77
CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Con el Informe de los Auditores Independientes)

CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

  • Upload
    others

  • View
    7

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Con el Informe de los Auditores Independientes)

Page 2: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

Informe de los Auditores Independientes Al Consejo de Administración y a los Accionistas CIBanco, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias: Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S. A. Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias (el Banco), que comprenden los balances generales consolidados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los estados consolidados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y sus notas, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros consolidados La administración es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros consolidados adjuntos de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito en México, establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión), y del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados financieros consolidados libres de desviación material, debido a fraude o error. Responsabilidad de los auditores Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados adjuntos basada en nuestras auditorías. Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros consolidados están libres de desviación material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación material en los estados financieros consolidados debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación por parte del Banco de sus estados financieros consolidados, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Banco. Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros consolidados en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

(Continúa)

Page 3: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

2 Opinión En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito en México emitidos por la Comisión.

KPMG CARDENAS DOSAL, S. C. RUBRICA

C. P. C. Jorge Orendain Villacampa

24 de febrero de 2014.

Page 4: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

Activo 2013 2012 Pasivo y Capital Contable 2013 2012

Disponibilidades (nota 6) $ 7,884 6,887 Captación tradicional (nota 15):Depósitos de exigibilidad inmediata $ 1,644 1,870

Inversiones en valores (nota 7): Depósitos a plazo:Títulos para negociar 7,500 5,702 Público en general 11,404 9,047Títulos disponibles para la venta 5,343 5,329 Mercado de dinero 5,484 5,088Títulos conservados a vencimiento 319 -

18,532 16,00513,162 11,031

Derivados (nota 9): Préstamos interbancarios y de otrosCon fines de negociación 27 3 organismos (nota 16):

De corto plazo - 183Cartera de crédito vigente (nota 10): De largo plazo - 24

Actividad empresarial o comercial 2,073 2,719Entidades financieras 1,580 1,775 - 207

3,653 4,494 Acreedores por reporto (nota 8) 3,689 5,384

Créditos al consumo: Otras cuentas por pagar:Crédito al consumo 1,099 991 Impuesto a la utilidad por pagar (nota 19) 7 6Créditos a la vivienda 515 - Participación de los trabajadores en las

utilidades por pagar 30 171,614 991 Acreedores por liquidación de

operaciones (nota 18) 3,138 2,138Total de cartera de crédito vigente 5,267 5,485 Acreedores diversos y otras cuentas

por pagar (nota 18) 3,000 835Cartera de crédito vencida (nota 10):

Actividad empresarial o comercial 4 11 6,175 2,996Créditos al consumo 74 45

Impuestos diferidos, neto (nota 19) 20 45Total cartera de crédito vencida 78 56

Créditos diferidos y cobros anticipados 44 63Total cartera de crédito 5,345 5,541

Total pasivo 28,460 24,700Menos:

Estimación preventiva para Capital contable (nota 20):riesgos crediticios (nota 10) 113 112 Capital contribuido:

Capital social 473 473Total de cartera de crédito, neta 5,232 5,429 Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por el Órgano de Gobierno 97 -

Otras cuentas por cobrar, neto (nota 11) 3,154 1,923 570 473Bienes adjudicados, neto 3 3 Capital ganado: Inmuebles, mobiliario y equipo y gastos de Reservas de capital 120 94

instalación, neto (nota 12) 192 359 Resultado de ejercicios anteriores 506 328 Resultado por valuación de títulos

Inversiones permanentes en acciones (nota 13) 10 9 disponibles para la venta 13 5 Resultado neto 291 255Otros activos:

Cargos diferidos, pagos anticipados e 930 682intangibles (nota 14) 296 211

Total capital contable 1,500 1,155Compromisos y contingencias (nota 24)Eventos subsecuentes (nota 25)

Total activo $ 29,960 25,855 $ 29,960 25,855Total pasivo y capital contable

2013 2012Cuentas de orden

Activos y pasivos contingentes: Documentos al cobro $ 12 25 Giros en tránsito 884 517 Compromisos crediticios (nota 22) 3,270 2,208 Bienes en fideicomiso (nota 22) 15,462 7,525 Bienes en custodia (nota 22) 1,004 1,280Divisas a entregar por ventas diferidas (nota 6) 3,228 2,214Divisas a recibir por compras diferidas (nota 6) 2,909 2,137Operaciones derivadas 4,308 106Otras cuentas de registro (posición) 4,520 137Garantías recibidas (nota 22) 6,843 5,901Otros - 146

"El capital social histórico al 31 de diciembre de 2013 y 2012, asciende a $459 en ambos años".

Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros consolidados.

RUBRICA RUBRICA

Lic. Mario Maciel Castro C.P. Jorge Fernando Tejeda UgaldeDirector General Director Ejecutivo de Administración

y Finanzas

RUBRICA RUBRICA

C.P. Rebeca Arizmendi Sho C.P. José Christian Carreón AlvarezDirector de Contraloría Director de Finanzas

RUBRICA RUBRICA

C.P. Ricardo Enríquez Vázquez C.P. Luis Aguilar RiveraContador General Director de Auditoría Interna

www.cibanco.com/cont.php?seccion=quienesSom&menu=1&item=6www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/informacionestadistica.aspx

31 de diciembre de 2013 y 2012

(Millones de pesos)

CIBANCO, S. A.Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias

Balances Generales Consolidados

"Los presentes balances generales consolidados se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la Institución hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables." "Los presentes balances generales consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben."

Page 5: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

2013 2012

Ingresos por intereses (nota 23a) $ 1,338 1,067 Gastos por intereses (nota 23a) (989) (807)

Margen financiero 349 260

Estimación preventiva para riesgos crediticios (nota 10) (32) (106)

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 317 154

Comisiones y tarifas cobradas 141 116 Comisiones y tarifas pagadas (107) (77)Resultado por intermediación (nota 23b) 1,934 1,465 Otros ingresos de la operación (nota 23c) 94 130 Gastos de administración y promoción (notas 21 y 24) (1,966) (1,452)

Resultado de la operación antes de impuestos a la utilidad 413 336

Impuestos a la utilidad causados (nota 19) (149) (101)Impuestos a la utilidad diferidos (nota 19) 27 20

Resultado neto $ 291 255

Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros consolidados.

RUBRICA RUBRICA__________________________________ ______________________________Lic. Mario Maciel Castro C.P. Jorge Fernando Tejeda UgaldeDirector General Director Ejecutivo de Administración

y Finanzas

RUBRICA RUBRICA__________________________________ ______________________________C.P. Rebeca Arizmendi Sho C.P. José Christian Carreón AlvarezDirector de Contraloría Director de Finanzas

RUBRICA RUBRICA__________________________________ ______________________________C.P. Ricardo Enríquez Vázquez C.P. Luis Aguilar RiveraContador General Director de Auditoría Interna

www.cibanco.com/cont.php?seccion=quienesSom&menu=1&item=6www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/informacionestadistica.aspx

Años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012

(Millones de pesos)

CIBANCO, S. A.,Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias

Estados Consolidados de Resultados

"Los presentes estados de resultados consolidados se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Institución durante los períodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables." "Los presentes estados de resultados consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben."

Page 6: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

Aportacionespara futuros Resultado poraumentos de valuación

capital de títulosformalizadas Resultado disponibles Total del

Capital por su Órgano Reservas de ejercicios para la Resultado capitalsocial de Gobierno de capital anteriores venta neto contable

Saldos al 31 de diciembre de 2011 $ 423 - 75 179 7 196 880

Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas:

Aplicación del resultado del ejercicio 2011 (nota 20a) - - 19 177 - (196) -

Aportaciones de capital social (nota 20a) 50 - - - - 50 -

Pago de dividendos (nota 20a) - - - (28) - - (28)

50 - 19 149 - (196) 22

Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidadintegral (nota 20b):

Resultado neto - - - - - 255 255

Efectos de valuación por títulos disponibles para la venta, neto de impuestos diferidos - - - - (2) - (2)

Total de la utilidad integral - - - - (2) 255 253

Saldos al 31 de diciembre de 2012 473 - 94 328 5 255 1,155

Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas:

Aplicación del resultado del ejercicio 2012 (nota 20a) - - 26 229 - (255) -

Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su Órgano de Gobierno (nota 20a) - 97 - - - - 97

Pago de dividendos (notas 4 y 20a) - - - (50) - - (50)

- 97 26 179 - (255) 47 Movimientos inherentes a cambios contables:

Efecto por la adopción de la metodología para la constitución de reservas preventivas para riesgos crediticios (nota 4) - - - (1) - - (1)

- - - (1) - - (1) Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad

integral (nota 20b):

Resultado neto - - - - - 291 291

Efectos de valuación por títulos disponibles para la venta, neto de impuestos diferidos - - - - 8 - 8

Total de la utilidad integral - - - - 8 291 299

Saldos al 31 de diciembre de 2013 $ 473 97 120 506 13 291 1,500

Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros consolidados.

RUBRICA RUBRICA RUBRICA

___________________________ _____________________________ _______________________________Lic. Mario Maciel Castro C.P. Jorge Fernando Tejeda Ugalde C.P. José Christian Carreón AlvarezDirector General Director Ejecutivo de Administración Director de Finanzas

y Finanzas

RUBRICA RUBRICA RUBRICA___________________________ _____________________________ ______________________________C.P. Luis Aguilar Rivera C.P. Rebeca Arizmendi Sho C.P. Ricardo Enríquez VázquezDirector de Auditoría Interna Director de Contraloría

www.cibanco.com/cont.php?seccion=quienesSom&menu=1&item=6www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/informacionestadistica.aspx

Contador General

CIBANCO, S. A.,

Años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012

(Millones de pesos)

Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias

Estados Consolidados de Variaciones en el Capital Contable

Capital ganado______ Capital contribuido __

"Los presentes estados de variaciones en el capital contable consolidados se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Institución durante los períodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables." "Los presentes estados de variaciones en el capital contable consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben."

Page 7: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

CIBANCO, S. A.,Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias

Estados Consolidados de Flujos de Efectivo

Años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012

(Millones de pesos)

2013 2012

Resultado neto $ 291 255

Ajuste por partidas que no implican flujo de efectivo:

Depreciaciones y amortizaciones 39 33

Provisiones 196 106

Impuestos a la utilidad causados y diferidos 122 81

Utilidad por venta de inmuebles (82) -

Participación del personal en las utilidades causada y diferida 25 13

591 488

Actividades de operación:

Cambio en cuentas de margen - 4

Cambio en inversiones en valores (2,131) (3,903)

Cambio en derivados (activo) (24) 10

Cambio en cartera de crédito 197 (2,128)

Cambio en bienes adjudicados - 2

Cambio en otros activos operativos (1,326) 527

Cambio en captación tradicional 2,527 5,687

Cambio en préstamos interbancarios y de otros organismos (207) 164

Cambio en acreedores por reporto (1,695) 2,390

Cambio en derivados (pasivo) - (11)

Cambio en otros pasivos operativos 3,057 (221)

Pagos de impuestos a la utilidad (148) (98)

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 841 2,911

Actividades de inversión:

Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo 298 -

Pagos por adquisición de mobiliario y equipo , neto (88) (49)

Pagos por adquisición de subsidiria - (126)

Pagos por adquisicón de cartera fiduciaria (15)

Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes (1) -

Pagos por adquisición de activos intangibles (85) (18)

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión 109 (193)

Actividades de financiamiento:

Aportaciones de capital - 50

Aportaciones para futuros aumentos de capital 97 -

Pago de dividendos (50) (28)

Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 47 22

Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 997 2,740

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 6,887 4,147

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año $ 7,884 6,887

RUBRICA RUBRICA____________________________ ____________________________

Lic. Mario Maciel Castro C.P. Jorge Fernando Tejeda Ugalde

Director General Director Ejecutivo de Administración

y Finanzas

RUBRICA RUBRICA______________________________ ____________________________

C.P. José Christian Carreón Alvarez C.P. Rebeca Arizmendi Sho

Director de Finanzas Director de Contraloría

RUBRICA RUBRICA____________________________ ____________________________

C.P. Ricardo Enríquez Vázquez C.P. Luis Aguilar Rivera

Contador General Director de Auditoría Interna

www.cibanco.com/cont.php?seccion=quienesSom&menu=1&item=6

www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/informacionestadistica.aspx

Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros consolidados. “Los presentes estados de flujos de efectivo consolidados se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las instituciones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, encontrándose reflejadas las entradas y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la Institución durante los períodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes estados de flujos de efectivo consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben”.

Page 8: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

31 de diciembre de 2013 y 2012

(Millones de pesos)

(1) Actividad y operaciones sobresalientes- Actividad- CIBanco, S. A., Institución de Banca Múltiple (CIBanco o el Banco) es una subsidiaria al 99% de CI Holding, S. A. de C. V. (antes Latin Financial Services, LLC (LFS)). El Banco con fundamento en la Ley de Instituciones de Crédito, está autorizado para realizar operaciones de banca múltiple, que comprenden, entre otras, la recepción de depósitos, la aceptación de préstamos, el otorgamiento de créditos, la operación con valores, divisas y derivados, así como la celebración de contratos de fideicomiso. El Banco cuenta con dos subsidiarias cuyas principales actividades se mencionan a continuación: • CI Fondos, S. A. de C. V., Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión (CI Fondos),

cuya principal actividad es crear y administrar sociedades de inversión para personas físicas y morales, con autorización y supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión), en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión (actualmente Ley de Fondos de Inversión) y de las reglas de carácter general que le son aplicables. CI Fondos fue adquirida el 2 de octubre de 2011. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 CI Fondos opera las siguientes sociedades de inversión:

Sociedades de Inversión en Instrumentos de Deuda- CI Gubernamental, S. A. de C. V. CI Rendimiento, S. A. de C. V. CI Institucional, S. A. de C. V. Sociedades de Inversión de renta variable- CI Crecimiento, S. A. de C. V. CI Fondo, S. A. de C. V.

• Finanmadrid México, S. A. de C. V. SOFOM Entidad Regulada (Finanmadrid), siendo su principal actividad el otorgamiento de créditos para la adquisición de automóviles nuevos o usados a través de agencias concesionarias. Finanmadrid fue adquirida el 4 de octubre de 2012.

(Continúa)

Page 9: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

2

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) Operaciones sobresalientes-

2013

a) En el mes de diciembre, CIBanco efectuó la venta de la mayor parte de sus inmuebles a su compañía relacionada Tenedora CI, S. A. de C .V. (Tenedora CI), los cuales son: i) los pisos 2, 7 y 8 de Palmas número 215, ii) los pisos 4 y 5 de Lomas Plaza, iii) el edificio ubicado en San Jerónimo Lidice número 3,343, iv) el edificio ubicado en Monterrey Nuevo Léón, v) oficinas ubicadas en Guadalajara Jalisco y, vi) sus oficinas ubicadas en León, Guanajuato, cuyos valores fueron determinados mediante avalúos comerciales efectuados por un tercero autorizado por las autoridades correspondientes. El valor en libros de los inmuebles antes mencionados a la fecha de la venta ascendía a $216, el monto de los avalúos era de $298, generando una utilidad contable por dichas ventas de $82, ver nota 12.

b) En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 16 de diciembre de 2013 se acordó efectuar una aportación para futuros aumentos de capital por un importe de $97, la cual estará sujeta a la condición suspensiva, respecto a la aprobación que otorgue la Comisión.

c) Durante el año 2013, CIBanco realizó varias compras de cartera automotriz como sigue:

- Finanmadrid México, por un monto de $178 en el mes de octubre, ver nota 21.

