Contabilidade para

Administradores

Universidade Federal do Rio Grande

FURG

Curso de Administração - EAD

2

BALANÇO PATRIMONIAL

A T I V O

CIRCULANTE

NÃO CIRCULANTE

P A S S I V O

CIRCULANTE

NÃO CIRCULANTE

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

3

BALANÇO PATRIMONIAL

A T I V O

CIRCULANTE

NÃO CIRCULANTE

DisponívelCréditosEstoquesDespesas Antecipadas

Realizável a LPInvestimentosImobilizadoIntangível

4

BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO20X1 20X2

665.700,00 557.500,00

CIRCULANTE 296.200,00 232.500,00

Disponivel 61.500,00 32.200,00

Caixa 5.500,00 4.200,00

Bancos 26.000,00 18.000,00

Aplicações de liquidez Imediata 30.000,00 10.000,00

Créditos 61.700,00 67.800,00

Clientes 40.000,00 50.000,00

(-) Duplicatas descontadas - 10.000,00 - 4.600,00

Aluguéis a receber 5.000,00 -

Adiantamentos a funcionarios 1.200,00 2.000,00

Adiantamentos a Fornecedores 3.000,00 -

Adiantamentos para Viajens 800,00 1.200,00

Cheques em Cobrança 6.700,00 8.000,00

Impostos a Recuperar 15.000,00 11.200,00

5

BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO20X1 20X2

665.700,00 557.500,00

CIRCULANTE 296.200,00 232.500,00

Estoques 163.200,00 127.000,00

Produtos Acabados 88.000,00 75.000,00

Produtos em Elaboração 21.000,00 15.000,00

Materia Prima 50.000,00 35.000,00

Almoxarifado 4.200,00 2.000,00

Despesas Antecipada 9.800,00 5.500,00

Prêmios de seguro a apropriar 5.800,00 3.000,00

Encargos Financeiros a apropriar 2.100,00 1.500,00

Assinaturas e Anuidades a Apropriar 1.900,00 1.000,00

6

BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO20X1 20X2

665.700,00 557.500,00

NÃO CIRCULANTE 369.500,00 325.000,00

Realizável a Longo Prazo 5.000,00 8.000,00

Adiantamento a Sócios 5.000,00 8.000,00

Imobilizado 299.500,00 267.000,00

Terrenos 100.000,00 100.000,00

Prédios e Instalações 150.000,00 125.000,00

Máquinas e Esquipamentos 80.000,00 74.000,00

Móveis e Utensilios 15.000,00 15.000,00

Veículos 50.000,00 32.000,00

Equipamentos de Informática 6.500,00 4.000,00

(-) Depreciações acumuladas - 102.000,00 - 83.000,00

Intagível 4.000,00 -

Fundo de Comércio 5.000,00 -

(-) Amortização Acumulada - 1.000,00 -

Investimentos 61.000,00 50.000,00

Participações em Outras Empresas 25.000,00 20.000,00

Participações em Coligadas e Controladas 36.000,00 30.000,00

7

BALANÇO PATRIMONIAL

PASSIVO20X1 20X2665.700,00 557.500,00

CIRCULANTE 158.200,00 178.250,00

Empréstimos e financiamentos 11.000,00 36.000,00 Fornecedores 75.000,00 80.000,00 Salários a Pagar 15.000,00 14.000,00 Encargos Sociais a Recolher 9.500,00 8.300,00

Provisão para Férias e 13º Salário 4.200,00 3.800,00

Impostos a Pagar 8.000,00 6.500,00 Provisão para IRPJ E CSL 12.000,00 11.400,00 Adiantamentos a Clientes 5.000,00 2.300,00 Seguros a Pagar 3.000,00 1.150,00 Comissões a Pagar 4.000,00 5.200,00

Dividendos a Pagar 11.500,00 9.600,00

NÃO CIRCULANTE 64.000,00 98.000,00 Empréstimos e financiamentos 64.000,00 98.000,00

8

BALANÇO PATRIMONIAL

PASSIVO20X1 20X2665.700,00 557.500,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 443.500,00 281.250,00 Capital Social 175.000,00 150.000,00 Capital Subscrito 200.000,00 150.000,00

