1. PARAN BANCO S.A. Banco Mltiplo conforme o certificado de 21/06/89 CNPJ n 14.388.334/0001-99 Companhia Aberta de Capital Autorizado www.paranabanco.com.brRelatrio daAdministraoA Administrao do Paran Banco S.A. (BOVESPA: PRBC4/ADR Nvel I: PARPY), banco mltiplo privado,Aes Custo Total O diferencial da J. Malucelli Seguradora ter uma operao rentvel, com baixa sinistralidade e uma vasta especializado em crdito consignado, crdito para pequenas e mdias empresas (PME), seguro garantia e Programas AdquiridasPreo Mdio(R$ milhes) Status carteira de clientes que d sustentao a uma seletividade de clientes e atratividade para os resseguradores. resseguros, em conformidade com as disposies legais e estatutrias apresenta a seus acionistas as14.155.600 8,85 36.768Encerrado em 07/07/2008 A J. Malucelli tem hoje relacionamento com 15 resseguradores internacionais. Demonstraes Financeiras Individuais e Consolidadas do 1 semestre de 2009, juntamente com oOutro diferencial a sua capacidade de anlise de crdito e agilidade na emisso de aplices.24.072.300 5,06 20.604Encerrado em 17/03/2009Desde abril de 2008, 100% das aplices emitidas so digitais, o que confere maior segurana nas Relatrio de Reviso dos Auditores Independentes. Todas as informaes financeiras aqui apresentadas so33.331.800 4,06 13.526Encerrado em 01/04/2009 operaes e significativa reduo de custos. Alm disso, com um sistema de anlise de crdito por pontos, consolidadas, abrangendo as demonstraes financeiras do Banco, suas controladas, o Fundo de42.987.200 5,55 16.598Encerrado em 27/05/2009 58% das propostas de aplice so analisadas e monitoradas automaticamente. E atravs de uma Investimento em Direitos Creditrios Paran Banco I, o Fundo de Investimento em Direitos Creditrios5 356.4006,092.168Em andamentoclassificao em 12 nveis de riscos as aplices so divididas por setores, regies e tamanhos e Paran Banco II (FIDCs), a J. Malucelli Seguradora, a J. Malucelli Re., a J. Malucelli Vida e Previdncia,determinada a periodicidade da necessidade de novas anlises. Hoje o tempo mdio de anlise de 1 dia a J. Malucelli Agenciamento e Servios e Paran Administradora de Consrcio. As informaes, Total14.903.3006,01 89.664e a estratgia continuar investindo em anlise de crdito e agilizar ainda mais este processo. exceto quando indicado de forma diferente, so expressas em moeda corrente nacional (em milhares reais)Juros sobre Capital Prprio e Benefcio FiscalResseguro e foram elaboradas com base nas prticas contbeis emanadas da legislao societria brasileira, Conforme a ata da Reunio do Conselho de Administrao de 31 de maro de 2009 e de 30 de junho de 2009, A J. Malucelli Resseguradora a primeira resseguradora de capital privado no Brasil. Unindo a experincia associadas s normas e instrues do Conselho Monetrio Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil os Conselheiros aprovaram a distribuio dos Juros sobre o Capital Prprio (JCP), referentes ao do grupo em Seguro Garantia ao conhecimento de profissionais conceituados na rea de resseguros, (BACEN), da Comisso de Valores Mobilirios (CVM), do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP),resultado apurado no primeiro semestre de 2009, no valor bruto total de R$ 24,2 milhes,a J. Malucelli Resseguradora tem como objetivo consolidar-se no mercado brasileiro e ento expandir da SUSEP - Superintendncia de Seguros Privados e do Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC),correspondentes a R$ 0,25 por ao. a atual participao na Amrica Latina. A J. Malucelli Re. concentra suas atividades exclusivamente quando aplicvel.Com a distribuio do JCP, o Banco far uso de benefcio fiscal no valor de R$ 9,7 milhes. Assim,no mercado de Seguro Garantia, capturando as oportunidades da abertura do mercado de Resseguroso Paran Banco encerra o 1 semestre de 2009 com um 44,8% de pay-out e um dividend yield de 2,35%.no Brasil e da quebra do monoplio do IRB - Brasil Resseguros S.A. No primeiro semestre de 2009, os estmulos fiscais utilizados pelo Governo Federal para amenizargio - Em 3 de julho de 2009 o Banco Central do Brasil aprovou a incorporao da Fors Holdings conforme No 1 semestre, 94,5% dos prmios emitidos pela J. Malucelli Re. foram provenientes da J. Malucelli os choques externos comearam a surtir efeito. As medidas fiscais, somadas ao agressivo movimento deaprovado na AGE de 27 de junho de 2008. O gio acumulado desta operao foi de R$ 49.920 mil e ser Seguradora, sendo o restante originado por outras seguradoras nacionais. No 1 Semestre de 2009, corte de juros - mais um corte na taxa bsica de juros encerrou julho com a Selic fixada em 8,75% a.a. -amortizado em 60 meses a partir de janeiro de 2009. O benefcio gerado neste semestre de R$ 1.996 mil.o volume de prmios de resseguros emitidos totalizou R$ 115,1 milhes, lucro lquido de R$ 7,9 milhes e o ambiente de inflao controlada tm proporcionado ao Brasil apresentar, de forma gradual, indicadoresPrograma de ADRs Nvel 1 e ROAE anualizado de 13,9%. Em junho de 2009, o market-share da J. Malucelli Re. para o mercado que apontam para o incio de uma recuperao da atividade econmica. Dados divulgados pelo Instituto de resseguro total foi de 5,8%. A SUSEP ainda no disponibilizou as informaes por produto, e por issoEm 30 de abril de 2008, o Conselho de Administrao do Paran Banco autorizou a criao do Programa Brasileiro de Geografia e Estatstica (IBGE), mostram que o comrcio varejista cresceu 0,8% em maio ante ainda no possvel determinar o market-share da J. Malucelli Re. para o mercado de resseguro garantia,de ADR Nvel 1, visando o aumento de liquidez, visibilidade e valorizao, sendo assim um dos primeiros abril. No varejo ampliado, que inclui os setores de construo e automotivo, a expanso foi de 3,7%. setor no qual atua.bancos mdios do Brasil com programa de ADR. Desde o incio do programa, j foram emitidas 95.500 Considerando os ltimos 12 meses at maio, a massa salarial cresceu 6,6%. So resultados que reforamA J. Malucelli Re. possui contrato de retrocesso com as maiores resseguradoras mundiais. Em janeiro desteADRs. O programa, que teve incio em 19 de agosto de 2008, tem como instituio depositria o banco a afirmao de que o consumo das famlias est em um nvel constante e j faz com que analistas tenham ano a J. Malucelli Re. assinou acordo de cooperao para negcios de resseguro de vida e sade comThe Bank of New York Mellon e como instituio custodiante o Banco Ita S.A. Atualmente cada ADR uma expectativa mais positiva para o PIB de 2009.a Hannover Life Re. Esta parceria estabelece que, com o suporte tecnolgico da Hannover Life Re.,representa uma ao preferencial do Paran Banco, no entanto, no dia 28 de janeiro de 2009 foi aprovado Tambm j possvel identificar os reflexos desses resultados na produo industrial, ainda que setores maisa J. Malucelli Re. desenvolver negcios e know-how em resseguro de seguro de vida e sade no Brasil,em reunio do Conselho de Administrao o grupamento de ADRs, com o objetivo de ajustar o valor dependentes de investimento e comrcio internacional apresentem fragilidade. Dados do IBGE apontaram possibilitando a Hannover Life Re. melhorar significativamente o acesso e os servios ao dinmico mercadounitrio de cotao do ADR em dlares americanos. brasileiro, enquanto a J. Malucelli Re. amplia suas atividades em um novo segmento de mercado. que a produo industrial cresceu 1,3% em maio ante abril e apresentou crescimento em 8 das 14 regiesQuando homologado o grupamento, a nova proporo entre aes preferenciais e ADRs ser de 1 ADR O plano estratgico desta parceria j foi concludo e agora comear o perodo de treinamento e pesquisadas pelo IBGE. Outro indicador relevante, o ndice de utilizao da capacidade instalada, calculadopara 5 PNs de emisso do Paran Banco, mantendo-se as mesmas instituies depositria e custodiante.prospeco de clientes. pela Confederao Nacional da Indstria (CNI), cresceu em maio pelo 4 ms consecutivo e atingiu 79,8%.Os ttulos de ADR do Paran Banco so negociados no mercado de balco (OTC) com o smbolo PARPY RATINGS A prorrogao da reduo do IPI para veculos, materiais de construo e eletrodomsticos da chamada e CUSIP nmero 699352100. linha branca devem continuar contribuindo para essa retomada.Operaes de Crdito No cenrio externo, ainda que em menor ritmo, as aes coordenadas para enfrentar o perodo de recessoA carteira de crdito do Paran Banco composta por operaes de crdito consignado e carto de crdito tem se mostrado acertadas na maioria dos casos, principalmente, nos pases emergentes. A China divulgouconsignado, operaes de crdito a pequenas e mdias empresas (PME) e operaes de produtos como crescimento no seu PIB de 7,9% e reservas superiores a US$ 2 trilhes, o que levou o Fundo Monetrio o CDC Lojista. No setor de seguros, por meio da J. Malucelli Seguradora e J. Malucelli Re. o Paran Banco Internacional (FMI) a elevar sua projeo de crescimento para 2009 de 6,5% para 7,5%. O FMI tambm atua no segmento do seguro garantia e resseguros.RATINGRATING reviu sua projeo de crescimento para a ndia, 5,4% ante previso anterior de 4,5%. Dados divulgados na Crdito Consignado A- brBBB+ Rssia apontam queda na taxa de desemprego para 8,3%, isso aps j ter atingido 10%. J no Reino O crdito consignado a funcionrios pblicos e aposentados e pensionistas do INSS, tradicionalmente Unido, a produo industrial registrou o primeiro crescimento em 14 meses, 0,3% em abril ante maro. Baixo Risco de Crdito Baixo Risco de Crditoconsiderado de baixo risco. Isto porque nesta modalidade de crdito a inadimplncia registrada Ainda cedo para afirmar que a crise j passou, mas no h dvidas que os recentes indicadores apontambasicamente por atrasos no repasse de RH das instituies conveniadas, bito do cliente contratante para uma leve recuperao. e prioridades judiciais como penses alimentcias. Desta forma, dada a grande concentrao em operaes SOBRE O PARAN BANCO de crdito consignado, o Paran Banco possui uma carteira de crdito de excelente qualidade.JULHO 2009 MAIO 2009 Perfil O Paran Banco detm a vantagem competitiva de ter canais de vendas bem estruturados com O Paran Banco, banco mltiplo privado, especializado em crdito consignado, crdito para pequenas uma diversificada rede de distribuio. Alm do tradicional canal de vendas de correspondentes bancrios e mdias empresas (PME), seguro garantia, e resseguros. Em abril deste ano o Banco completou 30 anos,o Paran Banco detm o canal de franquias como um canal de venda alternativo, inovador e de baixo custo, sendo um dos primeiros bancos a atuar no segmento de crdito consignado e seguro garantia no Brasil, que em dois anos de funcionamento j recebeu pelo 2 ano consecutivo o Prmio Pequenas Empresas este ltimo atravs da J. Malucelli Seguradora.Grandes Negcios de melhor franquia do setor de servios financeiros. Alm das franquias a Companhia RATING/RANKINGtambm possui lojas prprias, que exercem um papel de regionais, coordenando correspondentesRATING A evoluo das operaes de crdito do sistema financeiro em junho de 2009 manteve a tendnciaA de recuperao, destacando-se o desempenho da demanda por crdito consignado e por financiamentose franqueados em sua regio. habitacionais. O volume total de crdito atingiu R$ 1.278,3 bilhes em junho, expandindo-se 1,3% no msCarto