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Central Geral do Dízimo - Pró-Vida Demonstrações Financeiras Referentes ao Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2015 e Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras Deloitte Brasil Auditores Independentes Ltda.
Deloitte Brasil
Rua Henri Dunant, 1383 4º ao 12º Andares - 04709-110 São Paulo - Brasil Tel.: +55 (11) 5186-1000 Fax: +55 (11) 5181-2911 www.deloitte.com.br
“Deloitte” refere-se à sociedade limitada estabelecida no Reino Unido “Deloitte Touche Tohmatsu Limited” e sua rede de firmas-membro, cada qual constituindo uma pessoa jurídica independente. Acesse www.deloitte.com/about para uma descrição detalhada da estrutura jurídica da Deloitte Touche Tohmatsu Limited e de suas firmas-membro. © Deloitte Brasil. Todos os direitos reservados.
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos Associados e Administradores do Central Geral do Dízimo - Pró-Vida São Paulo - SP
Examinamos as demonstrações financeiras da Central Geral do Dízimo - Pró-Vida (“Entidade”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do superávit do exercício e das mutações do patrimônio social, do resultado abrangente e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras
A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados às circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
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CENTRAL GERAL DO DÍZIMO - PRÓ-VIDA
DEMONSTRAÇÃO DO SUPERÁVIT DO EXERCÍCIOE DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIALPARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015(Em reais mil - R$)
Notaexplicativa 2015 2014
RECEITASDoações recebidas 38.806 35.046 Receita de aplicações financeiras 7.272 6.437 Total de proventos 46.078 41.483
DESPESASDoações efetuadas 10 (67.552) (26.787) Outras despesas incorridas 10 (122) (261) Total de desembolsos (67.674) (27.048)
SUPERÁVIT/ (DÉFICIT) DO EXERCÍCIO (21.596) 14.435
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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CENTRAL GERAL DO DÍZIMO - PRÓ-VIDA
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTEPARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015(Em reais mil - R$)
2015 2014
SUPERÁVIT/ (DÉFICIT) DO EXERCÍCIO (21.596) 14.435
Outros resultados abrangentes - -
RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO (21.596) 14.435
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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CENTRAL GERAL DO DÍZIMO - PRÓ-VIDA
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO LIQUIDOPARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015(Em reais mil - R$)
2015 2014
Saldo no início do exercício 73.469 59.034
(DÉFICIT) DO EXERCÍCIO (21.596) 14.435
Saldo no fim do exercício 51.873 73.469
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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CENTRAL GERAL DO DÍZIMO - PRÓ-VIDA
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXAPARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015(Em reais mil - R$)
Notaexplicativa 2015 2014
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAISSuperávit/ (Déficit) do exercício (21.596) 14.435
(Aumento) diminuição nas contas de ativo: Projetos de doações em andamento 15.739 (13.501) Títulos e valores mobiliários 1.568 (14.202) Depósito Judicial (3) - Outros ativos 128 (32)
- Aumento (diminuição) nas contas de passivo: - Fornecedores (689) 916 Provisões diversas (372) (1.129) Contas a pagar (16) 12 Caixa líquido (aplicado nas) atividades operacionais (5.241) (13.501)
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 4 33.652 47.153 Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício 4 28.411 33.652
VARIAÇÃO DO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (5.241) (13.501)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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CENTRAL GERAL DO DÍZIMO - PRÓ-VIDA
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 (Valores expressos em reais mil - R$)
1. CONSTITUIÇÃO E OBJETIVO SOCIAL
A Central Geral do Dízimo - Pró-Vida (“Entidade”) foi constituída em 12 de outubro de 1979, tendo por finalidade:
• Receber o dízimo de contribuintes voluntários anônimos.
• Desenvolver programas assistenciais, beneficentes, filantrópicos, caritativos e benemerentes, visando à recuperação e valorização do ser humano, ou cooperar com outras entidades congêneres.
A Entidade adota como procedimento efetuar doações somente em bens duráveis (mercadorias, equipamentos, máquinas, etc.) determinados de acordo com as solicitações das instituições beneficiadas. Essas doações são avaliadas e aprovadas pelo Conselho de Administração da Entidade.
