENTO E ANLISE CRTICA DOPROGRAMA DE AUDITORIA

a auditoria deve ser monitorada em intervalos de tempoadequados e analisados cuidadosamente para intensificarseus objetivos na busca de melhorias

Pontos de anlise: a habilidade da equipe de auditoria em implementar oplano de auditoria

conformidade com o programa de auditoria e asprogramaes prticas alternativas ou novas de auditar consistncia no desempenho entre equipes deauditoria em situaes semelhantes.


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Designando o lder da equipe da auditoria

Observar as qualificaes e competncias especficaspara que se enquadre na funo.

Definindo objetivos, escopo e critrio de auditoria

Nortear o planejamento da auditoria;

Convm que sejam definidos pelo cliente;

Iniciando a auditoria


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Determinando a viabilidade da auditoriaInformaes suficientes e apropriadas para planejara auditoria,

Cooperao adequada do auditado, eTempo e recursos adequados.

Estabelecendo contato inicial com o auditado

http://www.ibecc.com.br/programacao-parana/programacao-parana/1not4670.jpg


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Selecionando a equipe da auditoria


Sejam selecionados de acordo

com suas competnciasespecificas para se alcanaros objetivos da auditoria;


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Realizando anlise crticados documentos

Convm que adocumentao a ser

auditada seja analisadacriticamente para avaliar aconformidade do sistema,quanto ao atendimento do

critrio em que todos osprocedimentos devem estaradequadamentedocumentados.


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Preparando o plano da auditoria (objetivos,escopos, critrios, datas e lugares );

Designando trabalho para a equipe da auditoria;

Preparando documentos de trabalho paraverificao das conformidades.

Preparando as atividades daauditoria no local

NBR 19011


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Conduzindo a reunio de abertura

Funes e responsabilidades de guias e observadores

Coletando Informaes no local

Conduzindo as atividades nolocal


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Processo de coleta de informaes


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Preparando as concluses daauditoria


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Reunio de encerramento

Presidida pelo lder da equipe da auditoria

Apresentar as constataes e concluses da auditoria

Negociar, se apropriado, o prazo para o auditadoapresentar um plano de ao corretiva e preventiva.

Convm que o auditado seja includo entre os participantes

da reunio de encerramento, que pode incluir tambm ocliente da auditoria e outras partes.


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Concluindo a auditoria

Preparando o relatrio da auditoria

Aprovando e distribuindo o relatrio da auditoria

Concluindo a auditoria Todas as atividades descritas no plano de auditoria

forem realizados. Documentos retidos ou destrudos conforme o

acordo entre as partes. Sigilo da auditoria pode ser requerido por lei


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COMPETNCIAE

AVALIAO DEAUDITORES

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COMPETNCIA E AVALIAODE AUDITORES

O cliente da auditoria pode ser o auditado ouqualquer outra organizao que tem o direito parasolicitar uma auditoria.

Cabe mencionar que um auditor da equipe deauditoria indicado como auditor-lder ambiental.

Ao auditor-lder cabe a funo de ratificar a

eficiente e eficaz execuo e concluso daauditoria, enquanto que os auditores ambientaisexecutam as atividades de auditoria.

A NBR ISO 19011 (2002 p 4)


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A NBR ISO 19011 (2002, p. 4)menciona cinco princpios que esto

relacionados aos auditores:

1 - Conduta tica: confiana, confidencialidade,discrio so essenciais para auditar. ;

2 - Apresentao justa: obrigao de reportar asconstataes e concluses de auditoria comveracidade e exatido;

3 - Cuidado profissional: reconhecimento da

importncia de sua tarefa; preciso que osauditores pratiquem o cuidado necessrioconsiderando a importncia da tarefa que elesexecutam e a confiana colocada neles pelosclientes de auditoria e outras partes interessadas.


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4 - Independncia: os auditores fiscais devemser independentes das atividades a seremauditadas e livres de tendncias e conflitos de

interesse;

5 - Abordagem baseada em evidncias: omtodo racional para alcanar concluses de

auditoria confiveis e reproduzveis em umprocesso sistemtico de auditoria: evidnciasverificveis.