de crdito consignado 11,07Baixo Risco de Crdito Baixo Risco de Crdito e 19,7% em doze meses. Como resultado, a relao com o PIB aumentou para 43,7%. A participao das uma modalidade de crdito ao consumidor na qual, o pagamento feito por meio de um valor mnimopara Mdio prazo instituies privadas nacionais recuou para 41,6%, assim como a das estrangeiras para 19,8%. da fatura mensal debitada em folha de pagamento. O valor remanescente faturado para pagamentos O saldo de crdito destinado ao setor privado, incluindo-se recursos livres e direcionados, totalizoucomplementares. O carto de crdito consignado opera por meio do convnio com o INSS e mantmR$ 1.249,8 bilhes em junho, apresentando aumentos de 1,4% no ms. As operaes de crdito em atividade contrato para emisso de cartes de crdito com a bandeira Mastercard. O saldo da carteiraJULHO 2009 JUNHO 2009do carto de crdito em 30 de junho de 2009 somou R$ 17,9 milhes, totalizando 35.739 cartes ativos. consignado, que atualmente respondem por 55,7% do volume total de crdito pessoal, registraramCrdito para Pequenas e Mdias Empresas (PME) elevao de 2,5%, favorecidas principalmente pelas novas regras na margem de emprstimo de consignadoCom o intuito de ampliar sua atuao para novos mercados, em 2007 o Paran Banco iniciou suas para aposentados do INSS para 30% do comprometimento da renda mensal independente da utilizaoO Paran Banco possui cobertura de quatro importantes agncias de ratings que corroboram a sua solidezoperaes de crdito para pequenas e mdias empresas, a qual pretende intensificar e aumentar (at ento 10% era dedicado exclusivamente para o carto de crdito consignado), por redues nas taxase confortvel situao econmico-financeira, fundamentado em um crescimento sustentvel.participao de mercado. de juros promovidas por instituies financeiras com participao relevante nesse segmento e pelo baixoATUAO DA EQUIPE DE RICapital de Giro - prov uma linha de crdito para reforo das necessidades de caixa, alm de financiarO Paran Banco possui uma rea de relaes com investidores que busca constantemente manter uma risco de inadimplncia desta modalidade.as atividades produtivas da empresa contratante.postura proativa com o objetivo de melhor atender as demandas do mercado, fortalecer a imagem A inadimplncia do crdito referencial em junho, que consiste nos atrasos superiores a noventa dias,Conta Garantida - similar ao Capital de Giro, disponibiliza uma linha de crdito para reforo das e presena do Banco. Em abril de 2009 a equipe realizou uma reunio pblica com analistas (Apimec) situou-se em 5,7%, elevando-se 0,2 p.p. no ms e 1,7 p.p. em doze meses. No houve variao mensalnecessidades de caixa da empresa, no entanto, com prazos mais curtos. Caracteriza-se por ser um no Rio de Janeiro e realizar outra reunio pblica com analistas dia 26 de agosto em So Paulo. no segmento de pessoas fsicas, mas houve uma variao de 0,2 p.p., no de pessoas jurdicas. Tais variaesemprstimo rotativo garantido por recebveis da empresa contratante.Por meio da forte exposio ao mercado, o Paran Banco refora o objetivo de criao de valor aos situaram os percentuais de inadimplncia em 8,6% e 3,4%, respectivamente, nas operaes com pessoasAs operaes de PME so beneficiadas por uma forte sinergia com a J. Malucelli Seguradora seus acionistas, com o intuito de trazer maior liquidez s suas aes, com transparncia nas divulgaes fsicas e pessoas jurdicasna utilizao de base de clientes. Este produto ganha fora tambm com a oportunidade criadados resultados e na conduo dos negcios. Governana Corporativa Divulgao das Informaespela concentrao de bancos, dado que um cliente que antes possua linha de crdito em dois Atualmente, o Paran Banco est listado entre as empresas do Nvel 1 da Bovespa, e j deu incio aoEm 5 de agosto de 2009, o Conselho de Administrao autorizou a Diretoria do Banco a divulgarbancos distintos, com a unificao passa a usufruir de uma nica linha de crdito e por isso atende a processo de adaptao para o Nvel 2 e confere 100% de tag-along para todas as aes preferenciais.as informaes financeiras, a partir do dia 6 de agosto de 2009.procurar outras. Com o compromisso de adotar as melhores prticas de Governana Corporativa, o quadro de membrosAuditores IndependentesCDC Lojista do Conselho do Paran Banco possui um conselheiro independente. Adicionalmente, desde maro de 2008, Em atendimento Instruo CVM n 381, o Banco e as empresas controladas no contrataramEm outubro de 2008, o Paran Banco deu incio s operaes do CDC Lojista, que conta com os seguintes o Paran Banco instalou um Conselho Fiscal com trs membros efetivos responsveis por fiscalizar ase nem tiveram servios prestados pela KPMG Auditores Independentes relacionados a essas empresasprodutos: Credirio Paran Banco - Cheque, Carn e Consignado. O Credirio Paran Banco tem como atividades da administrao, rever demonstraes financeiras da sociedade e reportar suas concluses aos que no os servios de auditoria externa. A poltica adotada atende aos princpios que preservamfinalidade o financiamento para a compra de produtos e servios em lojas individuais ou redes de varejo, acionistas. O Conselho Fiscal um rgo societrio independente da administrao e dos auditoresa independncia do auditor, de acordo com os critrios internacionalmente aceitos, quais sejam,como: lojas de materiais de construo, autocenters, lojas de informtica, lojas de departamento,o auditor no deve auditar o seu prprio trabalho nem exercer funes gerenciais no seu cliente ou independentes da Companhia.redes de distribuio de marcas, redes de franquias de produtos, entre outros.promover os interesses deste. Com o objetivo de maximizar a gerao de valor para o seu acionista o Paran Banco j concluiu Seguro garantia Agradecimentos 4 programas de recompra de aes atravs dos quais adquiriu 14.546.900 aes preferenciais A J. Malucelli Seguradora foi uma das pioneiras na emisso de aplices de Seguro Garantia no Brasil.Agradecemos aos nossos acionistas, clientes e parceiros de negcios pela confiana demonstrada ao longo j canceladas e iniciou o 5 programa. Desta forma o capital social do Paran Banco composto por Esta modalidade de seguro tem a finalidade de garantir o cumprimento de obrigaes estabelecidasdo tempo, e aos Diretores, Conselheiros, funcionrios e colaboradores, pelos esforos, competncia, R$ 763,9 milhes, divididos em 96.586.432 aes, sendo 56.724.976 aes ordinrias e 39.861.456 aesem contratos pblicos, privados ou em licitaes e uma grande aposta especialmente em um momentolealdade e dedicao frente aos desafios passados e do futuro. preferenciais. O percentual de aes em circulao em 30 de junho era de 29,8% sobre o nmero de aes da economia em que os investimentos em infra-estrutura esto acelerados. Segundo dados disponveis totais do Banco. No quadro abaixo esto detalhados os 4 programas de recompra de aes j finalizadosna SUSEP at junho de 2009, a J. Malucelli Seguradora detinha 30,0% participao de mercado,Joel Malucelli e o 5 programa que teve incio em 27 de maio e ainda est em andamento. em prmios emitidos, e sinistralidade de 1,0%. Presidente do Conselho de AdministraoOperaes de CrditoAtivo Total Lucro Lquido Evoluo do Patrimnio Consolidado (R$ Mil)Consolidado (R$ Mil) Consolidado (R$ Mil)Lquido Consolidado (R$ Mil)1.416.391 2.315.0081.500.0002.500.0002.294.661 60.00054.1121.000.000806.799804.5401.158.182 48.991 2.000.000800.000 690.081 1.543.0061.000.000843.2981.500.000 40.000600.000 1.000.000400.000 500.00020.00012.849500.000 200.000 00 0 0Jun-07Jun-08Jun-09 Jun-07Jun-08Jun-09 Jun-07 Jun-08 Jun-09 Jun-07 Jun-08Jun-09 Balanos PatrimoniaisDemonstraes de ResultadosEm 30 de junho de 2009 e 2008 (Em milhares de Reais) Semestres findos em 30 de junho de 2009 e 2008 (Em milhares de Reais, exceto o lucro lquido por ao)BancoConsolidado BancoConsolidado AtivoNota 2009200820092008Passivo Nota 200920082009 2008BancoConsolidado Circulante596.876 756.642 1.019.096 1.085.048 Circulante 475.393 648.802 819.392 939.922Disponibilidades 195 360 2.492 1.539Depsitos 11360.097 500.550 389.213 580.345 Nota20092008 20092008Aplicaes interfinanceiras de liquidez 4 30.263 102.46435.034 114.593Depsitos vista11.575 2.02611.107 1.848 Receitas da intermediao financeira138.046 154.533 163.923184.941Aplicaes no mercado aberto19.99994.00024.770 106.129Depsitos interfinanceiros 38.17688.62138.17688.621Aplicaes em depsitos interfinanceiros10.264 8.46410.264 8.464Depsitos a prazo 310.289 408.842 339.873 488.815Operaes de crdito 119.766 138.042 131.900162.666Ttulos e valores mobilirios Outros depsitos 57 1.06157 1.061Resultado de operaes come instrumentos financeiros derivativos5 28.90387.776 159.180 132.641Captaes no mercado aberto 12910 1.859 910 1.859ttulos e valores mobilirios 18.28016.491 32.023 22.275Carteira prpria27.99285.912 158.269 130.777Carteira prpria910 1.859 910 1.859Vinculados a compromisso de recompra 911 1.864 911 1.864Recursos de aceites e emisso de ttulos1341.268 41.268 Despesas da intermediao financeira(60.939)(56.939) (67.944) (68.546)Relaes interfinanceiras757 863 757 863Obrigaes por ttulos e Operaes de captao no mercado (41.160)(39.872) (46.499) (51.125)Pagamentos e recebimentos a liquidar 749 825 749 825valores mobilirios emitidos no exterior41.268 41.268Depsitos no Banco Central 838 838Relaes interfinanceiras 298 233 298 233Resultado com instrumentosOperaes de crdito6486.508 508.635 505.733 605.299Recebimentos e pagamentos a liquidar298 233 298 233financeiros derivativos 131(748) 131(748)Operaes de crdito - setor privado 522.853 535.636 553.596 642.099Instrumentos financeiros derivativos 5 8.263 8.263Proviso para perdasOutras obrigaes 114.08896.629 428.971 307.954Proviso para perdas com crditos 6 (19.910) (16.319) (21.576)(16.673)com operaes de crdito(36.345)(27.001)(47.863)(36.800)Cobrana e arrecadao de Resultado bruto da intermediao financeira77.10797.594 95.979 116.395Outros crditos19.35523.861146.015 90.904 tributos e assemelhados 355 730 355 730Sociais e estatutrias 16.08916.53216.08916.532 Outras receitas (despesas) operacionais (18.782)(49.994) (26.864) (54.490)Rendas a receber1 8 1 8Crditos das operaes com seguros7 117.113 60.734 Fiscais e previdencirias12.20416.56039.29932.481Receitas de prestao de servios 2.220 4.56836.177 26.374Diversos819.63823.85329.18530.162 Dbitos de operaes Prmios de seguros 172.717 96.544Proviso para perdas com outros crditos (284)(284) com seguros e resseguros14 102.54973.696Outros valores e bens30.89532.683169.885 139.209Provises tcnicas - seguros e resseguros 15 182.793 120.335Prmios de cosseguros e resseguros cedidos (113.693)(64.968)Outros valores e bens 129 159 129 160 Diversas16 85.44062.80787.88664.180Variao de provises tcnicas de seguros (10.224)(11.011)Proviso para desvalorizaoExigvel a longo prazo454.678 371.760 670.729 568.287de outros valores e bens(46)(24)(46)(24)Depsitos 11364.094 363.303 396.018 459.383Sinistros retidos (24.315)(9.491)Despesas antecipadas30.81232.548 169.802 139.073Depsitos interfinanceiros 7.121 7.121Despesas de pessoal(6.875) (7.016) (14.498) (12.401)Realizvel a longo prazo 892.872 853.671 1.214.224 1.166.108Depsitos a prazo 364.094 356.182 396.018 452.262Ttulos e valores mobilirios Recursos de aceites e emisso de ttulos13 70.290 70.290 Remunerao