- Autofinanciamiento Ral, S. A. de C. V. (Auto RAL, parte relacionada), por un monto que ascendió a $14, durante los meses de enero, febrero, abril, mayo y junio, ver nota 21.

- Fin Fast, S. A. SAPI SOFOM E. N. R. (Fin Fast) por un valor de $13, durante los meses de enero, marzo y abril, ver nota 10a.

d) Mediante contrato de compra venta de fecha 20 de enero de 2013, el Banco realizó la compra de la mayor parte de cartera de fideicomisos que CI Casa de Bolsa, S. A. de C. V. (CI Casa de Bolsa, parte relacionada) tenía en administración en calidad de fiduciaria, el patrimonio neto de los fideicomisos a la fecha de la venta ascendía a $98; mediante el cual pactó entregar una retribución de $15.

e) Con fecha 16 de enero de 2013 se detectó un faltante de efectivo del Banco depositado en custodia a una compañía privada de traslado de valores por un monto aproximado de $100. Como consecuencia de dicho faltante, la administración del Banco ha llevado a cabo diversas acciones enfocadas a la recuperación del citado faltante de efectivo, por lo que al 31 de diciembre de 2013 el monto aproximando de afectación patrimonial es de $20.

(Continúa)

Page 10: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

3

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) 2012 f) CIBanco adquirió el 99.99% del capital social de Finanmadrid, por un importe de $165.

Como consecuencia de dicha adquisición Finanmadrid modificó su régimen a SOFOM Entidad Regulada. El capital contable de Finanmadrid a la fecha de adquisición ascendía a $72, por lo que el crédito mercantil resultante de esta operación fue de $93.

g) Durante el año 2012, CIBanco realizó varias compras de cartera automotriz como sigue:

- Auto RAL, por un monto que ascendió a $49, ver nota 21. - Finanmadrid por montos de $344 y $329, los días 3 y 5 de octubre de 2012,

respectivamente, ver nota 21. - Fin Fast por un valor de $40, ver nota 10a.

h) En su cuarto aniversario, CIBanco se transforma en el primer banco mexicano que

privilegia la sustentabilidad como eje de negocio, dando a conocer su nueva filosofía de trabajo, la cual incluye nuevos productos financieros verdes, únicos en el mercado mexicano y su nueva identidad corporativa, derivado de lo anterior el Banco decidió reconocer dentro de sus activos intangibles las erogaciones efectuadas para el diseño y desarrollo de estos productos, cuyo monto al 31 de diciembre de 2012 asciende a $20, reconocido en el rubro de “Otros activos, cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles”, con un periodo de amortización de 10 años.

• CIBanco es el primer banco mexicano que firmó los principios de Ecuador, directrices que las instituciones financieras adoptan voluntariamente respecto a la gestión social y medioambiental en temas relacionados con el financiamiento de proyectos. Asimismo, CIBanco se adhirió al Programa de las Naciones Unidas para Medio Ambiente para Instituciones Financieras (UNEP-FI), el cual tiene como objetivo impulsar las finanzas responsables y el desarrollo sustentable bajo la nueva línea de negocio; derivado de lo anterior CIBanco ofrece productos financieros verdes como son CI Cuenta Sustentable, CI Auto y CI Panel Solar.

(Continúa)

Page 11: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

4

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) (2) Autorización y bases de presentación-

Autorización El 24 de febrero de 2014, Mario Maciel Castro, Director General; Jorge Fernando Tejeda Ugalde, Director Ejecutivo de Administración y Finanzas; José Christian Carreón Alvarez, Director de Finanzas; Rebeca Arizmendi Sho, Director de Contraloría; Luis Aguilar Rivera, Director de Auditoría Interna y Ricardo Enríquez Vázquez, Contador General, autorizaron la emisión de los estados financieros consolidados dictaminados adjuntos y sus correspondientes notas. Los accionistas del Banco y la Comisión tienen facultades para modificar los estados financieros después de su emisión. Los estados financieros consolidados adjuntos de 2013, se someterán a la aprobación de la próxima Asamblea de Accionistas. Bases de presentación

a) Declaración de cumplimiento

Los estados financieros consolidados están preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito en México (los criterios de contabilidad), establecidos por la Comisión, quien tiene a su cargo la inspección y vigilancia de las instituciones de crédito y realiza la revisión de su información financiera.

Los criterios de contabilidad señalan que la Comisión emitirá reglas particulares por operaciones especializadas y que a falta de criterio contable expreso de dicha Comisión para las instituciones de crédito, y en un contexto más amplio de las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), se observará el proceso de supletoriedad, establecido en la NIF A-8, y sólo en caso de que las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) a que se refiere la NIF A-8, no den solución al reconocimiento contable, se podrá optar por una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema normativo, siempre que cumpla con todos los requisitos señalados en la mencionada NIF, debiéndose aplicar la supletoriedad en el siguiente orden: los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América (USGAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido, siempre y cuando cumpla con los requisitos del criterio A-4 de la Comisión.

(Continúa)

Page 12: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

5

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

b) Uso de juicios y estimaciones La preparación de los estados financieros consolidados, requiere que la administración efectúe estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los rubros importantes sujetos a estas estimaciones y suposiciones incluyen la valuación de la moneda extranjera, el valor en libros de los inmuebles, mobiliario y equipo y los intangibles, la valuación de las inversiones en valores, reportos y operaciones derivadas de cobertura y de negociación, la estimación por irrecuperabilidad de la cartera y de las cuentas por cobrar, el deterioro del crédito mercantil y la determinación de los pasivos laborales y por impuestos a la utilidad diferidos. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones. c) Moneda funcional y de informe

Para propósitos de revelación en notas a los estados financieros consolidados, cuando se hace referencia a pesos o “$”, se trata de millones de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a dólares o “USD”, se trata de dólares de los Estados Unidos de América. Los estados financieros consolidados adjuntos reconocen los activos y pasivos provenientes de operaciones de compraventa de divisas, inversiones en valores, reportos y operaciones derivadas de cobertura y de negociación en la fecha en que la operación es concertada, independientemente de su fecha de liquidación. Los estados financieros consolidados antes mencionados se presentan en moneda de informe peso mexicano, que es igual a la moneda de registro y a su moneda funcional.

(3) Resumen de las principales políticas contables-

Las políticas contables significativas aplicadas en la preparación de los estados financieros consolidados se resumen a partir de la hoja siguiente.

(Continúa)

Page 13: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

6

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos, excepto valor de la UDI)

(a) Reconocimiento de los efectos de la inflación- Los estados financieros consolidados adjuntos incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera hasta el 31 de diciembre del 2007, ya que a partir del año 2008 el Banco opera en un entorno económico no inflacionario (inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores menor que el 26%); consecuentemente no se reconocen efectos de la inflación en la información financiera del Banco. El porcentaje de inflación acumulado de los tres ejercicios anuales anteriores, el del año y los valores de la UDI, se muestran a continuación: Inflación 31 de diciembre de UDI Del año Acumulada 2013 $ 5.0587 3.78% 11.76% 2012 4.8746 3.91% 12.32% 2011 4.6913 3.65% 12.12%

(b) Bases de consolidación- Los estados financieros consolidados incluyen los del Banco y los de sus subsidiarias en las que ejerce control. Los saldos y operaciones importantes entre las subsidiarias y el Banco se han eliminado en la preparación de los estados financieros consolidados. La consolidación se efectuó con base en los estados financieros de las subsidiarias al 31 de diciembre de 2013 y 2012, que se prepararon de acuerdo a los criterios de la Comisión.

(c) Disponibilidades- Este rubro se compone de efectivo, metales preciosos amonedados, saldos bancarios del país y del extranjero, inversiones en pagarés bancarios a plazo menor de 3 días, operaciones de compraventa de divisas a 24 y 48 horas, documentos de cobro inmediato (nacionales y extranjeros), préstamos bancarios con vencimientos menores a tres días (operaciones de “Call Money”) y depósitos en el Banco Central. Las disponibilidades en metales preciosos amonedados y la moneda extranjera, se valúan a valor de mercado y en base a las cotizaciones publicadas por el Banco Central, al último día hábil de cierre, respectivamente.

(Continúa)

Page 14: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

7

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) Los derechos y obligaciones originados por las ventas y compras de divisas a 24 y 48 horas se registran en el rubro de “Otras cuentas por cobrar” y de “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”, respectivamente.

Los intereses sobre las inversiones en pagarés bancarios y operaciones de Call Money se reconocen en resultados conforme se devengan dentro del rubro de “Ingresos por intereses”.

(d) Cuentas de margen-

Las cuentas de margen están asociadas a transacciones con instrumentos derivados celebrados en mercados o bolsas reconocidos, en las cuales se deposita efectivo destinado a procurar el cumplimiento de las obligaciones correspondientes. El monto de los depósitos corresponde al margen inicial y a las aportaciones o retiros posteriores que se efectúen durante la vigencia del contrato de los instrumentos financieros derivados. Las cuentas de margen en efectivo se reconocen a su valor nominal y se presentan dentro del rubro de “Cuentas de margen”. Los rendimientos y las comisiones que afectan a las cuentas de margen, distintos a las fluctuaciones en los precios de los derivados, se reconocen en los resultados del ejercicio dentro de los rubros de “Ingresos por intereses” y “Comisiones y tarifas pagadas”, respectivamente.

(e) Compensación de cuentas liquidadoras-

Los montos por cobrar o por pagar provenientes de inversiones en valores, operaciones de reporto y/o de operaciones con instrumentos financieros derivados que lleguen a su vencimiento y que a la fecha no hayan sido liquidados, así como los montos por cobrar o por pagar que resulten de operaciones de compraventa de divisas en las que no se pacte liquidación inmediata o en las de fecha valor mismo día, se registran en cuentas liquidadoras dentro de los rubros de “Otras cuentas por cobrar” y “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”.

Los saldos de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras son compensados siempre y cuando provengan de la misma naturaleza de operación, se celebren con la misma contraparte y se liquiden en la misma fecha de vencimiento.

(f) Inversiones en valores-

Comprende valores gubernamentales, papel bancario y pagares fiduciarios, cotizados y no cotizados, que se clasifican utilizando las categorías que se muestran en la hoja siguiente, atendiendo a la intención de la administración sobre su tenencia.

(Continúa)

Page 15: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

8

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) Títulos para negociar- Aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y, en caso de no poder determinar un valor razonable confiable y representativo, se mantienen registrados al último valor razonable y, en su defecto, se valúan a costo más intereses. Los títulos accionarios se valúan a valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y en su defecto a través del método de participación. Los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”. Si el monto de los títulos para negociar es insuficiente para cubrir el monto de los títulos por entregar en las operaciones fecha valor de compraventa de valores, el saldo acreedor se presenta en el rubro de “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”. Títulos disponibles para la venta-

Aquellos no clasificados como títulos para negociar, y que tampoco se tiene la intención o capacidad de mantenerlos hasta su vencimiento. Se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan de igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, neto de impuestos diferidos, mismo que se cancela para reconocerlo en resultados al momento de la venta. Los intereses devengados se reconocen conforme al método de interés efectivo en el rubro de “Ingresos por intereses”. Títulos conservados al vencimiento- Son aquellos títulos de deuda, con pagos fijos o determinables y con vencimiento fijo, respecto a los cuales se tiene tanto la intención como la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento. Los títulos se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan a su costo amortizado, lo cual implica que la amortización del premio o descuento, así como de los costos de transacción, forman parte de los intereses devengados que se reconocen en resultados dentro del rubro “Ingresos por intereses”. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan y una vez que se enajenan los títulos, se reconoce el resultado por compraventa por la diferencia entre el valor neto de realización y el valor en libros de los títulos, dentro del rubro “Resultado por intermediación”.

(Continúa)

Page 16: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

9

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) Transferencia entre categorías-

Sólo se podrán efectuar transferencias de la categoría de títulos conservados a vencimiento hacia títulos disponibles para la venta, siempre y cuando no se tenga la intención de mantenerlos hasta el vencimiento. El resultado por valuación correspondiente a la fecha de transferencia se reconoce en el capital contable. En caso de reclasificaciones hacia la categoría de títulos conservados a vencimiento, o de títulos para negociar hacia disponibles para la venta, se podría efectuar únicamente con autorización expresa de la Comisión.

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se efectuaron transferencias de títulos entre categorías.

(g) Operaciones de reporto-

En la fecha de contratación de la operación de reporto, el Banco actuando como reportada reconoce la entrada del efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar; mientras que actuando como reportadora reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, así como una cuenta por cobrar. Tanto la cuenta por cobrar como la cuenta por pagar son medidas inicialmente al precio pactado, lo cual representa la obligación de restituir o el derecho a recuperar el efectivo, respectivamente.

Durante la vigencia del reporto, las cuentas por cobrar y por pagar se valúan a su costo amortizado, reconociendo el interés a favor o a cargo en los resultados del ejercicio de acuerdo al método de interés efectivo, en los rubros de “Ingresos por intereses” o “Gastos por intereses”, según corresponda. La cuenta por cobrar y por pagar, así como los intereses devengados se presentan en el rubro de “Deudores por reporto y “Acreedores por reporto”, respectivamente.

El Banco como reportador, reconoce el colateral recibido en cuentas de orden que se valúa al valor razonable de los títulos proporcionado por un proveedor de precios independiente autorizado por la Comisión, en tanto que como reportado se reclasifican los valores separados como restringidos.

En caso de que el Banco, como reportador venda el colateral o lo otorgue en garantía, reconoce los recursos procedentes de la transacción, y una cuenta por pagar por la obligación de restituir el colateral a la reportada, la cual se valúa, para el caso de venta a su valor razonable o, en caso de que sea dado en garantía en otra operación de reporto, a su costo amortizado. Dicha cuenta por pagar compensa la cuenta por cobrar reconocida cuando el Banco actúa como reportado y, se presenta el saldo deudor o acreedor en el rubro de “Deudores por reporto” o en el rubro de “Colaterales vendidos o dados en garantía”, según corresponda.

(Continúa)

Page 17: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

10

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(h) Instrumentos financieros derivados-

Las operaciones con instrumentos financieros derivados comprenden aquellas con fines de negociación y de cobertura; dichos instrumentos sin consideración de su intencionalidad se reconocen a valor razonable.

