Balanço patrimonial em 30 de junho de 2018 e 2017 (Em reais) Cooperativa de … · 2018-08-31 · Demonstração dos fluxos de caixa (Em reais) Cooperativa de Crédito de Livre Admissão

Notas 30-jun-18 30-jun-17 Notas 30-jun-18 30-jun-17

Circulante CirculanteDisponibilidades 3c 2.138.947 1.574.916 Depósitos à vista, sob aviso e a prazo 12 566.511.824 556.483.018 Aplicações interfinanceiras de liquidez 3c, 4 - 2.583.562 Recursos de aceite e emissão de títulos 12 38.052.845 20.329.086 Títulos e valores mobiliários 3c, 4 209.121.494 124.234.736 Repasses Interfinanceiros 13 177.887.983 279.625.532 Relações interfinanceiras 3c, 5 4.087.176 3.542.576 Obrigações por empréstimos e repasses 13 - 5.145.031 Operações de crédito 6 377.041.782 492.370.574 Relações interdependências 14 1.750 1.039.055 Outros créditos 7 64.455.722 9.694.146 Obrigações sociais e estatutárias 15.1 1.273.636 9.151.855 Outros valores e bens 8 53.443.968 54.593.905 Obrigações fiscais e previdenciárias 15.2 1.152.710 1.176.158

Obrigações diversas 15.3 5.015.351 5.164.693

Total do ativo circulante 710.289.089 688.594.415 Total do passivo circulante 789.896.099 878.114.428

Não circulante Não circulanteRealizável a Longo Prazo Exigível a Longo Prazo

Títulos e valores mobiliários 4 31.337.622 119.600.948 Repasses Interfinanceiros 13 12.963.058 13.773.323 Operações de crédito 6 55.784.012 74.684.340 Obrigações por Emprestimos e Repasses 13 994.297 1.287.586 Outros créditos 7 144.542.702 143.031.407 Provisões para Contingências 26 1.802.096 1.888.534

Obrigações sociais e estatutárias 15.1 3.770.968 - Resultado de exercícios futuros 23.303 -

Total do ativo não circulante 231.664.336 337.316.695 Total do passivo não circulante 19.553.722 16.949.443

Permanente Patrimônio líquidoInvestimentos 9 23.449.825 21.846.179 Capital social 17a 93.066.150 95.532.437 Imobilizações de uso 10 21.778.472 31.247.325 Reserva de Reavaliação - 820.690 Intangível 11 652.144 954.103 Reserva Legal 17b 56.775.605 52.498.329

Reserva Estatutária 17d - 7.245.195 Reserva de Contingência 17c 28.339.740 28.339.740 Sobras Acumuladas 17e 202.550 458.455

Total do permanente 45.880.441 54.047.607 Total do patrimônio líquido 178.384.045 184.894.846

Total do ativo 987.833.866 1.079.958.717 Total do passivo e do patrimônio líquido 987.833.866 1.079.958.717

Balanço patrimonial em 30 de junho de 2018 e 2017(Em reais)

CNPJ nº 53.923.116/0001-69

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão - Sicoob Credicoonai

Ativo Passivo e patrimônio líquido

Notas 30-jun-18 30-jun-17

Ingressos e receitas da intermediação financeira 19Operações de crédito 51.095.706 52.640.619 Resultado de operações com títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros 7.840.098 12.790.097

58.935.804 65.430.716

Dispêndios e despesas da intermediação financeira 20Operações de captação no mercado (16.153.532) (25.771.436)Operações de emprestimos, cessões e repasses (8.358.160) (12.898.147)Provisão para créditos de liquidação duvidosa (18.275.342) (3.669.762)

(42.787.035) (42.339.345)

Resultado bruto da intermediação financeira 16.148.769 23.091.371

Outros ingressos, receitas/dispêndios e despesas operacionaisReceitas de prestações de serviços 5.671.402 4.432.134 Dispêndios e despesas de pessoal (9.895.606) (10.013.613)Outros dispêndios e despesas administrativas (13.918.116) (15.038.225)Dispêndios e despesas tributárias (430.048) (2.005.798)Ingressos de depósitos intercooperativos 116.501 - Outros ingressos e rendas operacionais 4.379.685 5.002.783 Outros dispêndios e despesas operacionais (782.124) (2.851.629)