da diretoria (1.372) (1.114)(1.649) (1.366)e instrumentos financeiros derivativos5278.265 163.078 416.947 250.302Obrigaes por ttulos e valores Outras despesas administrativas21 (27.935)(55.586) (64.815) (72.084)Carteira prpria 278.265 163.078 416.947 250.302mobilirios emitidos no exterior 70.290 70.290 Despesas tributrias (4.798) (6.275)(7.256) (8.458)Operaes de crdito6565.915 640.116 599.488 768.516Instrumentos financeiros derivativos 5 11.170 11.170 Operaes de crdito - setor privado 571.013 645.892 604.586 774.292Outras obrigaes 9.124 8.457 193.251 108.904Resultado de participaoProviso para perdasFiscais e previdencirias 2.799 3.334 3.437 5.915em controladas9 22.20411.428 com operaes de crdito (5.098) (5.776)(5.098)(5.776) Dbitos de operaesOutros crditos15.13311.235 50.387 41.207 com seguros e resseguros14 52.47738.516Outras receitas operacionais 22 10.29515.894 22.327 24.231Crditos das operaes com seguros7 34.959 27.763 Provises tcnicas - seguros e resseguros 15 129.08658.000Outras despesas operacionais 22 (12.521)(11.893) (21.635)(21.860)Diversos815.32211.235 15.617 13.444 Diversas166.325 5.123 8.251 6.473Proviso para perdas com outros crditos(189) (189)Resultado de exerccios futuros7.688 183 Resultado operacional58.32547.600 69.115 61.905Outros valores e bens33.55939.242 147.402 106.083Patrimnio lquido 19803.191 807.382 804.540 806.799 Resultado no operacional1.012499594Despesas antecipadas 33.55939.242 147.402 106.083 Capital socialDe domiciliados no Pas 670.920 424.396 670.920 424.396 Resultado antes da tributao sobre o lucro59.33747.649 70.074 61.909Permanente251.202 217.814 61.341 63.852Investimentos 247.258 213.962 1.2701.564De domiciliados no exterior92.947 339.47192.947 339.471 Imposto de renda e contribuio social18(3.154) (3.319) (14.892)(11.225)Participao em controladas no Pas 9 247.108 213.744 Reserva de capital265 265 265 265Imposto de renda - corrente(3.603) (5.258) (11.677)(8.756)Outros investimentos 167 4621.2871.582Reservas de lucros 41.32978.29142.67877.708Proviso para perdas(17)(244)(17) (18)Ajuste ao valor de mercado - Contribuio social - corrente (2.237) (3.242)(7.071)(4.966)Imobilizado de uso 3.225 3.2125.4774.854Ttulos e valores mobilirios (102)(18)(102) (18)Imposto de renda eImveis de uso 1.867 1.8671.8671.867Aes em tesouraria (2.168) (35.023) (2.168)(35.023)Outras imobilizaes de uso2.945 3.2596.1185.620 contribuio social diferidos 2.686 5.1813.856 2.497Depreciao acumulada (1.587) (1.914)(2.508)(2.633) Participao dos empregadosDiferido 10719 64037 40 e administradores nos lucros (339) (1.350)(1.070)(1.693)Gastos de organizao e expanso 1.014 1.104187222Amortizao acumulada (295) (464)(150)(182) Lucro lquido do semestre55.84442.980 54.112 48.991Intangvel 10 54.557 57.394 Juros sobre o capital prprio (24.258)(24.718) (24.258) (24.718)Gastos de organizao e expanso65.520 65.551Amortizao acumulada (10.963) (8.157) Quantidade de aes (em milhares)96.586111.133Total 1.740.950 1.828.127 2.294.661 2.315.008 Total1.740.950 1.828.127 2.294.661 2.315.008Lucro lquido por ao - R$ 0,580,39 As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras

2. PARAN BANCO S.A.Banco Mltiplo conforme o certificado de 21/06/89CNPJ n 14.388.334/0001-99Companhia Aberta de Capital Autorizadowww.paranabanco.com.brDemonstraes das Mutaes do Patrimnio LquidoDemonstraesdosFluxosdeCaixa-MtodoindiretoSemestres findos em 30 de junho de 2009 e 2008 (Em milhares de Reais) Semestres findos em 30 de junho de 2009 e 2008 (Em milhares de Reais)Reserva deBanco Consolidado capital Ajuste ao valor2009 20082009 2008Aumento deAtualizao de mercado -Fluxos de caixa das atividades operacionaisCapitalcapital em de ttulos Reservas de lucros Ttulos e valores Aes emLucrosLucro lquido ajustado do semestre 54.682 43.071 73.667 64.911 socialaprovao patrimoniaisLegal Estatutrias mobiliriostesouraria acumulados TotalLucro lquido do semestre55.844 42.980 54.112 48.991 Saldos em 1 de janeiro de 2009763.867 2657.358 53.069(124)(17.786) 806.649 Ajustes ao lucro lquido:Depreciaes e amortizaes 255200 1.8351.744 Aquisio de aes em tesouraria (35.066) (35.066)Resultado de equivalncia patrimonial (22.204) (11.428) Cancelamento de aes em tesouraria (50.684)50.684 Proviso para perdas com crditos19.910 16.319 21.576 16.673 Ajuste ao valor de mercado - Ttulos e valores mobilirios 22 22Imposto de renda e contribuio social diferidos(2.686)(5.181)(3.856)(2.497) Lucro lquido do semestre 55.84455.844Resultado de exerccios futuros3.563 181 Destinaes propostas pela diretoriaVariaes dos ativos e obrigaes(95.036) (390.070) (27.018) (327.008)Juros sobre o capital prprio (24.258)(24.258) Ajuste de ttulos e valores mobilirios aoReserva legal 2.792 (2.792) valor de mercado - disponveis para venda22(39) 22 (39)Reserva para integridade do patrimnio lquido 28.794 (28.794) (Aumento) reduo em ttulos e valores mobilirios 20.069 (104.988)(42.795) (123.943) Saldos em 30 de junho de 2009 763.86726510.15031.179(102) (2.168) 803.191 Reduo em relaes Mutaes do semestre 2.792 (21.890) 22 15.618 (3.458)interfinanceiras (ativos/passivos)(455)(620)(455)(620)(Aumento) em operaes de crdito (156.028) (238.770)(65.595) (218.392) Saldos em 1 de janeiro de 2008699.851177 5.50254.52721(10.442) 749.636(Aumento) reduo em outros crditos(4.961) (15.507) 968 (102.699) Aumento de capital 64.016 64.016(Aumento) em outros valores e bens(4.186) (12.157) (33.865) (19.892) Homologao do aumento de capital64.016(64.016) Aumento (reduo) em instrumentos Atualizao de ttulos patrimoniais 88 88 financeiros derivativos11.170(1.506) 11.170 (1.506) Aquisio de aes em tesouraria (24.581) (24.581)Aumento (reduo) em outras obrigaes 39.333(16.483) 103.532 140.083 Ajuste ao valor de mercado - Ttulos e valores mobilirios (39) (39)Disponibilidades lquidas aplicadas Lucro lquido do semestre 42.98042.980 nas atividades operacionais(40.354) (346.999) 46.649 (262.097) Destinaes propostas pela diretoria Fluxos de caixa das atividades de investimentosJuros sobre o capital prprio (24.718)(24.718) Dividendos recebidos de controladas e coligadas 638Reserva legal 913 (913) Alienao de imobilizado de uso 5 5Reserva estatutria para pagamento dividendos 4.337 (4.337) Alienao de outros investimentos 296 296 Aquisio de outros investimentos (1)(1.117)Reserva para integridade do patrimnio lquido 13.012 (13.012)Aquisio de investimentos (142.616) Saldos em 30 de junho de 2008 763.867 265 6.415 71.876 (18)(35.023) 807.382 Aquisio de imobilizado de uso(111)(539) (305)(1.620) Mutaes do semestre 64.016 88 913 17.349 (39)(24.581) 57.746Aplicao no diferido (237) (8.877)Notas Explicativas s Demonstraes Financeiras As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras Disponibilidades lquidas geradasnas atividades de investimentos 185 (142.750)(9) (11.609)Fluxos de caixa das atividades de financiamentosSemestres findos em 30 de junho de 2009 e 2008 (Em milhares de Reais) Aumento em depsitos 77.246 285.92115.697 252.534Aumento (reduo) em captaes no mercado aberto(5.088)474(5.088) 474(Reduo) em recursos de 1. Contexto operacionalg. Investimentosaceites e emisso de ttulos(27.391) (15.653) (27.391) (15.653) O Paran Banco S.A. (Banco) um banco mltiplo e tem por objeto social a prtica de operaes ativas, Os investimentos em controladas so avaliados pelo mtodo da equivalncia patrimonial acrescidos de Recursos de acionistas (aumento de capital) 64.016 64.016 passivas e acessrias inerentes s carteiras comercial e de crdito, financiamento e investimento egio, quando aplicvel. Os demais investimentos so avaliados pelo custo, deduzidos de proviso paraAquisio de aes em tesouraria(35.066) (24.581) (35.066) (24.581) administrao de carto de crdito. Por meio de suas controladas indiretas, atua tambm, nas operaes perdas. No Consolidado, o gio de controladas decorrente de expectativa de rentabilidade futura,Juros sobre o capital prprio (24.258) (24.718) (24.258) (24.718) de seguros e resseguros em ramos elementares e de danos, operando principalmente nos ramos defoi reclassificado para o ativo intangvel (nota explicativa n 10).Disponibilidades lquidas geradas garantias de obrigaes contratuais, nos quais especializado. Em 5 de agosto de 2009, o Conselho deh. Imobilizadopelas atividades de financiamentos(14.557) 285.459(76.106) 252.072 Administrao autorizou a Diretoria do Banco a divulgar as informaes financeiras, a partir do dia 6 de Demonstrado pelo custo de aquisio, deduzido da depreciao acumulada. A depreciao calculada (Reduo) de caixa e equivalentes de caixa(54.726) (204.290)(29.466) (21.634) agosto de 2009.pelo mtodo linear, observando-se as seguintes taxas anuais: 4% para imveis de uso; 10% para mveisCaixa e equivalentes de caixa no incio do semestre85.184 307.114127.938 190.027e equipamentos de uso; sistemas de comunicao e sistema de segurana; e 20% para sistema Caixa e equivalentes de caixa no final do semestre 30.458 102.82498.472 168.393 2. Apresentao das demonstraes financeirasDemonstraes doValorAdicionadode processamento de dados. As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras As demonstraes financeiras do Banco e as demonstraes financeiras consolidadas, as quais abrangem i. Outros passivos circulantes e exigveis a longo prazo relacionados s operaes de seguros e resseguros as demonstraes financeiras do Banco, suas controladas, do Fundo de Investimento em Direitos CreditriosDemonstrados pelos valores conhecidos ou calculveis, acrescidos, quando aplicvel, dos respectivos Paran Banco I e do Fundo de Investimento em Direitos Creditrios Paran Banco II (FIDCs), encargos e variaes monetrias incorridos, combinado com os seguintes aspectos: foram elaboradas com base nas prticas contbeis emanadas da legislao societria brasileira, associadas s As receitas de comercializao diferidas so reconhecidas contabilmente pelo perodo de vigncia dasSemestres findos em 30 de junho de 2009 e 2008 (Em milhares de Reais) normas e instrues do Conselho Monetrio Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (BACEN),aplices e esto registradas na rubrica Dbito de operaes com seguros e resseguros. As provises da Comisso de Valores Mobilirios (CVM), do Conselho Nacional de Seguros Privados - (CNSP), da SUSEPtcnicas so constitudas de acordo com as determinaes do CNSP e da SUSEP, cujos critrios, parmetros - Superintendncia de Seguros Privados e do Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC), quando aplicvel.Banco Consolidadoe frmulas so documentadas em notas tcnicas atuariais - NTA. Para a elaborao dessas demonstraes financeiras consolidadas, foram eliminadas as participaes de uma A proviso de prmios no ganhos (PPNG) constituda pelo valor bruto dos prmios de seguro retidos SemestreSemestre empresa em outra, os saldos das contas patrimoniais, as receitas, as despesas e os lucros no realizados entre correspondente ao perodo restante de cobertura do risco, calculada linearmente pelo mtodo pro rata dia.2009 20082009 2008 as empresas. As participaes de acionistas minoritrios no patrimnio lquido e no resultado das controladasA PPNG inclui um valor que corresponde aos prmios estimados dos riscos vigentes, mas no emitidosReceitas 133.667 151.513 252.711 268.967 foram apresentados separadamente no balano patrimonial consolidado e no resultado