El efecto por valuación de los instrumentos financieros con fines de negociación se presenta en el balance general consolidado y en el estado consolidado de resultados dentro de los rubros “Derivados” y “Resultado por intermediación”, respectivamente. La porción efectiva del efecto por valuación de las coberturas designadas como de flujo de efectivo, se reconoce en el capital contable, neta de impuestos diferidos en tanto que la porción inefectiva del cambio en el valor razonable, se reconoce en el resultado por intermediación. Dicho efecto por valuación se presenta, en el balance general consolidado dentro del rubro de “Derivados”. En el caso de que el instrumento de cobertura no cumpla con los requisitos para ser considerado como tal, se trata como un derivado con fines de negociación y la valuación dentro del capital contable se reconoce gradualmente en el resultado por intermediación hasta que hubiera sucedido la transacción pronosticada. La ganancia o pérdida que resulte de valuar el instrumento de cobertura a su valor razonable se reconoce en el balance general consolidado en el rubro de “Derivados” y en el estado consolidado de resultados en el rubro de “Ingresos por intereses”, tratándose de coberturas de tasa de interés. El resultado por valuación de la partida cubierta, se reconoce en el balance general consolidado en el rubro de “Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros” y el resultado dentro del rubro de “Ingresos por intereses”.

(i) Cartera de crédito- Representa el saldo de la disposición total o parcial de las líneas de crédito otorgadas a los acreditados, más los intereses devengados no cobrados, menos los intereses cobrados por anticipado. La estimación preventiva para riesgos crediticios se presenta deduciendo los saldos de la cartera. Cuando el precio de adquisición de la cartera comprada sea menor al valor contractual de la misma se reconocerá un ingreso en el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación” hasta por el importe de la estimación preventiva de riesgos crediticios que en su caso se constituya; y el diferencial se reconocerá como un cargo o crédito diferido, el cual se amortizará en proporción a la cobranza de cada crédito.

(Continúa)

Page 18: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

11

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Las cartas de crédito ó líneas de crédito no dispuestas se registran en cuentas de orden, en el rubro de “Compromisos crediticios”, las cuales, al ser ejercidas por el cliente o por su contraparte se traspasan a la cartera de créditos.

(j) Créditos e intereses vencidos-

Los saldos insolutos de los créditos e intereses se clasifican como vencidos de acuerdo con los criterios que se muestran a continuación:

Créditos comerciales con amortización única de capital e intereses – Cuando presentan 30 o más días desde la fecha en que ocurra el vencimiento.

Créditos comerciales con amortización única de capital y pagos periódicos de intereses- Cuando los intereses presentan un período de 90 o más días de vencido, o el principal 30 o más días de vencido.

Créditos revolventes, tarjetas de crédito y otros- No cobrados durante dos periodos mensuales de facturación vencidos o, en caso de que el periodo de facturación sea distinto al mensual, el correspondiente a 60 o más días naturales de vencidos.

Créditos comerciales cuya amortización de principal e intereses fue pactada en pagos periódicos parciales - Cuando la amortización de capital e intereses no hubieran sido cobradas y presentan 90 o más días de vencidos.

Adicionalmente, se clasifica un crédito como vencido cuando se tenga conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil.

(k) Estimación preventiva para riesgos crediticios-

La estimación preventiva para riesgos crediticios determinada conforme a la metodología establecida por la Comisión, tiene como propósito estimar la pérdida que pudiera surgir de los préstamos incluidos en su cartera de crédito y de riesgos crediticios de avales y compromisos irrevocables de conceder préstamos. La estimación preventiva para riesgos crediticios se establece como sigue:

Reserva de cartera comercial

Las estimaciones se basan en el proceso de calificación de la cartera aplicando la Metodología establecida en el Capítulo V “Calificación de Cartera Crediticia” de las “Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito” (las Disposiciones), emitidas por la Comisión. Para el análisis y clasificación de la cartera, se exceptúa aquella con garantía del Gobierno Federal, conforme a las reglas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

(Continúa)

Page 19: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

12

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) Con fecha 24 de junio de 2013, la Comisión publicó en el Diario Oficial de la Federación una Resolución por la que se modifican las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito para la constitución de reservas preventivas para la cartera de crédito comercial para adoptar una metodología de pérdida esperada por riesgo de crédito, considerando la probabilidad de incumplimiento, severidad de la perdida y exposición al incumplimiento. Adicionalmente, se clasifica la cartera comercial en distintos grupos. La resolución entró en vigor desde el día siguiente de su publicación y se determinó que la aplicación de los nuevos criterios en lo referente a la cartera crediticia comercial sería a más tardar el 31 de diciembre de 2013, así como el reconocimiento del impacto financiero derivado de la utilización de la nueva metodología para crear las provisiones adicionales (ver nota 4). En el caso de la constitución de reservas preventivas para los créditos otorgados a entidades financieras, la aplicación de la nueva metodología será a partir de enero de 2014 y para el reconocimiento del impacto financiero por la creación de reservas adicionales, a más tardar el 30 de junio de 2014. Con fecha 5 de octubre de 2011, la Comisión publicó en el Diario Oficial de la Federación, una Resolución que modificó la metodología para la determinación de reservas preventivas para la cartera de crédito comercial otorgada a entidades federativas y sus municipios, cambiando de un modelo de pérdida incurrida a un modelo de pérdida esperada. La estimación preventiva para riesgos crediticios de la cartera comercial se crea conforme el grado de riesgo asignado al crédito, como se muestra a continuación: Grado de riesgo Porcentaje de reserva 2013 Porcentaje de reserva 2012

A-1 0% a 0.90% 0% a 0.50% A-2 0.901% a 1.5% 0.51% a 0.99% B-1 1.501% a 2.0% 1% a 4.99% B-2 2.001% a 2.50% 5% a 9.99% B-3 2.501% a 5.0% 10% a 19.99% C-1 5.001% a 10.0% 20% a 39.99% C-2 10.001% a 15.5% 40% a 59.99% D 15.501% a 45.0% 60% a 89.99% E Mayor a 45% 90% a 100%

(Continúa)

Page 20: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

13

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) Reserva de cartera hipotecaria- Para el cálculo de la reserva para créditos a la vivienda, se utilizan los saldos correspondientes al último día de cada mes. Asimismo, se consideran factores tales como: i) monto exigible, ii) pago realizado, iii) valor de la vivienda, iv) saldo del crédito, v) días de atraso, vi) denominación del crédito e vii) integración del expediente. El monto total a constituir de cada crédito evaluado, es el resultado de multiplicar la probabilidad de incumplimiento por la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento. Para la determinación de la severidad de la pérdida es utilizado el componente de tasa de recuperación del crédito, la cual se ve afectada si el crédito cuenta con un fideicomiso de garantía o convenio judicial clasificando por regiones a las entidades federativas a las que pertenezcan dichos tribunales. Para los créditos destinados la remodelación de viviendas, son clasificados como créditos a la vivienda, sin embargo en base a las Disposiciones de la Comisión, el cálculo de las reservas preventivas de riesgos crediticios se determina tomando como base los parámetros para créditos al consumo no revolventes. El 24 de de junio de 2013, la Comisión publicó en el Diario Oficial de la Federación una resolución, que modificó los grados de riesgo y porcentajes de estimación como se muestra a continuación: Rangos de porcentaje de

Grado de riesgo estimación preventiva

A-1 0% a 0.50% A-2 0.501% a 0.75% B-1 0.751% a 1.0% B-2 1.001% a 1.50% B-3 1.501% a 2.0% C-1 2.001% a 5.0% C-2 5.001% a 10.0% D 10.001% a 40.0% E 40.001% a 100.0%

(Continúa)

Page 21: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

14

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Previo a la resolución que se menciona en el párrafo anterior, los grados de riesgo y porcentajes de estimación para la cartera hipotecaria eran como se muestra a continuación: Rangos de porcentaje de Grado de riesgo estimación preventiva A 0% a 0.99 % B 1% a 19.99 % C 20% a 59.99 % D 60% a 89.99 % E 90% a 100 % Reserva de cartera de consumo- La cartera de consumo es separada en dos grupos: a) cartera crediticia de consumo no revolvente y b) cartera crediticia de consumo correspondiente a operaciones de tarjeta de crédito y otros créditos revolventes. La metodología seguida para ambos grupos es la descrita en los Artículos 91 y 92, de las Disposiciones, respectivamente. El monto total de la reserva a constituir por cada crédito es el resultado de multiplicar la probabilidad de incumplimiento por la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento. El 24 de de junio de 2013, la Comisión publicó en el Diario Oficial de la Federación una resolución, que modificó la clasificación de los grados de riesgo y porcentajes de estimación preventiva para riesgos crediticios como se muestra en la siguiente hoja.

(Continúa)

Page 22: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

15

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Rangos de porcentaje de estimación preventiva

Grado de riesgo No revolvente A-1 0% a 2.0% A-2 2.01% a 3.0% B-1 3.01% a 4.0% B-2 4.01% a 5.0% B-3 5.01% a 6.0% C-1 6.01% a 8.0% C-2 8.01% a 15.0%

D 15.01% a 35.0% E 35.01% a 100.0% Previo a la resolución que se menciona en el párrafo anterior, las estimaciones de cartera de consumo no revolvente realizadas se determinaron conforme al grado de riesgo y los porcentajes de estimación preventiva que se muestran a continuación: Rangos de porcentaje de

Grado de riesgo estimación preventiva A 0% a 0.9 % B 1% a 19.99 % C 20% a 59.99 % D 60% a 89.99 % E 90% a 100 %

(Continúa)

Page 23: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

16

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Hasta antes de las modificaciones a las Disposiciones publicadas el 24 de junio de 2013, las estimaciones realizadas se clasificaban conforme a los dos párrafos siguientes. A partir del 24 de junio de 2013, las reservas preventivas ya no tienen esa clasificación y corresponden a la suma de las estimaciones constituidas para la cartera comercial, de consumo y a la vivienda. Reservas generales – Las estimaciones preventivas constituidas para la cartera crediticia comercial con grados de riesgos A-1 y A-2. Las estimaciones preventivas constituidas para la cartera crediticia de consumo que no incluya operaciones de tarjeta de crédito y para la cartera crediticia hipotecaria, cuyo grado de riesgo sea A, y tratándose de las estimaciones preventivas constituidas para la cartera crediticia de consumo que se refiera las operaciones de tarjeta de crédito, cuyo grado de riesgo sea A y B-1. Reservas específicas – Las estimaciones preventivas constituidas para la cartera comercial con grado de riesgo de B-1 en adelante, las estimaciones preventivas constituidas para la cartera crediticia de consumo que no incluya operaciones de tarjeta de crédito, para la cartera crediticia hipotecaria de vivienda con grado de riesgo de B en adelante, y las reservas preventivas constituidas para la cartera de tarjeta de crédito con grado de riesgo de B-2 en adelante.

(l) Otras cuentas por cobrar- Los deudores por documentos de cobro inmediato pagados en firme, se consideran vencidos y se reservan íntegramente cuando no hayan sido recuperados en los siguientes plazos: Operaciones con entidades del país - 2 días hábiles después de haberse efectuado la operación. Operaciones con entidades del extranjero – 15 días hábiles después de haber efectuado la operación.

(Continúa)

Page 24: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

17

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Los préstamos a funcionarios y empleados y las cuentas por cobrar relativas a deudores identificados con vencimiento mayor a 90 días naturales, son evaluados por la administración del Banco para determinar su valor de recuperación estimado, y en su caso constituir las reservas correspondientes.

En adición, los deudores por liquidación de operaciones (ventas de divisas a 24 y 48 horas) y los saldos de deudores cuyo vencimiento sea menor a los 90 días naturales, se reservan con cargo a los resultados del ejercicio a los 90 días siguientes a su registro inicial (60 días si los saldos no están identificados), independientemente de su posibilidad de recuperación, con excepción de los relativos a saldos por recuperar de impuestos, impuesto al valor agregado acreditable y cuentas liquidadoras.

(m) Bienes adjudicados o recibidos como dación en pago- Los bienes adjudicados se registran al costo o valor razonable deducido de los costos y gastos estrictamente indispensables que se eroguen en su adjudicación el que sea menor. Cuando el valor del activo que dio origen a la adjudicación, neto de estimaciones, sea superior al valor del bien adjudicado, la diferencia se reconoce en los resultados del ejercicio, en el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación”; en caso contrario, el valor de este último se ajusta al valor neto del activo. El valor del activo que dio origen a la adjudicación y la estimación preventiva que se tenga constituida a esa fecha, se dan de baja del balance general consolidado.

Los bienes recibidos en dación en pago se registran en la fecha en que se firmó la escritura de dación. Los bienes adjudicados y prometidos en venta se reconocen como activos restringidos y los anticipos que se reciben a cuenta del bien, se registran como un pasivo. Al realizarse el pago final, se reconocen en resultados la utilidad o pérdida generada en el rubro “Otros ingresos (egresos) de la operación”. Las bajas de valor de bienes adjudicados se registran en el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación”. El Banco constituye provisiones que reconocen las potenciales pérdidas de valor por el paso del tiempo en los bienes adjudicados, conforme a la tabla que se muestra en la siguiente hoja.

(Continúa)

Page 25: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

18

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Porcentaje de reserva Bienes muebles, Meses transcurridos a partir de la derechos de cobro e adjudicación o dación en pago Bienes inmuebles inversiones en valores Más de: 6 0% 10% 12 10% 20% 18 10% 45% 24 15% 60% 30 25% 100% 36 30% 100% 42 35% 100% 48 40% 100% 54 50% 100% 60 100% 100%

(n) Inmuebles, mobiliario y equipo y gastos de instalación- Los inmuebles, mobiliario y equipo y gastos de instalación se registran al costo de adquisición, y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron mediante factores derivados de la UDI a esa fecha, cuando se suspendió el reconocimiento de la inflación en la información financiera, por operar en un entorno económico no inflacionario. La depreciación de los inmuebles, mobiliario y equipo, así como la amortización de los gastos de instalación se calculan sobre valores actualizados por el método de línea recta, con base en sus vidas útiles estimadas por la administración del Banco. Las tasas anuales de depreciación y amortización de los principales grupos de activos se muestran a continuación: Construcciones 5% al 14.29% Mobiliario y equipo de oficina 8.33% al 10% Equipo de transporte 10% al 25% Equipo de cómputo 16.66% al 30% Gastos de instalación 5% al 8.33% Los gastos de mantenimiento y reparaciones menores se registran en los resultados cuando se incurren.

(Continúa)

Page 26: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

19

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(o) Deterioro de inmuebles, mobiliario y equipo, gastos de instalación, intangibles y crédito mercantil- El Banco evalúa periódicamente los valores de sus activos de largo plazo, para determinar la existencia de indicios de que dichos valores exceden su valor de recuperación. El valor de recuperación representa el monto de los ingresos netos potenciales que se espera razonablemente obtener como consecuencia de la utilización o realización de dichos activos. Si se determina que los valores actualizados son excesivos, el Banco registra las estimaciones necesarias para reducirlos a su valor de recuperación. Cuando se tiene la intención de vender los activos, éstos se presentan en los estados financieros consolidados a su valor actualizado o de realización, el menor.