(14.858.306) (20.474.347)

Resultado operacional 1.290.463 2.617.024

Resultado não operacionalReceitas não operacionais 27.496 10.805 Despesas não operacionais (321.151) (824.458)

(293.655) (813.653)

Resultado antes da tributação e das participações 996.808 1.803.370

Imposto de renda e contribuição social (500.793) (98.719)Participação de funcionários (293.465) (1.246.197)

Sobras ou perdas líquidas do exercício/semestre 202.550 458.455


Demonstração das sobras ou perdas(Em reais)

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão - Sicoob CredicoonaiCNPJ nº 53.923.116/0001-69

30/06/2018 30/06/2017 Atividades operacionais Sobras (perdas) do exercício antes do imposto de renda e contribuição social 996.808 1.803.370 Ajustes por: Depreciações e Amortizações 931.143 995.392 Outros ajustes (794.258) (5.037.318)

1.133.693 (2.238.556) Variação nos ativos e passivos Aplicações interfinanceiras de liquidez 16.793.957 (28.802.351) Títulos e valores imobiliários 71.469.369 8.478.053 Relações interfinanceiras e interdependências (103.585.120) (50.623.516) Operações de crédito 134.229.121 58.987.125 Outros créditos (56.272.871) (25.731.636) Outros valores e bens 1.149.936 20.481.160 Depósitos 27.752.565 60.501.806 Obrigações por Empréstimos e Repasses (5.438.320) (121.371) Outras obrigações (58.387.122) (4.900.303)

27.711.515 38.268.967

Caixa gerado nas operações 28.845.208 36.030.411

Fluxo de caixa das atividades de investimento Aportes de capital em investimento (1.347.265) (964.632) Aquisições de imobilizações de uso (273.018) (232.415) Aquisições de ativos intangível (152.378) (111.967) Baixas de imobilizado de uso 122.550 153.749 Outros ajustes - 18.338 Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento (1.650.111) (1.136.927)

Fluxo de caixa das atividades de financiamento Aumento/(Redução) De Capital (3.245.973) (2.186.709) Movimentação reservas 5.985.540 (6.410.217) Sobras Acumuladas (7.592.681) -

Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento (4.853.114) (8.596.926)

Aumento (diminuição) de caixa e equivalente de caixa 22.341.983 26.296.558 No início do período (Nota 4) 193.005.633 105.639.241 No fim do período (Nota 4) 215.347.616 131.935.799


Demonstração dos fluxos de caixa(Em reais)

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sicoob Credicoonai - Sicoob CredicoonaiCNPJ nº 53.923.116/0001-69

Nota

ExplicativaCapital Social

Reserva de

Reavalição Reserva Legal Reserva Estatutária

Reserva de

Contingências

Sobras ou Perdas

AcumuladasTotal

Saldos em 31/12/2016 97.719.146 839.029 52.344.970 1.471.013 29.515.836 11.595.065 193.485.059

Transferencia para reserva estatutária 11.595.065 (11.595.065) -

Utilização reservas (18.339) (5.820.883) (1.808.879) (7.648.101)

Novas integralizações 541.547 541.547

Baixas de capital (2.728.256) (2.728.256)

Incremento de reservas 153.359 632.783 786.142

Realização da reserva de reavaliação -

Sobras do semestre 458.455 458.455

Saldos em 30/06/2017 95.532.437 820.690 52.498.329 7.245.195 28.339.740 458.454 184.894.846

Saldos em 31/12/2017 94.473.173 - 54.575.255 7.245.195 28.339.740 4.010.619 188.643.982

Transferencia para reserva estatutária 2.058.216 1.952.402 (4.010.619) -

Utilização reservas (9.197.597) (9.197.597)

Integralização/Subscrição de Capital 680.588 680.588

Baixas de capital (2.087.612) (2.087.612)

