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Benefícios Fiscais do ICMS MATERIAL PRODUZIDO EM NOVEMBRO DE 2019 Não é novidade que o Brasil tem uma das cargas tributárias mais altas do mundo, fato que reduz a capacidade de investimento das empresas, desestimula o empreendedorismo e prejudica a atração de investimentos externos para o País. Com tantos impostos e contribuições devidos, é preciso estar muito atento às possibilidades e alternativas que nossa legislação traz para que se pague menos tributos. Neste infográfico vamos abordar os benefícios fiscais, um mecanismo criado pelo governo para incentivar o investimento, crescimento e/ou geração de empregos em um setor ou atividade econômica. Descubra o que são estes benefícios e como eles podem contribuir para o crescimento das empresas. Definindo O benefício fiscal é um regime especial de tributação que envolve uma redução ou eliminação, direta ou indireta, do respectivo ônus tributário, oriundo de lei ou norma específica, assumindo-se como uma forma de isenção, redução, deduções, amortizações e/ou outras medidas fiscais dessa natureza. O benefício pode ocorrer em determinadas operações, serviços ou mercadorias. Existem várias modalidades de benefício fiscal. Elas estão previstas nos âmbitos municipal, estadual ou federal. Normalmente são concedidas por requisitos próprios e específicos estabelecidos nas respectivas normas e regulamentos. Benefício fiscal do ICMS Principais benefícios fiscais do ICMS O benefício fiscal do ICMS é a redução ou eliminação, direta ou indireta, da alíquota do ICMS nas mercadorias ou serviços. A definição dos itens que possuem o incentivo é determinada pela SEFAZ (Secretaria Estadual da Fazenda) dos estados de origem. São várias as modalidades de Benefício Fiscal, a seguir vamos elencar as principais: Exportação : não são tributáveis as operações de exportação de produtos industrializados, em virtude de imunidade e de produtos primários e semielaborados, em virtude de não-incidência. Como se não bastasse, o exportador pode creditar-se do ICMS pago na aquisição dos insumos destinados à industrialização ou mercadorias adquiridas para revenda, bem como da energia elétrica e serviços de comunicação. Simples Nacional : vários Estados estabelecem benefícios específicos para as micro e pequenas empresas optantes pelo Simples Nacional. É importante, então, verificar a existência de possíveis benefícios fiscais nos Regulamentos do ICMS das unidades federativas. Convênios : os convênios celebrados entre os Estados e o Distrito Federal atribuem benefícios de redução, suspensão ou isenção de ICMS. Drawback: os tributos incidentes sobre insumos importados, que são utilizados em produto exportado, são suspensos ou eliminados. Verificando se um produto possui BENEFÍCiO FiSCAL Para realizar a verificação da tributação do ICMS de um produto e saber se este possui algum benefício fiscal, é necessário muita pesquisa e interpretação da legislação, que é bastante vasta e complexa. Todas as informações vinculadas ao produto deverão ser consultadas na SEFAZ de cada Estado vinculado à operação. As principais legislações a serem consultadas são: a Lei do ICMS e o Regulamento do ICMS (RICMS), além dos Decretos, Convênios, Portarias etc., que mencionarem, especificarem ou impuserem algo sobre a operação. OBSTÁCULOS para identificar a tributação Existem inúmeras dificuldades que interferem na identificação de eventual benefício para o produto. Muitos empresários acabam desconhecendo determinados benefícios, interpretando erroneamente sua utilização ou errando no cálculo da tributação envolvida. Com isso, podem sofrer prejuízos financeiros e até mesmo autuações fiscais. Dentre as principais dificuldades no processo de verificação da tributação dos produtos, destacam-se: Desconhecimento da legislação e de sua estrutura; Desconhecimento dos tipos de benefícios existentes; Falta de clareza dos textos legislativos, que utilizam conceitos amplos e muitas vezes não identificam o produto contemplado pelo benefício por sua expressão exata ou pelo código NCM. Tornando o processo MAiS SiMPLES Com o auxílio de sistemas de busca eletrônica, como o e-Consulta (parte integrante da solução da e-Auditoria), é possível verificar, através do código NCM, todas as possíveis tributações vinculadas ao produto (inclusive benefícios), com base legal, descrição da operação e vigência. Isso permite que os benefícios fiscais sejam identificados rapidamente e que o profissional contábil possa assumir seu papel consultivo, contribuindo para a saúde financeira das empresas atendidas através do correto enquadramento tributário dos produtos. O objetivo é evitar que se pague o ICMS a maior (quando se deixa de aproveitar um benefício fiscal) ou a menor (quando um benefício é aplicado indevidamente). A economia gerada pelo correto enquadramento tributário pode ser transformada em oportunidades e investimentos para a empresa, da mesma forma que a redução dos riscos fiscais é fator determinante para se planejar um crescimento sólido e seguro. Auditoria Digital a favor da Contabilidade Consultiva. Enquanto o robô trabalha para você, mantenha seu foco na estratégia! Visite o nosso site e conheça nossas soluções! Confiança de mais de 190 mil empresas que auditam mensalmente seus arquivos utilizando nossa solução. 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Page 1: Benefícios Fiscais do ICMS · e-Auditoria), é possível verificar, através do código NCM, todas as possíveis tributações vinculadas ao produto (inclusive benefícios), com

Benefícios Fiscais do

ICMSMATERIAL PRODUZIDO EM NOVEMBRO DE 2019

Não é novidade que o Brasil tem uma dascargas tributárias mais altas do mundo, fato que reduz a capacidade de investimento das empresas, desestimula o empreendedorismo e prejudica a atração de investimentosexternos para o País.