(p) Inversiones permanentes en acciones- El rubro incluye inversiones permanentes de entidades pertenecientes al sector financiero en las que se tiene control o influencia significativa que se valúan por el método participación reconociendo los cambios en los resultados del ejercicio. Este rubro también incluye otras inversiones permanentes en las que no se tiene influencia significativa, las cuales se registran y mantienen a su costo de adquisición.

(q) Otros activos, cargos diferidos, intangibles y crédito mercantil-

En este rubro se incluyen los costos y gastos relacionados con el otorgamiento inicial de los créditos, los cuales se reconocen como un cargo diferido y se amortizan contra los resultados del ejercicio dentro del rubro de “Gastos por intereses”, durante el plazo promedio de la vida de los créditos.

El rubro de “Otros activos” incluye saldos a favor de impuestos por compensar o recuperar, depósitos en garantía, comisiones pagadas por anticipado, cuya amortización se realiza durante el plazo de cada transacción en línea recta.

El crédito mercantil representa los beneficios económicos futuros que surgen de activos adquiridos que no son identificables individualmente ni reconocidos por separado. El crédito mercantil está sujeto a pruebas de deterioro, por lo menos anualmente.

(Continúa)

Page 27: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

20

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(r) Captación- Este rubro comprende los depósitos de exigibilidad inmediata y a plazo del público en general, incluyendo fondeo de mercado de dinero. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan dentro del rubro de “Gastos por intereses”.

(s) Préstamos interbancarios y de otros organismos- En este rubro se registran los préstamos directos a corto y largo plazo de bancos nacionales y extranjeros. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan.

(t) Provisiones- El Banco reconoce con base en estimaciones de la administración, provisiones de pasivo por aquellas obligaciones presentes en las que la transferencia de activos o la prestación de servicios es virtualmente ineludible y surge como consecuencia de eventos pasados, principalmente por sueldos, otros pagos al personal y servicios.

(u) Beneficios a los empleados- Los beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración y al retiro, a que tienen derecho los empleados por ley, se reconocen en los resultados de cada ejercicio, con base en cálculos actuariales de conformidad con el método de crédito unitario proyectado. Al 31 de diciembre de 2013, para efecto del reconocimiento de los beneficios a los empleados al retiro, la vida laboral promedio remanente de los empleados que tienen derecho a los beneficios es aproximadamente de 16.55 años. La ganancia o pérdida actuarial se reconoce directamente en los resultados del período conforme se devenga.

(v) Impuestos a la utilidad (impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto empresarial a tasa única (IETU)) y participación de los trabajadores en la utilidad (PTU)- El ISR, el IETU causados en el año se determinan conforme a las disposiciones fiscales vigentes.

(Continúa)

Page 28: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

21

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) El impuesto a la utilidad diferido se registra de acuerdo con el método de activos y pasivos, que compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los estados financieros consolidados de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, y en el caso de impuestos a la utilidad por las pérdidas fiscales por amortizar y los créditos fiscales.

Los activos y pasivos por impuestos a la utilidad diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la Ley correspondiente, que se aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima que se revertirán las diferencias temporales.

El efecto de cambios en las tasas fiscales sobre los impuestos a la utilidad diferidos se reconoce en los resultados del período en que se aprueban dichos cambios.

No se determinan los efectos de la PTU diferida en el Banco y Finanmadrid, debido a que ésta se calcula con base en el artículo 127, fracción III, de la Ley Federal de Trabajo.

(w) Reconocimiento de ingresos-

Los intereses generados por los préstamos otorgados se reconocen en resultados conforme se devengan. Los intereses sobre cartera vencida se reconocen en resultados hasta que se cobran.

Los intereses y comisiones cobradas por anticipado se registran como un ingreso diferido dentro del rubro de “Créditos diferidos” y se aplican a resultados conforme se devengan.

Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos (préstamos personales y comerciales) se registran como un crédito diferido, el cual se amortiza contra los resultados del ejercicio como un ingreso por intereses bajo el método de línea recta durante la vida del crédito. Las demás comisiones se reconocen en el momento en que se generan en el rubro de “Comisiones y tarifas cobradas” en el estado consolidado de resultados.

(Continúa)

Page 29: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

22

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) Los premios cobrados por operaciones de reporto se reconocen en resultados conforme se devengan, de acuerdo al método de interés efectivo.

(x) Transacciones en moneda extranjera- Las operaciones en divisas para efectos de presentación de los estados financieros consolidados, se convierten a dólares, conforme lo establece la Comisión, para su conversión a la moneda nacional, se utiliza el tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana, determinado por el Banco Central. Las ganancias y pérdidas en cambios se llevan a los resultados del ejercicio conforme se devengan.

(y) Resultado por compraventa de divisas- Proviene de la diferencia entre los tipos de cambio utilizados para comprar o vender divisas, incluyendo el ajuste a la posición final, valuada al tipo de cambio mencionado en el inciso anterior.

(z) Aportaciones al Instituto para la Protección del Ahorro Bancario (IPAB)-

La Ley de Protección al Ahorro Bancario, entre otros preceptos, establece la creación del IPAB, que pretende un sistema de protección al ahorro bancario a favor de las personas que realicen cualquiera de los depósitos garantizados y regular los apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de banca múltiple para el cumplimiento de este objetivo. De acuerdo a dicha Ley, el IPAB garantiza los depósitos bancarios de los ahorradores hasta 400 mil UDIS.

(aa) Contingencias-

Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros consolidados. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza de su realización.

(Continúa)

Page 30: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

23

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(4) Cambios contables- Cambios contables 2013-

I. Cambio en metodología de calificación de cartera crediticia comercial:

El 24 de junio de 2013 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la resolución que modificó las Disposiciones de Carácter General aplicables a las instituciones de crédito en materia de estimación de reservas crediticias para la cartera comercial con actividad empresarial o comercial, la cual entró en vigor de manera opcional al día siguiente de su publicación, debiéndose aplicar a mas tardar el día 31 de diciembre de 2013, con el objetivo de cambiar el actual modelo de calificación y creación de reservas basado en el modelo de pérdida incurrida a un modelo de pérdida esperada, tomando en cuenta los factores de probabilidad de incumplimiento, severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento. En atención a la resolución mencionada en el párrafo anterior, el Banco optó por aplicar esta nueva metodología al 31 de diciembre de 2013, y se determinó que derivado de su aplicación la reserva preventiva para riesgos crediticios a dicha fecha ascendió a $20, el importe registrado a la misma bajo la metodología anterior ascendía a $18. Consecuentemente, esto representó la necesidad de registrar reservas adicionales a dicha fecha por un monto de $1, neto del impuesto diferido, optando por registrar dicho importe dentro del capital contable conforme a las disposiciones.

II. El CINIF ha emitido las NIF y Mejoras que se mencionan a continuación:

El CINIF ha emitido las NIF y Mejoras que se mencionan a continuación:

NIF B-8 “Estados financieros consolidados o combinados”- Entró en vigor para los ejercicios iniciados a partir del 1o. de enero de 2013, con efectos retrospectivos. Deja sin efecto la NIF B-8 “Estados financieros consolidados o combinados”. Entre los principales cambios que establece en relación con la NIF B-8 anterior se encuentran los que se mencionan en la hoja siguiente.

(Continúa)

Page 31: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

24

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

• Se modifica la definición de control, estableciendo que una entidad controla a otra

en la que participa (participada) cuando tiene el poder sobre ésta para dirigir sus actividades relevantes; está expuesta o tiene derecho, a rendimientos variables procedentes de dicha participación; tiene la capacidad de afectar esos rendimientos a través de su poder sobre la participada.

• Se introduce el concepto de derechos protectores definidos como aquellos que

existen para proteger la participación del inversionista no controlador.

• Se incorporan las figuras de principal y agente siendo el principal un inversionista con derecho a tomar decisiones sobre la entidad en que participa; por su parte, el agente es una persona o entidad que toma decisiones en nombre del principal sin que pueda ejercer control.

• Se elimina el término Entidad con Propósito Específico (EPE), dado que se

considera que para identificar a una entidad como subsidiaria no es determinante el objetivo y propósito de operación que esta tiene.

• Se incluye el término “entidad estructurada” que se refiere a aquella entidad que ha

sido diseñada de tal forma que los derechos de voto o similares no son el factor determinante para decidir quién la controla.

NIF C-7 “Inversiones en asociadas, negocios conjuntos y otras inversiones permanentes”- Entró en vigor para los ejercicios iniciados a partir del 1º. de enero de 2013, con efectos retrospectivos. Deja sin efecto la anterior NIF C-7 “Inversiones en asociadas y otras inversiones permanentes”. Entre sus principales cambios y características se encuentran:

• Se establece que las inversiones en negocios conjuntos deben reconocerse

mediante la aplicación del método de participación. • Se elimina el término entidad con propósito específico (EPE), dado que se

considera que para identificar a una entidad como subsidiaria no es determinante el objetivo y propósito de operación que esta tiene.

• Se establece que todos los efectos que tienen un impacto en la utilidad o pérdida

neta de la tenedora derivado de sus inversiones permanentes en asociadas, negocios conjuntos y otras, deben reconocerse en el rubro de participación en los resultados de otras entidades.

(Continúa)

Page 32: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

25

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

• Se requieren revelaciones adicionales encaminadas a dar a conocer más datos de la información financiera de las compañías asociadas y/o negocios conjuntos.

NIF C-21 “Acuerdos conjuntos”- Entró en vigor para los ejercicios iniciados a partir del 1º. de enero de 2013, con efectos retrospectivos y se emite para subsanar la ausencia de normatividad contable con respecto a acuerdo conjuntos. Entre los principales aspectos que cubre esta NIF se encuentran los siguientes: • Se define que un acuerdo conjunto es un convenio que regula una actividad sobre

la cual dos o más partes mantienen control conjunto. • Se enfatiza que las operaciones conjuntas pueden o no estructurarse a través de un

vehículo separado, mientras que los negocios conjuntos siempre tienen vehículo separado.

• Se establece que un participante en un negocio conjunto debe reconocer su participación en este, como una inversión permanente y debe valuarla con base en el método de participación.

Mejoras a las NIF 2013- En diciembre de 2012, el CINIF emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2013”, que contiene modificaciones puntuales a algunas NIF ya existentes. Las mejoras vigentes a partir del 1 de enero de 2013 aplicables al Banco se mencionan a continuación: • NIF C-5 “Pagos anticipados”, Boletín C-9 “Pasivos, provisiones, activos y pasivos

contingentes y compromisos” y Boletín C-12 “Instrumentos financieros con características de pasivo, de capital o de ambos”

• NIF D-4 “Impuestos a la utilidad”

La adopción de las nuevas NIF y las mejoras a las NIF no generaron efectos financieros importantes en el Banco.

(Continúa)

Page 33: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

26

CIBANCO, S. A.Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos, excepto tipos de cambio)

(5) Posición en moneda extranjera-

Tipo de cambio2013 2012 al cierre del ejercicio

Divisa Activa Pasiva Neta Activa Pasiva Neta 2013 2012

Dólar australiano $ 4 - 4 4 - 4 $ 11.70521 13.46758Dólar americano 7,887 (7,857) 30 2,019 (1,959) 60 13.08430 12.96580Dólar canadiense 102 (68) 34 20 (4) 16 12.31494 13.03102Euro 943 (892) 51 311 (272) 39 18.03017 17.15116Franco suizo 23 (17) 6 14 (4) 10 14.71460 14.20287Libra esterlina 25 (14) 11 38 (67) (29) 21.66891 20.91773Corona Noruega 1 (1) - - - - 2.15629 2.33242Yen japones 22 (20) 2 2 - 2 0.12450 0.15079

$ 9,007 (8,869) 138 2,408 (2,306) 102

Posición en divisas valorizada en moneda nacional

La reglamentación del Banco Central establece normas y límites a los bancos para mantener posiciones en moneda extranjera en forma nivelada.La posición (corta o larga) permitida por el Banco Central es equivalente a un maximo del 15% del capital básico calculado al tercer mesinmediato anterior. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco mantiene una posición dentro de los límites autorizados.

Para fines de presentación de sus estados financieros, el Banco valuó sus saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2013, utilizando eltipo de cambio de $13.0843 pesos por dólar ($12.9658 pesos por dólar en 2012). Al 24 de febrero de 2014, fecha de emisión de los estadosfinancieros no consolidados adjuntos el tipo de cambio era de $13.2090 pesos por dólar.

Page 34: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

27

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(6) Disponibilidades-

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las disponibilidades se integran como sigue:

2013

2012

Caja $ 2,179 663 Existencias en divisas 311 330 Existencias en oro y plata 29 37 Depósitos en Banco Central 6 - Bancos del país y del extranjero 4,813 5,189 Documentos de cobro inmediato 118 85 Otras disponibilidades 45 64 Venta de divisas a 24 y 48 horas (nota 11) (2,923) (1,874) Disponibilidades restringidas:

Compra de divisas a 24 y 48 horas (nota 18) 2,909 2,137 Depósito en garantía (1) 235 226 Depósito a plazo (2) 33 - Efectivo administrado en

fideicomisos 129 30

$ 7,884 6,887 ==== ====

(1) Depósito efectuado en Banco Santander, S. A. Institución de Banca Múltiple a favor de

Banco Invex, S. A. Institución de Banca Múltiple, Invex Grupo Financiero (Invex), para garantizar el cumplimiento de una carta de crédito extendida a favor de Invex por cuenta y orden de un cliente del Banco, cuyo vencimiento es el 18 de mayo de 2014; el monto del depósito al 31 de diciembre de 2013 y 2012, asciende a $235 y $226, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 los intereses devengados ascienden a $9 y $6, determinados a las tasas de interés promedio de 4.40% y 3.47% por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente.

(2) Corresponde a un depósito a plazo de 2 días, que devenga una tasa de interés del 3.26%.

Los intereses devengados por el depósito en garantía y los depósito a plazo se reconocen conforme se devengan en el rubro de “Ingresos por intereses”. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco no tenía celebradas operaciones de call money.

(Continúa)

Page 35: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

28

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las divisas por recibir y entregar, por compras y ventas a liquidar en 24 y 48 horas, se integran como se muestra a continuación:

2013

2012 Moneda

Moneda

Extranjera Nacional Extranjera

Nacional

Divisas a recibir: Dólar 205,562,076 $ 2,690 149,151,724 $ 1,934 Dólar canadiense 880,235 11 - - Euro 11,207,127 202 8,049,908 138 Franco suizo 354,434 5 176,235 2 Libra esterlina 23,675 - 3,000,000 63 Corona Noruega 324,746 1 - ========= =========

- .

$ 2,909 $ 2,137

==== ==== Divisas a entregar:

Dólar 215,554,865 $ 2,820 150,429,146 $ 1,950 Dólar canadiense 3,508,212 43 110,000 1 Euro 19,363,220 349 8,898,477 153 Franco suizo 211,690 3 500,000 7 Libra esterlina 600,000 13 4,920,048 103 Oro - - 2 - . ========= =========

3,228 2,214 Reclasificación contra

acreedores por liquidación de operaciones, ver nota 18 (305) (340)

$ 2,923 $ 1,874 ==== ====

(Continúa)

Page 36: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

29

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Conforme a la circular 36/2008 del Banco Central, se establece la obligación a cargo de las instituciones de crédito, de constituir un nuevo depósito de regulación monetaria, equivalente a la cantidad de $280,000 en proporción a los pasivos provenientes de la captación de recursos en moneda nacional y en UDIS principalmente. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el Banco Central no estableció la obligación para el Banco de constituir algún depósito de regulación monetaria.