Princpios dos Auditores


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Termos Definies

Critrio de auditoria conjunto de polticas,

procedimentos ou requisitos ao

qual comparada a evidncia deauditoria;

Evidncia de auditoria registros, apresentao de fatos ou

outras informaes

verificveis,pertinentes aos

critrios de auditoria;Constatao de auditoria resultados da avaliao

comparativa entre a evidncia de

auditoria coletada e os critrios de

auditoria;

Concluso de auditoria resultado de uma auditoria,

apresentado pela equipe de

auditoria aps levarem

considerao os objetivos da

auditoria e todas as constataes

de auditoria;


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Cliente da auditoria organizao ou pessoa que

solicitou uma auditoria;

Auditado organizao que est sendo

auditada;

Auditor pessoa com a competncia

para realizar uma auditoria;

Equipe de auditoria um ou mais auditores que

realizam uma auditoria,apoiados, se necessrio,por

especialistas;

Especialista pessoa que fornece

conhecimento ouexperincia especficos

para a equipe de auditoria,

mas no atua como um

auditor;


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Programa de auditoria conjunto de uma ou mais

auditorias planejado para

um perodo de tempo

especfico e direcionado a

um propsito especfico;

Plano de auditoria descrio das atividades e

arranjos para uma

auditoria;Escopo de auditoria abrangncia e limites de

uma auditoria;

Competnciaatributos pessoais e

capacidade demonstrados

para aplicar conhecimentos

e habilidades.


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A equipe pode ser formada por um nico indivduoque execute todas as competncias aplicveis aum lder de equipe de auditoria, sendo elas:atributos pessoais, conhecimento e habilidades

genricas e especficas, educao, experinciaprofissional, treinamento e experincia emauditoria, desenvolvimento profissionalcontnuo e outras.

Competncias de Auditores


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A norma ISO 19011 diz que a competncia estbaseada na demonstrao de atributos pessoais ena capacidade de aplicar conhecimentos ehabilidades adquiridos atravs da educao,

treinamento e experincia em auditoria.

Convm que auditores de SGA dominem osmtodos e tcnicas de gesto ambiental, bem

como a legislao aplicvel disciplina. Comrelao aos nveis de educao, experinciaprofissional, treinamento e experincia emauditoria sugeridos pela NBR ISO 19011,apresenta-se o Quadro 2:

Competncias de Auditores

Parmetro Auditor ambiental Auditor-lder ambiental


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Educao Educao em nvel mdio O mesmo solicitado paraauditor;

Experincia profissional

total

5 anos O mesmo solicitado para

auditor;

Experincia profissional

nos campos de gesto

ambiental

No mnimo 2 anos do total de

5anos;

O mesmo solicitado para

auditor;

Treinamento emauditoria

40 h de treinamento emauditoria;

O mesmo solicitado paraauditor;

Experincia em

auditoria

Quatro auditorias completas

em um total de no mnimo 20

dias de experincia em

auditoria como auditor em

treinamento sob a direo e

orientao de auditor

competente como lder de

equipe da auditoria. Convm

que as auditorias sejam

completadas dentro dos trs

ltimos anos sucessivos .

Trs auditorias completas em

um total de no mnimo 15 dias

de experincia em auditoria

atuando na funo de lder daequipe da auditoria sob a

direo e orientao de um

auditor competente como

lder da equipe da auditoria.


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AUDITORIA AMBIENTAL - DEFINIO

Instrumento usado por empresas para auxili-las acontrolar o atendimento a polticas, prticas,procedimentos e/ou requisitos estipulados com o objetivo

de evitar a degradao ambiental.


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PRINCPIOSDAAUDITORIA

AMBIENTAL

PRINCPIOS DE


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PRINCPIOS DEAUDITORIA AMBIENTAL

A auditoria caracterizada pela confianaem alguns princpios. Eles fazem da

auditoria uma ferramenta eficaz e confivelem apoio a polticas de gesto e controles,fornecendo informaes sobre as quais umaorganizao pode agir para melhorar seu

desempenho.


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PRINCPIOS DE AUDITORIA AMBIENTALPrincpios relacionados a auditores:

Conduta tica: o fundamento do profissionalismo;

Apresentao justa: a obrigao de reportar com veracidade e exatido;

Devido cuidado profissional: aplicao de diligncia e julgamento naauditoria;

Independncia: a base para imparcialidade da auditoria e objetividade dasconcluses de auditoria;

Abordagem baseada em evidncias: o mtodo racional para alcanarconcluses de auditoria confiveis e reproduzveis em um processosistemtico de auditoria.


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PRINCPIOS GERAISDefinio dos objetivos e escopo da auditoria;

Objetividade, Independncia e competncia;

Profissionalismo;

Procedimentos sistemticos;

Critrios, evidncias e constataes;

Confiabilidade das constataes e concluses de auditoria;

Relatrio de auditoria.