consolidado doIntermediao financeira 138.046 154.533 163.924 184.941(RVNE). Esta proviso est sendo constituda conforme clculo atuarial atendendo ao disposto na semestre, respectivamente, quando aplicvel. Os ganhos e perdas com variao cambial, foram reclassificadosPrestao de servios2.2204.56836.17726.374Circular n 379/2008; para Resultado com instrumentos financeiros derivativos. Os gastos com desenvolvimento de software, A proviso de insuficincia de prmios (PIP) calculada para cobrir possveis insuficincias da PPNG paraProviso para crditos de liquidao duvidosa (19.910) (16.319) (21.576) (16.673) classificados no Banco como Ativo Diferido e os saldos de Resultados de exerccios futuros foramfazer face aos compromissos futuros com os contratos de seguro em vigor. A PIP calculada de acordoOutras 13.311 8.73174.18674.325 reclassificados para contas de Ativo Intangvel e Outras Obrigaes, respectivamente. Destacamos ascom metodologia prpria descrita em nota tcnica atuarial. Para os semestres findos em 30 de junho de 2009Despesas de intermediao financeira(41.029) (40.620) (46.368) (51.873) principais empresas includas na consolidao e as participaes detidas pelo Banco:e e 2008 no havia proviso a constituir; Insumos adquiridos de terceiros (37.012) (59.636) (108.835) (85.421)2009 % de A proviso de sinistros a liquidar (PSL) constituda por estimativa de valor a indenizar com base nos Materiais, energia e outros (1.197)(2.322)(7.269) (5.841) Controladas Ativo Passivo Resultado participao avisos de sinistros recebidos, e ajustada periodicamente, com base nas anlises efetuadas pelas reas Servios de terceiros (25.934) (51.896) (91.454) (68.720) J. Malucelli Seguradora S.A. (a) 565.293469.05513.429 100,00(*)tcnicas da Seguradora. A PSL inclui estimativa para cobrir o pagamento de indenizaes e custosOutros(9.881)(5.418)(10.112) (10.860) J. Malucelli Resseguradora S.A. (b)201.150118.8047.876100,00(*)associados, em decorrncia de disputas judiciais em curso a qual constituda com base nas notificaesde ajuizamento recebidas e de processos em fase de regulao de sinistros, at a data-base dasValor adicionado bruto 55.626 51.257 97.508 131.673 Tresor Holdings S.A. (c) 14.757 45 2.014100,00 Depreciao, amortizao e exausto (5.244)(204)(5.377) (299) Porto de Cima Holding Ltda. (c)131.42911.415 100,00 demonstraes financeiras. Seu valor determinado com base nos critrios estabelecidos pela ResoluoCNSP n 162/2006 e alterada pela Resoluo CNSP n 181/2007; eValor adicionado lquido produzido pela entidade 50.382 51.053 92.131 131.374 Paran Administradora de Consrcio Ltda. (d)404127 10 99,99Valor adicionado recebido em transferncia 22.204 11.428 2.313 (46.317) J. Malucelli Vida e Previdncia S.A. (e) 22.123 3.81274499,99 A proviso de sinistros ocorridos mas no avisados (IBNR) para o ramo DPVAT constituda com base em J. Malucelli Agenciamento e Servios Ltda. (f)2.321 2.28714599,99informaes recebidas da Seguradora Lder dos Consrcios do Seguro DPVAT S.A. e leva em consideraoResultado de equivalncia patrimonial22.204 11.428 J. Malucelli Participaoos critrios estabelecidos pela Resoluo CNSP n 174/07. Sobre a proviso constituda so capitalizadosResultado com operaes de seguros e resseguros cedidos2.313 (46.317) em Seguros e Resseguros S.A. (g) 82.439 93 7.876100,00 encargos financeiros, os quais so registrados e classificados no grupo de outras despesas operacionais.Valor adicionado total a distribuir72.586 62.481 94.44485.057 Fundo de Investimento em Direitos Creditriosj. Proviso para imposto de renda e contribuio social sobre o lucro Distribuio do valor adicionado 72.586 62.481 94.44485.057 Fundo de Investimento em Direitos CreditriosA proviso para imposto de renda foi calculada alquota de 15% sobre o lucro tributvel, acrescida de Pessoal7.4088.37615.54514.138 Paran Banco I (h) 22.372 18 321 adicional de 10% sobre o lucro tributvel excedente de R$ 240. A contribuio social foi calculada Remunerao direta 5.7126.64812.15311.372 Fundo de Investimento em Direitos Creditriosalquota de 9% at 30 de abril de 2008 e, aps, 15% sobre o lucro antes do imposto de renda, ajustado Benefcios 1.1641.2532.479 1.979 Paran Banco II (h)67.593 63 1.484 na forma da legislao vigente, sobre o lucro antes do imposto de renda, ajustado na forma da legislaoF.G.T.S. 348275711 569 (*) participao indiretavigente. O imposto de renda e a contribuio social sobre as diferenas temporrias esto apresentados nasOutros 184200202 2182008rubricas Outros crditos - Diversos e Outras obrigaes - Fiscais e previdencirias refletidos noresultado do semestre ou, quando aplicvel, no patrimnio lquido e, constitudos nas mesmas alquotasImpostos, taxas e contribuies9.14110.705 23.76120.990 % dedescritas no pargrafo anterior.Federais 9.03010.477 23.27420.445 Controladas Ativo Passivo Resultado participao J. Malucelli Seguradora S.A (a)219.837144.08210.268 100,00(*)k. Saldos de operaes em moeda estrangeira Municipais 111228487 545 J. Malucelli Resseguradora S.A. (b)101.396 30.514882100,00(*)Demonstrados com base nas cotaes vigentes na data do balano. Remunerao de capitais de terceiros 1934201.026 938 Tresor Holdings S.A. (c) 11.684 45 1.539100,00 l. ProvisesAluguel1934201.026 938 Porto de Cima Holding Ltda. (c)114.0178.727100,00 Uma proviso reconhecida no balano quando o Banco ou suas subsidirias possuem uma obrigao legal Remunerao de capital prprio 55.844 42.980 54.11248.991 Paran Administradora de Consrcio Ltda. (d)3851295 99,99ou constituda como resultado de um evento passado, e provvel ou que um recurso econmico seja Juros sobre o capital prprio24.258 24.718 24.25824.718 J. Malucelli Vida e Previdncia S.A. (e) 17.223273 51199,99requerido para saldar a obrigao. Adicionalmente para as contingncias cveis e trabalhistas realizada uma Lucros retidos 31.586 18.262 29.85424.273 J. Malucelli Agenciamento e Servios Ltda. (f)1.620 1.847 (236) 99,99avaliao individual das contingncias com base no histrico de perdas independentemente da classificao As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras J. Malucelli Participaodo risco. As provises so registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. em Seguros e Resseguros S.A. (g) 70.882 882100,00 4. Aplicaes interfinanceiras de liquidezc. Poltica de utilizao, objetivos e estratgias dos instrumentos financeiros derivativos Fundo de Investimento em Direitos CreditriosO Banco tem como poltica a eliminao de parte do risco de mercado, evitando assumir posies expostas Fundo de Investimento em Direitos CreditriosRefere-se a operaes compromissadas e aplicaes em depsitos interfinanceiros, conforme segue: BancoConsolidado a flutuaes nas taxas de cmbio e operando apenas instrumentos que permitam o controle de riscos. Os Paran Banco I (h) 127.03136 4.699200920082009 2008 contratos de derivativos esto representados por operaes de swap, envolvendo outras instituies Fundo de Investimento em Direitos Creditrios Paran Banco II (h)135.41069(2.994)Operaes compromissadas - Posio bancadafinanceiras, os quais esto registrados na CETIP. Esses contratos so utilizados para hedge cambial de parte(a) Tem por objeto social, as operaes de seguros e cosseguros de danos, operando principalmenteLetras Financeiras do Tesouro 19.999 94.000 24.770106.129da captao por emisso de ttulos e valores mobilirios no exterior (fixed rate notes - nota explicativa nno ramo de garantia de obrigaes contratuais, no qual especializada. Aplicaes em depsitos interfinanceiros 10.2648.464 10.2648.46413). A Administrao optou por contratar o hedge parcial dos contratos de fixed rated notes,(b) Tem por objeto social efetuar operaes de resseguros e retrocesso no segmento de ramos de danos,Total30.263102.464 35.034114.593considerando as captaes com vencimento em 8 de agosto de 2011 por ter prazo superior h um ano e,operando principalmente no ramo de garantia de obrigaes contratuais.5. Ttulos e valores mobilirios e instrumentos financeiros derivativos tambm, entende que a marcao a mercado das operaes de swap em conjunto com a marcao a(c) Empresas holding do investimento na controlada indireta J. Malucelli Seguradora S.A.a. Ttulos e valores mobiliriosmercado das fixed rate notes no tem efeito significativo no resultado do Banco, conforme demonstrado(d) Investimento adquirido em 4 de abril de 2006; a empresa encontra-se inativa.Os ttulos e valores mobilirios foram classificados na categoria disponveis para venda e encontram-se(e) Empresa constituda em 17 de outubro de 2006 e homologada conforme Portaria n 2.731 de 13 de agostono quadro de anlise de cenrios (nota explicativa n 23.d). O Banco no espera incorrer em perdas nessasapresentados como segue:operaes, alm do que j foi registrado nas demonstraes financeiras.de 2007 da Superintendncia de seguros Privados - SUSEP. A empresa encontra-se em fase pr-operacional.30 de junho de 2009(f) Empresa adquirida em 28 de dezembro de 2007. Essa empresa opera na prestao de serviosd. Valores estimados de mercado De 6 Acima Ajuste node assessoria e controle das operaes de desconto em folha, no controle e implantao de correspondentes Os valores justos foram estimados na data das informaes anuais/semestrais, baseados em informaes SemAt 6 mesesde 1 Valor de Valor de patrimniofranqueados do Banco e fornece estrutura prpria de atendimento ao pblico nas localidades de interesse vencimento meses a 1 ano ano mercado custo lquidorelevantes de mercado. Mudanas nas premissas e alteraes nas operaes do mercado financeiroPapeldo Banco. podem afetar significativamente as estimativas apresentadas. Os mtodos e premissas adotados peloCarteira prpria(g) Empresa holding do investimento na controlada indireta J. Malucelli Resseguradora S.A.Banco para estimar a divulgao do valor justo de seus derivativos em 30 de junho de 2009 e de 2008 est LFT (a.1) 278.265 278.265 278.435 (170)(h) Participao representada por 100% das cotas subordinadas dos FIDCs, que para fins de apresentao FIDCs 13.996 13.99627.992 27.992 descrita abaixo: Swap de taxas de cmbio: Estimados com base nas cotaes de mercado para contratosdessas demonstraes financeiras foram consolidadas em atendimento Instruo n 408 da CVMVinculados acom condies similares. Estes contratos no prevem pagamentos intermedirios antes da data dee interpretao contida no Ofcio Circular CVM/SNC/SEP n 01/2007. Portanto, os lucros no realizados compromissovencimento. O Banco no tem por objetivo liquidar estes contratos antes de seu vencimento.referentes as cesses de crdito do Banco para o FIDCs, foram eliminados na consolidao, conforme de recomprademonstrado na reconciliao abaixo e incluem, tambm, os rendimentos da carteira cedida considerando a LFT (a.1) 911 911911 6. Operaes de crdito e proviso para perdas com operaes de crditotaxa de juros contratual pro-rata temporis. Esses FIDCs foram consolidados em razo do Banco exercer controleoperacional sobre os crditos cedidos ao Fundo. As parcelas do patrimnio lquido e lucro do semestre Total - Banco 14.907 13.996 278.265 307.168 307.338 (170)a. Composio da carteira por modalidade de crditocorrespondentes participao de terceiros nos FIDCs, nos montantes de R$ 61.892 e R$ 5.360 (R$ 176.424Carteira prpriaBanco Consolidadoe R$ 11.274 em 2008), respectivamente, esto apresentadas em depsitos a prazo e em