Cbt_sd ( Taxbra )

Cálculo de Impostos baseado em condições (CBT)

Modulo I – CBT Básico (SD)

CBT (condition-based Tax calculation)Localizado para o Brasil


Objetivos do Treinamento

Descrever as principais diferenças entre os métodos para cálculo de impostos Clássico (TAXBRJ) e CBT (TAXBRA);Configurar os Impostos Brasileiros utilizando a TAXBRA;Identificar problemas e formas de corrigí-los;Desenvolver novas combinações segundo as necessidades específicas do projeto.


Diferenças entre os métodos Clássico e CBT

Clássico (TAXBRJ) CBT (TAXBRA)

Procedimento de Cálculo executado pelo esquema de cálculo de impostos TAXBRJ;

Procedimento de Cálculo executado pelo esquema de cálculo de Impostos TAXBRA;

Impostos calculados pelo módulo de função externo J1BCALCULATE_TAXES, acionado pela fórmula 320, e não pelas rotinas do módulo de PRICING da SAP;

Baseado em Condition Technique (a lógica de cálculo está contida no próprio procedimento de cálculo), utiliza rotinas do módulo PRICING da SAP;

Códigos de Impostos (IVA) indicam –estabelecidos através da transação FTXP – quais impostos estão ativos;

Códigos de Impostos (IVA) são mantidos via J1BTAX (TMW);

Tabelas de Customização de Impostos são lidas diretamente pelo módulo de função externo. Os valores dos Impostos são obtidos pelas fórmula “Base Conditions”(301-308) e “Value Conditions” (521-528);

As taxas de impostos são armazenadas diretamente nas tabelas brasileiras J_1BTX*. O sistema gera registros de condição automaticamente para esses dados;

…

A geração dos Registros de Condições ocorre durante a manutenção das tabelas J_1BTX*;


Diferenças entre os métodos Clássico e CBT

Clássico (TAXBRJ) CBT (TAXBRA)

Geração da Nota Fiscal também conduzida pelo módulo de função externo (J1BCALCULATE_TAXES);

Geração da Nota Fiscal configurada diretamente em tabela específica para mapeamento de condições para NF;

Novas necessidades legais exigem mudança de código ABAP.

Novas necessidades podem ser cobertas por novas condições sem necessidade de código ABAP;


Vantagens com a utilização do CBT

Alterações Legais são disponibilizadas primeiramente para TAXBRA e RVABRA;

Esquema de Cálculo único para SD e CRM;

Fórmulas em JAVA foram disponibilizadas;

Alta flexibilidade com relação às necessidades de Clientes;

Garantia de manutenção padrão p/ os produtos SAP;

Rápida análise das configurações consideradas durante a criação de Pedidos (SD e MM);

Integrado à outras soluções SAP como CRM, SRM, etc;

Todas as configurações de impostos em uma única transação (J1BTAX);

Mapeamento das Condições para as colunas de Notas Fiscais.


Método Clássico: Processo SD

Ordem de Venda

SD Database

RVXBRA

...600 ICMI 320

...

620 IBRX 320

...

640 ICM3 523

J_1BCALCULATE_TAXES

BrazilianTaxesSD

Conditions

Cálculo executado dentro do módulo de função,

que retorna ao procedimento já com o

valor obtido.


Método Clássico: Processo SD

Faturamento

SDDatabase

J_1BCALCULATE_TAXES

BrazilianTaxes

Subsistema Nota Fiscal

NFDatabaseFI

TAXBRJ

...600 ICMI 323 ...620 IBRX 320 ....640 ICM3 523

RVXBRA

...600 ICMI 320

...620 IBRX 320

...640 ICM3 523

SDConditions

Cálculo executado dentro do módulo de função, que retorna ao procedimento já com o valor

obtido, além de monitorar a geração da Nota Fiscal.


Método CBT: Migrando para Registro de Condição

Exceções de Imposto

Taxas de Imposto

Determinação de Regras de

imposto

Manutenção de Taxas e Exceções de

Impostos (IMG)

Código de Imposto

(IVA)


Método CBT: Processo SD

Ordem de Venda

SD Database

RVABRA

...300 ICMI 320

...600 IBRX 320

...704 ICM3

SD Conditions

Brazilian Pricing

Formula


Método CBT: Processo SD

Faturamento

SD Database

RVABRA

...300 ICMI 320

...600 IBRX 320

...704 ICM3

SD Conditions

Brazilian Pricing

Formula

FI NFDatabase

Subsistema Nota Fiscal


SAP Notes (fontes de informação)

664.855 – Brazil – New Condition-Based Tax Calculation (ativação CBT + Manual de Configurações anexo à nota);

736.675 – Condition -Based Tax Calculation – Entries in delivered BC Set (algumas entradas não incluídas no BC SET CSC_BR_TAX);

Introdução das configurações de serviços c/ CBT:

727.475 – Overview about changes for ISS, PIS, COFINS and CSLL (Manual, contendo novas configurações de ISS, anexo à Nota;

747.607 – Basic Customizing for MP135 and ISS legal change (Manual de configurações anexo à Nota);

916.003 – Withholding Tax Amount Accumulation (Manual de configurações anexo à Nota).