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RESPONSABILIDADES

Quanto aos objetivos, funes ebilid d d dit i d


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j responsabilidades da auditoria do

sistema de gesto ambiental

Auditoria: deve ter seus objetivos definidos.Auditor- lder: O auditor-lder tem como funo assegurar a eficiente e eficazexecuo e concluso da auditoria.

Auditor: O auditor deve ser objetivo, eficaz e eficiente para realizar a sua tarefa.

Cliente: O cliente tem como responsabilidades: determinar a necessidade da realizao de uma auditoria; contactar o auditado; definir os objetivos da auditoria; selecionar o auditor-lder ou a organizao de auditoria e, se

apropriado, avaliar os elementos da equipe de auditoria; prover recursos para realizao da auditoria; manter entendimento com o auditor-lder para definio do escopo da

auditoria; avaliar os critrios de auditoria e o plano de auditoria; e receber o relatrio de auditoria e definir sua distribuio.

Auditado: O auditado deve receber uma cpia do relatrio de auditoria, salvo sefor excludo pelo cliente.


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RESPONSABILIDADES

Convm que seja designada a responsabilidade paragerenciar um programa de auditoria a um ou maisindivduos que tenham um entendimento geral deprincpios de auditoria, da competncia de auditorese da aplicao de tcnicas de auditoria. Convmque eles tenham habilidades de gerenciamentobem como compreenso tcnica e empresarial

pertinentes s atividades a serem auditadas.


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RESPONSABILIDADES

Estabelecer os objetivos e abrangncia do programa deauditoria;

Estabelecer as responsabilidades e procedimentos, eassegurar que os recursos sejam fornecidos;

Assegurar a implementao do programa de auditoria;

Monitorar, analisar criticamente e melhorar o programade auditoria.


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CREDIBILIDADE


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CREDIBILIDADE

A auditoria deve assegurar aeficcia e o cumprimento doscritrios consideradossatisfatrios para o bomdesempenho ambiental daorganizao em um dadomomento. Em outraspalavras, a auditoria

ambiental outorgacredibilidade ao Sistema deGesto Ambiental.


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CREDIBILIDADE

Para que o processo de auditoriatransparea confiana e segurana, devea auditoria ser conduzida porprofissionais competentes. A esse

respeito, a norma ISO 19011 diz que acompetncia est baseada nademonstrao de atributos pessoais e nacapacidade de aplicar conhecimentose habilidades adquiridos atravs daeducao, treinamento e experinciaem auditoria. Dentre os atributos,avultam: tico, mente aberta, diplomtico,observador, perceptivo, verstil, tenaz,

decisivo e autoconfiante.

CRITRIOS E REQUISITOS PARA


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CRITRIOS E REQUISITOS PARASER AUDITOR

Educao;

Experincia profissional;Treinamento;

Atributos e habilidades pessoais.


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De um modo geral, pode-se afirmar que a auditoriaambiental tem a funo de verificar se o processo eo produto final esto de acordo com as normas dequalidade previstas. Em se tratando do SGA, aauditoria ambiental assume o papel especfico deassegurar a conformidade dos procedimentosadotados na implementao e manuteno do

referido sistema segundo as diretrizes emanadaspela a NBR 19011. (Diretrizes para auditorias desistema de gesto de qualidade e /ou ambiental).


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AS ETAPAS DA AUDITORIA

AMBIENTAL


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PLANEJAMENTO DA AUDITORIA

PLANEJAMENTO DA


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PLANEJAMENTO DAAUDITORIA

De acordo com Souza (2006) o planejamento uma componente de qualquer aocoletiva embasada programaticamente e voltada para a mudana social construtiva.O autor afirma ainda [...] diga-se de passagem, mesmo no plano puramenteindividual no se vive sem algum tipo de planejamento.

Ainda segundo Souza (2006), quatro so os elementos fundamentais de qualquer

atividade de planejamento:

1Pensamento orientado para o futuro; 2Escolha entre alternativas; 3Considerao de limites, restries, potencialidades e etc.;

4Possibilidade de diferentes cursos de ao.

PLANEJAMENTO DA


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PLANEJAMENTO DAAUDITORIA

De acordo com DAvignone Rovere (2001) o planejamento em uma auditoriaambiental essencial para que sejam definidos, basicamente:

O OBJETIVO;

O ESCOPO; OS CRITRIOS;

OS RECURSOS NECESSRIOS;

A EQUIPE TCNICA E;

ASDATAS DE REALIZAO DA VISTORIA.