Foi reconhecida como entidade de utilidade pública federal, estadual e municipal em 7 de novembro de 1986, 27 de dezembro de 1982 e 19 de outubro de 1983, respectivamente. Seu exercício social encerra-se em 31 de dezembro de cada ano.
Em 30 de abril de 2014 foi protocolado junto ao Conselho Municial de Assistência Social de São Paulo – COMAS requerimento para renovação do certificado de inscrição com validade até 22 de junho de 2014.
Para o exercício de 2015, a entidade não efetuou a solicitação para renovação da Certificação de Entidade Beneficente de Assistência Social-CEBAS, perante ao Conselho Municipal de Assistência Social de São Paulo – COMAS, devido a burocracia para renovação do certificado, e pouco retorno financeiro.
A entidade protocolou em 19 de outubro de 2010, requerimento perante Conselho Nacional de Assistência Social - CNAS para renovação do Certificação de Entidade Beneficente de Assistência Social-CEBAS. O referido processo conforme portal Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome-MDS consta em aberto devido análise de recurso pelo SNAS.
Segundo ofício emitido pelo Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome - MDS a respeito do que trata o requerimento de renovação da Certificação de Entidade Beneficente de Assistência Social - CEBAS a entidade permanecerá com a certificação válida até a data da decisão dos recursos nos temos do 2 do art. 24 da Lei n 12.101/2009.
Central Geral do Dízimo - Pró-Vida
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BASE DE ELABORAÇÃO
2.1. Declaração de conformidade
As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão apresentadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária brasileira e os pronunciamentos técnicos e as orientações e interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, que já foram aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC, especificamente a NBC ITG 2002, aprovada pela Resolução nº 1.409, de 21 de setembro de 2012, do CFC, relativa a entidades sem fins lucrativos.
2.2. Base de elaboração
As demonstrações financeiras foram elaboradas com base no custo histórico, exceto se indicado de outra forma.
2. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As principais práticas contábeis adotadas na preparação das demonstrações financeiras são as seguintes:
a) Caixa e equivalentes de caixa
Compreendem os saldos de caixa, depósitos bancários à vista e aplicações financeiras. Essas aplicações financeiras estão demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até as datas de encerramento dos exercícios, possuem vencimento inferiores a 90 dias, sem prazo fixado para resgate, com liquidez imediata, e estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.
b) Títulos e valores mobiliários
Classificados como ativos financeiros na categoria de “empréstimos e recebíveis” e, consequentemente, mensurados ao custo amortizado, acrescido das remunerações contratadas, reconhecidas proporcionalmente até as datas de encerramento dos exercícios.
c) Compromissos de doações
Os compromissos de doações, assim como os bens duráveis (mercadorias, equipamentos, máquinas, etc.) a serem doados, são registrados ao custo de aquisição, adotando-se o regime de competência. As doações compromissadas são registradas e apropriadas ao resultado do exercício no momento em que o compromisso é assumido, com base em cotações efetuadas pela Entidade.
d) Doações
As doações efetuadas são apropriadas pelo regime de competência do exercício que, no caso de grandes projetos, ocorre no momento da sua conclusão. O reconhecimento das doações recebidas é efetuado mediante informações recebidas do banco à medida que os depósitos são efetuados pelos doadores anônimos.
Central Geral do Dízimo - Pró-Vida
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3. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
2015 2014 Bancos 4 50 Aplicações financeiras 28.407 33.602 28.411 33.652 As aplicações financeiras são formadas por Certificados de Depósito Bancário - CDBs, com remuneração de 98,50% do Certificado de Depósito Interbancário - CDI.
4. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Os títulos e valores mobiliários são substancialmente formados por Certificados de Depósito Bancário ‘- CDBs lastreados em debêntures, com remuneração média de 101,% do Certificado de Depósito Interbancário - CDI.
5. PROJETOS DE DOAÇÕES EM ANDAMENTO
Nesta rúbrica são registrados os valores incorridos durante a evolução de projetos de doações de grande porte, sendo estes reconhecidos como despesas na data em que a respectiva doação é transferida ao beneficiário.