Icremento de reservas 142.134 142.134

Sobras do semestre 202.550 202.550

Saldos em 30/06/2018 93.066.150 - 56.775.605 - 28.339.740 202.550 178.384.045

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 30 DE JUNHO DE 2017 E 2018(Em Reais)

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO SICOOB CREDICOONAI CNPJ/MF nº 53.923.116/0001-69

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão – Sicoob Credicoonai Avenida Francisco Junqueira, 1.889 – 14091-000 – Ribeirão Preto/SP

Tel.: (16) 3636-3240 – Fax: (16) 3632-9039 www.credicoonai.com.br

CNPJ: 53.923.116/0001-69 1/17

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO - SICOOB CREDICOONAI

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30 DE JUNHO DE 2018 E 2017

(Valores expressos em reais)

1. Contexto Operacional

A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO - SICOOB CREDICOONAI, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 13/12/1983, filiada à CCC ESTADO SÃO PAULO – SICOOB SP e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB CREDICOONAI possui 38 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: BRODOWSKI - SP, CONQUISTA - MG, PATROCÍNIO PAULISTA - SP, PEDREGULHO - SP, SÃO JOSÉ DA BELA VISTA - SP, JARDINÓPOLIS - SP, FRANCA - SP, IGARAPAVA - SP, ITIRAPUÃ - SP, CAPETINGA - MG, CRISTAIS PAULISTA - SP, ALTINÓPOLIS - SP, BURITIZAL - SP, GUARÁ - SP, NUPORANGA - SP, BATATAIS - SP, CÁSSIA - MG, MORRO AGUDO - SP, PASSOS - MG, TAMBAÚ - SP, BOTUCATU - SP, ITATINGA - SP, JAÚ - SP, SÃO MANUEL - SP, SANTA CRUZ DAS PALMEIRAS - SP, SALES OLIVEIRA - SP, MOCOCA - SP, SANTO ANTÔNIO DA ALEGRIA - SP, CASA BRANCA - SP, IBIRACI - MG, SÃO PAULO - SP, DOIS CÓRREGOS - SP, BARIRI - SP, ITAÚ DE MINAS - MG, CAMPOS GERAIS - MG, RIBEIRÃO PRETO - SP

O SICOOB CREDICOONAI tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 18/7/2018.

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de contabilidade, algumas normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/2008;

http://www.credicoonai.com.br/



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CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/2011; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/2009; CPC 33 - Benefícios a Empregados CMN nº 4.424/2015.

3. Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registradas de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

Caixa e equivalentes 30/06/2018 30/06/2017

Disponibilidades 2.138.947 1.574.916

Aplicações interfinanceiras de liquidez* - 2.583.562

Títulos e valores mobiliários* 209.121.494 124.234.736

Relações interfinanceiras - Centralização financeira 4.087.176 3.542.576

Total 215.347.617 131.935.790

*Nota explicativa nº4

d) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).




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f) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

g) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB SÃO PAULO e ações do BANCOOB, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

i) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

j) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

k) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

l) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

m) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

n) Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

o) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.




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p) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto.

q) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

r) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 30 de junho de 2018 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

s) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de junho de 2018.

4. Títulos e valores mobiliários e aplicações interfinanceiras

Em 31 de junho de 2018 e 2017, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários e Aplicações Interfinanceiras estavam assim compostas:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Aplicações interfinanceiras de liquidez (a) - 2.583.562

Título de renda fixa livres (b) 209.121.494 124.234.736

Vinculados a prestação de garantias (c) 31.337.622 119.600.948

TOTAL 240.459.116 246.419.246

a) A aplicação interfinanceira de liquidez refere-se a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários – CDI, junto ao Banco Santander Banespa, com objetivo de garantir reciprocidade comercial.

b) Os títulos de renda fixa livres referem-se, substancialmente, a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários – CDI, no SICOOB SP, com remuneração de, aproximadamente, 100% do CDI.

c) Os títulos vinculados a prestação de garantias referem-se a:

I. Lastro para captação de Letras de Crédito do Agronegócio, junto ao BANCOOB, com valor aplicado de 16.863.334.

II. Garantias de operações de crédito rural captadas, substancialmente, junto ao BANCOOB e BANCO DAYCOVAL, com valor aplicado de 10.776.008.