Estrutura do Esquema de Cálculo de Preços RVABRA:

Condições que representam a recuperação de dados da Transação

Condições que representam a recuperação dos dados de Customização

Condições que representam o Cálculo de Impostos

Condições que apresentam os Resultados obtidos com o cálculo de impostos

Condições que representam o código de imposto

Os grupos de condições que compõem o esquema de cálculo de preços RVABRA utilizam o método da Técnica de Condições e estão assim dispostos:


Via J1BTAX – Procedimento de Cálculo SD



Dados da Transação - Composição do Preço Base


Nesta seção, estão dispostas todas as condições de preço, descontos ou acréscimos que compõem o preço-base.



Condições Relativas às Customizações de ICMS

Nesta seção, os dados configurados nas tabelas do imposto ICMS (através da transação J1BTAX), tais como taxas, leis e outras exceções de impostos, são lidas na base de dados destas condições. O acesso a estes dados é controlado pelas seqüências de acesso atribuídas a cada uma destas condições.



Condições Relativas às Customizações de IPI

Nesta seção, os dados configurados nas tabelas do imposto IPI (através da transação J1BTAX), tais como taxas, leis e outras exceções de impostos, são lidas na base de dados destas condições. O acesso a estes dados é controlado pelas seqüências de acesso atribuídas a cada uma destas condições.



Condições Relativas às Customizações de ICMS Sub. Tributária

Nesta seção, os dados configurados nas tabelas de ICMS – Sub. Trib. (através da transação J1BTAX), tais como taxas, leis e outras exceções de impostos, são lidas na base de dados destas condições. O acesso a estes dados é controlado pelas seqüências de acesso atribuídas a cada uma destas condições.



Condições Relativas às Customizações de ISS

Nesta seção, os dados configurados nas tabelas do imposto ISS (através da transação J1BTAX), tais como taxas, leis e outras exceções de impostos, são lidas na base de dados destas condições. O acesso a estes dados é controlado pelas seqüências de acesso atribuídas a cada uma destas condições.



Condições Relativas às Customizações de PIS & COFINS

Nesta seção, os dados configurados nas tabelas dos impostos PIS e COFINS (através da transação J1BTAX), tais como taxas, leis e outras exceções de impostos, são lidas na base de dados destas condições. O acesso a estes dados é controlado pelas seqüências de acesso atribuídas a cada uma destas condições.


Condição Relativa ao Cálculo dos Impostos

A fórmula 320 foi estendida para processar esquemas CBT. A mesma verifica se o CBT está ou não ativo. Se não estiver, chama o módulo de função externo J_1BCALCULATE_TAXES.



Condições Relativas a Ajustes sobre o Preço Básico


Nesta seção, são processados os acréscimos ou descontos sobre o preço básico (agora já contendo ICMS ou ISS, PIS e COFINS), relevantes para a Nota Fiscal.


Condição Relativa ao Recálculo dos Impostos


Em seguida, ocorre o recálculo dos impostos sobre o montante modificado (já contendo ICMS ou ISS, PIS e COFINS.



Condições Relativas aos Resultados do ICMS

Os resultados do cálculo do imposto ICMS processados nas seções anteriores são recuperados nesta seção do procedimento de cálculo. Para cada valor, um tipo de condição é definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de resultados do procedimento de cálculo. Para estes novos tipos de condição, são definidos códigos internos correspondentes, os quais são usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do cálculo. Estes códigos são processados através da fórmula 320.



Condições Relativas aos Resultados do IPI

Os resultados do cálculo do imposto IPI processados nas seções anteriores são recuperados nesta seção do procedimento de cálculo. Para cada valor, um tipo de condição é definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de resultados do procedimento de cálculo. Para estes novos tipos de condição, são definidos códigos internos correspondentes, os quais são usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do cálculo. Estes códigos são processados através da fórmula 320.



Condições Relativas aos Resultados da Substituição Tributária

Os resultados do cálculo do imposto Sub. Trib. processados nas seções anteriores são recuperados nesta seção do procedimento de cálculo. Para cada valor, um tipo de condição é definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de resultados do procedimento de cálculo. Para estes novos tipos de condição, são definidos códigos internos correspondentes, os quais são usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do cálculo. Estes códigos são processados através da fórmula 320.



Condições Relativas aos Resultados do ISS

Os resultados do cálculo do imposto ISS processados nas seções anteriores são recuperados nesta seção do procedimento de cálculo. Para cada valor, um tipo de condição é definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de resultados do procedimento de cálculo. Para estes novos tipos de condição, são definidos códigos internos correspondentes, os quais são usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do cálculo. Estes códigos são processados através da fórmula 320.



Condições Relativas aos Resultados do PIS & COFINS

Os resultados do cálculo dos impostos PIS e COFINS processados nas seções anteriores são recuperados nesta seção do procedimento de cálculo. Para cada valor, um tipo de condição é definido, com o objetivo de indicar o resultado obtido na tabela de resultados do procedimento de cálculo. Para estes novos tipos de condição, são definidos códigos internos correspondentes, os quais são usados com a finalidade de transferir os resultados de impostos obtidos no procedimento do cálculo. Estes códigos são processados através da fórmula 320.