Em 31 de dezembro de 2015, a Entidade mantém os seguintes projetos em andamento:
2015 Centro de Educação Prof. Celso Charuri – Curitiba, PR (a) 349 Escola SENAC -Pindamonhangaba, SP (b) 5 354 (a) Em 9 de abril de 2014 foi firmado Protocolo de Intenções e em 16 de setembro de 2015
firmado o convênio entre a Central Geral do Dízimo - Pró-Vida e o Serviço Nacional de Aprendizagem Industrial - Departamento Regional do Paraná - SENAI/PR para estudo de viabilidade da criação do projeto, construção e instalações para o funcionamento e a manutenção do Centro de Educação e Tecnologia SENAI, na cidade de Curitiba, PR. A Administração da Entidade estimou, após revisão e reestruturação do projeto, o total a ser gasto em aproximadamente R$25 milhões (informação não auditada pelos auditores independentes). Em 31 de dezembro de 2015, havia sido incorrido um montante aproximado de R$349 mil.
(b) Em 11 de novembro de 2015 foi firmado o convênio entre a Central Geral do Dízimo - Pró-Vida e a Escola SENAC para construção e instalações para o funcionamento da Escola SENAC, na cidade de Pindamonhangaba, SP. A Administração da Entidade estimou o total a ser gasto em aproximadamente R$30 milhões (informação não auditada pelos auditores independentes). Em 31 de dezembro de 2015, havia sido incorrido um montante aproximado de R$5 mil.
Central Geral do Dízimo - Pró-Vida
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Em 31 de dezembro de 2014, a Entidade mantinha os seguintes projetos em andamento:
2014 Escola SENAI - Guarulhos, SP (c) 16.025 Escola SENAI -Curitiba, PR (d) 62 Crechê Maria de Souza Cruz (e) 6 16.093 (c) Escola Profissionalizante SENAI de Guarulhos-SP
Em 4 de julho de 2011 foi firmado Protocolo de Intenções entre a Central Geral do Dízimo - Pró-Vida e o Serviço Nacional de Aprendizagem Industrial - Departamento Regional de São Paulo - SENAI/SP para estudo de viabilidade para construção e instalações para o funcionamento e a manutenção do Centro de Educação e Tecnologia SENAI, na cidade de Guarulhos, SP. A Administração da Entidade estimou, após revisão e reestruturação do projeto, o total a ser gasto em aproximadamente R$30 milhões (informação não auditada pelos auditores independentes). Tal obra foi concluída e entregue em outubro de 2015.
(d) Escola Profissionalizante SENAI de Curitiba-PR
Em 9 de abril de 2014 foi firmado Protocolo de Intenções entre a Central Geral do Dízimo - Pró-Vida e o Serviço Nacional de Aprendizagem Industrial - Departamento Regional de Curitiba - SENAI/PR para estudo de viabilidade para construção e instalações para o funcionamento e a manutenção do Centro de Educação e Tecnologia SENAI, na cidade de Curitiba,PR. A Administração da Entidade estimou, após revisão e reestruturação do projeto, o total a ser gasto em aproximadamente R$20 milhões (informação não auditada pelos auditores independentes).
(e) Em 23 de maio de 2014 foi firmado um convênio com prefeitura de Araçoiaba da Serra aonde as afiliadas da Central Geral do Dízimo - Pró-Vida decidiram unir os seus esforços para a construção de uma crechê localizada em Araçoiaba da Serra-SP. A estimativa do custo total do projeto realizado pela administração foi de aproximadamente R$ 2.500 mil (informação não auditada pelos auditores independetes).
6. FORNECEDORES
Referem-se a faturas a pagar para fornecedores, relativas a doações efetuadas a entidades carentes.
7. PROVISÕES DIVERSAS
Referem-se a doações firmadas em acordos formais com entidades carentes (gastos a incorrer), cujas faturas dos fornecedores ainda não haviam sido recebidas pela Entidade. Em período subsequente, parcela substancial das doações compromissadas foi efetivamente doada.