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III. Aplicações no Tesouro Nacional em Letras Financeiras do Tesouto (LFT), com valor de 153.259, e em ECTN, com valor de 3.545.021, com vencimentos em 2019, 2020 e 2021.

5. Relações interfinanceiras

Em 31 de junho de 2018 e 2017, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Centralização Financeira – Cooperativas (a) 4.087.176 3.542.576

TOTAL 4.087.176 3.542.576

a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB SÃO PAULO conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015.

6. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade

30/06/2018

30/06/2017

Circulante Não circulante Total

Adiantamento a Depositante 981.414 - 981.414 1.011.503

Empréstimos 214.515.657 42.689.255 257.204.912 264.899.245

Títulos Descontados 8.518.925 - 8.518.925 7.987.295

Financiamentos 4.493.149 4.681.737 9.174.886 7.171.888

Financiamentos Rurais e Agroindustriais 190.895.974 12.935.304 203.831.278 303.691.252

(-) Provisões para Operações de Crédito (42.363.337) (4.522.284) (46.885.621) (17.706.267)

TOTAL 377.041.782 55.784.012 432.825.794 567.054.915

b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual

Empréstimo

/ TD

A.D / Cheque Especial

Financiamentos

Financiamentos Total em Provisões Total em Provisões

de Risco / Situação / Conta

Garantida Rurais 30/06/2018 30/06/2018 30/06/2017 30/06/2017

AA - Normal 1.642.557 4.252 - 947.333 2.594.142 - 39.515 -

A 0,50% Normal 79.608.195 15.684.609 5.708.834 127.951.091 228.952.729 (1.144.764) 356.545.760 (1.782.729)

B 1% Normal 47.812.599 21.791.978 2.344.025 49.693.923 121.642.524 (1.216.425) 163.045.203 (1.630.452)

B 1% Vencidas 2.508.288 5.236 256.481 1.540.035 4.310.039 (43.100) 2.623.777 (26.238)

C 3% Normal 22.027.736 1.747.269 226.026 8.467.046 32.468.076 (974.042) 20.392.882 (611.786)

C 3% Vencidas 3.585.986 45.576 433.367 1.442.116 5.507.045 (165.211) 1.081.763 (32.453)

D 10% Normal 2.409.589 300.477 - 677.270 3.387.335 (338.734) 21.065.345 (2.106.535)

D 10% Vencidas 2.258.608 22.779 9.519 103.273 2.394.180 (239.418) 2.695.718 (269.572)

E 30% Normal 5.837.294 221.905 31.417 3.575.902 9.666.518 (2.899.955) 652.901 (195.870)




CNPJ: 53.923.116/0001-69 6/17

Nível / Percentual

Empréstimo

/ TD

A.D / Cheque Especial

Financiamentos

Financiamentos Total em Provisões Total em Provisões

de Risco / Situação / Conta

Garantida Rurais 30/06/2018 30/06/2018 30/06/2017 30/06/2017

E 30% Vencidas 37.108.758 26.719 53.924 1.417.452 38.606.853 (11.582.056) 404.958 (121.487)

F 50% Normal 359.417 50.302 - 2.186.311 2.596.030 (1.298.015) 261.353 (130.676)

F 50% Vencidas 482.272 7.635 9.366 371.382 870.655 (435.328) 9.147.298 (4.573.649)

G 70% Normal 148.617 41.043 - - 189.661 (132.763) 320.270 (224.189)

G 70% Vencidas 323.670 11.059 31.323 - 366.053 (256.237) 1.612.695 (1.128.886)

H 100% Normal 13.879.192 425.543 54.166 2.655.952 17.014.852 (17.014.852) 3.419.157 (3.419.157)

H 100% Vencidas 6.029.463 296.628 16.439 2.802.191 9.144.721 (9.144.721) 1.452.588 (1.452.588)

