Autarquia Municipal de Previdência e Assistência à Saúde ...reciprev.recife.pe.gov.br/sites/default/files/inline-files/201901 - Relatório de... · Programa de Estágio de Estudantes

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Autarquia Municipal de Previdência e Assistência à Saúde dos Servidores -

AMPASS

RELATÓRIO DE CONTROLE INTERNO

2019 – ACUMULADO JANEIRO


SUMÁRIO

Introdução.......................................................................................................................... 3

Administrativo e Financeiro............................................................................................. 3

Previdência........................................................................................................................ 7

Investimentos.................................................................................................................... 9

Processos......................................................................................................................... 11

Conclusão e Recomendações........................................................................................ 13


1. Introdução

O presente relatório refere-se ao mês de janeiro do exercício de 2019 e tem por finalidade

apresentar os resultados obtidos pela gestão da AMPASS - Autarquia Municipal de

Previdência e Assistência à Saúde dos Servidores e seus respectivos fundos, Recifin e

Reciprev.

2. Administrativo e Financeiro

• Contratos Administrativos

A Autarquia apresenta uma lista de 31 contratos vigentes, entre os quais 2 estão com data

de vencimento nos próximos 120 dias:

Acompanhamento Contratos

Contrato nº Objeto Empresa Início Termo Final

010/18 Prestação de serviço de assessoria contábil

JFG AUDITORES E CONSULTORES S/S – ME

26/11/18 25/02/19

001/17

Serviço de gerenciamento do abastecimento de combustíveis da frota de veículos

TRIVALE ADMINISTRAÇÃO LTDA 31/03/17 30/03/19

004/13

Contratação de empresa especializada para a operação de uma solução integrada de central de regulação médica odontológica e serviços de auditoria e faturamento de contas médicas para o SAÚDE RECIFE

INFOWAY TECNOLOGIA E GESTÃO EM SAÚDE LTDA

02/05/13 01/05/19

002/15 Locação de Equipamentos multifuncional

SOLUÇÕES – SERVIÇOS DE LOCAÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS PARA

ESCRITÓRIO LTDA. 15/05/15 14/05/19

004/16

Contratação de empresa especializada para conjugação de ações para a solução de projetos comuns de processamento e cessão de direito de uso

EMPREL - EMPRESA MUNICIPAL DE INFORMÁTICA

27/05/16 26/05/19

006/16 Prestação de serviço de limpeza e conservação predial (05 auxiliares)

ADSERV EMPREENDIMENTOS E SERVIÇOS EIRELLI

01/06/16 31/05/19

005/13

Contratação de empresa para prestação de serviços técnicos especializados de documentação

PITANG CONSULTORIA E SISTEMAS S.A 07/05/13 05/06/19

002/17

Modernização administrativa, contemplando os serviços de gestão sobre os processos de manipulação, guarda, preservação e acesso aos

CONSÓRCIO DLB – DOC BRASIL LINUS 29/06/17 28/06/19


documentos armazenados no acervo dos órgãos

007/16 Prestação de serviço de agenciamento de transporte aéreo

BRASLUSO TURISMO LTDA 01/07/16 30/06/19

002/18 Licença de uso Quantum Axis Online

PARAMITA TECNOLOGIA CONSULTORIA FINANCEIRA LTDA - EPP

01/07/18 30/06/19

009/14 Prestação de serviços terceirizados de Copeiro

PERNAMBUCO CONSERVADORA LTDA 14/08/14 13/08/19

004/15 Manutenção de equipamentos de refrigeração

FRIOMAQ REFRIGERAÇÃO LTDA 14/08/2015 13/08/19

003/17 Locação de veículos LOCARALPI ALUGUEL DE VEÍCULO

LTDA 22/08/17 21/08/19

003/18 Locação de 01 (um) veículo sem combustível e sem motorista

H. LIRA & CIA. LTDA 01/10/18 30/09/19

004/18

Prestação de serviços terceirizados continuados, com disponibilização de pessoal qualificado