Condições Relativas aos Códigos de Impostos

Esta seção do procedimento de cálculo contém as condições de código de imposto, isto é, as condições que são ativadas

ou desativas, pela configuração dos códigos de imposto (IVA) para os procedimentos de cálculo.



Condições Relativas aos Resultados dos Impostos Retidos

Nesta seção estão dispostas todas as condições relativas aos Impostos Retidos na Fonte (IRF).



Condições Relativas aos Resultados dos Impostos Retidos

Nesta seção estão dispostas todas as condições relativas aos Impostos Retidos na Fonte (IRF).

Técnica de Condições - Overview

Finalidade

O termo Pircing é usado para descrever o cálculo de preços e impostos, considerando-se determinadas regras de negociação.

As Condições representam as características que se aplicam quando um preço é calculado. Por exemplo:

• pedidos de clientes; • determinada quantidade de material;• um determinado material;• um determinado dia (data da negociação).

Os fatores váriáveis acima são: o clliente, o material, a quantidade da ordem e a data – os quais determinarão o preço final da negociação junto ao cliente.

A informação de cada um desses fatores pode ser armazenada no sistema como um dado mestre. Este dado mestre é armazenado na forma de um registro de condição.


A “Técnica de Condições” no procedimento de cálculo

A Técnica de Condições é o método pelo qual o sistema determina os preços, baseando-se nas informações armazenadas nos registros de condições.

Em SD, os vários elementos usados na Técnica de Condições são atualizados e controlados no Customizing.

Durante o processamento de ordens de venda, o sistema utiliza a Técnica de Condições para determinar as informações importantes para a determinação do preço. Por exemplo, o sistema determina automaticamente:

• qual preço bruto deverá ser carregado para o cliente e • quais descontos e sobretaxas serão relevantes no processo.


Os elementos

Esta seção descreve os elementos dentro da Técnica de Condições. São eles:

• Tipos de Condição;

• Tabelas de Condição;

• Sequências de Acesso;

• Procedimento de Cálculo de Preços.


A Técnica de Condições no esquema de cálculo

Tipo de Condição

Um tipo de condição é uma representação no sistema de alguns aspectos da atividade de determinação de preço/ impostos.

Exemplo de um tipo de Condição:

Você define o tipo de condição para um desconto especial para determinado material. Você determina que o sistema calcula o desconto como um montante (por exemplo, um desconto de R$ 1,00 por unidade). Alternativamente, você pode determinar que o sistema calcule o desconto como um percentual (por exemplo: um desconto de 2% para pedidos acima de 1.000 unidades). Se você quiser utilizar ambas as possibilidades, você pode definir dois tipos de condição separados.



Tipo de Condição

A figura a seguir ilustra quais tipos de condição podem ser usados durante o procedimento de cálculo de preço num documento de vendas.

Chave Descrição Controle

ZPB2 Preço (+ PIS/COFINS)

K007 Desconto Cliente

K029 Desconto por grupo de material

Tipo de Cálculo: percentual

Tipo de escala: por qtde.

Tipo de Cálculo: peso brutoTipo de escala: peso brutoExemplos:

Tipo de Escala Tipo de Cálculo

Até 100 un. -1%

1000 un. -1,5%

10000 un. -2%

Tipo de Escala Tipo de Cálculo

Até 100 Kg. -R$ 0,20/Kg.

1000 Kg. -R$ 0,50/Kg.

10000 Kg. -R$ 1,00/Kg.



Tabela de Condição

Uma tabela de condição define a combinação de campos que identifica um registro de condição individual.

Exemplo de uma Tabela de Condição:

Um departamento de vendas cria registros de condição para estipulação de preço, segundo uma determinada combinação cliente-material. A versão standard do Sistema SAP inclui a tabela de condições 005 para essa finalidade. A chave da tabela 005 inclui os seguintes campos:

• Organização de Vendas

• Canal de Distribuição

• Cliente

• Material



Tabela de Condição

A figura a seguir ilustra a conecção entre a tabela de condição e os registros de condição subsequentes.

Tabelas de condição

004 – Material

005 – Cliente /Material ..............................

006 – Lista de preços/ Moeda docto./ Material

007 – Setor de Atividade/ Cliente

*

*

*

Campos selecionados da Tabela 005:- Organização de Vendas;

- Canal de Distribuição;- Cliente;- Material.

Criar registro de condição:

Organização de Vendas: BP01

Canal de Distribuição: 01

Cliente: C6100

_________________________________

Material:

C20010 ...................................... R$ 10,00

C60100 ...................................... R$ 15,00



Tabelas de condição utilizadas para impostos

346 – País/ campo-chave din./ campo-chave din.2/ campo- chave din.3/ grupo de impostos

*

*

*

392 – País

Campos selecionados da Tabela 346:- País;

- Campo-chave 1 dinâm.;- Campo-chave 2 dinâm.;-Campo-chave 3 dinâm.;

- Grupo de imposto.