(7) Inversiones en valores-

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las inversiones en valores se analizan como sigue:

2013 2012

Títulos para negociar:

Títulos de deuda: Papel gubernamental $ 1,173 6 Papel bancario 702 1 Pagares fiduciarios 679 311 Papel privado y de entidades paraestatales 851 -

Acciones 174 - .

3,579 318 .

Títulos en reporto (restringidos): Papel gubernamental 3,691 3,576 Papel bancario - 1,203 Papel privado y de entidades paraestatales - 605

3,691 5,384

Compras fecha valor 230 - .

Total de títulos para negociar 7,500 5,702

Títulos disponibles para la venta:

Títulos de deuda: Papel gubernamental 200 198 Papel bancario 3,328 2,938 Papel privado y de entidades paraestatales 1,815 2,192

5,343 5,328

Papel gubernamental restringido - 1.

Total de títulos disponibles para la venta 5,343 5,329

Subtotal a la siguiente hoja $ 12,843 11,031

Page 37: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

30

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Subtotal de la hoja anterior $ 12,843 11,031

Títulos conservados a vencimiento: Papel bancario 319 - .

Total de títulos disponibles para la venta 319 - .

Total de inversiones en valores $ 13,162 11,031 . ====== ====== Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco no realizó ninguna transferencia de valores entre categorías.

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los títulos de deuda correspondientes a papel gubernamental, bancario, privado y pagares fiduciarios clasificados en títulos para negociar y disponibles para la venta, se analizan como sigue:

2013 Plazo Valor Títulos Tasa en días mercado

Títulos para negociar:

Títulos de deuda:

Papel gubernamental (sin restricción): LDBONDESD 10,778,692 3.58% 2,063 $ 1,068 IASBPA182 1,000,000 3.94% 2,548 101 CI GUB 2,906,659 - - 4 $ 1,173 ====

Papel bancario (sin restricción): BINBUR 6,000,000 4.04% 1,287 602 BINBUR 1,000,000 4.04% 1,287 100 $ 702

=== Pagares fiduciarios (sin restricción):

Subyacentes: BONY 316,528,664 TIIE +14.76% 1,149 $ 274 CIB/516 150,347,589 8.82% 731 161 CIB/518 120,000,000 17.00 % 578 122 CIB/520 88,245,788 5.78% 1,612 101 AUTORAL 3,319,259 14.06% 1,341 3 CT 86,220,078 8.55% 1,020 18

$ 679 ===

(Continúa)

Page 38: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

31

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

2013 Plazo Valor Títulos Tasa en días mercado

Papel privado y de entidades: Paraestatales (sin restricción):

CFE 500,000 4.05% 1,456 $ 50

PEMEX 8,000,000 4.00% 1,885 801

$ 851 ===

Acciones: 105,073,741 - - $ 174 === Títulos restringidos:

Operaciones de reporto: Papel gubernamental:

LDBONDESD 33,907,988 3.58% 2,063 $ 3,358 ISBPA182 2,230,000 3.65% 2,548 223

SUDIBONO 196,743 5.00% 3,640 110.

$ 3,691 ====

Compras fecha valor: Papel gubernamental:

ISBPA182 1,000,000 3.53% 2,548 $ 100 SUDIBONO 231,805 5.00% 3,640 130.

$ 230 ===

Títulos disponibles para la venta:

Titúlos de deuda: Papel gubernamental:

LDBONDES 2,000,000 3.57% 1,820 $ 200 ===

Papel bancario: BANAMEX 2,240,000 4.11% 2,184 $ 226 BINBUR 2,500,000 4.04% 1,553 250 BINTER 5,000,000 5.19% 1,092 502 COMPART 2,409,390 4.56% 1,820 244 SCOTIAB 4,778,142 4.12% 1,456 480

Subtotal a la hoja siguiente $ 1,702

Page 39: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

32

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

2013 Plazo Valor Títulos Tasa en días mercado

Subtotal de la hoja anterior $1,702 VWBANK 842,122 4.24% 1,456 84 BINVEX 310,000 4.03% 364 31 BMULTIVA 2,250,000 4.15% 364 225 BANORTE 52,589,474 2.56% 4,263 53 BMIFEL 300,956,666 3.68% 35 300 BMULTIV 320,205,761 3.72% 105 320 CSBANCO 619,691,667 3.78% 273 613

$ 3,328 ====

Papel privado y de entidades paraestatales:

ABCCB 300,000 5.39% 1,371 $ 30 AERMXCB 706,425 5.79% 1,837 71 CEMEXCB 2,000,000 5.79% 1,512 203 FACILSA 1,500,000 4.55% 728 151 FINDEP 500,000 6.44% 1,092 50 FORD 1,408,203 4.48% 728 142 GASN 1,000,000 4.44% 1,456 100 GCARSO 1,821,202 4.32% 1,819 183 IDEAL 2,050,000 4.39% 1,093 206 MEXCHEM 2,134,375 4.39% 1,820 216 TOYOTA 422,047 4.11% 1,092 42 UNIFCB 1,000,000 5.39% 1,826 101 CFECB 2,178,692 4.24% 3,640 155 FEFA 600,000 3.99% 1,092 60 FNCOT 450,000 4.00% 1,092 45 GS026 3,000 4.89% 1,092 60

$ 1,815 ==== Títulos conservados a vencimiento:

Titúlos de deuda: Papel bancario:

BINVEX 319,000,000 3.89% 1,820 $ 319 ===

(Continúa)

Page 40: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

33

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) 2012 Plazo Valor Títulos Tasa en días mercado Títulos para negociar:

Títulos de deuda:

Papel gubernamental (sin restricción):

CIGUB 3,577,525 - - $ 6 ==

Papel bancario (sin restricción): BINBUR 170 4.99% 728 $ - BACOMER 9,201 4.94% 728 1 $ 1

= Papel privado (sin restricción):

CFE 581 5.11% 1,456 $ - =

Pagares fiduciarios: Subyacentes:

A 43,527,530 TIIE +14.80% 1,020 $ 51 B 67,246,626 TIIE +17.50% 1,020 69 C 17,232,328 TIIE +17.50 % 1,020 17 OFEM A 136,886,072 9.59% 1,020 58 OFEM B 136,886,072 9.59% 1,020 58 CT 136,972,142 9.59% 1,020 58

$ 311 ===

Títulos restringidos: Operaciones de reporto: Papel gubernamental:

LDBONDESD 34,151,013 4.52% 1,924 $ 3,378 IQBPAG91 2,000,000 4.50% 1,820 198

$ 3,576 ====

(Continúa)

Page 41: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

34

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

2012 Plazo Valor Títulos Tasa en días mercado

Operaciones de reporto: Papel bancario:

BINBUR 4,999,830 4.99% 728 $ 502

BANCOMER 6,990,799 4.94% 728 701

$ 1,203 ====

Operaciones de reporto: Papel privado y de entidades paraestatales:

CFE 499,419 5.11% 1,456 $ 50 PEMEX 5,521,848 5.12% 1,699 555

$ 605 ===

Títulos disponibles para la venta:

Titúlos de deuda: Papel gubernamental:

LDBONDES 1,992,156 4.52% 1,820 $ 198 ===

Papel bancario: ACTINVR 161,112 4.57% 1,799 $ 16 BANAMEX 2,240,000 5.17% 2,184 222 BINBUR 1,500,000 5.10% 1,819 150 SCOTIAB 4,778,142 5.18% 1,456 481 BSANT 2,750,000 5.16% 1,456 276 COMPART 2,409,390 5.62% 1,820 242 BANORTE 190,454,318 4.07% 3,952 183 BINTER 7,000,000 5.55% 588 703 BINVEX 1,800,000 5.09% 364 180 BMULTIV 2,000,000 5.18% 112 200 BAZTECA 2,000,000 5.86% 168 200 VWBANK 842,122 5.29% 1,456 85

$ 2,938 ====

(Continúa)

Page 42: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

35

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) 2012 Plazo Valor Títulos Tasa en días mercado

Papel privado y de entidades paraestatales:

BACHOCO 952,736 5.44% 1,820 $ 96 CEMEXCB 2,000,000 6.84% 1,512 201 FACILSA 1,500,000 5.59% 728 150 FINDEP 500,000 7.49% 1,092 50 FORD 1,408,203 5.54% 728 141 GASN 1,000,000 5.50% 1,456 99 GCARSO 1,821,202 5.39% 1,819 182 IDEAL 2,050,000 5.44% 1,093 206 MEXCHEM 2,134,375 5.45% 1,820 215 NRF 2,000,000 5.49% 1,902 201 TOYOTA 422,047 5.17% 1,902 42 UNIFCB 1,000,000 6.45% 1,826 101 CFE 826,034 5.11% 1,456 83 CFECB 2,178,692 5.29% 3,640 176 FEFA 600,000 5.06% 1,092 60 FNCOT 250,000 5.24% 1,081 25 CONS664 100,000 9.88% 911 103 GS026 3,000 5.94% 1,092 61

$ 2,192 ====

Títulos restringidos:

Operaciones de reporto: Papel gubernamental:

LDBONDESD 7,844 4.52% 1,820 $ 1 =

(Continúa)

Page 43: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

36

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las inversiones en valores distintas a títulos gubernamentales, incluyen inversiones en títulos de deuda de un mismo emisor (sin incluir títulos reportados), superiores al 5% del capital neto del Banco, como se muestra a continuación:

2013

Plazo Emisión Títulos Tasa en días Importe Certificados fiduciarios:

BONY 316,528,664 TIIE +14.76% 1,149 $ 274 CIB/516 150,347,589 8.82% 731 161 CIB/518 120,000,000 17.00% 578 122 CIB/520 88,245,788 5.78% 1,612 101 BANAMEX 2,240,000 4.11% 2,184 226 BINVEX 319,000,000 3.89% 1,820 319 BINBUR 9,500,000 4.04% 1,420 952 BINTER 5,000,000 5.19% 1,092 502 COMPART 2,409,390 4.56% 1,820 244 SCOTIAB 4,778,142 4.12% 1,456 480 VWBANK 842,122 4.24% 1,456 84 BMULTIVA 322,455,761 3.86% 191 545 BMIFEL 300,956,666 3.68% 35 300 CSBANCO 619,691,667 3.78% 273 613 AERMXCB 706,425 5.79% 1,837 71 CEMEXCB 2,000,000 5.79% 1,512 203 PEMEX 8,000,000 4.00% 1,885 801 FACILSA 1,500,000 4.55% 728 151 FORD 1,408,203 4.48% 728 141 GASN 1,000,000 4.44% 1,456 100 GCARSO 1,821,202 4.32% 1,819 182 MEXCHEM 2,134,375 4.39% 1,820 215 UNIFCB 1,000,000 5.39% 1,826 101 IDEAL 2,050,000 4.39% 1,093 206 CFECB 2,678,692 4.15% 2,548 205 IASBPA182 1,000,000 3.94% 2,548 101

===

(Continúa)

Page 44: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

37

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

2012

Plazo Emisión Títulos Tasa en días Importe

Certificados fiduciarios:

A, B y C (BNYM) 128,006,484 TIIE+16.6% 1,020 $ 137 OFEM A, B y CT (HSBC) 410,744,286 9.59% 1,020 174 BANAMEX 2,240,000 5.17% 2,184 222 BINBUR 1,500,000 5.10% 1,819 150 BINVEX 1,800,000 5.09% 364 180 BANORTE 190,454,318 4.07% 3,952 183 BINTER 7,000,000 5.55% 588 703 BAZTECA 2,000,000 5.86% 186 200 BSANT 2,750,000 5.16% 1,456 276 BMULTIV 2,000,000 5.18% 112 200 BACHOCO 952,736 5.44% 1,820 96 CEMEXCB 2,000,000 6.84% 1,512 201 CFE 826,034 5.11% 1,456 83 CFECB 2,178,692 5.29% 3,640 176 COMPART 2,409,390 5.62% 1,820 242 CONS664 100,000 9.88% 911 103 FACILSA 1,500,000 5.59% 728 150 FINDEP 500,000 7.49% 1,092 50 FORD 1,408,203 5.54% 728 141 FEFA 600,000 5.06% 1,092 60 GCARSO 1,821,202 5.39% 1,819 182 GASN 1,000,000 5.50% 1,456 99 GS026 3,000 5.94% 1,092 61 IDEAL 2,050,000 5.44% 1,093 206 MEXCHEM 2,134,375 5.45% 1,820 215 NRF 2,000,000 5.49% 1,902 201 SCOTIAB 4,778,142 5.18% 1,456 481 UNIFCB 1,000,000 6.45% 1,826 101 VWBANK 842,122 5.29% 1,456 85 ===

(Continúa)

Page 45: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

38

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(8) Operaciones de reporto-

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los acreedores por contratos en operaciones de reporto, ascienden a $3,689 y $5,384 respectivamente. La posición por clase de títulos restringidos entregados en garantía en operaciones de reporto, que se encuentran restringidos en posición de valores se analizan como sigue:

Acreedores

por reporto 2013

2012

LD BONDES $ 3,357 3,378 ISBPA 182 222 - IQ BONOS - 198 BANCOMER - 701 CFE / PEMEX - 605 SUDIBONO 110 - BINBUR - 502 $ 3,689 5,384 ==== ==== Los plazos de las operaciones de reporto al 31 de diciembre de 2013 y 2012, son de 2 y 3 días, respectivamente, con tasas ponderadas de 3.48% y 4.51%, respectivamente. Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, los intereses o premios cobrados ascendieron a $7 y $2, respectivamente, y los intereses o premios pagados ascendieron a $194 y $193 respectivamente, y se incluyen en el estado de resultados en los rubros de “Ingresos por intereses” y “Gastos por intereses”, respectivamente (nota 23a).

(9) Derivados-

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la valuación de los instrumentos financieros derivados con fines de cobertura y negociación, reconocida en el rubro “Derivados”, se muestra en la hoja siguiente.

Page 46: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

39

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos, excepto tipo de cambio)

2013 2012 Activos Pasivos Activos Pasivos

Con fines de cobertura: Swaps $ 1 1 1 1

Compensación contraparte (1) (1) (1) (1)

$ - - - - == == == ==

Con fines de negociación: Contratos adelantados de divisas $ 27 - 3 - == == == ==

El 24 de diciembre de 2013, el Banco adquirió de “Casa de Bolsa Finamex, S. A. B. de C. V.” (Finamex) una opción de compra con fines de cobertura, cuyo nocional es de 5,000,000 USD para cubrir los pasivos y futuras obligaciones en moneda extranjera por adquisiciones de Oracle, la actualización y licencias para T24, a un tipo de cambio de $19 pesos por dólar que vence el 25 de junio de 2014. La prima de la opción ascendió a $0.15. El 28 de diciembre de 2012, el Banco adquirió de “Casa de Bolsa Finamex, S. A. B. de C. V.” (Finamex) una opción de compra con fines de cobertura, cuyo nocional es de 4,700,000 USD para cubrir sus pasivos correspondientes a los préstamos interbancarios en dólares que mantiene con Invex y otras obligaciones futuras en moneda extranjera, a un tipo de cambio de $19 pesos por dólar que venció el 28 de junio de 2013, el cual no fue ejercido. La prima de la opción ascendió a $0.2.