RPL ENGENHARIA E SERVIÇOS LTDA 03/10/18 02/10/19

005/18

Prestação de serviços terceirizados continuados, com disponibilização de pessoal qualificado

APPA SERVIÇOS TEMPORÁRIOS E EFETIVOS LTDA

03/10/18 02/10/19

009/18 Locação de estações de trabalho do tipo Desktop

ALTBIT INFORMÁTICA COMÉRCIO E SERVIÇOS LTDA

29/10/18 28/10/19

006/18

Prestação de serviços de Agente de Integração de Estágios e operacionalização do Programa de Estágio de Estudantes (ensino médio)

UNIVERSIDADE PATATIVA DO ASSARÉ – UPA.

01/11/2018 (Ass.

16/10/18) 31/10/19

008/18

Prestação de serviços de Agente de Integração de Estágios e operacionalização do Programa de Estágio de Estudantes (ensino superior)

SUPER ESTÁGIOS LTDA - EPP. 01/11/2018

(Ass. 26/10/18)

31/10/19

006/15

Prestação de serviços de motoristas, mediante a disponibilização de 03 (três) profissionais devidamente habilitados na categoria “B”

TOPSERVICE TERCEIRIZAÇÃO EIRELLI 04/11/2015 03/11/19

011/18 Prestação de serviços de

buffet V.C.R RAMOS EIRELLI EPP 29/11/18 28/11/19

012/18 Serviços destinada a Certificação Institucional do Autarquia Municipal de

INSTITUTO DE CERTIFICAÇÃO QUALIDADE BRASIL – ICQ BRASIL

13/12/18 12/12/19


Previdência e Assistência à Saúde do Servidor

013/18

Serviços continuados de manutenção preventiva e corretiva ou de modernização das instalações prediais, com fornecimento de materiais, peças e mão de obra

SANTA FÉ ENGENHARIA E SERVIÇOS LTDA

14/12/18 13/12/19

004/17 Locação de veículos LOCARALPI ALUGUEL DE VEÍCULO

LTDA 31/12/17 30/12/19

001/16

Realização de avaliação atuarial para realização de estudos e de serviços técnicos atuariais relativos ao Regime Próprio de Previdência Social do município do Recife

ACTUARIAL - ASSESSORIA E CONSULTORIA ATUARIAL LTDA - EPP

19/01/2016 18/01/20

001/19

Locação de 01 impressora laser color, com franquia mensal de 1.500 cópias, mais excedentes

AMF SOLUÇÕES EM IMPRESSÃO EIRELI 24/01/19 23/01/20

001/18 Vigilância armada e desarmada

ALFORGE SEGURANÇA PATRIMONIAL LTDA

01/02/18 31/01/20

002/19

Gerenciamento de abastecimento com fornecimento de combustível

TRIVALE ADMINISTRAÇÃO LTDA 07/03/19 06/03/20

003/19

Serviços de Asset Liability Management (ALM), Cash Flow Matching e Fronteira Eficiente

LDB CONSULTORIA FINANCEIRA LTDA – EPP

12/03/19 11/03/20

004/19 Consultoria no processo de construção do planejamento estratégico

CTG CENTRO TECNOLOGIA EM GESTÃO LTDA

14/03/19 13/03/20

007/18

Prestação de apoio à gestão do sistema de assistência à saúde dos servidores do município do Recife – Saúde Recife

BRC CONSULTORIA E SERVIÇOS EM SAÚDE LTDA

17/10/18 16/10/21

• Taxa de Administração

O art. 103 da Lei Municipal 17.142/2005 diz que as despesas administrativas do Regime

Próprio de Previdência Social do Município não poderão exceder a 2% (dois por cento)

do valor total da remuneração, proventos e pensões dos segurados e beneficiários

vinculados ao Regime Próprio de Previdência Social, com base no exercício financeiro

anterior.