Este registro de condição deveráser criado automaticamente pelo

Sistema (por exemplo, para condições que representam o imposto COFINS)

Campo selecionado na tabela 392:- País.

A condição BXWT, por exemplo, utilizaesta tabela em sua seqüência de acesso

(BRB1). O registro dessa condição,responsável pelo cálculo de IRF, deverá

ser executado manualmente, via transaçãoFV11.



Sequência de Acesso

Uma sequência de acesso é uma estratégia de busca que o sistema utiliza para encontrar dados válidos para um determinado tipo de condição.

Ela determina a sequência em que o sistema executa a busca por dados.

A sequência de acesso é composta de um ou mais acessos.

A sequência de acesso estabelece quais registros de condição têm prioridade sobre outros.

Os acessos dizem ao sistema onde “olhar” primeiro, segundo, e assim por diante, até que encontre um registro de condição válido.

Você determina uma sequência de acesso para cada tipo de condição, a fim de viabilizar a criação de registros de condição manual ou automaticamente pelo sistema.




Há alguns tipos de condição para os quais você não cria registros de condição (descontos de cabeçalho, que só podem ser incluídos manualmente, por exemplo).

Estes tipos de condição não requerem uma sequência de acesso.




A sequência de acesso permite ao sistema acessar o registro de condição em uma determinada sequência, até encontrar um registro válido, partindo do mais específico para o mais genérico.

Tipo de Condição:

ZPB2 Preço (+ PIS/COFINS)

K004 Desconto

K007 Desconto Cliente

Sequência de Acesso: PR00

Sequência de Acesso: K304

Sequência de Acesso: K307

Sequência de Acesso:

PR00 01. Cliente/ Material

2. Lista preços/ Moeda/ Material

3. Material

Específico

Geral


Procedimento de Cálculo

O trabalho preliminar de um procedimento de cálculo é definir um grupo de tipos de condição, em uma determinada sequência, afim de encontrar um valor específico.

Por exemplo, um Procedimento de Cálculo de Preços, para calcular o preço, também determina:

• Quais subtotais aparecem durante o processamento do cálculo;

• Até que ponto o preço pode ser processado manualmente;

• Qual método o sistema utiliza para calcular percentuais, descontos e sobretaxas;

• Quais requisitos dos tipos de condição envolvidos no esquema de cálculo devem ser cumpridos antes que o sistema providencie a contabilização de valores.

• Todos os impostos incidentes sobre a transação, de acordo com o código IVA utilizado.



Procedimento de Cálculo

CCCCC

BBBBB

AAAAA

Nº Acesso Tabela

10 001

20 002

30 003

Sequências de Acesso

001 (chave)

002 (chave)

003 (chave)

Tabelas de CondiçõesRegistros de Condições

001

002

003

CCCCC

BBBBB

AAAAA

Definição de:

- Dados de Controle

- Modif. permitidas

- Manut. procedimento

Tipos de Condições

Procedimentos

Standard SAP

Tipo Condição Manual Chave de Conta

AAAAA X ERL

BBBBB ERS

CCCCC IC1

Busca registrosde condições

Armazenando eprocurando registros

de condições

Busca controladapelo registro de

condição apropriado

Controle de condiçõesno documento


Fluxo do ProcessoORDEM DE VENDA

Tipo de docto. De vendas: ORBCliente: C6100…

Item Material Qty CType Price

10 C20010 120

RVABRA

1- Preço ZPB22- Desconto RB003- Desconto RA00...… ICMS ICM3

Tipo de Condição: ZPB2

Seq. de Acesso: PR00

Sequência de Acesso: PR00

10- Cliente/ Material20- Lista de Preço/Moeda/Material...40- Material

Registro de Condição p/ Tipo de Condição PR00

...

S/ registro válido

Registro válido

5-Cliente/Material

6-L.Preço/Moeda/Material

Escala

R$ 100 para 1 ItemR$ 99 para 100 ItensR$ 98 para 200 Itens

1

2

3

6

5

4



Fluxo do Processo

A seguir, são definidos as 6 etapas do fluxo do processo:

1. O sistema determina o procedimento de cálculo de preço, de acordo com as informações definidas no tipo de documento de vendas e nos dados-mestre de clientes;

2. O procedimento de cálculo de preços define os tipos de condição válidos e a sequência em que eles aparecem na ordem de venda. No exemplo, o sistema apresenta o primeiro tipo de condição (ZPB2) no procedimento de cálculo de preço e inicia a busca por um registro de condição válido;

3. Cada tipo de condição no procedimento de cálculo deve ter uma sequência de acesso atribuída. Nesse caso, o sistema utiliza a sequência de acesso PR00. O sistema checa os acessos até encontrar um registro de condição válido. (Embora não seja possível identificar essa etapa no diagrama, cada acesso especifica uma tabela de condições em particular. A tabela fornece a chave com a qual o sistema busca os registros de condição);

4. No exemplo, o primeiro acesso (busca por um preço específico para a combinação Cliente/ Material) não foi bem-sucedido. O sistema, então, segue para o próximo acesso e encontra um registro de condição válido;

5. O sistema determina o preço de acordo com a informação armazenada no registro de condição. Se houver uma escala de preços, o sistema calcula o preço apropriado. No exemplo, a ordem de vendas é de 120 peças. Usando a escala de preços que se aplica para quantidades entre 100 e 199 peças, o sistema determina um preço de R$ 99,00 por peça comercializada;

6. O sistema repete esse procedimento para cada um dos tipos de condição existentes no esquema de cálculo e determina o preço final.