El 9 de agosto de 2010, el Banco adquirió de Finamex, un SWAP de cobertura de intercambio de tasas de interés, para cubrir el riesgo de fondeo en tasa variable (TIIE FLAT) con respecto a activos con tasa fija, cuya vigencia es del 6 de septiembre de 2010 al 5 de agosto de 2015. El monto del nocional es de $45.

Montos nocionales: Los montos nocionales son el número de unidades específicas en el contrato (títulos, monedas, etc.), la interacción entre éste y el subyacente determina la liquidación del instrumento financiero derivado y no representa la pérdida o ganancia asociada con el riesgo de mercado o riesgo de crédito de dichos instrumentos.

(Continúa)

Page 47: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

40

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(10) Cartera de crédito-

a. Clasificación de la cartera-

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la totalidad de la cartera clasificada como vigente y vencida de conformidad con la normatividad aplicable, se analiza como sigue:

2013

2012

(1) (1) (1) (1)

MN ME MN ME En el activo:

Actividad empresarial o comercial $ 1,945 128 2,544 175 Entidades financieras 1,580 - 1,594 181 Consumo 1,099 - 991 - Créditos a la vivienda 515 - . - - .

5,139 128 5,129 356 (*) Cartera vencida:

Créditos comerciales 4 - 11 - Consumo 74_ - 45 -

78 - 56 -

$ 5,217 128 5,185 356 ==== === ==== ===

En cuentas de orden:

Compromisos crediticios $ 3,278 1,797 2,160 48 ==== ==== ==== ==

(*) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la cartera vencida corresponde a créditos de auto, cartera ABCD y comerciales con un atraso mayor a 90 días de $78 y $56, respectivamente.

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la cartera de crédito comercial pertenece principalmente a los sectores económicos de comercio, financiero e inmobiliario.

Las tasas ponderadas anuales de colocación en 2013 y 2012, se analizan con sigue:

2013 2012

Cartera comercial 7.73% 9.63% Consumo 10.94% 12.53% Vivienda 11.98% -

(1) MN (moneda nacional) / ME (moneda extranjera valorizada).

(Continúa)

Page 48: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

41

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos, excepto cuando se indica diferente)

Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco realizó reestructuras de créditos por montos de $67 y $17, respectivamente, modificando programa de pagos y plazo; la afectación a resultados en el ejercicio de 2012 por dichas reestructuras fue de $185,000 pesos (en el ejercicio de 2013 no hubo afectación a resultados). Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco tiene registrados 7 y 21 financiamientos por un total de $1,157 y $3,391, respectivamente, que individualmente rebasan el límite del 10% de su capital básico. El saldo de los créditos otorgados a los tres principales deudores al 31 de diciembre de 2013 y 2012, ascendió a $577 y $762, respectivamente.

Al 31 de diciembre de 2013, el Banco no tiene créditos comerciales clasificados como emproblemados, (por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012 los créditos emproblemados ascendían a $15).

Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco realizó compras de cartera a Fin Fast por un importe nominal de $13 y $40, respectivamente, pagando un precio de $13 y $42, en dichos años; el saldo insoluto de dicha cartera al 31 de diciembre de 2013 y 2012, ascendía a $12 y $33, respectivamente.

b. Estimación preventiva para riesgos crediticios-

La calificación de la cartera, base para el registro de la estimación preventiva para riesgos crediticios efectuada con base en las metodologías establecidas por la Comisión, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se analiza como sigue:

2013 Grado de riesgo Comercial * Consumo Total Cartera evaluada

A-1 $ 2,646 1,228 3,874 A-2 526 49 575 B-1 296 16 312 B-2 8 250 258 B-3 132 7 139 C-1 41 22 63 C-2 3 20 23 D 4 21 25 E 1 75 76

Total cartera evaluada $ 3,657 1,688 5,345 ==== ==== ====

*Incluye créditos a entidades financieras. (Continúa)

Page 49: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

42

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

Notas a los Estados Financieros no Consolidados

y Subsidiarias

(Millones de pesos)

2013

Comercial * Consumo Total Estimación preventiva

A-1 $ 14 14 28 A-2 6 1 7 B-1 5 1 6 B-2 - 7 7 B-3 6 - 6 C-1 3 1 4 C-2 1 2 3 D 1 5 6 E 1 45 46 Estimación preventiva $ 37 76 113 == == ===

2012 Grado de riesgo Comercial * Consumo Total Cartera evaluada

A y A-1 $ 3,244 30 3,274 A-2 1,042 80 1,122 B y B-1 131 791 922 B-2 50 36 86 B-3 13 29 42 C y C-1 11 18 29 C-2 - 5 5 D 13 44 57 E 1 3 4

Total cartera evaluada $ 4,505 1,036 5,541 ==== ==== ====

* Incluye créditos a entidades financieras.

(Continúa)

Page 50: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

43

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

Notas a los Estados Financieros no Consolidados

y Subsidiarias

(Millones de pesos)

2012 Comercial * Consumo Total

Estimación preventiva

A y A-1 $ 17 1 18 A-2 10 1 11 B y B-1 3 16 19 B-2 4 2 6 B-3 2 4 6 C y C-1 4 5 9 C-2 - 2 2 D 9 28 37 E 1 3 4

Estimación preventiva $ 50 62 112 == == ===

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la estimación preventiva para riesgos crediticios representa el 2.11% y 2.02% de la cartera total, respectivamente. Durante el ejercicio 2013 y 2012, de conformidad con la regulación de la Comisión, el Banco realizó liberaciones de reservas mediante la inscripción de cartera de consumo de personas físicas en el Registro Único de Garantías (RUG) por un monto que ascendió a $14 para el ejercicio de 2012, sin embargo para el ejercicio de 2013, dicho monto no es representativo. A continuación se presenta un análisis de los movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012.

Cartera de crédito 2013 2012 Saldo al inicio del año $ 112 25 Incremento registrado en resultados 35 106 Constitución por adopción de la nueva metodología Aplicada contra el capital contable (nota 4) 2 - Cancelaciones (36) (19) $ 113 112 === ===

(Continúa)

Page 51: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

44

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(11) Otras cuentas por cobrar, neto- Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las otras cuentas por cobrar se integran como sigue: 2013 2012

Deudores por liquidación de operaciones a 24 y 48 horas (nota 6) $ 2,921 1,878

Otros deudores 310 108

3,231 1,986

Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (77) (63

) Total otras cuentas por cobrar, neto $ 3,154 1,923

==== ====

(12) Inmuebles, mobiliario y equipo, y gastos de instalación- Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la inversión en inmuebles, mobiliario y equipo y gastos de instalación, se analizan como se muestra a continuación:

2013 2012

Terrenos $ 2 63 Construcciones 67 248 Mobiliario y equipo de oficina 84 71 Equipo de cómputo 48 39 Equipo de transporte 10 9 Gastos de instalación 170 139

381 569

Depreciación y amortización acumulada (189) (210)

$ 192 359 === ===

El cargo a resultados por depreciación y amortización por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, fue de $39 y $33, respectivamente. En el mes de diciembre, CIBanco efectuó la venta de sus inmuebles a Tenedora CI, cuyos valores de venta fueron determinados mediante avalúos comerciales efectuados por un tercero autorizado por las autoridades correspondientes. En la siguiente hoja se detallan los inmuebles vendidos.

Page 52: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

45

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Valor neto Valor comercial* Utilidad bruta Inmuebles en libros según avalúos por la venta Pisos 2, 7 y 8 de Palmas $ 70 136 66 Lomas Plaza 14 24 10 San Jerónimo 3,343 16 17 1 Monterrey, Nuevo León 89 86 (3) Guadalajara, Jalisco 4 11 7 León Guanajuato 23 24 1

$ 216 298 82 === === ==

*Valor de venta de los inmuebles

(13) Inversiones permanentes en acciones- A continuación se analizan las inversiones permanentes en acciones al 31 de diciembre de 2013 y 2012.

2013 2012 Asociadas: Cecoban, S.A. de C.V. $ 2 2

CI Gubernamental (antes Vanguardia Gubernamental) 1 1

CI Rendimiento (antes Vanguardia Rendimiento) 1 1 CI Institucional (antes

Vanguardia 1) 1 1 CI Crecimiento (antes

Vanguardia Crecimiento) 2 2 CI Fondo (antes Fondos S. P.

Internacional) 1 1 Otras 2 1

$ 10 9 = =

(Continúa)

Page 53: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

46

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(14) Otros activos, cargos diferidos, intangibles y crédito mercantil-

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los otros activos, cargos diferidos e intangibles se integran a continuación:

2013 2012

Rentas pagadas por anticipado $ 1 24 Pagos anticipados 24 14 Depósitos en garantía 70 9 Crédito mercantil (1) 117 102 Cargos diferidos 33 18 Desarrollo de proyectos (2) 51 44 .

$ 296 211 === === (1) La administración está en proceso de evaluar si derivado de la adquisición de sus

subsidiarias, existen activos intangibles separables individualmente que ajusten el valor del crédito mercantil. Derivado de la adquisición de la cartera fiduciaria de la Casa de Bolsa, el Banco reconoció en 2013 un crédito mercantil que asciende a $15. Por la adquisición de Finanmadrid en el 2012, el Banco reconoció un crédito mercantil que ascendió a $93.

(2) Incluye principalmente la inversión por $28, correspondiente al desarrollo de los nuevos productos a ofrecer a los clientes, derivados de la decisión de transformación del Banco al primer banco verde mexicano, así como $18, relativos a la inversión para la creación de la plataforma de comunicación electrónica de los productos operados con los clientes, a través de la banca por internet, con un periodo de amortización de 10 años.

(15) Captación tradicional-

Las tasas promedio ponderado de los distintos contratos de captación (información no auditada) durante los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, se analizan como sigue:

2013 2012 Moneda Moneda nacional Dólares nacional Dólares Depósitos a la vista y a plazo 3.40% 1.06% 3.77% 0.28% Mercado de dinero 4.06% - 4.50% -

(Continúa)

Page 54: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

47

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) El saldo de captación con partes relacionadas al 31 de diciembre de 2013 y 2012, asciende a $751 y $85, respectivamente.

(16) Préstamos interbancarios a corto y a largo plazo-

Al 31 de diciembre de 2013 el Banco no tiene préstamos interbancarios y los préstamos interbancarios al 31 de diciembre de 2012, se analizan a continuación: Créditos de exigibilidad inmediata (Call Money,

pactado a una tasa de interés del 4.5%, con vencimiento el 1 de enero de 2013). $ 175

Crédito INVEX por 6,000,000 de dólares (otorgado el

21 de febrero de 2007), que devenga intereses a la tasa Libor a un mes más 5.47 puntos porcentuales, pagadero en 120 exhibiciones mensuales, con vencimiento el 22 de febrero de 2017 y liquidado anticipadamente el 2 de diciembre de 2013. Dicho crédito estaba garantizado con los pisos 2, 6, 7 y 8 del edificio que actualmente ocupa el Banco como oficinas, previo a la venta de dichos inmuebles (ver nota 12). 32

Total de la deuda 207

Menos vencimientos circulantes (183)

Deuda a largo plazo $ 24

==

(Continúa)

Page 55: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

48

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(17) Primas de antigüedad y obligación por indemnizaciones al término de la relación

laboral-

El costo, las obligaciones y otros elementos de los planes de primas de antigüedad y remuneraciones al término de la relación laboral distintas de reestructuración, mencionados en la nota 3(u), se determinaron con base en cálculos preparados por actuarios independientes al 31 de diciembre de 2013 y 2012. Los componentes del costo neto de los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, son los siguientes: 2013 2012 Beneficios Beneficios

Terminación Retiro Total Terminación Retiro Total Costo neto del período:

Costo laboral del servicio actual $ 2 11 13 1 9 10

Costo financiero - 4 4 1 3 4 Ganancia o pérdida

actuarial, neta 6 - 6 4 - 4 Amortización del

pasivo de transición - - - - 1 1

$ 8 15 23 6 13 19 = == == = == ==

A continuación se detalla el valor presente de las obligaciones por los beneficios de los empleados al 31 de diciembre de 2013 y 2012. 2013 2012 Beneficios___________ Beneficios Por terminación Al retiro Total Por terminación Al retiro Total Importe de las obligaciones por

beneficios adquiridos (OBA) $ 10 12 22 7 7 14 = = == = = ==

(Continúa)

Page 56: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

49

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) 2013 2012 Beneficios___________ Beneficios Por terminación Al retiro Total Por terminación Al retiro Total Importe de las obligaciones por

beneficios definidos (OBD) $ 11 75 86 7 62 69 Activos del plan a valor razonable (3) (3) (6) (2) (3) (5) Situación financiera del fondo 8 72 80 5 59 64 Servicios pasados no reconocidos

por beneficios no adquiridos: Ganancias actuariales - (6) (6) - (5) (5)

Pasivo neto proyectado (nota 18) $ 8 66 74 5 54 59 == == == == == == Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, se efectuaron pagos por $8 y $6, respectivamente, relativos a beneficios al retiro y por terminación con cargo a la reserva.

Las principales hipótesis actuariales utilizadas en 2013 y 2012, se mencionan a continuación: 2013 2012 Tasa de descuento nominal utilizada para

reflejar el valor presente de las obligaciones 6.75% 6.75% Tasa de incremento en los niveles de sueldos

futuros (incluye carrera salarial) 5.00% 5.00% Tasa real esperada de rendimiento de los

activos del plan 4.75% 4.75% Vida laboral promedio remanente de los

trabajadores (aplicable a beneficios al retiro) 16.55 años 16.53 años

(Continúa)

Page 57: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

50

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(18) Acreedores diversos y otras cuentas por pagar- Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los acreedores diversos y otras cuentas por pagar se analizan a continuación:

2013 2012

Acreedores por liquidación de operaciones a 24 y 48 horas (nota 6) $ 3,138 2,138

Cuentas por pagar de la operación 2,701 651 Provisiones para obligaciones diversas 142 72 Obligaciones laborales (nota 17) 74 59 Otros pasivos 83

53

$ 6,138 2,973 ==== ====

Los acreedores por liquidaciones de operaciones a 24 y 48 horas incluyen una reclasificación por $305 y $340 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente, que disminuyó el saldo de divisas a entregar (nota 6).