Total Normal 173.725.196 40.267.379 8.364.467 196.154.827 418.511.868 (25.019.550) 565.742.386 (10.101.394)

Total Vencidos 52.297.045 415.632 810.419 7.676.450 61.199.546 (21.866.071) 19.018.796 (7.604.873)

Total Geral 226.022.241 40.683.011 9.174.886 203.831.278 479.711.415 (46.885.621) 584.761.182 (17.706.267)

Provisões (35.680.397) (1.244.705) (198.099) (9.762.420) (46.885.621) 17.706.267

Total Líquido 190.341.843 39.438.306 8.976.787 194.068.857 432.825.794 567.054.915

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total

Empréstimos (*) 93.162.867 81.977.210 42.363.239 217.503.316

Financiamentos 1.523.311 2.969.839 4.681.737 9.174.886

Financiamentos Rurais 116.879.237 74.016.737 12.935.304 203.831.278

TOTAL 211.565.414 158.963.785 59.980.280 430.509.479

(*) não contempla títulos descontados.

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Conta Corrente Empréstimo /

Financiamento Título

Descontado Crédito Rural 30/06/2018 % da Carteira

Setor Privado - Comércio

10.734.463 15.854.676 3.306.423 81.420 29.976.981 6%

Setor Privado - Indústria

1.315.540 18.336.055 646.613 - 20.298.208 4%

Setor Privado - Serviços

10.067.665 21.191.678 1.721.843 4.256.477 37.237.664 8%

Pessoa Física 18.081.090 158.998.874 2.844.047 195.687.852 375.611.863 78%

Outros 484.253 12.296.918 - 3.805.528 16.586.698 3%

TOTAL 40.683.011 226.678.202 8.518.925 203.831.278 479.711.415 100%




CNPJ: 53.923.116/0001-69 7/17

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Saldo Inicial (46.825.529) (15.901.865)

Constituições/Reversões (16.703.248) (2.629.192)

Transferência para prejuízo 16.643.156 824.790

TOTAL (46.885.621) (17.706.267)

f) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 30/06/2018 % Carteira Total 30/06/2017 % Carteira Total

Maior Devedor 36.420.549,86 8,00% 26.695.541,14 5,00%

10 Maiores Devedores 118.804.944,42 25,00% 117.821.754,48 20,00%

50 Maiores Devedores 219.899.546,65 46,00% 244.955.595,77 42,00%

g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Saldo Inicial 60.683.553 64.291.642

Transferência para prejuízo 16.643.155 824.790

Recuperação de prejuízo (194.629) (820.523)

TOTAL 77.132.079 64.295.909

h) Operações renegociadas:

Durante o exercício de 2018, a cooperativa procedeu à renegociação de operações de crédito no montante total de 22.163.514, compreendendo as composições de dívidas, prorrogações, novações de créditos e as concessões de novas operações de crédito para liquidação parcial ou total de operações anteriores.

7. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Modalidade 30/06/2018 30/06/2017

Avais e Fianças honrados 493.512 393.947

Rendas a Receber (a) 218.639 868.539

Diversos (b) 209.659.487 152.428.899

(-) Provisões para Outros Créditos (c) (1.373.214) (965.831)

TOTAL 208.998.424 152.725.553

(a) Refere-se a valores referentes a tarifas para recebimento de convênios, sendo de liquidez imediata.

(b) Refere-se a:




CNPJ: 53.923.116/0001-69 8/17

I. Venda de bens não de uso, segregadas em curto 60.948.260 e longo prazo 140.604.385, no montante total de 201.552.645;

II. Depósitos judiciais e impostos a compensar, no montante de 3.843.461;

III. Operações de cofre eletrônico junto aos cooperados, no montante de 3.335.051; e

IV. Adiantamento salariais 546.854, Títulos e créditos a receber 217.920, Valores a receber – Tarifas 31.351, Recuperação de Perdas 10.685 e outros valores a receber 121.520.

(c) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.