Fórmulas para cálculo de impostos

Nota: Nesta proposta, quando o imposto não se aplica, a alíquota é zerada não afetando o resultado do cálculo.

EPRICE

IPRICE = * IPIRATE

1-( ( ICMSRATE * IPICONS ) + ISSRATE + PISRATE + COFINSRATE )

Preço com impostos

Taxes:

ICMS

IPI

PIS

COFINS

ISS Service Provider

ISS Place of Execution

Parâmetros:

EPRICE = Preço sem impostos

IPRICE = Preço com impostos

ICMSRATE = Taxa de ICMS

IPIRATE = Taxa de IPI

IPICONS = Taxa de IPI (somente quando for usado p/consumo)

ISSRATE = Taxa de ISS

PISRATE = Taxa de PIS

COFINSRATE = Taxa de COFINS



ICMS



IPI



ISS



PIS/ COFINS

Procedimentos preliminares para ativação do CBT

Ativação do BC Set CSC_BR_TAX

O BC Set (Conjunto de Configurações de Negócios) acima, que deverá ser ativado pela transação SCPR20, contém a maioria das entradas de Customizing necessárias para se trabalhar com o método CBT.

Caminho Menu Funcional: Menu SAP Ferramentas Customizing Conjuntos de configurações de negócio SCPR20 - Ativação de conjuntos de configurações de negócios.


Ativação da geração automática de registros de condições

Atribuição de esquema de cálculo de imposto por país


Ativação do CBT para o esquema de cálculo de impostos TAXBRA

Ativação do CBT para o esquema de cálculo de preços RVABRA

TMW – Tax Manager´s Workplace

Funcionalidades TMW

O TMW é um ponto de entrada geral para fazer quase toda a configuração relevante para o cálculo de impostos brasileiros.

Caminho Menu IMG: Spro Contabilidade financeira (nv.) Configurações globais contabilidade financeira (novo) IVA Cálculo Opções para cálculo de impostos no Brasil Chamar Tax Administration Tool.


Acesso ao TMW pela transação J1BTAX

Com as opções de menu desta transação, é possível proceder às seguintes configurações:

Menu Entidades – Regiões Fiscais

Condição: DIZF


Menu Entidades – Códigos NCM


Menu Entidades – Grupos Sub. Trib.

Menu Entidades – CFOP Versões CFOP


Menu Entidades – CFOP Data de validade das Versões CFOP


Menu Entidades – CFOP Códigos CFOP


Menu Entidades – CFOP Determinação SD CFOP


Menu Entidades – Leis Fiscais IPI


Menu Entidades – Leis Fiscais ICMS


Menu Entidades – Leis do imposto ISS

Menu Entidades – Leis de imposto COFINS

Menu Entidades – Convenções Fiscais PIS


Menu Cálculo do Imposto – Processar taxas de imposto

Todas as taxas, montantes, leis e exceções de impostos devem ser configurados diretamente nas tabelas do referido imposto, a seguir:


Tabela J_1BTXDEF: taxas Default dos impostos ICMS, IPI e ISS.

Tabela J_1BTXIP1: taxa de IPI por NCM.

Condição: ICVA

Condição: IPVA

Condição: ISVA*

* A condição ISVA não faz parte do esquema de cálculo RVABRA.

IPVA IPBS IPIP IPOB IPLW


Tabela J_1BTXIP2: exceções de IPI, dependentes de material.

Tabela J_1BTXIP3: taxa de IPI, segundo grupo de imposto de exceções dinâmicas.

IPVA IPBS IPIP IPOB IPLW

IPOB IPLW IPIPIPVA IPBS


Tabela J_1BTXIC1: taxa de ICMS, segundo regulamentos gerais.

Tabela J_1BTXIC2: exceções de ICMS, dependentes de material.

ICVA ICFR

ICVA ICBS ICOB ICLW I100


Tabela J_1BTXIC3: taxa de ICMS, segundo grupo de imposto de exceções dinâmicas.

ICVA ICBS ICOB ICLW I100


Tabela J_1BTXCI1: complemento de ICMS (exceções).

Tabela J_1BTXST1: exceções de Substituição Tributária, dependentes de material.


Tabela J_1BTXST2: taxa de Substituição Tributária, segundo regras gerais.

Tabela J_1BTXST3: taxa de ICMS, segundo grupo de imposto de exceções dinâmicas.