De acordo com o Demonstrativo dos Resultados da Avaliação Atuarial-DRAA de 2019, o

valor total da remuneração é de R$ 1.488.087.294,59 como segue abaixo:

Fundo Previdenciário: Ativos + Inativos + Pensionistas = 850.376.196,41 Fundo Financeiro: Ativos + Inativos + Pensionistas = 637.711.098,18 Somando os dois fundos chega-se ao total de = 1.488.087.294,59 A taxa de administração prevista para Autarquia no exercício de 2019 é de apenas 0,44%

do total da remuneração dos servidores, repartida proporcionalmente entre os Fundos

Financeiro - RECIFIN e Previdenciário - RECIPREV, de acordo com as contribuições

previdenciárias vertidas para cada fundo. (Regulamentado pelo Decreto nº 29.572/2016)

R$ 6.512.286,56 / R$ 1.488.087.294,59 = 0,44%

• Receitas

• Despesas


3. Previdência

• Avaliação Atuarial

A avaliação atuarial foi elaborada quando do encerramento do exercício financeiro, nos

termos do artigo 1º, inciso I, da Lei nº 9.717/98 e art. 5.º da Portaria nº 403/08 do Ministério

da Previdência.

O Demonstrativo dos Resultados da Avaliação Atuarial-DRAA também foi elaborado e

enviado dia 12/02/2019, segundo site do CADPREV. Importante esclarecer que o

DRAA/2019 tem como data base 31/12/2018.

O controle identificou que a avaliação atuarial está em conformidade com o art. 16 da

Portaria nº 403/08 do Ministério da Previdência que determina que “nas reavaliações

atuariais anuais deverá ser efetuada a análise comparativa entre os resultados das três

últimas avaliações atuariais, no mínimo”. O relatório trouxe o seguinte comparativo:


• Benefícios

No mês de janeiro de 2019, os Fundos Recifin e Reciprev aposentaram 54 servidores e

concederam 16 pensões por morte como segue abaixo:

• COMPREV

No período de janeiro de 2019, os Fundos Recifin e Reciprev arrecadaram como receita de

compensação previdenciária o montante de R$ 488.732,97:


• Certificado de Regularidade Previdenciária – CRP

O CRP da Autarquia encontra-se regular e tem validade até 30.07.2019:

Fonte: CADPREV

• Demonstrativo de Informações Previdenciárias e Repasses – DIPR

O envio do DIPR, que é um dos critérios para a emissão do CRP, deve ocorrer até o último

dia do mês seguinte ao encerramento de cada bimestre do ano civil, segundo a Portaria

do MPS nº 1 de 2017. A publicação do primeiro bimestre de 2019 será feita em março.

4. Investimentos

A Gestão dos investimentos se deu em atendimento à Resolução do Conselho Monetário

Nacional de nº 3.922/10 que regulamenta a matéria bem como da Política de Investimentos

da AMPASS para o exercício de 2019.

• Demonstrativo de Política de Investimentos – DEPIN

O DEPIN para o ano de 2019 foi publicado regularmente dentro do prazo exigido pela

Portaria do MPS nº 204 de 2008 que é “até 31 de dezembro de cada exercício em relação

ao exercício seguinte”. Devido às modificações trazidas pela Resolução 4.695/2018, o art.

2° da Portaria do Ministério da Economia nº 23 de 2019 dispôs: “Fica prorrogado para 30

de abril de 2019 o prazo previsto no inciso IV do § 6° do art. 5º da Portaria MPS n° 204, de

2008, para encaminhamento, à Secretaria de Previdência, do Demonstrativo de Política de

Investimentos - DPIN relativo ao exercício de 2019”:

Fonte: CADPREV


• Demonstrativo das Aplicações e Investimentos dos Recursos – DAIR

O envio do DAIR, que é um dos critérios para a emissão do CRP, deve ocorrer até o último

dia de cada mês, relativamente às informações das aplicações do mês anterior, segundo a