8. Outros valores e bens

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Bens Não de Uso Próprio (a) 53.428.129 55.034.142

(Provisões para Desvalorizações) (b) (105.724) (505.724)

Despesas Antecipadas (c) 121.563 65.487

TOTAL 53.443.968 54.593.905

a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

b) Refere-se a provisões constituídas com base em laudos atualizados de avaliação dos bens.

c) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros e aluguéis.

9. Investimentos

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB SP e ações do BANCOOB.

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Participações em cooperativa central de crédito – Sicoob SP 15.353.257 14.779.596

Participações instituição financeira controlada por cooperativa de crédito - Bancoob 8.096.568 7.066.583

TOTAL 23.449.825 21.846.179

10. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Taxa Depreciação

Terrenos 1.250.613 8.130.613

Terrenos - Reavaliações - 295.704

Edificações 20.043.662 21.302.820 4%

Edificações - Reavaliações - 925.156

(-) Depreciação Acum. Imóveis de Uso - Edificações (2.475.546) (2.598.906)

Instalações 1.526.060 1.456.586 10%




CNPJ: 53.923.116/0001-69 9/17

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Taxa Depreciação

(-) Depreciação Acumulada de Instalações (919.367) (778.648)

Móveis e equipamentos de Uso 3.144.605 2.963.079 10%

(-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso (1.672.299) (1.444.954)

Sistema de Comunicação 279.972 274.346 10%

Sistema de Processamento de Dados 2.393.291 2.294.020 20%

Sistema de Segurança 454.427 413.773 10%

Sistema de Transporte 411.292 411.292 20%

(-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações de Uso (2.658.240) (2.397.556)

TOTAL 21.778.472 31.247.325

(a) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passaram a ser depreciadas.

11. Intangível

Registrados os direitos que tenham por objeto bens incorpóreos, destinados à manutenção da instituição, como licenças de uso, direito de uso ou taxas de fundos de comércio.

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Intangível 2.889.341 2.829.308

(-) Amortização acumulada (a) (2.237.197) (1.875.205)

TOTAL 652.144 954.103

(a) As taxas de amortização são de: 20%, para licença de uso de software, 10%, para direito de uso, e conforme prazo do contrato, para taxas de fundos de comércio.

12. Depósitos e Letras de Crédito

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós-fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré-fixadas são calculadas o prazo final das operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora.

Ainda, demonstramos os valores de letras de crédito do agronegócio, emitidas pela Cooperativa e registradas na Cetip, conforme Lei nº 11.076/2004.

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Depósito à Vista 112.030.375 83.233.865

Depósito Sob Aviso 11.045.228 16.782.530

Depósito a Prazo 443.436.220 456.466.623




CNPJ: 53.923.116/0001-69 10/17

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Letras de Crédito do Agronegócio 38.052.846 20.329.086

TOTAL 604.564.669 576.812.104

Os depósitos, até o limite de 250 mil (duzentos e cinquenta mil), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida pelo presente Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme, constituído conforme Resoluções CMN n°4.284/2013. As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos.

Descrição 30/06/2018 % Carteira Total 30/06/2017 % Carteira Total

Maior Depositante 15.107.937 3% 12.142.391 2%

10 Maiores Depositantes

67.606.387 12% 58.109.901 11%

50 Maiores Depositantes

154.603.060 28% 146.851.705 27%

13. Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e capital de giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições Vencimento 30/06/2018 30/06/2017

Recursos do Bancoob

Diversos

189.329.026 292.239.630

(-) Despesa a apropriar Bancoob (5.600.543) (12.614.098)

Funcafé – Banco do Brasil 01/12/2020 805.429 1.079.963

Securitização – Banco do Brasil 31/10/2025 188.868 213.623

Recurso do Banco Daycoval 20/8/2018 7.122.558 13.773.323

TOTAL 191.845.338 294.692.441

14. Relações Interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Ordens de Pagamento 1.429 1.034.983

Recebimentos em Trânsito de Terceiros 321 4.072

TOTAL 1.750 1.039.055

15. Outras Obrigações

15.1 Sociais e Estatutárias




CNPJ: 53.923.116/0001-69 11/17

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Resultado de Atos com Associados (a) 849 1.236.624

Resultado de Atos com Não Associados (a) 102.896 1.230.344

Cotas de Capital a Pagar (b) 4.940.859 6.684.887

TOTAL 5.044.604 9.151.855

(a) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – Fates é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

(b) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.