Condições utilizadas para apuração de dados nas tabelas de Substituição Tributária

ISTT Indica o método de cálculo utilizado, conforme opções abaixo:

ISTSTaxa custo suplementar (Porcentagem suplementar da Substituição Tributária):Caso a sub.trib. deva ser calculada com base em uma sobretaxa relativa ao valor existente ICMS, este campo tem de conter a taxa de sobretaxa (em %).

ISTB Base reduzida 1 – substituição fiscal (nível federal – em %):Porcentagem da redução federal da base para a Substituição Tributária.

IST2 Base reduzida 2 – substituição fiscal (estado – em %):Porcentagem da redução da referência para a Sub. Trib. (nível federal).

ISTC Redução de ICMS para substituição fiscal (em %):Porcentagem da redução de ICMS para o cálculo da Sub.Trib.


Condições utilizadas para apuração de dados nas tabelas de Substituição Tributária

ISTFSubstituição fiscal – preço fixo por unidade:Caso a sub.trib. deva ser calculada com base em um preço fixo único,este campo tem de conter o preço único.

ISTM

Substituição tributária base é preço mínimo por item:Preço mínimo para substituição tributária. O preço mínimo é utilizado emdeterminados processos empresariais brasileiros como base para o cálculoda substituição tributária, se o valor do item for inferior ao preço mínimo.

ISTN

Porcentagem Substituição Tributária aplicada ao preço mínimo:Porcentagem utilizada para determinar a regra de cálculo Sub Trib no preço mínimo SubTrib. Em determinadas situações, o montante básico parao cálculo SubTrib com a regra de preço mínimo (pauta fiscal) não é comparadocom o preço mínimo global, mas apenas com uma porcentagem do preçomínimo global. Se o montante básico for menor do que a porcentagem dopreço mínimo, o preço mínimo global será utilizado como taxa Sub Trib dependente da quantidade (pauta fiscal). Se a porcentagem do preço mínimofor excedida, é efetuado o cálculo SubTrib do cálculo standard (com base no valor da fatura com sobretaxa). Se não for indicada nenhuma porcentagem, o preço mínimo global é incluído na comparação.


Tabela J_1BTXISS: taxa de ISS, segundo Grupo de Imposto de Exceções Dinâmicas


Condições utilizadas para apuração de dados na tabela de ISS

Caso 1 – ISS no local do provedor de serviço (sequência de acesso: ISS1)

ISVF Código de Domicílio Fiscal do local do provedor de serviço.

ISVB Alíquota de ISS no local do provedor de serviço.

ISVC Base do imposto ISS no local do provedor de serviço.

ISVD Direito Fiscal ISS do local do provedor de serviço.

ISVG ISS retido na fonte do local do provedor de serviço (campo para flag).

ISVH Valor mínimo de retenção na fonte, relativo ao ISS no local do provedor de serviço.


Condições utilizadas para apuração de dados na tabela de ISS

Caso 2 – ISS no local da prestação do serviço (sequência de acesso: ISS2)

ISVR Código de Domicílio Fiscal do local da prestação de serviço.

ISVN Alíquota de ISS no local da prestação de serviço.

ISVO Base do imposto ISS no local da prestação de serviço.

ISVP Direito Fiscal ISS do local da prestação de serviço.

ISVS ISS retido na fonte do local da prestação de serviço (campo para flag).

ISVT Valor mínimo de retenção na fonte, relativo ao ISS no local da prestação de serviço.


Tabela J_1BTXPIS: taxa de PIS, segundo Grupo de Imposto de Exceções Dinâmicas

BPI1 BPI2 BPIP


Tabela J_1BTXCOF: taxa de COFINS, segundo Grupo de Imposto de Exceções Dinâmicas

BCO1 BCO2 BCOP


Tabela J_1BTXWIHT: taxas de Impostos Retidos na Fonte (PIS, COFINS, CSLL e IR), segundo Grupo de Imposto de Exceções Dinâmicas


Condições utilizadas para apuração de dados na tabela de IRF

BW12 Alíquota do PIS.

BW01 Chave de cobrança oficial geral.

BW02 Alíquota geral.

BW11 Chave de cobrança oficial do PIS.

BW21 Chave de cobrança oficial do COFINS.

BW22 Alíquota do COFINS.

BW32 Alíquota da CSLL.

BW31 Chave de cobrança oficial da CSLL.

BW41 Chave de cobrança oficial do IR.

BW42 Alíquota do IR.


Menu Cálculo do Imposto – Atualizar grupos de impostos

Grupo de Impostos de Exceções Dinâmicas: aqui, são definidos grupos de impostos para serem usados nas tabelas de imposto segundo exceções dinâmicas (como, nos exemplos dos slides anteriores, o Grupo de Imposto “15”).


Códigos de Imposto MM: aqui, são definidos os códigos de imposto a serem utilizados .

Menu Cálculo do Imposto – Códigos de Imposto MM/FI


OBS.: os IVA´s deverão ser criados utilizando-se a transação J1BTAX, tendo em vista que o esquema

de cálculo de impostos TAXBRA não é compatível com as funcionalidades da transação FTXP.