despesas de captao LFT (a.1) 4.304 38.183 304.356 346.843 347.013 (170)2009 20082009 2008no mercado, respectivamente. A reconciliao do patrimnio lquido em 30 de junho de 2009 e 2008 e doCDB (a.2) 50.478 4.296 112.591 167.365 167.365 Debntures Cheque especial551 551 lucro lquido dos semestres findos naquelas datas apresentados nas demonstraes financeiras individuais eConta garantida14.11941.47014.119 41.470consolidadas do Banco apresentada como segue:Outras aplicaes2009 2008no IRB62 6262 Capital de giro84.40529.97584.405 29.975 Patrimnio LucroPatrimnio LucroFundos de renda fixa 60.946 60.946 60.946 Crdito pessoal parcelado (a.1) 959.998 1.081.9901.024.314 1.316.853 lquido lquidolquido lquido Vinculados aFinanciamentos - veculos9.893 9.893 Individual 803.191 55.844 807.382 42.980compromissoFinanciamentos - outros6.878 17.285 6.878 17.285 Efeito da eliminao do resultado no realizado de recompraDesconto de ttulos146 146 com os FIDCs, lquido dos impostos1.349 (1.732) (583)6.011LFT (a.1) 911 911911 Total - Consolidado 61.008 55.693 42.479 416.947 576.127 576.297 (170)Desconto de cheques 3 3 Consolidado804.540 54.112 806.799 48.991Efeitos tributrios 68Carto de crdito consignado (a.2) 17.87310.80817.873 10.808 3. Resumo das principais prticas contbeisAjuste lquido no patrimnio lquido - Banco e Consolidado (102)Total 1.093.866 1.181.5281.158.182 1.416.391 a. Apurao do resultado30 de junho de 2008(a.1) Refere-se s operaes de crdito consignado em folha de pagamento. (a.2) Valor de limite As receitas e despesas foram reconhecidas pelo regime de competncia. As despesas de comisso pelaDe 6 AcimaAjuste node crdito utilizado no formato crdito rotativo. intermediao de operaes de crdito e de honorrios de agenciamento ou introduo de negcios so SemAt 6 mesesde 1 Valor de Valor de patrimniob. Composio da carteira de crdito por faixas de vencimento, tipo de cliente e atividade econmica reconhecidas ao resultado com base no prazo de durao dos contratos de operaes de crdito.Papel vencimento meses a 1 ano ano mercado custo lquido O saldo das comisses diferidas registrado em despesas antecipadas. As receitas com o ressarcimento deBancoCarteira prpria despesas de servios de terceiros, includas nos contratos de operaes de crdito, so reconhecidas em Carteira Carteira a vencer LFT (a.1) 163.078 163.078 163.108 (30) resultado com base no prazo de durao dos respectivos contratos. O saldo de receitas diferidas FIDCs 42.956 42.95685.912 85.912 vencida registrado no passivo em Resultado de exerccios futuros no balano individual e reclassificado para Vinculados aa partirAcima Outras obrigaes - Diversas no balano consolidado. A contabilizao dos prmios de seguros ecompromisso de 15 diasAt 33 a 12 1a3 de 3 TotalTotal resseguros feita na data de emisso das aplices. Os prmios de seguros e resseguros e as de recompra(b.1) meses mesesanosanos 20092008 correspondentes despesas/receitas de comercializao so reconhecidos no resultado de acordo com oLFT (a.1) 1.864 1.8641.864 2Indstria 5964.385 3.6814649.1265.345 prazo de vigncia das aplices. Os prmios de seguros relativos a riscos vigentes, cujas aplices ainda noTotal - Banco 44.820 42.956 163.078 250.854 250.882 (28) foram emitidas so calculados conforme nota tcnica atuarial. As participaes nos lucros das aplices com Comrcio1.1521.608 3.2574.15810.175 7.979Carteira prpriaServios1.377 32.811 24.97216.596 4.167 79.923 59.773 resseguros cedidos a resseguradoras so registradas no ativo circulante e resultado do semestre, pelo prazo LFT (a.1) 4.505 3.969 250.302 258.776 258.806(30) de vigncia das aplices, medida que os resultados decorrentes do resseguro cedidos possam serCDB (a.2) 69.96969.969 69.969 Pessoa fsica107.78790.638 250.589 408.115 137.513 994.642 1.108.431 estimados com razovel segurana. Outras aplicaesTotal - 2009 110.912 129.442 282.499 429.333 141.680 1.093.866 1.181.528 b. Estimativas contbeisno IRB73 7373 Total - 2008 104.420 126.347 304.869 491.778 154.114 1.181.528 A elaborao de demonstraes financeiras de acordo com as prticas contbeis adotadas no BrasilFundos de investimento 52.261 52.261 52.261 (b.1) Classificado no Ativo Circulante. Esses valores esto representados pelo saldo total das parcela em atraso. requer que a Administrao use de julgamento na determinao e registro de estimativas contbeis.Vinculados a Consolidado Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a proviso para perdas comcompromisso crditos, imposto de renda diferido ativo, proviso para contingncias e a valorizao a mercado de ttulos Carteira Carteira a vencer de recompra vencida e valores mobilirios e instrumentos financeiros derivativos, as participaes nos lucros de resseguros LFT (a.1) 1.864 1.8641.862 2 cedidos a resseguradoras e as provises tcnicas. A liquidao das transaes envolvendo essas estimativas a partirAcimaTotal - Consolidado 52.334 76.338 3.969 250.302 382.943 382.971(28) poder resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecises inerentes ao processo de suade 15 diasAt 33 a 12 1a3 de 3 TotalTotalEfeitos tributrios 10 determinao. A Administrao revisa as estimativas e premissas mensalmente. (b.1) meses mesesanosanos 20092008Ajuste lquido no patrimnio lquido - Banco e Consolidado(18) c. Aplicaes interfinanceiras de liquidez Indstria 5964.385 3.6814649.1265.345(a.1) O valor de mercado dos ttulos pblicos federais obtido por meio da utilizao de preos divulgados So registradas pelo valor de aplicao ou aquisio acrescido dos rendimentos auferidos at a datapela ANDIMA - Associao Nacional das Instituies do Mercado Financeiro. (a.2) Os Certificados deComrcio1.1521.608 3.2574.15810.175 7.979 do balano.depsitos bancrios (CDB) foram pactuados com taxas ps-fixada que variam entre 102% e 115% do CDIServios1.377 32.811 24.97216.596 4.167 79.923 59.773 d. Ttulos e valores mobilirios Conforme previsto na Circular BACEN n 3.068, de 8 de novembro de 2001, os ttulos e valores mobilirios (Certificado de Depsitos Interbancrio) e foram registrados pelo seu valor de aplicao, acrescido dos Pessoa fsica122.45098.677 258.630 441.688 137.513 1.058.958 1.343.294 classificados na categoria disponveis para venda foram avaliados pelo valor de aplicao, acrescido rendimentos auferidos at a data do balano.Total - 2009 125.575 137.481 290.540 462.906 141.680 1.158.182 1.416.391 dos rendimentos auferidos at a data do balano e ajustados pelos seus respectivos valores de mercado, b. Instrumentos financeiros derivativos (Banco e Consolidado)Em 30 de junho de 2009, a carteira de instrumentos financeiros derivativos formada integralmente porTotal - 2008 120.174 176.780 345.145 620.178 154.114 1.416.391 em contrapartida destacada conta do patrimnio lquido denominada Ajuste ao valor de mercado -(b.1) Classificado no Ativo Circulante. Esses valores esto representados pelo saldo total das parcelas em atraso. Ttulos e valores mobilirios, lquido dos efeitos tributrios. Conforme determinado na Circular BACENcontratos de swaps como demonstrado a seguir:2009c. Composio da carteira de crdito por nvel de risco n 3.082, de 30 de janeiro de 2002, os instrumentos financeiros derivativos foram avaliados pelos seus valores de mercado e a valorizao ou desvalorizao foi contabilizada no resultado do semestre. Conta patrimonial Banco e. Operaes de crdito, crdito das operaes com seguros e resseguros, depsitos a prazo, Valor a receber (a pagar) 20092008 interfinanceiros e outras operaes ativas e passivas Valor deAtraso% de TotalValor daTotal Valor da As operaes com taxas pr-fixadas so registradas pelo valor de resgate e as receitas e despesas Valor de custo/NvelSituao em diasproviso geral proviso geral proviso correspondentes a perodos futuros so registradas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos.Valor de Referncia At De 1 a contbil Valor deAA Normal As operaes com taxas ps-fixadas esto atualizadas at a data do balano. As rendas das operaesReferncia atualizado 1 ano 3 anos (b.1) mercadoPosio ativa ANormal(c.1) 0,50864.7504.324 963.7714.819 de crdito vencidas h mais de 60 dias, independentemente de seu nvel de risco, somente so reconhecidasMoeda estrangeira - BNormal 78.240 782 63.542635 como receita, quando efetivamente recebidas. O resultado nas cesses de crdito, com ou sem coobrigao, reconhecido integralmente no resultado do exerccio no momento de cada cesso, conforme determinadoDlar americano 71.400 71.662 VencidoDe 15 a 301,00 37.425 374 43.066430 pelo BACEN. No Consolidado as operaes de crdito para os FIDCs permanecem registradas em operaes Posio passiva CNormal 35.2941.05946.2611.388 de crdito e os respectivos rendimentos so reconhecidos pro-rata temporis at a data do balano.Mercado interfinanceiro VencidoDe 31 a 603,00 20.435 613 23.458704 As despesas de comercializao diferidas so reconhecidas contabilmente pelo perodo de vigncia das - taxa ps (CDI)71.400 82.832 (11.170) (11.170) (11.170) DNormal 1.199120 75776 aplices e esto registradas na rubrica Outros valores e bens - despesas antecipadas.(b.1) - operao registrada pelo valor de mercado, considerando ser utilizada para hedge das captaes de VencidoDe 61 a 9010,0012.2431.224 8.674867 f. Proviso para perdas com crditos fixed rated notes - nota explicativa n 13.ENormal 803241 863 259 A proviso para perdas com crditos e crditos cedidos com coobrigao, foi constituda em montante2008 compatvel com a avaliao geral de risco de crdito, conforme anlise da Administrao e normas Conta patrimonial VencidoDe 91 a 120 30,008.418 2.525 5.7771.733 emanadas do Banco Central do Brasil, que estabelece a criao de nove faixas de riscos, sendo AAValor a receber (a pagar)FNormal 532266 271 136 (risco mnimo) e H (perda), e percentuais mnimos de provisionamento para cada faixa. As operaesValor de Vencido De 121 a 150 50,006.318 3.159 4.7782.389 classificadas como nvel H, permanecem nessa classificao por seis meses, quando ento so baixadasValor de custo/GNormal 341239 171 120 contra a proviso existente e controladas, por cinco anos, em contas de compensao, no mais figurandoValor de Referncia At De 1 a contbil Valor deVencido De 151 a 180 70,004.502 3.151 3.0522.134 em contas patrimoniais. As operaes renegociadas so mantidas, no mnimo, no mesmo nvel em que Referncia atualizado 1 ano 3 anos (b.1) mercadoHNormal 1.795 1.795 1.4721.472 estavam classificadas. As renegociaes de operaes de crdito que j haviam sido baixadas contra a Posio ativaVencido Acima de 180 (c.2) 100,00 21.571 21.57115.61515.615 proviso e que estavam em contas de compensao so classificadas como H e os eventuais ganhos Moeda estrangeira - provenientes da renegociao somente so reconhecidos como receita, quando efetivamente recebidos.Dlar americano23.565 24.143 Total geral 1.093.866 41.443 1.181.52832.777 A proviso para perdas com crdito, considerada suficiente pela Administrao, atende ao requisito mnimoPosio passiva (c.1) - Inclu saldos em atraso at 14 dias. (c.2) - Inclu 100% de proviso sobre o total das operaes estabelecido nas normas anteriormente referidas. A proviso para perdas sobre crditos das operaes Mercado interfinanceiro realizadas e no consignadas, portando de alto risco, envolvendo o convnio com a Prefeitura do Municpio com seguros e resseguros foi constituda para fazer face s eventuais perdas na realizao desses crditos.