(19) Impuestos a la utilidad (impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto empresarial a tasa

única (IETU)) y participación de los trabajadores en la utilidad (PTU)- El 11 de diciembre de 2013, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el decreto que reforma, adiciona y abroga diversas disposiciones fiscales y que entra en vigor el 1 de enero de 2014. En dicho decreto se abrogan la Ley del IETU y la Ley del ISR vigentes hasta el 31 de diciembre de 2013, y se expide una nueva Ley de ISR. La ley establece una tasa del ISR del 30% para 2013 y 2012, así como para años posteriores. La tasa para 2013 y 2012 del IETU es del 17.5%.

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 el IETU determinado del Banco fue de $118 y $71, respectivamente, siendo menor al ISR causado en ambos años. El gasto (ingreso) por impuestos a la utilidad por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, se integra como se muestra en la hoja siguiente.

Page 58: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

51

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

2013 2012

ISR causado del ejercicio $ 137 101 ISR pagado en 2013 de los créditos fiscales de los ejercicios de 2000 a 2005 (nota 24 b) 12 - .

149 101

ISR diferido (27) (20)

$ 122 81 === ==

A continuación se presenta, en forma condensada, una conciliación entre el resultado contable antes de impuestos a la utilidad y el resultado para efectos del ISR del Banco como entidad independiente, por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012.

2013 2012

Resultado antes de impuestos a la utilidad $ 413 358

Mas (menos) partidas en conciliación: Efecto fiscal de la inflación, neto (116) (36) No deducibles 29 17 Provisiones y castigos 135 52 Depreciación y amortización contable y

fiscal 19 16 Utilidad en venta de inmuebles, neta 88 - Pagos anticipados 1 (23) Ingreso por compra de cartera (3) (89) Deducción créditos incobrables (25) - Depósitos no identificados y cheques

emitidos no cobrados no acumulables (21) (22) Efecto fiscal por la opción de cobertura (2) (10) Cargos diferidos (11) (32) Participación en el resultado de

subsidiarias (18) (31) Estimación preventiva para riesgos

crediticios 28 105 Valuación de instrumentos financieros (51) (15) Otros 6 (14

) Subtotal a la hoja siguiente $ 472

350

(Continúa)

Page 59: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

52

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

2013 2012

Subtotal de la hoja anterior $ 472 350

PTU pagada durante 2013 y 2012 (17) (12

) Utilidad fiscal para ISR $ 455 338 === === ISR causado al 30% $ 137 101

=== ===

Por el año terminado el 31 de diciembre de 2013, Finanmadrid amortizó pérdidas fiscales de ejercicios anteriores por lo que no realizó pagos de impuesto a la utilidad y a dicha fecha las pérdidas pendientes de amortizar de ejercicios anteriores ascienden a $40 (por el ejercicio de 2012 generó pérdidas fiscales en el ejercicio por un importe de $40). Al 31 de diciembre de 2013 y 2013, Finanmadrid no tuvo base gravable de IETU ya que sus deducciones autorizadas para dicho impuesto fueron mayores a los ingresos acumulables. El Banco y Finanmadrid determinan la PTU con base a lo establecido en el artículo 127 fracción III de la Ley Federal del Trabajo. Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, la PTU causada por el Banco ascendió a $25 y $18, respectivamente, y Finanmadrid generó en ambos años un importe de $1, que se presentan en el estado de resultados consolidado en el rubro de “Gastos de administración y promoción”. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco ha reconocido el efecto acumulado de las siguientes diferencias temporales para el ISR diferido a la tasa del 30%, como se muestra a continuación:

2013 2012

Activo (pasivo): Inmuebles, mobiliario y equipo $ (7) (118) Gastos de instalación 22 37 Cargos diferidos (2) (21) Acreedores diversos (30) (92) Ingreso por compra de cartera (77) (89) Pagos anticipados (33) (38) Comisiones por compra cartera Finanmadrid (12) (18) Estimación preventiva y reserva para incobrables 40 115 Efecto de la opción adquirida (30) (28) Reserva por indemnización legal 73 59 Valuación de instrumentos financieros (51) (16) Valuación de títulos disponibles

para la venta (18) (7

)

Total a la siguiente hoja $ (125) (216)

Page 60: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

53

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) 2013 2012

Total de la hoja anterior $ (125) (216)

Ingresos por realizar por comisiones cobradas por anticipado 17 20

Pérdidas fiscales (*)

Reserva por valuación . 40 73

(Corresponde al 35% de las pérdidas fiscales) (-) (26

) Base para impuestos diferidos $ (68) (149)

== ===

Pasivo por ISR diferido (al 30%) $ (20) (45)

== ===

A continuación se presenta el movimiento por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, del ISR y PTU diferidos.

2013 2012 ISR ISR (Pasivo) activo: Saldo inicial $ (45) (67) Movimiento del año aplicado a resultados: 27 20 Movimiento del año por cambio en metodología

de estimaciones preventivas de riesgos crediticios 1 Movimientos del año aplicados a capital:

Valuación de títulos disponibles para la venta (3) 2

$ (20) (45) == ==

De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad de revisar hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la última declaración del ISR presentada.

De acuerdo con la Ley del ISR, las empresas que realicen operaciones con partes relacionadas, residentes en el país o en el extranjero, están sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que éstos deberán ser equiparables a los que utilizarían con o entre partes independientes en operaciones comparables.

En caso de que las autoridades fiscales revisaran los precios y rechazaran los montos determinados, podrían exigir además del cobro del impuesto y accesorios que correspondan (actualización y recargos), multas sobre las contribuciones omitidas, las cuales podrían llegar hasta el 100% del monto actualizado de las contribuciones.

(*) Las perdidas fiscales pendiente de amortizar de ejercicios anteriores corresponden al ejercicio de 2012 con una vigencia en el 2022, cuyo monto asciende a $40 actualizado.

(Continúa)

Page 61: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

54

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) (20) Capital contable-

A continuación se describen las principales características de las cuentas que integran el capital contable:

(a) Estructura del capital social-

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el capital social del Banco, está representado por 409,361,705 acciones ordinarias nominativas de la serie “O” representativas del capital social ordinario del Banco, con valor nominal de un peso cada una. Movimientos 2013

En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 2 de enero de 2013, se aprobó decretar dividendos por un monto de $50, otorgados de la siguiente manera: $30 en el mes de enero de 2013 y $20 el mes de marzo del mismo año, con cargo a resultados de ejercicios anteriores. En Asamblea General Anual Ordinaria de Accionistas celebrada el 2 de abril de 2013, se aprobó: i) la separación del 10% de la utilidad neta del ejercicio 2012, para reserva legal en la cantidad de $26, ii) el traspaso a los resultados de ejercicios anteriores por $229.

En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 16 de diciembre de 2013, se aprobó la aportación del capital social del Banco en la cantidad de $97, mediante la emisión de 97,000,000 de acciones nominativas de la serie “O”, representativas del capital ordinario del Banco, con valor nominal de un peso cada una, las cuales fueron pagadas en efectivo el 30 de diciembre de 2013, dicha aportación y suscripción de acciones estarán sujetas a la condición suspensiva, respecto la aprobación que otorgue la Comisión. Movimientos 2012 En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 27 de abril de 2012, se aprobó: i) la separación del 10% de la utilidad neta del ejercicio 2011, para reserva legal en la cantidad de $19, ii) el traspaso a los resultados de ejercicios anteriores por $177, y iii) se decretaron dividendos por un monto de $28, los cuales se pagaron en una sola exhibición en la misma fecha, con cargo a resultados de ejercicios anteriores.

(Continúa)

Page 62: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

55

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 31 de octubre de 2012, se aprobó la aportación al capital social del Banco por un monto de $50, mediante la emisión de 50,000,000 de acciones nominativas de la serie “O”, representativas del capital ordinario del Banco, con valor nominal de un peso cada una, las cuales fueron pagadas en efectivo en esta misma fecha.

(a) Resultado integral-

El resultado integral que se presenta en el estado de variaciones en el capital contable, representa el resultado de la actividad total durante el año y se integra por el resultado neto y los efectos netos de impuestos diferidos por valuación de las inversiones en títulos disponibles para la venta.

(c) Restricciones al capital contable- Ninguna persona física o moral podrá adquirir, directa o indirectamente, mediante una o varias operaciones de cualquier naturaleza, simultáneas o sucesivas, el control de acciones de la Serie “O” por más del 5% del capital pagado del Banco. La SHCP podrá autorizar, cuando a su juicio se justifique, la adquisición de un porcentaje mayor, sin exceder en ningún caso del 20% del capital social.

La Ley de Instituciones de Crédito obliga al Banco a separar anualmente el 10% de sus utilidades para constituir reservas de capital hasta por el importe del capital social pagado. En caso de reembolso de capital o distribución de utilidades a los accionistas, se causa el ISR sobre el importe reembolsado o distribuido, que exceda los montos determinados para efectos fiscales.

(Continúa)

Page 63: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

56 CIBANCO, S. A.

Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(d) Indice de Capitalización (no auditado)- A continuación se presenta la información correspondiente al índice de capitalización del Banco, al 31 de diciembre de 2013 y 2012. Concepto 2013 2012 Operaciones con tasa nominal

en moneda nacional $ 25 43 Operaciones con sobre tasa

en moneda nacional 75 59 Operaciones con tasa real 3 - Operaciones con tasa nominal

en moneda extranjera 1 1 Operaciones con acciones y sobre acciones 5 - Posiciones en divisas 18 16 Requerimientos de capital por riesgos de mercado 127 119 De las contrapartes de operaciones derivadas y reportos 1 2 De los emisores de títulos de deuda en posición 160 116 De los acreditados en operaciones de crédito 239 191 De los emisores de garantías recibidas 5 17 Inversiones permanentes y otros activos 6 51 Inversiones permanentes y otros activos 57 51 De las operaciones realizadas con partes relacionadas 18 14.

Requerimientos de capital por riesgo de crédito 486 391

Requerimientos de capital por riesgo operacional 63 43

Requerimiento de capital total $ 676 553 === ===

(Continúa)

Page 64: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

57

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

2013 2012

Cómputo-

Requerimiento de capital total $ (676) (553)

Capital neto $ 1,252 927

Sobrante de capital $ 576 374 ==== ===

Capital básico $ 1,237 925 ==== ===

Activos por Riesgos de Mercado $ 1,588 1,489 Activos por Riesgo de Crédito 6,077 4,889 Activos por Riesgo Operacional 781 534

Activos por Riesgo Totales $ 8,446 6,912 ==== ====

Coeficientes

Capital Neto / Requerimiento de Capital Total 1.85 veces 1.68 veces Capital Neto / Activos por Riesgo de Crédito 20.61% 18.95% Capital Neto / Activos por Riesgo Totales (ICAP) 14.83% 13.41% Capital Básico / Requerimiento de Capital Total 1.83 veces 1.67 veces Capital Básico / Activos en Riesgo Totales 14.65% 13.38% ICAP, incluyendo activos por riesgo

operacional sin considerar la octava transitoria 14.83% 13.43% ICAP, incluyendo activos por riesgos de crédito

basados en calificaciones internas, sin considerar el Artículo 172 Bis 2 14.83% 13.41%

(21) Operaciones y saldos con compañías relacionadas-

Las operaciones realizadas con compañías relacionadas, por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, fueron como sigue:

2013 Cuotas de administración:

2012

CI Holding (antes LFS) $ 31 21 IFMX International Money Exchange Corp. 5 4

$ 36 25 == ==

(Continúa)

Page 65: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

58

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco mantiene créditos simples, en cuenta corriente y refaccionarios con sus partes relacionadas como se muestra a continuación:

2013 2012

Créditos simples Inmobiliaria HMG, S. A. de C. V. $ 77 6 Carson & Brasch PYME, S. A. de C. V. - 1 Administradora de Inmuebles del Centro, S. A. de C. V. 9 2 Sopam Controladora, S. A. de C. V. - 3 Desarrolladora de Inmuebles para el Retiro 10 - Expoimpo RB 38 - Autofinanciamiento RAL 17 2 PY Market 3 -

154 14

Créditos en Cuenta Corriente Comercializadora y Servicios Bexica 8 - Grupo Inmobiliario Maricopa 7 - Rentalo Todo 1 -

16 - Créditos Refaccionarios

Transportes Lock 8 -

$ 178 14 === ==

Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco realizó compras de cartera automotriz a Finanmadrid, por un importe nominal que ascendió a $181 y $762, respectivamente, pagando un precio de $ 184 y $673, respectivamente, reconociendo un ingreso por compra de cartera de $3 y $89, respectivamente, en el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación”; simultáneamente constituyó reservas de crédito por el mismo importe, derivadas de la calificación de acuerdo con la metodología de la Comisión de la cartera adquirida, cuyo efecto se reconoció en el estado de resultados consolidado, en el rubro “Estimación preventiva para riesgos crediticios”, por ambos años. Asimismo el saldo insoluto de la cartera a las fechas antes mencionadas, ascienden a $507.

(Continúa)

Page 66: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

59

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco realizó varias compras de cartera automotriz a descuento a Auto Ral, por un montos que ascendieron a $14 y $49, respectivamente, asimismo las compras de cartera no podrán de manera individual o en su conjunto, exceder a $130.

2013 2012

Valor nominal de la cartera adquirida por año $ 14 49

Contraprestación pagada (8) (26) 22 23

Importe de la cobranza a liquidar al vendedor bajo el contrato, reconocido en acreedores diversos y otras cuentas por pagar (3) (15)

Ingresos por devengar reconocidos en el rubro de créditos diferidos $ 2 8 = = Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo por recuperar de la cartera adquirida asciende a $4 y $69, respectivamente, así mismo el monto de ingresos por devengar a las fechas mencionadas asciende a $7 y $29 respectivamente. El importe por pagar a Auto Ral al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de la cobranza pendiente por la cartera adquirida asciende a $12 (incluye $3, pendientes de pago de la compra anterior) y $18, respectivamente.

En el mes de diciembre CIBanco efectuó la venta de la mayor parte de sus inmuebles a su compañía relacionada Tenedora CI. El valor en libros de los inmuebles antes mencionados a la fecha de la venta ascendía a $216, el monto de los avalúos era de $298, generando una utilidad contable por dichas ventas de $82, ver nota 12.

(22) Cuentas de orden-

(a) Compromisos crediticios-

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco tenía compromisos crediticios para conceder préstamos por $3,270 y $2,208, respectivamente.

El monto de las provisiones constituidas al 31 de diciembre de 2013 y 2012, para las cartas de crédito, que ascendió a $1 en ambos años, se encuentra incluido en la estimación preventiva para riesgos crediticios.

(Continúa)

Page 67: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

60

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(b) Bienes en fideicomiso-

La actividad fiduciaria del Banco, que se registra en cuentas de orden, se analiza al 31 de diciembre de 2013 y 2012, como se muestra a continuación:

2013 2012 Fideicomisos de:

Administración $ 11,596 4,114 Garantía 2,807 2,165 Inversión 1,059 1,246

$ 15,462 7,525 ===== ====

Los ingresos percibidos por el año terminado el 31 de diciembre de 2013 y 2012, correspondientes a la actividad fiduciaria, ascienden a $18 y $10, respectivamente, y son registrados en el rubro de “Comisiones y tarifas cobradas”.