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DEFINIO DO OBJETIVO

O objetivodeve ser claramente definido desde o incio dos

trabalhos de auditoria. Define-se nesta etapa se aauditoria pretende verificar a conformidade da empresapara com a legislao, com sua poltica ambiental, comseu sistema de gesto ambiental, dentre outros objetivos

possveis.


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DEFINIO DO ESCOPO O escopo tambm deve ser definido de forma clara e

objetiva entre o cliente e o auditor lder. Nesta seo deve-se levar em considerao - a localizao geogrfica; oslimites organizacionais (em toda empresa? Em todas asreas de atuao? Somente a questo ambiental?); oobjeto de auditagem (isolada ou em conjunto com outrossetores como sade, segurana do trabalhador...?); o

perodo de auditagem (apenas uma visita? Uma semana?);tema ambiental (poluio do ar? Poluio da gua?Avaliao de riscos e desastres ambientais?).


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DEFINIO DOS CRITRIOS

Os critrios correspondem s polticas, prticas,procedimentos ou regulamentos (legais, organizacionais,normas) que sero utilizados pelo auditor como refernciapara a coleta das evidncias da auditoria.

DEFINIO DOS RECURSOS


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DEFINIO DOS RECURSOSUSADOS NA AUDITORIA

Devem ser fornecidos recursos humanos, fsicos efinanceiros suficientes para o pleno exerccio da auditoria.

SELEO DA EQUIPE DE


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SELEO DA EQUIPE DEAUDITORES

Delimitados o objetivo e o

escopo da auditoria entodefinida a equipe de auditoria.

Esta deve ser independente eimparcial.


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PREPARANDO A AUDITORIA

AMBIENTAL

PREPARAO DA AUDITORIA


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AMBIENTAL

Deve haver aceitao e colaborao do auditado em relao auditoria que estar sendo realizada.

importante que sejam disponibilizadas informaes completas eadequadas aos temas objeto de auditoria. Isto minimiza o tempo

necessrio para a investigao, alm de contribuir para a qualidadedos resultados apresentados.

Os auditores solicitam por meio de um questionrio ou um check listinformaes a respeito dos seguintes aspectos:

Razo social, registros, licenciamentos e etc.;

Organograma gerencial com identificao de responsabilidade;

Planta da unidade auditada...[perfil geral da empresa].

PREPARAO DA AUDITORIA


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AMBIENTAL

A partir da anlise destas primeiras informaes fornecidas pelocliente auditado o auditor lder pode identificar a necessidade deconvocar um especialista sobre determinada rea do conhecimento;

Todos os trabalhadores da Unidade devem ter conhecimento daauditoria (pg. 35);

Deve ser entregue a empresa auditada uma carta confirmando a data

de aplicao da auditoria ambiental, os objetivos, o escopo e oscritrios que sero analisados durante os trabalhos (pg. 35).

Do planejamento, seguimos para a aplicao in loco...


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APLICAO DA AUDITORIA

NO LOCAL

APLICAO DA AUDITORIA NO


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APLICAO DA AUDITORIA NOLOCAL

A durao pode variar de

acordo com: O tamanho da unidadeauditada;

Tamanho e qualidade da

equipe de auditores

APLICAO DA AUDITORIA NO


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APLICAO DA AUDITORIA NOLOCAL

O sucesso da auditoria depende da boa realizao dasetapas anteriores;

Objetivos da aplicao: Observar e analisar evidncias de atendimento aos critriosestabelecidos para a auditoria;

Verificar procedimentos e atribuies

Confirmao das no-conformidades.

ETAPAS DA APLICAO


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ETAPAS DA APLICAODA AUDITORIA NO LOCAL

Etapas:Apresentao;

Compreenso da unidade e sua gesto;

Coleta de evidncias;Avaliao das evidncias;

Apresentao de resultados.


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APRESENTAO DA AUDITORIA

Reunio de abertura Presena do gerente, membros

da unidade;

Presena da equipe de auditoria;

Expor objetivos, mtodos ecritrios;

A empresa discorre sobre comopode auxiliar os auditores.

COMPREENSO DA UNIDADE E


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COMPREENSO DA UNIDADE EDE SUA GESTO

As cinco perguntas:

QUEM?O QUE?QUANDO?ONDE?