15.2 Fiscais e Previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Outros impostos e contribuições 292.101 258.365

Provisão para impostos e contribuições s/ lucros 94.131 -

Impostos e contribuições s/ folha e terceiros 766.478 917.793

TOTAL 1.152.710 1.176.158

15.3 Diversas

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Cheques Administrativos 254.922 624.761

Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 16.705 80.491

Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento 282.880 277.873

Provisão para Pagamentos a Efetuar (a) 3.534.836 3.622.864

Provisão para Garantias Financeiras Prestadas (b) 279.707 103.990

Credores Diversos - País 646.301 454.714

TOTAL 5.015.351 5.164.693

(a) Refere-se à provisão para pagamento de despesas com pessoal 1.880.360 e despesas administrativas 1.654.476.

(b) Refere-se à contabilização da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 30 de junho de 2018, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de 31.768.156 (18.704.617 em 30/06/2017), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas




CNPJ: 53.923.116/0001-69 12/17

é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.

16. Instrumentos financeiros

O SICOOB CREDICOONAI opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.

17. Patrimônio líquido

a) Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Capital Social 93.066.150 95.532.437

Associados 43.359 38.591

b) Reserva Legal

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 30%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.

c) Reserva para contingências

Constituída pela Assembleia em 25 de novembro de 2016, com recursos provenientes do ganho da ação judicial sobre Imposto de Renda de Aplicação Financeira, o fundo visa mitigar riscos vinculados a uma possível ação rescisória por parte da União. O prazo de duração do fundo é de 2 anos, após trânsito em julgado pelo Superior Tribunal de Justiça, cuja decisão foi favorável a cooperativa.

d) Reserva estatutária

Conforme decisão da Assembleia, é constituída reserva estatutária correspondente aos valores a pagar das parcelas do Procapcred.

e) Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

18. Ingressos e receitas da intermediação financeira

Descrição 2018 2017

Rendas de Adiantamentos a Depositantes 243.613 229.882

Rendas de Empréstimos 36.071.164 34.711.214

Rendas de Direitos Creditórios Descontados 1.136.068 1.661.591

Rendas de Financiamentos 951.642 951.432

Rendas Financiamentos Rurais 9.163.643 13.435.637




CNPJ: 53.923.116/0001-69 13/17


Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 3.486.435 1.650.863

Rendas de Crédito por Avais e Fianças 43.141 -

Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 1.081.890 1.687.145

Rendas c/ Tít.Valores Mobil. e Instrumentos Financ. 6.728.207 11.102.952

TOTAL 58.935.804 65.430.716

19. Dispêndios e despesas da intermediação financeira


Despesas de Depósitos de Aviso Prévio (794.538) (1.170.019)

Despesas de Depósitos a Prazo (14.051.004) (23.445.472)

Despesas de Letras de Crédito do Agronegócio (867.154) (675.061)

Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (440.836) (480.884)

Despesas De Obrigações Por Empréstimos E Repasses (8.358.160) (12.898.147)

Provisões para operações de crédito (18.275.342) (3.669.762)

TOTAL (42.787.035) (42.339.345)

20. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

As taxas das transações realizadas com partes relacionadas são as mesmas que as estabelecidas aos demais cooperados em geral, conforme Estatuto Social.