Com tantos impostos e contribuições devidos, é preciso estar muito atento às possibilidades ealternativas que nossa legislação traz para que

se pague menos tributos .

Neste infográfico vamos abordar os benefíciosfiscais, um mecanismo criado pelo governo para incentivar o investimento, crescimento e/ougeração de empregos em um setor ou atividade econômica.

Descubra o que são estes benefícios e como eles podem contribuir para o crescimento das empresas.

DefinindoO benefício fiscal é um regime especial de tributação que envolve uma redução ou eliminação,direta ou indireta, do respectivo ônus tributário, oriundo de lei ou norma específica, assumindo-se como uma forma de isenção, redução, deduções, amortizações e/ou outras medidas fiscais dessa natureza. O benefício pode ocorrer em determinadas operações, serviços ou mercadorias.

Existem várias modalidades de benefício fiscal. Elas estão previstas nos âmbitos municipal,estadual ou federal. Normalmente são concedidas por requisitos próprios e específicos

estabelecidos nas respectivas normas e regulamentos.

Benefício fiscaldo ICMS

Principais benefícios fiscais do ICMS

O benefício fiscal do ICMS é a redução ou eliminação, direta ou indireta, da alíquota do ICMS nas mercadorias ou serviços. A definição dos itens que possuem o incentivo é determinada pela SEFAZ (Secretaria Estadual da Fazenda) dos estados de origem. São várias as modalidades de Benefício Fiscal, a seguir vamos elencar as principais:

Exportação:não são tributáveis as operações de

exportação de produtos industrializados, em virtude de imunidade e de produtos primários

e semielaborados, em virtude denão-incidência. Como se não bastasse, o

exportador pode creditar-se do ICMS pago na aquisição dos insumos destinados à

industrialização ou mercadorias adquiridas para revenda, bem como da energia elétrica e

serviços de comunicação.

Simples Nacional:vários Estados estabelecem benefíciosespecíficos para as micro e pequenas

empresas optantes pelo Simples Nacional. É importante, então, verificar a existência de

possíveis benefícios fiscais nos Regulamentos do ICMS das unidades federativas.

Convênios:os convênios celebrados entre os Estados e o

Distrito Federal atribuem benefícios deredução, suspensão ou isenção de ICMS.

Drawback:os tributos incidentes sobre insumos

importados, que são utilizados em produto exportado, são suspensos ou eliminados.

Verificando se um produto possuibenefíCio fiSCalPara realizar a verificação da tributação do ICMS de um produto e saber se este possui algum benefício fiscal, é necessário muita pesquisa e interpretação da legislação, que é bastante vasta e complexa. Todas as informações vinculadas ao produto deverão ser consultadas na SEFAZ de cada Estado vinculado à operação.

As principais legislações a seremconsultadas são: a Lei do ICMS e oRegulamento do ICMS (RICMS), além dos Decretos, Convênios, Portarias etc., que mencionarem, especificarem ou impuserem algo sobre a operação.

obStáCuloSpara identificar a tributação

Existem inúmeras dificuldades que interferem na identificação de eventual benefício para oproduto. Muitos empresários acabam desconhecendo determinados benefícios, interpretando

erroneamente sua utilização ou errando no cálculo da tributação envolvida. Com isso, podem sofrer prejuízos financeiros e até mesmo autuações fiscais.

Dentre as principais dificuldades no processo de verificação da tributação dos produtos, destacam-se:

Desconhecimento da legislação e de suaestrutura;

Desconhecimento dos tipos de benefíciosexistentes;

Falta de clareza dos textos legislativos, queutilizam conceitos amplos e muitas vezes não identificam o produto contemplado pelobenefício por sua expressão exata oupelo código NCM.

Tornando o processo MaiS SiMpleS

Com o auxílio de sistemas de busca eletrônica, como o e-Consulta (parte integrante da solução da e-Auditoria), é possível verificar, através do código NCM, todas as possíveis tributações vinculadas

ao produto (inclusive benefícios), com base legal, descrição da operação e vigência.

Isso permite que os benefícios fiscais sejamidentificados rapidamente e que o profissional

contábil possa assumir seu papel consultivo,contribuindo para a saúde financeira das

empresas atendidas através do corretoenquadramento tributário dos produtos.

O objetivo é evitar que se pague o ICMS a maior (quando se deixa de aproveitar um benefício

fiscal) ou a menor (quando um benefício éaplicado indevidamente).

A economia gerada pelo correto enquadramento tributário pode sertransformada em oportunidades e investimentos para a empresa, da mesma

forma que a redução dos riscos fiscais é fator determinante para seplanejar um crescimento sólido e seguro.

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