COMO?COMPREENSO DA UNIDADE E


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COMPREENSO DA UNIDADE ESUA GESTO

Identificao de evidnciasde conformidades ou no-conformidades, os riscos,atribuies de indivduos;



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Deve se ter uma ampla viso

das atividades desenvolvidase anlise das informaesdisponveis (perodo de pr-

auditoria).




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Etapas desta fase:

Reunies de trabalho: reunio entre auditores e membros daempresa. Sistematizao das diretrizes;

Visita de reconhecimento

Reviso do plano de auditoria



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COLETA DE EVIDNCIAS

a maior parte do tempo detrabalho;

Pode ser obtida por:

Entrevistas, observao deprticas internas, reviso dedocumentao, observaode equipamentos, etc.

Uso de listas de verificao etreinamento da equipeauditora.


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AVALIAO DAS EVIDNCIAS

Avaliao minuciosa de acordo com os critrios que

levaram os auditores observar as evidncias; Deve ser feita concomitantemente coleta de evidncias,

evitando perdas de tempo ou observaes tardias;

Deve-se ao final, discutir as avaliaes.

APRESENTAO DE


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RESULTADOS

Deve ser apresentado os resultados ao final do trabalhode auditoria, em forma de reunies, documentos, etc.

Objetiva-se com isso: Demonstrar as evidncias encontradas;

Sanar dvidas

Deve ser apresentada pelo auditor lder.


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RELATRIO DE AUDITORIA

AMBIENTAL

RELATRIO DE AUDITORIA


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AMBIENTAL

Registra formalmente o resultado da AA; o documento onde a equipe de auditores apresenta as

evidncias de conformidades e no-conformidades da

empresa; O escopo deste deve ser coerente com o objetivo da

auditoria;

O contedo e a forma sero influenciados pelo objetivo daAA e destinatrio final;

Diferentes relatriosdiferentes fins.


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CONTEDO DO RELATRIO

Elementos essenciais: INTRODUO:

Identificao da unidade auditada e do cliente da auditoria;

Objetivos e escopo; Critrio utilizados;

Data da conduo da auditoria perodo coberto pela auditoria;

Identificao dos membros da equipe de auditores;

Identificao dos membros da unidade auditada com participao mais efetivana auditoria (Ecotime);


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CONTEDO DO RELATRIO

Elementos essenciais: SUMRIO: obstculos encontrados e evidncias-chaves detectadas;

Critrios utilizados e evidncias objetivas encontradas; CONCLUSO;

Certificao de confidencialidade; e

Lista de distribuio do relatrio.


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CONTEDO DO RELATRIO

ATENO: as notas do trabalho, comprovando as evidncias,devem ficar sob a guarda de um membro da equipe de AA porum perodo de tempo, no inferior a 3 anos, para serem

apresentadas se solicitadas. ISO 14011 (documentos usados para definir o critrio da AA):

Evidncias de conformidade do SGA da unidade auditada comcritrios usados da AA;

Indicao de que o SGA est propriamente implementado e mantido;e

Indicao de que o processo de reviso da gesto interna capaz deassegurar a continuidade da adequao e efetividade do SGA.


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FORMATO DO RELATRIO

Clareza, objetividade, preciso e conciso; Formato padro para cada cliente;

Evitar o uso de jarges tcnicos;

Identificar as bases das no-conformidades: Exemplos:

O teor de mercrio no efluente geral da fbrica de 0,02 mg/1 Hg

(Resoluo CONAMA n 20/86); No foi apresentada documentao comprobatria do treinamento dooperador da estao de tratamento de efluentes lquidos (Poltica deMeio Ambiente da empresa).


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FORMATO DO RELATRIO

ATENO: A parte mais densa do relatrio a descrio das

conformidades, no-conformidades e observaes;

As no-conformidades tm maior destaque nos relatrios; As conformidades so relatadas geralmente em pargrafos

simples, destacando de maneira geral o que foi observado,eventualmente destacando os principais documentos ou

instalaes vistoriadas; As no-conformidade so relatadas de uma maneira

estruturada, incluindo geralmente trs itens: fato, atribuio eexplicao.


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FORMATO DO RELATRIO

Deve-se evitar: Concluses precipitadas;

Emitir opinies de natureza jurdica;

Estimar consequncias; Generalizar;

Usar mensagens contraditrias;

Focar a crtica em um indivduo;

Usar adjetivos ou locues adjetivas aumentativos esuperlativos.


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Documents

Aula 01- Ferramentas de Gerenciamento Ambiental- Auditoria Ambiental