Montante das operações ativas e passivas em 30 de Junho de 2018:

Natureza da Operação de Crédito

Valor da Operação de Crédito PCLD (Provisão para Crédito

de Liquidação Duvidosa) % da Operação de Crédito em

Relação à Carteira Total

Cheque Especial 76.127 708

1% Conta Garantida 51.437 514

Empréstimo 2.625.832 16.548

Crédito Rural 12.734.319 98.297 6%




CNPJ: 53.923.116/0001-69 14/17

Natureza da Operação de Crédito

Valor da Operação de Crédito PCLD (Provisão para Crédito

de Liquidação Duvidosa) % da Operação de Crédito em

Relação à Carteira Total

Títulos Descontados 15.313 - -

Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à Carteira Total

Depósitos a Vista 182.155 0,16%

Depósitos a Prazo 712.642 0,14%

No exercício de 2018 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários, apresentando-se da seguinte forma:

BENEFÍCIOS MONETÁRIOS em 30 de Junho de 2018

Honorários 987.445

Encargos Sociais 239.884

21. Cooperativa Central

A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO - SICOOB CREDICOONAI - SICOOB CREDICOONAI, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CCC ESTADO SÃO PAULO - SICOOB SP, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

O SICOOB SP, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.

Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB SP a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.

O SICOOB CREDICOONAI responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB SP perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.

Saldos das transações da Cooperativa com a CCC ESTADO SÃO PAULO - SICOOB SP:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Centralização Financeira 4.087.176 3.542.576

Títulos e valores mobiliários 213.937.505 201.286.606

Investimentos 15.535.257 14.779.596

22. Gerenciamento de Risco

A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Sicoob Confederação, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital.




CNPJ: 53.923.116/0001-69 15/17

A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação.

A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital.

22.1 Risco operacional

O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.

A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) de cooperativas enquadradas no Segmento 4 é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

22.2 Risco de Mercado e de Liquidez

O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking).

O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.

No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:

a) utilização do VaR – Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas;

b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;

c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado;

d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado;

e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;

f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;

g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.

22.3 Risco de Crédito

O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

Compete ao gestor centralizado (Sicoob Confederação) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

22.4 Gerenciamento de capital




CNPJ: 53.923.116/0001-69 16/17

O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital, mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos.

22.5 Risco Socioambiental

O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.

22.6 Gestão de Continuidade de Negócio

A Gestão de Continuidade dos Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.

O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.

São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).

Anualmente são realizados testes nos Planos de Continuidade de Negócios para validar a efetividade.

23. Seguros contratados

Os seguros contratados são de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros.

24. Índice de Basileia

As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades, sendo apresentado abaixo cálculo dos limites:


Patrimônio de Referência 175.216.667 184.623.849

Ativos ponderados pelo risco (RWA) 910.462.375 974.271.401

Patrimônio de referência exigido 78.527.380 90.120.105

Índice de Basiléia 19,24% 18,95%

25. Provisão para demandas judiciais

É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:

Descrição

30/06/2018 30/06/2017

Provisão para Contingências

Depósitos Judiciais



Para Interposição de Recursos Fiscais - Lei 9.703/98 - 3.740.437 - 3.434.930

Para Interposição de Outros Recursos Fiscais - 20.344 - 16.020




CNPJ: 53.923.116/0001-69 17/17

Descrição

30/06/2018 30/06/2017





Para Interposição de Recursos Trabalhistas 47.751 55.884 47.751 11.933

Outros (a) 1.754.345 26.794 1.754.345 5.124

TOTAL 1.802.096 3.843.461 1.802.096 3.468.008

a) Refere-se a processos tributários e cíveis, são estes: 1.296.318, relativo a compensação de CPMF com PIS/COFIS, 307.962, relativo a parcelamento de IRRF s/ aplicações Financeiras por Cooperativa incorporada, 53.476 processos cíveis, 92.646, depósito judicial relativo a PIS e Cofins por cooperativa incorporada, 2.100, depósito judicial relativo a Contribuição Patronal Sindicresp por Cooperativa incorporada e outras provisões no valor de 1.842.

. . . .

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

Henrique Castilhano Vilares – Presidente

Luís Claudio Cunha – Vice Presidente

Marcelo Marcos de Souza – Conselheiro

Aristeu Lespinasse Filho – Conselheiro

Rodrigo Pinto Pires – Conselheiro

DIRETORIA EXECUTIVA

Ely Martim Vieira Brentini – Diretor

Marcelo Marcos de Souza – Diretor

CONTADORA

Sirlene Aparecida Fortunato – CRC 1SP154834/O-5


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