(-) Capital a Integralizar - 25.000,00 -

Reserva de Capital 5.000,00 -

Ajustes de Avaliação Patrimonial - 1.000,00 -

Ágio na Emissão de Ações 4.000,00 -

Reservas de Lucros 256.000,00 125.000,00

Reserva Legal 13.000,00 6.250,00

Prejuízos Acumulados

(-)Prejuízos Acumulados - 1.000,00 -

(-) Ações em Tesouraria - 7.500,00 -

9

BALANÇO PATRIMONIALBALANÇO PATRIMONIAL DA CIA. SEAD

ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 20X2

ATIVO20X1 20X2

PASSIVO20X1 20X2

665.700,00 557.500,00 665.700,00 557.500,00

CIRCULANTE 296.200,00 232.500,00 CIRCULANTE 158.200,00 178.250,00

Disponivel 61.500,00 32.200,00 Empréstimos e financiamentos 11.000,00 36.000,00

Caixa 5.500,00 4.200,00 Fornecedores 75.000,00 80.000,00

Bancos 26.000,00 18.000,00 Salários a Pagar 15.000,00 14.000,00

Aplicações de liquidez Imediata 30.000,00 10.000,00 Encargos Sociais a Recolher 9.500,00 8.300,00 Provisão para Férias e 13º Salário 4.200,00 3.800,00

Créditos 61.700,00 67.800,00 Impostos a Pagar 8.000,00 6.500,00

Clientes 40.000,00 50.000,00 Provisão para IRPJ E CSL 12.000,00 11.400,00

(-) Duplicatas descontadas - 10.000,00 - 4.600,00 Adiantamentos a Clientes 5.000,00 2.300,00

Aluguéis a receber 5.000,00 - Seguros a Pagar 3.000,00 1.150,00

Adiantamentos a funcionarios 1.200,00 2.000,00 Comissões a Pagar 4.000,00 5.200,00

Adiantamentos a Fornecedores 3.000,00 - Dividendos a Pagar 11.500,00 9.600,00

Adiantamentos para Viajens 800,00 1.200,00

Cheques em Cobrança 6.700,00 8.000,00 NÃO CIRCULANTE 64.000,00 98.000,00

Impostos a Recuperar 15.000,00 11.200,00 Empréstimos e financiamentos 64.000,00 98.000,00

Estoques 163.200,00 127.000,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 443.500,00 281.250,00

Produtos Acabados 88.000,00 75.000,00 Capital Social 175.000,00 150.000,00

Produtos em Elaboração 21.000,00 15.000,00 Capital Subscrito 200.000,00 150.000,00

Materia Prima 50.000,00 35.000,00 (-) Capital a Integralizar - 25.000,00 -

Almoxarifado 4.200,00 2.000,00 Reserva de Capital 5.000,00 -

Despesas Antecipada 9.800,00 5.500,00

Prêmios de seguro a apropriar 5.800,00 3.000,00 Ajustes de Avaliação Patrimonial - 1.000,00 -

Encargos Financeiros a apropriar 2.100,00 1.500,00

Assinaturas e Anuidades a Apropriar 1.900,00 1.000,00 Ágio na Emissão de Ações 4.000,00 -

NÃO CIRCULANTE 369.500,00 325.000,00 Reservas de Lucros 256.000,00 125.000,00

Realizável a Longo Prazo 5.000,00 8.000,00 Reserva Legal 13.000,00 6.250,00

Adiantamento a Sócios 5.000,00 8.000,00 Prejuízos Acumulados

Investimentos 61.000,00 50.000,00 (-)Prejuízos Acumulados - 1.000,00 -

Participações em Outras Empresas 25.000,00 20.000,00

Participações em Coligadas e Controladas 36.000,00 30.000,00 (-) Ações em Tesouraria - 7.500,00 -

Imobilizado 299.500,00 267.000,00

Terrenos 100.000,00 100.000,00

Prédios e Instalações 150.000,00 125.000,00

Máquinas e Esquipamentos 80.000,00 74.000,00

Móveis e Utensilios 15.000,00 15.000,00

Veículos 50.000,00 32.000,00

Equipamentos de Informática 6.500,00 4.000,00

(-) Depreciações acumuladas - 102.000,00 - 83.000,00

Intagível 4.000,00 -

Fundo de Comércio 5.000,00 -

(-) Amortização Acumulada - 1.000,00 -

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BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO20X1 20X2

665.700,00 557.500,00

CIRCULANTE 296.200,00 232.500,00

Disponivel 61.500,00 32.200,00

Créditos 61.700,00 67.800,00

Estoques 163.200,00 127.000,00

Despesas Antecipada 9.800,00 5.500,00

NÃO CIRCULANTE 369.500,00 325.000,00

Realizável a Longo Prazo 5.000,00 8.000,00

Investimentos 61.000,00 50.000,00

Imobilizado 299.500,00 267.000,00

Intagível 4.000,00 -

PASSIVO20X1 20X2

665.700,00 557.500,00

CIRCULANTE 158.200,00 178.250,00

NÃO CIRCULANTE 64.000,00 98.000,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 443.500,00 281.250,00

BALANÇO PATRIMONIAL DA CIA. SEAD

ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 20X2