Menu Cálculo do Imposto – Códigos de Imposto MM/FI


Menu Cálculo do Imposto – Códigos de Imposto SD


Condições representantes dos Códigos de Imposto SD

DSUB Relativa ao cálculo da Substituição Tributária.

DISI Refere-se à seleção da utilização pelo cliente (Continuação do processamento ou consumo).

DICM Relativa ao cálculo do ICMS.

DIPI Relativa ao cálculo do IPI.

DISS Relativa ao cálculo do ISS.

DICF Relativa ao cálculo de ICMS para frete.

DPIS Relativa ao cálculo do PIS.

DSUF Relativa ao cálculo de ICMS Sub. Trib. para frete.

DCOF Relativa ao cálculo de COFINS.

DWHT Relativa ao cálculo de IRF.


Menu Cálculo do Imposto – Determinação do Código de Imposto SD

1. Info Record: informação cliente-material (transação VD51)

2. Tabela de categoria de item: configuração que pode ser executada em IMG Sales and Distribution Billing Billing Documents Country-specific Features Country-specific Features for Brazil Maintain Sales Document Item Category


Menu Cálculo do Imposto – Determinação da Lei fiscal SD

1. Tabela de categoria de item: configuração que pode ser executada em IMG Sales and Distribution Billing Billing Documents Country-specific Features Country-specific Features for Brazil Maintain Sales Document Item Category 2. Mestre de Clientes: informação contida no cadastro de clientes, pasta “Dados de Controle” em “Dados Gerais”.

3. Tabelas de exceções fiscais: todas as tabelas J_1BTX*.


Mapeamento de condições para Nota Fiscal: aqui, são configurados quais campos da tabela de procedimento de cálculo contém os valores a serem transferidos para a Nota Fiscal.

Menu Preparação da Condição – Atribuição de Nota Fiscal Valores fiscais SD


Menu Preparação da Condição – Atribuição de Condições Números internos

Um código interno deve ser criado para cada tipo de condição que está sendo usada na geração automática de registros de condição, durante a manutenção da tabelas de impostos brasileiros. Apenas os códigos internos são usados no código de programa. Em função deste mapeamento, os clientes estão livre para fazer uso de seus próprios tipos de condição.

A SAP normalmente entrega todos os códigos internos necessários ao cálculo de impostos brasileiros. Entretanto, se houver alguma necessidade específica, poderão ser criados novos códigos internos, para o atendimento dos cenários dos clientes. Atividade: IMG Financial Accounting Financial Accounting Global Settings Tax on Sales/Purchases Basic Settings Brazil Condition-Based Tax Calculation Define Internal Codes for Tax Conditions. Visão correpondente: J_1BCONDMAPV.

Para os códigos internos que representam tipos de condições que contém dados de um específico grupo de imposto (ICMS, IPI, ISS, Sub. Trib., PIS, COFINS ou IRF), o respectivo grupo de imposto deve ser atribuído ao código. Essa atribuição se faz necessária para que o sistema possa considerar as sequências de acesso dos tipos de condição atribuídos ao código interno na extensão automática de sequências de acesso, após a criação, modificação ou deleção de grupos de imposto de exceções dinâmicas. Detalhes desta “migração” automática podem ser obtidos adiante, na seção “Migração de grupos de impostos de exceção dinâmica nas sequências de acesso”.


Menu Preparação da Condição – Atribuição de Condições Números internos


Menu Preparação da Condição – Atribuição de Condições Atribuir condições a códigos internos

Para o esquema de cálculo de impostos standard TAXBRA, a SAP entrega todos os códigos internos, os tipos de condição e suas atribuições.


Menu Preparação da Condição – Atribuição de Condições Aribuir tabs.taxa imp./tabs. condição

Durante a manutenção das tabelas de impostos brasileiros, registros de condição são gerados e modificados automaticamente. Para que isso ocorra, na tabela abaixo (J_1BVIEWMAP), deve ser especificada qual tabela de condições está sendo usada para uma determinada tabela de imposto. Nos casos em que há necessidade de utilização de um grupo de imposto de exceções dinâmicas, será necessário especificar também a tabela de condições por grupo de imposto.


Menu Preparação da Condição – Sequências de acesso Sequências de acesso SD

Menu Preparação da Condição – Tipos de condição Tipos de condições SD


Menu Preparação da Condição – Procedimento de cálculo Procedimento de cálculo SD


Menu Preparação da Condição – Tipos de Imposto

Definição de Tipos de Imposto: os tipos de condição que indicam se um determinado imposto é devido ou se determinados impostos devem ser listados na Nota Fiscal são especificados neste momento, na tabela J_1BAJ. Nesta tabela, os tipos de condição são denominados “tipos de imposto”. As configurações devem ser executadas na visão J_1BAJV.Um tipo de imposto pode ser atribuído a um grupo de imposto. Grupos de impostos são os diferentes imposto brasileiros (ICMS, IPI, ISS, etc.), subdivididos em: impostos normais, impostos sobre frete, impostos complementares, impostos retidos e impostos retidos/ acumulados).Se um grupo de imposto é atribuído a um tipo de imposto correspondente a uma condição de código de imposto, esta linha de imposto será transferida para a Nota Fiscal (há uma linha separada para cada grupo de imposto na NF). Entretanto, se um tipo de imposto não for atribuído a nenhum grupo de imposto, a condição será ignorada na geração da Nota Fiscal (como, por exemplo, algumas condições “offset”).Para cada tipo de imposto, um indicador LPP (último preço de compra) pode ser flegado, indicando que, para este tipo de imposto, o último preço de compra está sendo calculado e usado na determinação da taxa de imposto. Os dois outros campos para flag existentes na tabela referem-se à classificação do tipo de imposto como IRF ou Condição offset.