- taxa ps (CDI)23.565 32.766(8.623) (8.623)(8.623)de Itaperau no montante de R$ 927. 3. PARAN BANCO S.A. Banco Mltiplo conforme o certificado de 21/06/89 CNPJ n 14.388.334/0001-99 Companhia Aberta de Capital Autorizado www.paranabanco.com.brNotas Explicativas s Demonstraes FinanceirasSemestres findos em 30 de junho de 2009 e 2008 (Em milhares de Reais)Consolidadoo Banco cedeu aos FIDCs no 1 semestre de 2009, por meio de contrato de cesso de crdito sem12. Captaes no mercado aberto (Banco e Consolidado) 2009 2008coobrigao, valores decorrentes de financiamentos concedidos sob a modalidade de crdito pessoalReferem-se a operaes de recompras a liquidar, lastreadas em ttulos pblicos federais, no montante de Atraso% deTotalValor daTotal Valor daconsignado, no montante de R$ 20.752 (R$ 128.447 em 2008), apurando um ganho de R$ 760 (R$ 6.000 R$ 910 (R$ 1.859 em 2008), com vencimentos em 1 de julho de 2009. Nvel Situao em diasProvisogeral proviso geral provisoem 2008), registrado em receitas com operaes de crdito. No Consolidado, a carteira cedida aos FIDCs AA Normal permanece registrada em operaes de crdito e os respectivos rendimentos so reconhecidos pro-rata13. Recursos de aceites e emisso de ttulos (Banco e Consolidado) ANormal(c.1) 0,50 908.530 4.349 1.169.9944.897 temporis at a data do balano. Existem acordos de cooperao para cesso de crditos com outras Referem-se a obrigaes por ttulos e valores mobilirios emitidos no exterior captados por intermdio da BNormal79.051 79067.296673 instituies financeiras, por perodos diversos, com valor mximo de at R$ 880.000. O saldo disponvel Vencido De 15 a 30 1,0040.487 40548.583486emisso de fixed rate notes, no montante de US$ 35.000 mil (US$ 25.000 mil em 2008), como segue:no utilizado desses acordos em 30 de junho de 2009 era de R$ 545.016 (R$ 459.669 em 2008). CNormal35.834 1.07548.3831.451Tranche (em US$ mil)Vencimento Taxa de juros 20092008 Vencido De 31 a 60 3,0022.067 66225.786774 7. Crdito das operaes com seguros e resseguros - Consolidado 20092008 20.00027/11/20087,6543%32.411 DNormal 1.555 1552.205 221 Vencido De 61 a 9010,0013.289 1.3299.912 991 Prmios a receber (a) 5.000 13/02/20097,5209% 8.857 ENormal 1.289 3871.640 492 Garantia financeira 2.09050635.00008/08/20117,7500% 70.290 Vencido De 91 a 120 30,00 9.327 2.7987.225 2.167 Garantia obrigaes privadas 13.2068.087 Total70.29041.268 FNormal 839 419919 460 Garantia obrigaes pblicas 54.68647.336Circulante41.268 VencidoDe 121 a 150 50,00 7.102 3.5516.251 3.126 Garantia concesses pblicas 17.2342.597 Exigvel a longo prazo 70.290 GNormal 736 515775 542 Garantia judicial45.82716.011As operaes de fixed rate notes so objeto de hedge dos instrumentos derivativos que a instituio VencidoDe 151 a 180 70,00 5.165 3.6153.753 2.627 Crdito domstico risco comercial863 possui, representadas por 5 contratos de swaps (instrumentos financeiros derivativos nota explicativa 5b.) com HNormal 4.773 4.7735.005 5.005 Retrocesso1 2 VencidoAcima de 180 (c.1) 100,00 28.13828.13818.66418.664 valor de referncia atualizada ativa de R$ 71.662 e passiva de R$ 82.832 (R$ 24.143 e R$ 32.766 em 2008).Subtotal133.90774.539Total geral1.158.18252.961 1.416.39142.576 14. Dbitos de operaes com seguros e resseguros - ConsolidadoParticipao nos lucros de resseguro cedido 9.46510.858 (c.1) - Inclui saldos em atraso at 14 dias. (c.2) - Inclui 100% de proviso sobre o total das operaes 2009 2008Outros crditos operacionais8.7003.100 realizadas e no consignadas, portando de alto risco, envolvendo o convnio com a Prefeitura do Municpio de Itaperau no montante de R$ 927.Total 152.07288.497Operaes com seguradoras1.0691.954 d. Movimentao da proviso para perdas com operaes de crdito Circulante117.11360.734Operaes com resseguradoras70.473 57.921BancoConsolidadoExigvel a longo prazo 34.95927.763Comisses sobre prmios emitidos14.169 12.987 2009 200820092008(a) Os prmios a receber contemplam os prmios de seguros e resseguros de emisso direta e cosseguro Receita de comercializao diferida 64.470 39.328 Saldo inicial 38.264 29.01949.290 38.464 aceito, bem com as operaes de retrocesso. Outros dbitos operacionais4.845 23 Constituio19.910 16.31921.576 16.673 8. Outros crditos - diversosTotal155.026112.213 Baixas (16.731) (12.561)(17.905) (12.561) BancoConsolidadoCirculante 102.549 73.696 Saldo final 41.443 32.77752.961 42.576 Circulante20092008 2009 2008 Exigvel a longo prazo52.477 38.516 Recuperao de crditos baixados 2.7913.524 2.791 3.524Imposto de renda e contribuio social antecipados 6.912 8.580 14.71511.846 A proviso para perdas com crditos cedidos com coobrigao no montante de R$ 3.601 (R$ 821 em 2008) Imposto de renda e contribuio social diferidos 3.493 2.4123.6633.928 15. Provises tcnicas - Consolidado est apresentada em Outras obrigaes - diversas.Outros impostos diferidos 19 243 e. Concentrao de crditos e risco de crdito Faturados a vencer - Mastercard (a)3.491 3.1533.4913.153 30 de junho de 2009BancoConsolidadoCrditos de convnios (b)2.389 7.5262.3897.526Proviso 2009 200820092008Impostos a recuperar 2.208 3.3141.083 Proviso deProviso de sinistros Dez maiores devedores 47.003 57.23447.003 57.234 Devedores diversos outras instituies196321 196 321prmiosde sinistros ocorridos, mas Percentual do total da carteira de operaes de crdito 4,29%4,84%4,06 4,05% Outros crditos 9491.8611.3982.062 no ganhos a liquidar no avisados Cinqenta maiores devedores seguintes 12.5688.83412.568 8.834Total 19.63823.853 29.18530.162Ramos(PPNG) (PSL) (IBNR)Total Percentual do total da carteira de operaes de crdito 1,15%0,75% 1,09% 0,62%(a) Refere-se a valores a receber, por faturamento emitido aos titulares de cartes de crdito. Esse valorGarantia financeira2.442 2.442 f. Crditos renegociados e refinanciadosrepresenta a soma das faturas do ms, cujo saldo pode ser liquidado pelo valor total ou mnimo e, nesse Garantia obrigaes privadas56.478 3.926 60.404 O saldo dos crditos refinanciados e renegociados em 30 de junho de 2009 era de R$ 557.279 (R$ 412.981 em 2008). O saldo apresentado foi apurado com base nos critrios descritos na Resoluo BACENcaso, financiado como crdito rotativo. (b) Refere-se a valores repassados pelos rgos conveniados, cuja Garantia obrigaes pblicas124.1804.892129.072 2.682/99, que considera como renegociao qualquer acordo ou alterao nos prazos de vencimento ecompensao est pendente de regularizao. Garantia concesses pblicas24.971 24.971 nas condies de pagamento originalmente pactuadas. BancoConsolidado Garantia judicial 70.818106 70.924 g. Cesso de crditosRealizvel a longo prazo20092008 2009 2008Crdito domstico risco comercial1.185157 1.342 O Banco, no 1 semestre de 2009, cedeu a outras instituies financeiras, por meio de contrato de cesso Imposto de renda e contribuio social diferidos13.700 9.612 13.86911.440 DPVAT18.943 1.10920.052 de crdito com coobrigao, valores a receber decorrentes de financiamentos concedidos sob a Depsitos judiciais1.622 1.6231.6221.623Retrocesso625 8633 modalidade de crdito pessoal consignado, no montante de R$ 1.817 (R$ 0 em 2008), apurando umOutros impostos diferidos 20 293 Subtotal 280.074 28.492 1.274 309.840 ganho de R$ 384 (R$ 0 em 2008), registrados em receitas com operaes de crdito. O saldo em abertoOutros 10688 Outras provises2.039 dessas cesses em 30 de junho de 2009 era de R$ 180.968 (R$ 16.707 em 2008). Adicionalmente, Total 15.32211.235 15.61713.444 Total 311.879 9. Participao em controladas no PasCirculante182.793 Banco Exigvel a longo prazo129.086J. Malucelli2008 ParanJ. Malucelli Porto deJ. MalucelliParticipaesTresor Administradora Vida e CimaAgenciamentoem Seguros ProvisoHoldings de ConsrcioPrevidncia Holding e Servios e Resseguros Proviso deProviso de sinistrosS.A. Ltda.S.A. Ltda.Ltda.S.A. prmiosde sinistros ocorridos, mas(a) (b) (c) (d)(e) (f)Totalno ganhos a liquidar no avisados Em 30 de junho de 2009Ramos(PPNG) (PSL) (IBNR)Total Informaes sobre as controladas Garantia financeira697 697 Nmero de quotas/aes do capital (em milhares)3913.21216.000 102.815 570.000Garantia obrigaes privadas33.253 7.105 40.358 Patrimnio lquido 14.712278 18.311 131.4293482.346Garantia obrigaes pblicas92.578 1.342 93.920 Lucro lquido do semestre 2.01410744 11.415 145 7.876Garantia concesses pblicas 8.897 8.897 Informaes sobre os investimentos nas controladas Garantia judicial 22.820 22.820 Nmero de quotas/aes possudas (em milhares) 3913.21115.999 102.815 570.000Crdito domstico risco comercial Percentual de participao100,00% 99,99%99,99%100,00%99,98% 100,00%DPVAT 9.163 1.06210.225 Valor da movimentao das contas Retrocesso678 678 Saldos iniciais12.698268 17.565 120.014(111) 74.470 224.904 Subtotal 158.245 18.288 1.062 177.595 Resultado de equivalncia patrimonial - operacional 2.01410744 11.415 145 7.87622.204 Outras provises740 Saldo das participaes14.712278 18.309 131.4293482.346 247.108 Total 178.335 Saldos com o BancoCirculante120.335 Ativos 10384141 162 92Exigvel a longo prazo 58.000 Receitas21 6.547 Principais saldos de balano e resultado16. Outras obrigaes - diversas AtivosBanco Consolidado Disponibilidades 10 3 141 229 92 Aplicaes financeiras384 20.979 Circulante2009 200820092008 Investimento em controlada 14.436 81.803 82.347 Proviso para pagamento a efetuar - outras Investimento em controlada - gio 49.625 despesas administrativas4.4236.3414.8998.492 Outros 311 171.130 2.092 Recebimento de operaes de crdito a regularizar (a) 61.544 35.93061.54435.930 Passivos(45)(127) (3.812) (2.287) (93) Valores a pagar - carto de crdito (b)3.2942.8063.2942.806 Patrimnio lquido 14.712278 18.311 131.4293482.346 Proviso para devoluo de tarifas sobre Receitas2.0142125.27011.415 6.570 7.876liquidao antecipada de contratos (c)4.3837.2174.3837.217 Despesas (11)(24.526)(6.425) Proviso para perdas com cesses de crdito (a) Empresa holding do investimento de 15% das aes ordinrias na controlada J. Malucelli Seguradora S.A. O clculo de equivalncia na Seguradora foi feito com base nas demonstraes financeirascom coobrigao 3.6018213.601821 de 30 de junho de 2009, cujos principais saldos so:(1) quantidade de aes possudas - 1.264.140 aes ordinrias; (2) patrimnio lquido - R$ 96.238; (3) lucro lquido do semestre - R$ 13.429; (4) valor do investimento - R$ 14.436; (5) resultado de equivalncia patrimonial - R$ 2.014. (b) Investimento adquirido em 4 de abril de 2006; a empresa encontra-se inativa. (c) Empresa constituda em 17 de outubro de 2006, eCredores diversos - Pas 8.1259.19510.095 7.830 homologada conforme Portaria n 2.731 de 13 de agosto de 2007 da Superintendncia de Seguros Privados - SUSEP. A empresa encontra-se em fase pr-operacional. (d) Empresa holding doOutros70497 701.084 investimento de 85% das aes ordinrias na controlada J. Malucelli Seguradora S.A. O clculo de equivalncia na Seguradora foi feito com base nas demonstraes financeiras de 30 de junho de 2009,Total 85.440 62.80787.88664.180 cujos principais saldos so: (1) quantidade de aes possudas - 7.163.458 aes ordinrias; (2) patrimnio lquido - R$ 96.238; (3) lucro lquido no semestre - R$ 13.429; (4) valor do investimento - (a) Refere-se a valores pagos de emprstimos pelos clientes, cuja identificao da operao a ser R$ 131.428; (5) resultado de equivalncia patrimonial - R$ 11.415. O gio apurado na aquisio deste