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Em 31 de dezembro de 2015, os principais saldos são os seguintes:
2015 2014 Associação Beneficente São Sebastião de Malacacheta 39 Associação Brasileira de Assistência a Pessoas com Câncer de São João -
Boa Vista 32 - Associação Beneficente de Bilac 16 - Apae de Marumbi 13 - Associação Pais e Amigos Excepcionais de Pereira Barreto 11 - Centro de Formação Integral de Aparecida de Goiânia 11 - Núcleo de Assistência Especial Paulo Estevão de Botucatu 10 - Divida Providência de Pederneiras 10 - Apae de Bodoquena 9 - Associação Pais e Amigos Excepcionais de Fco Beltrão 9 - Santa Casa da Pompéia 8 - Associação Hospital Beneficente de Maracai 8 - Lar São Vicente de Paulo de Fartura 8 - Irmandade Santa Casa de Miserircórdia de Pederneiras 8 - Apae de São Carlos - Santa Catarina 7 - Instituto Sociedade Medica da Paz Hospital e Maternidade Santa Maria de
Araripina - 74 Associação Comunitária de Promoção e Assistência a Família - 71 Instituto de Proteção e Assistência à Infância - 62 Asilo João Kuhl Filho de Limeira - 56 Fazenda da Esperança Dom Bosco de Serra do Mel - 45 Grupo de Pesquisa e Assistência ao Câncer Infantil - 20 Santa Casa de Misericordia de Jales - 17 Apae de Coelho Neto - 15 Instituto de Proteção e Assistência a Infância do Rio Grande de Norte de
Natal - 13 Apae de São Luis - 13 Hospital Santa Cruz de Canoinhas - 11 Associação Obra do Cenáculo da Caridade a Serviço dos Pobres - 10 Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais de Cuiabá - 10 Outros pulverizados 176 331 Total 375 747
8. PARTES RELACIONADAS
A Entidade utiliza, sem custos, as instalações do Clube de Campo Pró-Vida (“Pró-Vida”) para o gerenciamento de seus programas assistenciais. A Pró-Vida não é mantenedora da Entidade, sendo que todos os projetos por ela realizados são efetuados de maneira independente.
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9. DOAÇÕES EFETUADAS
As principais doações efetuadas durante o exercício de 2015 estão descritas como segue:
Instituição Descrição da doação Valor Escola SENAI Dr. Celso Charuri de Guarulhos
Construção e instalações para o funcionamento do centro de educação 29.743
Creche Municipal Maria de Souza Cruz de Aracoiaba da Serra-AME
Construção e instalações para o funcionamento da creche 2.489
Grupo em Defesa da Crianca com Cancer de Jundiai
Doação de utensílhos e equipamentos médicos 288
Casa de Saude Santa Marcelina de Sao Paulo Doação de utensílhos e equipamentos médicos 280
Irmandade de Misericordia do Jahu de Jau Doação de utensílhos e equipamentos médicos 241
Sociedade Beneficente Sao Camilo Hospital Vicentino de Ponta Grossa
Doação de utensílhos e equipamentos médicos 226
Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais de Palhoca
Onibus para transporte de cadeirantes + 18 assentos + com ar condicionado 224
Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais de Campo Grande
Microonibus + 8 lugares individuais + ano/modelo 2015 + com ar condicionado 219
Outros pulverizados – trata-se de aproximadamente 420 instituições Doações diversas 33.842 Total de doações efetuadas 67.552
Outras despesas incorridas Refere-se a gastos com fretes e taxa dispendida para a entrega de doações 122
Total Geral 67.674 As principais doações efetuadas durante o exercício de 2014 estão descritas como segue:
Instituição Descrição da doação Valor Instituto Rodrigo Mendes de São Paulo Transferência de recursos ao Instituto
Rodrigo Mendes de São Paulo para a constituição de Fundo Patrimonial 3.000.000
Doação de Natal Programas 7286 a 7422 Doações diversas referente a programas de natal 793.601
Doações de Natal Programas 050222 a 050255
Doações diversas referente a programas de natal 289.615
Associacao de Pais e Amigos dos Excepcionais de Laguna - 2 PP 3934