Menu Preparação da Condição – Tipos de Imposto


Menu Preparação da Condição – Migração Grupos de impostos nas sequências de acesso

Migração automática de grupos de impostos de exceção dinâmica nas sequências de acesso

Sempre que um Grupo de imposto de exceção dinâmica for criado, modificado ou eliminado, o sistema exibirá a seguinte mensagem:

Exemplo de atualização do grupo de imposto 15 nas sequências de acesso


Menu Preparação da Condição – Migração Grupos de impostos nas sequências de acesso

Migração automática de grupos de impostos de exceção dinâmica nas sequências de acesso

Tela de Exibição de Logs obtidos com a migração do grupo de imposto 15 para as seqüências de acesso

O ícone converte as entradas das tabelas de impostos em registros de condição.

O ícone verifica e exibe os registros de condição já gerados pelo sistema.


Menu Preparação da Condição – Migração Tabelas de impostos para condições

Geração automática de registros de condição

Nesta atividade, é possível solicitar ao sistema que os registros de condição relativos às entrada existentes nas tabelas de impostos sejam criados automaticamente.

Há também a possibilidade de selecionar qual a aplicação dos registros a serem gerados, conforme figura abaixo:

Outra seleção possível refere-se às opções de conversão, conforme figura abaixo:



Geração automática de registros de condição

Resultado obtido com a verificação dos registros previamente gerados pelo sistema.

A tabela deve ser

selecionada.



Correção de registros de condição

Em situações em que algum registro apareça com o status amarelo ou vermelho, selecione a opção e utilize o ícone para gerar um novo registro correto, conforme exemplo:



Correção de registros de condição

Resultado obtido:

A expressão “nvo” indica que foi criado um novo registro de condição. Observe que tanto o status da tabela quanto o da condição estão verdes, indicando que tabela e registro estão OK.

Programa de verificação de consistência de impostos

Verificação da consistências dos registros de condição gerados automaticamente pelo sistema

O relacionamento entre um dado de imposto e seu respectivo registro de condição é de 1:1;

Basicamente, há duas situações em que pode ocorrer uma inconsistência: - quando não há um registro de condição correspondente para uma taxa de imposto;- quando não há uma entrada correspondente em uma tabela de imposto para um registro de

condição existente.

As razões para a existência de inconsistências podem ser: a. A geração automática de condições foi desativada e, durante o período de desativação, um

dado de imposto foi criado ou modificado em uma tabela de imposto (tipo de inconsistência 1);

b. A geração automática de condições foi desativada e, durante o período de desativação, um dado de imposto foi deletado de uma tabela de imposto (tipo de inconsistência 2);

c. Registros de condição de impostos foram criados manualmente, através das transações VK11 – aplicação “V” – e FV11 – aplicação “TX” (tipo de inconsistência 2);

d. Registros de condição de impostos ou a base de dados de impostos foram deletados por algum programa existente no cliente (tipo de inconsistência 1 ou 2).



Identificação e correção de inconsistências do tipo “1”:

As inconsistências do tipo “1” são identificadas através da transação J1BTAX, menu: Preparação da Condição/ Migração/ Tabela de Impostos para condições, conforme descrito na seção Correção de registros de condição


As inconsistências do tipo “2” são identificadas através do programa J_1B_CBT_CONSIST, que deverá ser executado via SE38.







O sistema exibirá uma lista de tabelas de condição. Pelo duplo-clique em uma tabela, o sistema exibetodos os registros de condição existentes.




A análise deverá considerar o status de cada condição, ou seja: o status vermelho significa que não há registro correspondente na tabela de imposto; o status amareloamarelo significa que existe um registro na tabela de imposto, porém, os dados não são compatíveis; o status verdeverde significa que existe uma entrada correspondente na tabela de imposto. No exemplo acima, é possível identificar os três tipos de status. Observe que, quando o status é vermelho, não é determinado o nome da tabela e nem a identificação do índice

Para correção destas inconsistências, deverá ser feita uma seleção de todas as entradas com status vermelho e amarelo. Em seguida, proceder à exclusão de cada uma, pressionando o botão







Para que o cálculo de impostos funcione corretamente, todas as tabelas de condições deverão conter apenas entradas com status verde, conforme abaixo:

Para certificar-se de que há registros de condições para todos os registros de impostos, efetuar novamente a migração de tabelas de impostos para condições, conforme descrito na seção Correção de registros de condição.