investimento refere-se diferena entre o valor da emisso das aes do Banco provenientesbaixada ainda no foi efetuada, e a valores a serem repassados aos cessionrios, referente a do exerccio de subscrio do primeiro e segundo bnus exercido pela Advent International em 29 de agosto de 2007 e em 15 de janeiro de 2008, e o valor contbil das aes da Seguradora em 31 de julho de 2007.crditos cedidos, cuja cobrana efetuada pelo Banco. (b) Refere-se a valores a pagar aos lojistas. (e) Empresa adquirida em 28 de dezembro de 2007. Essa empresa atua na assessoria para implantao de franquias do Banco. (f) Empresa holding do investimento na controlada indireta (c) Refere-se a valores de tarifas sobre liquidaes antecipadas cobradas indevidamente. J. Malucelli Resseguradora S.A. Essa empresa passou a operar a partir de 2 de junho de 2008.Banco Banco ConsolidadoJ. Malucelli Exigvel a longo prazo 20092008 20092008Paran J. Malucelli Porto de J. Malucelli Participaes Proviso para contingncias cveis3.928 3.7933.928 3.793TresorAdministradoraVida eCimaAgenciamento em Seguros Proviso para contingncias trabalhistas2.397 1.3302.520 1.408 Holdings de ConsrcioPrevidnciaHolding e Servios e RessegurosAdiantamento de clientes 1.588 1.144 S.A. Ltda.S.A. Ltda.Ltda.S.A.Recursos de consrcios no procurados 125 128(a) (b) (c) (d) (e) (f) Total Outros 90 Em 30 de junho de 2008 Total 6.325 5.1238.251 6.473 Informaes sobre as controladas Nmero de quotas/aes do capital (em milhares)3913.21216.000 102.815 570.000 17. Provises, passivos, contingncias ativas e passivas (Banco e Consolidado) Patrimnio lquido 11.639255 16.950 114.017(227) 70.882 O Banco parte em aes judiciais e processos administrativos perante vrios tribunais e rgos Lucro lquido do semestre 1.539 55118.727(236)882 governamentais, decorrentes do curso normal das operaes, envolvendo questes tributrias, trabalhistas, Informaes sobre os investimentos nas controladasaspectos cveis e outros assuntos. Nmero de quotas/aes possudas (em milhares) 3913.21115.999 102.815 570.000 Percentual de participao100,00% 99,99%99,99%100,00%99,98% 100,00% a. Composio das provises Valor da movimentao das contasA Administrao, com base em informaes de seus assessores jurdicos, anlise das demandas judiciais Saldos iniciais10.739251 7.838 41.274 9 60.111 pendentes e, quanto s aes trabalhistas, com base na experincia anterior referente s quantias Aquisio de investimentos 8.600 64.016 70.000 142.616 reivindicadas, constituiu proviso em montante considerado suficiente para cobrir as perdas estimadas com Resultado de equivalncia patrimonial - operacional 1.539 55118.727(236)88211.428 as aes em curso, como segue: Dividendos(638) (638) BancoConsolidado Saldo das participaes11.640256 16.949 114.017(227) 70.882 213.517 2009 2008 2009 2008 Saldos com o Banco Ativos 103711 1 165 Cveis3.928 3.7933.928 3.793 Receitas21 4.498 Cveis - Sinistros 2.896 1.062 Principais saldos de balano e resultadoTrabalhistas2.397 1.3302.520 1.408 AtivosTributrias 1.986 1.8031.986 1.803 Disponibilidades 10 1 1 1 289 Total 8.311 6.926 11.330 8.066 Aplicaes financeiras370 17.000 b. Movimentao das provises Investimento em controlada 11.363 64.391 70.882 Investimento em controlada - gio 49.625 2009 Outros 311 13222 1.331 Saldos Saldos Passivos(45)(129) (273) (1.847) em 1 deem 30 de Patrimnio lquido 11.639255 16.950 114.017(227) 70.882janeiroConstituioReverso Pagamentojunho Receitas1.540208498.728 4.567 882 Cveis 4.530 712(649) (665)3.928 Despesas (1) (15) (338)(1) (4.803) Trabalhistas 1.210 1.187 2.397 (a) Empresa holding do investimento de 15% das aes ordinrias da controlada J. Malucelli Seguradora S.A. O clculo de equivalncia na Seguradora foi feito com base nas demonstraes financeiras de 30 de junhoTributrias1.90482 1.986 de 2008, cujos principais saldos so: (1) quantidade de aes possudas - 1.264.139 aes ordinrias; (2) patrimnio lquido - R$ 75.755; (3) lucro lquido do semestre - R$ 10.268; (4) valor do investimento - R$ 11.363; Total - Banco7.644 1.981(649) (665)8.311 (5) resultado de equivalncia patrimonial - R$ 1.540. (b) Investimento adquirido em 4 de abril de 2006; a empresa encontra-se inativa. (c) Empresa constituda em 17 de outubro de 2006, e homologada conformeTotal - 2008 6.307 1.484(412) (453)6.926 Portaria n 2.731 de 13 de agosto de 2007 da Superintendncia de Seguros Privados - SUSEP. A empresa encontra-se em fase pr-operacional. (d) Empresa holding do investimento de 85% das aes ordinrias da 2009 controlada J. Malucelli Seguradora S.A. O clculo de equivalncia na Seguradora foi feito com base nas demonstraes financeiras de 30 de junho de 2008, cujos principais saldos so: (1) quantidade de aes possudas Saldos Saldos - 7.163.458 aes ordinrias; (2) patrimnio lquido - R$ 75.755; (3) lucro lquido no semestre - R$ 10.268; (4) valor do investimento - R$ 114.017; (5) resultado de equivalncia patrimonial - R$ 8.727. O gio apurado em 1 deem 30 de na aquisio deste investimento refere-se diferena entre o valor da emisso das aes do Banco provenientes do exerccio de subscrio do primeiro e segundo bnus exercido pela Advent International em 29 dejaneiroConstituioReverso Pagamentojunho agosto de 2007 e em 15 de janeiro de 2008, e o valor contbil das aes da Seguradora em 31 de julho e 31 de dezembro de 2007, respectivamente. (e) Empresa adquirida em 28 de dezembro de 2007. Essa empresa Cveis 4.530 712(649) (665)3.928 opera na prestao de servios de assessoria e controle das operaes de desconto em folha, no controle e implantao de correspondentes franqueados do Banco e fornece estrutura prpria de atendimento ao Cveis - Sinistros 2.81680 2.896 pblico nas localidades de interesse do Banco. (f) Empresa holding do investimento na controlada indireta J. Malucelli Resseguradora S.A. Trabalhistas 1.333 1.187 2.520 10. Diferido e Intangvel Tributrias1.90482 1.986 Banco e Consolidado Total - Consolidado 10.583 2.061(649) (665)11.330Taxa anual de 20092008 Total - 2008 6.307 2.624(412) (453)8.066 amortizao Custo deAmortizaoCusto de Amortizao Diferido (%)aquisioacumulada aquisio acumuladac. Contingncias ativas e passivas Benfeitorias em Em 30 de junho de 2009, existem outros processos avaliados pelos assessores jurdicos como sendo de risco imveis de terceiros20 90(75) 110(88) possvel ou remoto, relativos a processos trabalhistas e cveis no montante de R$ 1.327 e R$ 14.342 gio na aquisio de sociedade20 49.900(4.990) 49.900respectivamente (R$ 768 e R$ 9.023 em 2008). Para essas contingncias so constitudas provises com Proviso para manuteno da integridade dobase no histrico de perdas independentemente da classificao do risco, cujo montante em 30 de junhoPatrimnio Lquido (PMIPL) 20(49.900)4.990 (49.900) de 2009 de R$ 1.388 e R$ 2.785 (R$ 149 e R$ 2.937 em 2008). Em 30 de junho de 2009, o Banco possui Outros gastos diferidos 20923(220)994 (376) Total - Banco 1.014(295)1.104 (464) outras contingncias passivas envolvendo questes tributrias no montante estimado de R$ 2.654 Benfeitorias em imveis de terceiros20168(145)203 (181) (R$ 2.355 em 2008) avaliadas como risco possvel ou remoto, para os quais nenhuma proviso para perdas Outros gastos diferidos 20 19 (5)19(4)foi consignada nas demonstraes financeiras. As principais demandas so as seguintes: Total - Consolidado 187(150)222 (182) Contribuio social: ao que visa a contestao do auto de infrao lavrado para cobrana da Consolidado contribuio social sobre a diferena de correo monetria IPC 90, cujo risco estimado pela AdministraoTaxa anual de 20092008 de R$ 1.171 (R$ 1.039 em 2008). amortizao Custo deAmortizaoCusto de Amortizao INSS sobre autnomos: ao judicial para desconstituir o auto de infrao referente exigncia de Intangvel (%)aquisioacumuladaaquisio acumulada contribuies previdencirias decorrentes da descaracterizao de autnomos. A Administrao do gio na aquisio de sociedades (a) 20 142.023(35.447)142.023 (21.958)Banco estima o risco envolvido no montante de R$ 1.448 (R$ 1.284 em 2008). Nos semestres findos Proviso para manuteno da integridade doem 30 de junho de 2009 e 2008, no foram registradas contingncias ativas.Patrimnio Lquido (PMIPL)20(77.949)25.091(77.949)14.492 Gastos com desenvolvimento de logiciais201.446 (607) 1.477(691) 18. Imposto de renda e contribuio social Total 65.520(10.963)65.551(8.157) a. Imposto de renda e contribuio social incidentes sobre as operaes do semestre (a) - Inclui o gio na incorporao da Fors Holdings S.A. no montante de R$ 49.900, que foi provisionado integralmente na data da incorporao (nota explicativa 24.g) em atendimento s normas do Bacen. A despesaBanco Consolidado com amortizao do gio, no 1 semestre de 2009 foi de R$ 4.990, com a correspondente reverso da proviso, e est classificada na conta de Outras despesas operacionais. 2009 200820092008 11. Depsitos Resultado antes da tributao sobre o lucro Segue-se a composio por prazo de vencimento: (aps as participaes de empregados e Banco vista e outrosInterfinanceirosA prazocom excluso da JCP) 59.337 47.13469.34361.051 Vencimento2009 20082009 2008 20092008 Encargos do imposto de renda e da contribuio (b)(b) (c) social s alquotas de 25% e 15%, respectivamente (23.735) (18.854)(27.737) (24.420) Sem vencimento 11.6323.087 Excluses (adies) permanentes 20.581 15.53512.84513.195 At 90 dias38.17669.859133.822295.291Participaes em coligadas e controladas 8.8824.571 De 91 a 360 dias 18.762176.467113.551Juros sobre o capital prprio9.7039.8879.703 9.887 Acima de 360 dias (a) 7.121364.094356.182Amortizao de gio1.9962.574 578 Total11.6323.087 38.17695.742674.383765.024Outras 1.077568 2.730 Consolidado vista e outros Interfinanceiros A prazo Vencimento2009 20082009 2008 20092008 Imposto de renda e contribuio social devidos(b)(b) (c) (d) (d)sobre o resultado do semestre (3.154)(3.319) (14.892) (11.225) Sem vencimento11.1642.909 b. Composio das contas de despesas com imposto de renda e contribuio social At 90 dias 38.176 69.859 133.822 295.291BancoConsolidado De 91 a 360 dias 18.762 206.051 193.524 2009 20082009 2008 Acima de 360 dias (a) 7.121 396.018 452.262 Total 11.1642.90938.176 95.742 735.891 941.077Impostos diferidos - Constituio no semestre, (a) Em 30 de junho de 2009, os depsitos a prazo, com prazo de vencimento acima de 360 dias, foram captados com taxas que variam de 10,60% a 16,60% (11,17% a 15,00% em 2008) ao ano nas operaes sobre adies temporrias2.686 5.1813.856 2.497 pr-fixadas e 98% a 113% (98% a 113% em 2008) da variao dos Certificados de Depsitos Interbancrios nas operaes ps-fixadas. (b) Apresentadas como sem vencimento, independente do giro normal Impostos correntes - Imposto de renda dos depsitos. (c) Inclui depsitos com garantia especial, Resoluo 3.692 de 26 de maro de 2009, no montante de R$ 62.771. (d) Inclui valor captado atravs de FIDCs no montante e contribuio social correntes (5.840) (8.500) (18.748) (13.722) de R$ 61.892 (R$ 176.424 em 2008).Total(3.154) (3.319) (14.892) (11.225) 4. PARAN BANCO S.A.Banco Mltiplo conforme o certificado de 21/06/89CNPJ n 14.388.334/0001-99Companhia Aberta de Capital Autorizadowww.paranabanco.com.br Notas Explicativas s Demonstraes Financeiras Semestres findos em 30 de junho de 2009 e 2008 (Em milhares de Reais)c. Movimentao e origem do saldo de imposto de renda e contribuio social