(c) Bienes en custodia-

El Banco registra en esta cuenta los bienes y valores ajenos que se reciben en custodia. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los valores en custodia ascienden a $535 y $689, respectivamente. Finanmadrid bienes por $469 y $591, respectivamente.

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se obtuvieron ingresos correspondientes a la actividad de bienes en custodia, ya que dichos bienes representan garantías otorgadas por los prestatarios de CIBanco.

(d) Garantías recibidas por la entidad-

Las garantías recibidas por el Banco, que se registran en cuentas de orden, se analizan al 31 de diciembre de 2013 y 2012, como se muestra a continuación:

2013 2012

Garantías por: Créditos en cuenta corriente $ 2,109 2,213 Créditos simples 2,018 1,555 Créditos quirografarios - 21 Comercio exterior 116 116 Créditos automotrices 656 266 Créditos automotrices de terceros 1,226 1,730 Créditos a la vivienda 519 - Créditos personales 199. - .

$ 6,843 5,901 ==== ====

(Continúa)

Page 68: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

61

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(23) Información adicional sobre operaciones y segmentos- Durante 2013 y 2012 la principal actividad desarrollada por el Banco continuó siendo la compraventa y cambio de divisas, billetes y piezas metálicas nacionales y extranjeras, por lo que la mayoría de sus operaciones y gastos de administración están relacionados a este segmento.

A continuación se presenta de forma condensada un cuadro de los ingresos y gastos por tipo de producto con que cuenta el Banco, por los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012.

(a) Margen financiero-

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, el margen financiero se integra por los componentes que se presentan en la siguiente hoja.

Page 69: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

62

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

Ingresos por intereses: Los ingresos por intereses por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, se integran de la siguiente manera: 2013 2012

Disponibilidades $ 180 149 Inversiones en valores 518 474 Operaciones de reporto 7 2 Cartera de crédito vigente 438 380 Comisiones por el otorgamiento

inicial del crédito 28 13 Utilidad por valorización 167 49

$ 1,338 1,067 ==== ===

Gastos por intereses: Los gastos por intereses por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, se integran como se muestra a continuación: 2013 2012 Depósitos a plazo $ 593 566 Intereses por préstamos bancarios 24 9 Intereses y premios en reportos 194 193 Pérdida por valorización 178 39

$ 989 807 === ===

(b) Resultado por intermediación- Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, el resultado por intermediación se integra principalmente del resultado por compraventa de divisas y metales por $1,806 (sin incluir valorización) y $1,406, respectivamente, que representa el 93 %y 96%, del resultado por intermediación, respectivamente.

(Continúa)

Page 70: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

63

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(c) Otros ingresos (egresos) de la operación-

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, los otros ingresos de la operación se integran como sigue:

2013

2012 Recuperaciones $ 2 - Cheques emitidos no cobrados y depósitos

no identificados 23 14 Otros productos y beneficios 37 15 Cancelación de estimaciones por irrecuperabilidad o difícil cobro 1 17 Cancelación de estimación preventiva para riesgos crediticios 6 19 Ingresos por compra de cartera (nota 21) 15 89 Estimación por irrecuperabilidad o

difícil cobro (25) (9) Ingreso por venta de activos fijos 82 Quebrantos (23) (8) Otras pérdidas (24) (7)

$ 94 130 === ==

(d) Gastos de administración y promoción-

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, los gastos de administración y promoción se integran como sigue:

2013

2012

Salarios y prestaciones $ 1,053 781 Gastos de administración 828 598 Depreciaciones y amortizaciones 43 33 Cuotas por costos de captación 42 40

$ 1,966 1,452 ==== ====

(Continúa)

Page 71: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

64

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

(24) Compromisos y contingencias-

(a) Compromisos- El Banco renta la mayoría de los locales que ocupan las oficinas administrativas y sucursales, de acuerdo con contratos de arrendamiento con vigencias definidas. El gasto total por rentas, ascendió a $108 en 2013 y $86 en 2012, el cual se presenta en el rubro de “Gastos de administración” en el estado de resultados consolidado.

(b) Contingencias-

I. El Banco se encuentra involucrado en varios juicios y reclamaciones promovidos en contra de terceros o en su contra, de carácter civil y mercantil, derivados del curso normal de sus operaciones, que no se espera tengan un efecto importante en su situación financiera y resultados de operación futuros.

II. En fecha 7 y 21 de mayo de 2013, la administración del Banco aplicó un beneficio por amnistía, en base a una resolución de las autoridades fiscales publicada en el Diario Oficial de fecha 17 de diciembre de 2012, que establecía la condonación de adeudos, actualización y recargos de créditos fiscales de años anteriores; por lo que al 31 de diciembre de 2013, el Banco tomo dicho beneficio pagando un importe de $12 correspondientes a ISR de juicios que se tenían en contra del Banco de ejercicios del 2000, 2004 y 2005 y que a la fecha de pago de la amnistía ascendían a $54, tomando un beneficio neto de $50. A la fecha están pendientes de resolución una demandas de nulidad interpuestas por el Banco en materia de PTU en contra de la autoridad, que asciende a $1.

(25) Hechos posteriores-

Al 31 de diciembre de 2013, la administración tomo la deducción de un crédito que tenía clasificado como incobrable por un importe de $12, agotando todas las instancias posibles para su recuperación a dicha fecha; sin embargo en el mes de febrero de 2014 se recuperó dicho crédito por el mismo importe, acumulando el ingreso de la recuperación en el ejercicio de 2014.

(Continúa)

Page 72: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

65

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos) (26) Administración de riesgos (no auditada)-

(a) Información cualitativa-

El proceso de la Administración Integral de Riesgos en CIBanco se realiza mediante el conjunto de objetivos, lineamientos y procedimientos que se llevan a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgos a los que el Banco se encuentra expuesto (Mercado, Liquidez, Crédito, Operacional, Tecnológico y Legal). En este proceso se involucran: el Consejo de Administración, Director General, Comité de Administración Integral de Riesgos constituido por el Consejo de Administración, en donde participan 3 Consejeros, uno de los cuales preside, el Director General, el titular de la Unidad de Administración Integral de Riesgos, designado por el Comité de Administración Integral de Riesgos y ratificado por el Consejo de Administración, todos ellos, con voz y voto, así como el Auditor Interno que participa con voz pero sin voto, con estas mismas atribuciones los Directores de las Áreas relacionadas con cada uno de los diferentes tipos de diferentes tipos de riesgos.

Elementos principales de las metodologías empleadas en la administración de los riesgos de mercado, liquidez, crédito o crediticio y operacional- Para el riesgo de mercado, la metodología utilizada es la de Valor en Riesgo (VaR), que representa la pérdida máxima de la posición del Banco como consecuencia de movimientos en los factores de riesgo a los cuales se encuentra expuesta la posición, en condiciones normales de mercado, con un horizonte de tiempo determinado y una probabilidad. Con el fin de verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez denominadas Backtesting. Adicionalmente, se utilizan escenarios de Sensibilidad y de Stress. Para obtener resultados en los cuales los mercados financieros no se desarrollarían en condiciones normales.

(Continúa)

Page 73: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

66

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos, excepto cuando se indica diferente)

Para el riesgo de liquidez, la metodología consiste en cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a las obligaciones del Banco, para esto se utiliza el VaR de Liquidez y Brechas de Liquidez, el primero consiste en considerar la pérdida por riesgo de mercado, a un horizonte de 10 días. Para las brechas de liquidez evaluamos las diferencias entre los flujos, para lo cual, consideramos los saldos de los activos y los pasivos expresados en valor contable. Para el riesgo de crédito, la metodología se basa en el cálculo de la pérdida esperada y no esperada, a un cierto nivel de confianza y 5,000 iteraciones. Para el riesgo operacional, se efectúa a través del mapeo de los eventos adversos en los procesos operativos y en la identificación de las pérdidas por causa de estos eventos registradas en la información contable. Se tiene un proceso para la administración de los riesgos operacionales, la cual consiste, en Establecer un contexto, Identificar los riesgos, Analizar los riesgos identificados, Evaluar los riesgos y establecer límites, Definir los tratamientos, Comunicar y por último, Revisión y Monitoreo constante de los riesgos identificados. Para el riesgo tecnológico, se evalúan las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran influir en su operación ordinaria, y las cuales se encuentran en vigilancia permanente. Para el riesgo legal, se tienen políticas y procedimientos para minimizar los riesgos legales del Banco y la parte se analiza el riesgo legal del Banco para lo cual consideramos monto demandado, garantías, gastos, probabilidad de resolución favorable y el factor de riesgos. Carteras y portafolios a los que se les aplica: • Posición de la Mesa de Cambios • Posición de la Mesa de Dinero • Posición de la Mesa de Derivados • Tesorería • Cartera de Crédito

(Continúa)

Page 74: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

67

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos, excepto cuando se indica diferente) Breve explicación de la forma en que se deben interpretar los resultados de las cifras de riesgo: Riesgo de mercado- El VaR de mercado se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar la cartera a un día con un 95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.

Riesgo de liquidez- El VaR de liquidez para instrumentos financieros se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar la cartera a diez día con un 95% de confianza, y en condiciones normales de mercado. Riesgo de crédito- La pérdida esperada es el monto que se obtiene de multiplicar la probabilidad de impago de cada acreditado o contraparte, por el saldo expuesto. A su vez, la pérdida no esperada se considera como la pérdida derivada del impago de la contraparte o acreditado que depende de la probabilidad de incumplimiento al 95% y 99% de confianza considerando 5,000 iteraciones.

(b) Información cuantitativa Valor en riesgo de crédito, liquidez y mercado al 31 de diciembre de 2013: ( Cifras en miles de pesos):

Var VaR VaR Mercado Líquidez Pérdida crédito Portafolio Exposición 95% 95% esperada 95% Global $ 1,288,712 (2,315) (7,321) (8,223) (52,526) Mesa de Derivados 10,856 (2) (8) (388) (630) Mesa de Dinero 234,576 (1,868) (5,908) (596) - Tesorería 896,673 (294) (928) (7,239) (4,114) Mesa de Cambios 146,607 (1,384) (4,378) - (47,782) ======== ===== ===== ====== ======

(Continúa)

Page 75: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

68

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos, excepto cuando se indica diferente) Estadística descriptiva del riesgo de crédito o crediticio, incluyendo, entre otros, los niveles de riesgo y las pérdidas esperadas a diciembre de 2013: (Cifras en miles de pesos):

Pérdida no Pérdida no Valor a Pérdida esperada esperada Posición total Mercado Esperada al 95% al 99% Global $ 17,306,721 (32,046) (96,054) (188,727) ======== ===== ===== ======

Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente Octubre 2013– Diciembre 2013: (Cifras en miles de pesos) Var Var% del VaR VaR Mercado Capital Líquidez Pérdida crédito Portafolio Exposición 95% Neto 95% esperada 95% Posición Global $ 561,958 (1,665) 0.16% (5,265) (9,111) (55,174) ======= ===== ===== ==== ===== =====

(27) Pronunciamientos normativos emitidos recientemente y Reforma financiera- En diciembre de 2013 el CINIF ha emitido las NIF y Mejoras que se mencionan a continuación:

NIF C-11 “Capital Contable”- Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2014, con efectos retrospectivos y deja sin efecto al Boletín C-11 “Capital Contable” y a las Circulares 38 “Adquisición temporal de acciones propias” y 40 “Tratamiento contable de los gastos de registro y colocación de acciones”. Entre los principales aspectos que cubre esta NIF se encuentran los siguientes:

• Requiere que para que los anticipos para futuros aumentos de capital se presenten en el

capital, además de que debe existir resolución en asamblea de socios o propietarios de que se aplicarán para aumentos al capital social en el futuro, se fije el precio por acción a emitir por dichos anticipos y que se establezca que no serán reembolsables antes de ser capitalizadas, para que califiquen como capital contable.

(Continúa)

Page 76: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

69

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

• Señala en forma genérica cuándo un instrumento financiero reúne las características de capital, para ser considerado como tal, ya que de otra manera sería un pasivo. Sin embargo, la normativa específica para distinguir un instrumento financiero de capital y uno de pasivo, o los componentes de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero compuesto, se trata en la NIF C-12 “Instrumentos financieros con características de pasivo y de capital”.

Mejoras a las NIF 2014

NIF C-5 “Pagos anticipados”- Establece que los montos pagados en moneda extranjera deben reconocerse al tipo de cambio de la fecha de la transacción y no deben modificarse por posteriores fluctuaciones cambiarias entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la que están denominados los precios de los bienes y servicios relacionados con tales pagos anticipados. Adicionalmente establece que las pérdidas por deterioro en el valor de los pagos anticipados, así como en su caso las reversiones de dichas pérdidas, deben presentarse formando parte de la utilidad o pérdida neta del periodo.

Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir 1º de enero de 2014 y los cambios en presentación que en su caso surjan deben reconocerse en forma retrospectiva.

La administración estima que las nuevas NIF y la mejora a las mismas no generarán efectos importantes en la información financiera del Banco, ya que en su mayoría no son aplicables en tanto la Comisión no las adopte, debido a que existen reglas particulares emitidas por esta última al respecto.

Reforma financiera-

El 10 de enero de 2014 fue publicado en el Diario Oficial modificaciones a diversas leyes y decretos en materia financiera conocida como la “Reforma Financiera”. Estas modificaciones pretenden, entre otras cosas: i) impulsar la banca de desarrollo, ii) mejorar la certeza jurídica de la actividad de instituciones financieras privadas y fomentar el incremento de la oferta crediticia a costos más competitivos, iii) fomentar la competencia entre instituciones financieras, y iv) fortalecer el marco regulatorio. Dicha Reforma Financiera contempla mayores atributos de vigilancia a la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) para vigilar y regular los productos financieros. CiBanco se encuentra en proceso de evaluación de los impactos que esta Reforma financiera pudiese tener en sus operaciones y en el desempeño financiero del mismo, considerando que todavía están en proceso las modificaciones a las leyes secundarias y reglas específicas a ser emitidas por la Comisión, Banco de México y otros organismos.

(Continúa)

Page 77: CIBANCO, S. A., Institución de Banca Múltiple y Subsidiarias Estados Financieros … · 2017-02-24 · Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CIBanco, S

70

CIBANCO, S. A. Institución de Banca Múltiple

y Subsidiarias

Notas a los Estados Financieros Consolidados

(Millones de pesos)

“Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información consolidada relativa a CIBanco, S. A. Institución de Banca Múltiple contenida en el presente informe, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación financiera consolidada al y por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012”. RUBRICA RUBRICA ___________________________ _______________________________ Lic. Mario Maciel Castro Lic. Jorge Fernando Tejeda Ugalde Director General Director Ejecutivo de Administración y Finanzas RUBRICA RUBRICA ______________________________ _______________________________ C. P. José Christian Carreón Alvarez C. P. Rebeca Arizmendi Sho Director de Finanzas Director de Contraloría RUBRICA RUBRICA ___________________________ ___________________________ C. P. Luis Aguilar Rivera C. P. Ricardo Enríquez Vázquez Director de Auditoría Interna Contador General