Onibus com carroceria 33+1 lugares, ano 2014, modelo 2014, cor banca 246.000
Grupo de Pesquisa e Assistencia ao Cancer Infantil de Sorocaba - 2 PP 1545
Doação de utensílhos e equipamentos médicos 219.998
Amigos do Bem Instituicao Nacional Contra a Fome a a Miseria de Sao Jose da Tapera
Onibus com carroceria 27+2 lugares, ano 2014, modelo 2015, cor banca 210.000
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Instituição Descrição da doação Valor Associacao de Pais e Amigos dos Excepcionais de Juazeiro do Norte - 2 PP 1265
Onibus com carroceria 27+2 lugares, ano 2014, modelo 2015, cor banca 210.000
Associacao de Pais e Amigos dos Excepcionais de Aracatuba - 2 PP 692
Onibus com carroceria 20+2 lugares, ano 2014, cor banca 204.550
Amigos do Bem Instituicao Nacional Contra a Fome e a Miséria de Mauriti
Onibus, ano 2013, modelo 2013, cor banca 204.150
Outros pulverizados Diversos 21.409.250 Total de doações efetuadas 26.787.164
Outras despesas incorridas Refere-se a gastos com fretes e taxa
dispendida para a entrega de doações 261.168
Total Geral
27.048.332
10. INSTRUMENTOS FINANCEIROS
A Entidade participa de operações envolvendo instrumentos financeiros, todos registrados em contas patrimoniais, que se destinam a atender a suas necessidades, bem como a reduzir a exposição a riscos de taxa de juros.
Risco de taxas de juros
As taxas de juros nas aplicações financeiras são na sua maioria vinculadas à variação do CDI. Essas posições estão demonstradas a seguir:
2015 2014 Ativo-
CDI 28.407 33.602 Debêntures 24.287 25.855
A Entidade possui os seguintes instrumentos financeiros classificados em:
Valor contábil 2015 2014 Ativos financeiros:
Recebíveis Caixa e equivalentes de caixa 28.411 33.652 Títulos e valores mobiliários 24.287 25.855
Passivos financeiros- Outros passivos:
Compromissos sobre doações efetuadas 808 1.497 Doações compromissadas 375 747 Contas a pagar 1 17
A Administração da Entidade é de opinião que os instrumentos financeiros, os quais estão reconhecidos nas demonstrações financeiras pelos seus valores contábeis, não apresentam variações significativas em relação aos respectivos valores de mercado. Assim, o valor contábil refletido acima é referente à exposição máxima da Entidade ao risco de crédito para esses instrumentos financeiros.
Central Geral do Dízimo - Pró-Vida
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2015-3961.DOC
Riscos de liquidez
A Entidade depende de doações para continuar o exercício de suas funções sociais. A Entidade entende que continuará recebendo as doações e subvenções necessárias.
11. IMUNIDADETRIBUTÁRIA
A Entidade não distribui seu patrimônio, nem suas rendas, a título de lucro ou participação nos resultados, aplica integralmente no País os recursos para manutenção dos seus objetivos institucionais, mantém escrituração regular de suas receitas e despesas, não remunera seus dirigentes e está imune de imposto de renda, contribuição social e impostos municipais e estaduais conforme previsto pela Constituição Federal. Desta forma, está cumprindo os requisitos do artigo 14 do Código Tributário Nacional - CTN.
12. EVENTO SUBSEQUENTE
Para o ano de 2016 a Entidade está com dois novos projetos: o Senac Pindamonhangaba-SP e Senai Curitiba-PR, dos quais os processos se iniciaram em Dezembro de 2015, respectivamente. No Senac foram gastos R$ 5 mil reais e no momento está em licitação e no Senai já foram gastos R$ 424 mil e se encontra em execução de projetos, onde pretende-se iniciar as obras no segundo semestre de 2016.
13. APROVAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Na reunião da Diretoria realizada em 27 de abril de 2016, foi autorizada a emissão das presentes demonstrações financeiras, os quais contemplam os eventos subsequentes ocorridos após 31 de dezembro de 2015, estando aprovadas para divulgação.