diferidos d. Reservas de lucros b. Risco de taxa de cmbio Banco A reserva legal constituda por 5% do lucro lquido do exerccio, limitada a 20% do capital social. Os resultados do Banco esto suscetveis de sofrer variaes significativas, em funo dos efeitos da2009 A reserva estatutria refere-se reserva para integridade do patrimnio lquido, que tem por fim assegurar volatilidade da taxa de cmbio sobre os passivos atrelados a moedas estrangeiras, principalmente do dlar SaldosSaldosrecursos para atender as necessidades regulatrias e operacional de valor de patrimnio lquido donorte-americano, que encerrou o 1 semestre de 2009 com a desvalorizao de 16,53% (11,22% em em 1 de Constituio/ em 30 deBanco e suas controladas, podendo ser convertida em capital social por deliberao do Conselho de 2008). Como estratgia para preveno e reduo dos efeitos da flutuao da taxa de cmbio, a Descriojaneiro (realizao)junhoAdministrao, observado o limite do capital autorizado, e ser formada, observada proposta do Conselho Administrao tem adotado a poltica de hedge parcial contra os riscos da variao cambial, utilizando Imposto de renda e contribuio social diferidos - ativode Administrao, com at 100% do lucro lquido que remanescer aps as destinaes para reserva legal operaes de swap, conforme quadro abaixo: Sobre a proviso para perdas com crditos 12.6151.981 14.596e dividendo mnimo obrigatrio, no podendo ultrapassar o valor do capital social. Conforme disposies estatutrias, o Conselho de Administrao efetua a proposta de destinao do lucro lquido do exerccio Banco e Consolidado20092008 Sobre a proviso para contingncias fiscais,Operaes de swap (a)71.66241.268 aps a constituio da reserva legal e do pagamento do dividendo obrigatrio mnimo, cuja propostatrabalhistas e cveis2.296 234 2.530 Fixed rated notes (70.290) (24.143) levada aprovao na Assemblia Geral Ordinria. Sobre o ajuste ao valor de mercadoExposio lquida 1.37217.125 e. Dividendos e juros sobre o capital prpriodos ttulos e valores mobilirios 82(14)68 Aos acionistas esto assegurados dividendos mnimos de 25% do lucro lquido do exerccio, ajustado nos(a) Saldo da posio ativa atualizada na data-base. 14.9932.201 17.194termos da lei societria. Os juros sobre o capital prprio so calculados com base nos critrios definidosc. Risco de taxa de juros Imposto de renda e contribuio social diferidos - passivopela legislao fiscal em vigor. O registro contbil obedece s diretrizes contbeis do Banco Central doOs resultados do Banco esto suscetveis de sofrer variaes significativas decorrentes das operaes Sobre despesas de comisses diferidas 1.017(471)546 Brasil, sendo o montante da despesa incorrida reclassificado da demonstrao do resultado para a rubricacontratadas a taxa de juros ps-fixada e pr-fixada. A Administrao gerencia o risco de taxa de juros e o 1.017(471)546 de Lucros acumulados, para efeito de elaborao e publicao das demonstraes financeiras, consoante risco de liquidez, por meio de sistemas que incluem VaR, relatrios de rentabilidade, de liquidez e outros Consolidado o artigo 3 da Circular n 2.739 de 19 de fevereiro de 1997, do Banco Central do Brasil. Foram destacados2009 relatrios gerenciais. R$ 24.258 de juros sobre o capital prprio referente ao 1 semestre de 2009. Desse montante R$ 5.974 SaldosSaldosforam pagos em abril e R$ 18.284 sero pagos em julho de 2009. Os referidos juros reduziram os encargos d. Posies de instrumentos financeiros e operaes de hedge (Quadro de anlise de sensibilidade - em 1 de Constituio/ em 30 detributrios registrados no resultado semestre em R$ 9.703 (R$ 9.887 em 2008). Banco e Consolidado) Descriojaneiro (realizao)junhoA Instruo CVM 475 de 17 de dezembro de 2008 disps sobre a apresentao de informaes sobre 20. Transaes com partes relacionadasinstrumentos financeiros, inclusive os derivativos de hedge, que inclui a anlise de sensibilidade para cada Imposto de renda e contribuio social diferidos - ativo Banco tipo de risco de mercado considerado relevante pela Administrao. A referida instruo tambm Sobre lucro no realizado com os FIDCs1.343(1.020)3232009 determinou os percentuais de deteriorao os quais a Administrao deve considerar na avaliao dos Sobre a proviso para perdas com crditos 12.6151.980 14.595DescrioObrigaes Receitas Despesas Sobre a proviso para contingncias fiscais,cenrios. Segue abaixo a anlise efetuada e o respectivo quadro de anlise de sensibilidade: 1. Situao Depsitos vista e outros955trabalhistas e cveis2.296 250 2.546 Depsitos a prazo92.9386.415 considerada provvel pela Administrao e que j est contemplada na valorizao das operaes Sobre o ajuste ao valor de mercadoRemunerao da administrao (a)1.711 constantes do balano patrimonial. 2. Situao com deteriorao de, pelo menos, 25% (d.1) na varivel dedos ttulos e valores mobilirios 82(14)68 Prestao de servios 6.427 risco considerada (cmbio e taxa de juros). 3. Situao com deteriorao de, pelo menos, 50% (d.1) na 16.3361.181 17.532Ressarcimento de receitas/despesas 74829 varivel de risco considerada (cmbio e taxa de juros). Imposto de renda e contribuio social diferidos - passivoAluguel 62 Em 30 de junho de 2009: Sobre despesas de comisses diferidas 4.415(2.646)1.769 Banco Cenrio de alta na taxa do dlar Cenrio ICenrio II Cenrio III 4.415(2.646)1.7692008Valorizao: Banco Descrio ObrigaesReceitas Despesas 2008Depsitos vista e outros269 Operao Produto Risco1% 25%50% SaldosSaldosDepsitos a prazo98.1015.172 HedgeSwapsAumento US$ 757 18.933 37.865 em 1 de Constituio/ em 30 deRemunerao da administrao (a) 1.949 Captao externa Fixed rated notes Aumento US$ (704) (17.599) (35.197) Descriojaneiro (realizao)junhoPrestao de servios 4.498 Ressarcimento de receitas/despesas 44691 Efeito lquido531.3342.668 Imposto de renda e contribuio social diferidos - ativo Aluguel45 Cenrio de queda na taxa do dlarCenrio ICenrio II Cenrio III Sobre a proviso para perdas com crditos 6.590 3.376 9.966 (a) Refere-se remunerao do pessoal chave da administrao do Banco. Sobre a proviso para contingncias fiscais, Deteriorao:Consolidadotrabalhistas e cveis1.559 490 2.049 2009Operao Produto Risco1% 25%50% Sobre o ajuste ao valor de mercadoDescrioObrigaes Receitas Despesas HedgeSwaps Queda US$ (761) (18.933) (37.865)dos ttulos e valores mobilirios99 Depsitos vista e outros 487 Captao externa Fixed rated notes Queda US$707 17.599 35.197 8.149 3.875 12.024Depsitos a prazo 92.554 6.403 Imposto de renda e contribuio social diferidos - passivoRemunerao da administrao (a) 1.988Efeito lquido (54)(1.334)(2.668) Sobre despesas de comisses diferidas 3.674(1.316)2.358 Ressarcimento de receitas/despesas 829Cenrio de alta na taxa DI Cenrio ICenrio II Cenrio III Sobre o ajuste ao valor de mercadoAluguel10 Valorizao:dos ttulos e valores mobilirios 11(11) ConsolidadoOperao Risco1% 25%50% 3.685(1.327)2.358 2008 DescrioObrigaes Receitas Despesas Aplicaes interfinanceirasAlta DI10241482Consolidado2008 Depsitos vista e outros91 Ttulos e valores mobiliriosAlta DI262 6.54013.079 SaldosSaldosDepsitos a prazo 97.730 5.151Operaes de crdito Alta DI781.9613.921 Remunerao da administrao (a) 2.201 em 1 de Constituio/ em 30 deDepsitos a prazoAlta DI (586) (14.638) (29.275) Ressarcimento de receitas/despesas 1.118 Descriojaneiro (realizao)junho(a) Refere-se remunerao do pessoal chave da administrao das empresas do consolidado.Depsitos interfinanceiros Alta DI (36)(897)(1.794) Imposto de renda e contribuio social diferidos - ativoOs depsitos a prazo e demais transaes com partes relacionadas so efetuadas em condies de prazo Sobre lucro no realizado com os FIDCs6.009(2.666)3.343 Operaes de swapAlta DI (78)(1.947)(3.893) e taxas de mercado. As operaes realizadas entre partes relacionadas so divulgadas em atendimento Sobre a proviso para perdas com crditos 6.590 3.377 9.967 Deliberao n 560, de 11/12/2008, da CVM. Essas operaes so efetuadas a valores, prazos e taxasEfeito lquido (350) (8.740)(17.480) Sobre a proviso para contingncias fiscais,mdias usuais de mercado, vigentes nas respectivas datas, e em condies de comutatividade. Cenrio de baixa na taxa DICenrio ICenrio II Cenrio IIItrabalhistas e cveis1.559 490 2.049 As operaes entre as empresas includas na consolidao foram eliminadas nas demonstraes consolidadas Deteriorao: Sobre o ajuste ao valor de mercadoe consideram, ainda, a ausncia de risco. As partes relacionadas no consolidadas so as seguintes: Operao Risco1% 25%50%dos ttulos e valores mobilirios99 A J. Malucelli Holding, principal controladora do Paran Banco e seus controladores. 14.1581.210 15.368 A J. Malucelli Administrao e Participao e suas controladas no financeiras, destacando-se a Aplicaes interfinanceirasQueda DI(10)(241)(482) Imposto de renda e contribuio social diferidos - passivoJ. Malucelli Construtoras de Obras, a J. Malucelli Energia, a J. Malucelli Rental, a J. Malucelli Equipamentos, Ttulos e valores mobiliriosQueda DI(262) (6.540)(13.079) Sobre despesas de comisses diferidas 8.378(1.298)7.080 a J. Malucelli Ambiental, a J. Malucelli Administradora de Bens, a J. Malucelli Consultoria, a J. Malucelli Operaes de crdito Queda DI(78)(1.961)(3.921) Sobre o ajuste ao valor de mercadoGerenciadora de Projetos, a Porto de Cima Concesses e a Porto de Cima Incorporaes Imobilirias. Depsitos a prazoQueda DI 586 14.638 29.275dos ttulos e valores mobilirios 11(11) 21. Outras despesas administrativas 8.389(1.309)7.080 Depsitos interfinanceiros Queda DI 368971.794BancoConsolidado d. Previso de realizao dos crditos tributrios sobre diferenas temporrias de imposto de Operaes de swapQueda DI 781.9473.893 20092008 20092008 renda e contribuio social Comisses e corretagens(8.124) (33.518) (39.184) (44.862) Efeito lquido350 8.74017.480BancoServios tcnicos especializados (11.935)(9.670)(10.471)(8.179) (d.1) - percentuais definidos na Instruo CVM 475/08. 2009Processamento de dados (1.701) (1.775)(2.033) (2.066) 24. Outras informaesImposto de ContribuioPropaganda e publicidade (441) (2.271)(713) (2.874)rendasocialTotal Servios grficos(205) (1.072)(287) (1.072) a. O Banco mantm patrimnio lquido compatvel com o grau de risco da estrutura de seus ativos, 20092.184 1.310 3.494 Despesas do sistema financeiro (563) (494)(635) (1.121) calculado de forma consolidada com a J. Malucelli Distribuidora de Ttulos e Valores Mobilirios Ltda., que 20102.141 1.285 3.426 Despesas com comunicaes(646) (1.425)(1.009) (1.802) constituem o Conglomerado Financeiro nos termos da Resoluo BACEN n 2.099/94 e normas 20112.141 1.284 3.425 Despesas com transportes (115) (268)(849) (954) posteriores. Em 30 de junho de 2009, o patrimnio lquido ajustado representava 34,3% (52,1% em 20122.141 1.284 3.425 Despesas com aluguel (192) (420)(1.025) (938) 2008) dos ativos ponderados por risco, estando superior ao ndice mnimo exigido de 11%. 20132.140 1.284 3.424 Promoes e relaes pblicas(162) (378)(249) (483) b. O Banco possui contrato de leasing de equipamentos de informtica e processamento de dados com prazo Total 10.7476.447 17.194Manuteno e conservao de bens (49)(313)(399) (771) remanescente de 22 meses. As despesas com leasing no semestre totalizaram R$ 144 (R$ 227 em 2008). Material expediente(32)(64) (299) (448) c. Os avais e fianas concedidos pelo Banco totalizavam R$ 6.590 (R$ 4.116 em 2008). 2008 Despes