Portaria do MPS nº 1 de 2017. A publicação foi feita regularmente pela Autarquia:

Fonte: CADPREV

• Saldo da Carteira de Investimentos

De acordo com o DAIR, o saldo acumulado da carteira de investimentos no período de

janeiro de 2019 equivale a R$ 1.934.478.495,98:

Fonte: CADPREV

O relatório mensal elaborado pela Gerência de Investimentos detalha esse valor por fundo:


5. Processos

• Conformidade

Os procedimentos de conformidade têm o fim de avaliar a aderência do que acontece na

prática com o que foi preestabelecido em normativas, sejam elas internas ou externas. Esse

instrumento auxilia os servidores a executar suas atividades com foco em alcançar

resultados almejados, de acordo com as metas acordadas com a Gestão. Ao realizar o

monitoramento perene da conformidade de processos e atividades com as normas internas

e legislação, os envolvidos colaboram para que estabeleça uma boa governança na

instituição.

A conformidade para o mapeamento de processos foi estabelecida para criar uma rotina de

avaliação contínua dos processos mapeados com vistas a permitir que o fluxo estabelecido

seja cumprido em relação as normativas que os balizam, as rotinas estabelecidas e a

coerência das atividades desenvolvidas.

Em janeiro de 2019, o Controle Interno começou a verificar a conformidade do processo de

acompanhamento e atuação nas demandas judiciais dos benefícios previdenciários,

conforme a tabela abaixo:


Processo Mapeado Área

Responsável

Ciência do fluxo processo

Fidedignidade do fluxo com as atividades

realizadas

Utilização de documentos

estabelecidos

Aderência às normas previstas

Data de Início

Data de Conclusão

Status

Credenciamento de Instituições Financeiras

Gerência de Investimentos

Aprovação da Política de Investimentos


Análise de riscos da carteira de Investimentos


Concessão de Aposentadoria Gerência de Previdência

Concessão de Pensão Gerência de Previdência

Revisão de Aposentadoria e Pensão

Gerência de Previdência

Pagamento de Aposentadoria Gerência de Previdência

Pagamento de Pensão Gerência de Previdência

Processos Advindos do Judiciário


Arrecadação Contribuições Previdenciárias


Cobrança de débitos de contribuições em atraso do ente federativo e dos servidores licenciados e cedidos


Envio e análise de requerimentos de Compensação Previdenciária


Acompanhamento e atuação nas demandas judiciais – benefícios

Gerência Jurídica 25/01/2019

• Auditoria

De acordo com o plano de controle interno do exercício de 2019, uma das atividades

mensais da UCI – Unidade de Controle Interno da AMPASS é conferir a implantação em

sistema dos processos de concessão e revisão de aposentadoria e pensão e emitir

pareceres, em caso de irregularidades.

No mês de janeiro de 2019, o controle fez uma análise documental – verificação de


processos e documentos que conduzam à formação de indícios e evidências – e foram

analisadas as 54 portarias de concessão de aposentadoria.

O planejamento dos trabalhos de auditoria de controle interno foi pautado pelos seguintes

fatores:

• Tipo de Aposentadoria: Foram identificados 6 (seis) registros com tipos de

aposentadorias divergentes.

• Valor da Aposentadoria: Foram identificados 4 (quatro) registros com valores de

aposentadorias divergentes.

6. Conclusão e Recomendações

Tendo em vista as situações analisadas nesse Relatório de Controle Interno, listo as

seguintes recomendações:

• Tomar providências para a renovação ou encerramento dos contratos a vencer

dentro dos próximos 120 dias conforme Orientação Técnica nº 004/2017 da

Controladoria Geral do Município do Recife.

• Verificar os achados encontrados na auditoria de concessão de aposentadorias e

informar se as divergências foram corrigidas.

Recife, 16 de fevereiro de 2019.

Juliana Cottard Giestosa

Gestora da Unidade de Controle Interno

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