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“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple
Notas y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operaciones y Situación Financiera
Consolidada al 31 de Marzo de 2016
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
De conformidad con lo establecido con las Disposiciones de carácter general aplicable a las Instituciones de
Crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se difunde como información complementaria a
los Estados Financieros.
Primer trimestre de 2016
31 de Marzo de 2016
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,
preparamos la información relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe
anual, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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Presidente Consejero
Jorge Rodrigo Mario Rangel de Alba Brunel
Consejeros Consejeros Suplentes
Norman Hagemeister Rey Mario Alberto Maciel Castro
Salvador Arroyo Rodríguez José Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba
Juan Carlos Pérez Aceves Roberto Pérez Estrada
José Manuel Cadena Ortiz de Montellano
Luis Miguel Osio Barroso
Julián García Sánchez
Miguel Angel Garza Castañeda
Jorge González Ramírez
Ernesto Marín Rangel de Alba
Luis Alberto Pérez González
Consejeros Independientes Consejeros Suplentes
Fernando Javier Morales Gutiérrez Eduardo Villanueva Ortiz
Michell Nader Schekaiban
Christian Schjetnan Garduño
Pedro Enrique Alonso Angulo
Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia
Secretario
Roberto Pérez Estrada
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Reseña de la Experiencia de los Miembros del Consejo de Administración
Norman Hagemeister Rey.- Desde 2006 es Presidente del Consejo de Administración de Latin Financial Services
LLC. Es miembro del Consejo de Administración del Hospital San Ángel Inn así como de Auto RAL. Desde el año 2000
es Director General de EXPOIMPO RB, S.A. de C.V. así como de European Design Inc. De 1999 a 2001 fungió como
Asesor de la Presidencia del Consejo de Administración de Dolex Dollar Express Inc. Mismo puesto que ejerció de
1997 al 2000 en IXE Grupo Financiero y en el despacho Aguilar, Portilla y Asociados de 1996 a 1997. Es egresado de
la Universidad Anáhuac de la Licenciatura de Economía Empresarial y con Maestría en Comercio Internacional de la
misma Universidad.
Mario Alberto Maciel Castro.- Desde 1976 ha colaborado en el sistema financiero, desempeñando varios puestos en
las siguientes instituciones: Grupo Nacional Provincial, Banamex, Multibanco Comermex, Bital, Ixe Grupo Financiero,
Monex y Banco Interacciones. Desde El 2005 ha sido Director General de Consultoría Internacional Casa de Cambio
S.A. de C.V. ahora CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Es Licenciado en Administración de Empresas y es
egresado de la Maestría en Administración de Empresas del ESADE en Barcelona España. Así mismo cuenta con
estudios en Banca, Crédito, Cambios, Futuros y Opciones.
Salvador Arroyo Rodriguez.- A la fecha desempeña la Implementación de acuerdos del Consejo de Administración
de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Fungió como Presidente del Comité Ejecutivo de Consultoría
Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V Del 2000 al 2004 fue Consejero de Dolex Envíos y fue Director Jurídico de
IXE Grupo Financiero de 1993 al 2000. Es egresado de la Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana
en donde a la fecha imparte cátedra en diferentes disciplinas de Derecho.
Juan Carlos Pérez Aceves.- Es Licenciado en Economía de la Universidad Anáhuac (1978-1982); IPADE curso de
Alta Dirección de Empresas AD2 2006.Director General de las empresas Comercio, Consorcio del Bajío, S.A. de
C.V. (COBASA) empresa Comercializadora de Textiles en el centro de la república, Administradora de Inmuebles
del Centro, S.A. de C.V. (AIC) empresa desarrolladora y administradora de centros comerciales y desarrollos
habitacionales de lujo. Participó en diferentes empresas desarrolladoras de inmuebles y centros comerciales como
parte del Consejo de Administración y Socio de las mismas, siendo estas de un gran éxito comercial. Formó parte
del Consejo de Administración de Ixe Banco y sus empresas de 1995 al 1999 así como de Dolex Inc. como
Consejero desde 1996 al 2003.
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Luis Miguel Osio Barroso.- De abril del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Presidente Ejecutivo de
MOBILOFFICE, S.A. DE C.V. así como Socio Fundador y Consejero Delegado de Central de Arquitectura S.C. De
Febrero de 1995 al 2001 fue Vicepresidente Ejecutivo, Socio Fundador de Ixe Grupo Financiero, Ixe Banco S.A.
Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V. De 1994 a 1995 desempeñó los cargos de Socio Fundador y Director Ejecutivo de
Grupo Financiero FIMSA, Casa de Bolsa FIMSA, S.A. de C.V. En 1987 a 1993 ocupó el cargo de Presidente así
como Socio Fundador de Grupo Fin S.A. de C.V., Factor Fin S.A. de C.V. (ahora Ixe Factoraje). Es egresado de la
Universidad Anáhuac de la Licenciatura en Administración de Empresas.
Julián García Sánchez.- Licenciado en actuaría de la escuela de Actuaría de la Universidad Anáhuac y con
Postgrado de Administración Pública en la Universidad Victoria en la ciudad de Manchester, Inglaterra. De 1982 a
1988 fue miembro de la Comisión de Instituciones de Crédito del Instituto de Estudios Económicos, Políticos y
Sociales para la elaboración del Plan Básico de Gobierno. Diputado Federal Suplente por el XXXII Comité Distrital
del D.F. a la LII Legislatura. Asesor General de la Secretaria Técnica del Gabinete Económico de la Presidencia de
la República de 1988 a 1992. Director Ejecutivo de Consultoría y Servicios Integrados S.C. de 1993 a 1994.
Presidente Ejecutivo de Grupo Maya durante 1994 a 2003.
Michell Nader Schekaiban.- Las principales áreas profesionales son financiamiento estructurado y de proyectos,
reestructuras corporativas y financieras, concursos mercantiles e insolvencia, bursatilizaciones, fusiones y
adquisiciones, derecho bancario y seguros. Ha fungido como Delegado de México en la XIX Sesión del UNCITRAL
sobre letras de cambio y pagarés. Ha asesorado al Departamento Norteamericano del Tesoro en el paquete
financiero de emergencia de USD $20 mil millones, otorgado a México en el año de 1995. Ha representado a
acreedores en varios de los mayores proyectos de telecomunicaciones, energía y obras de infraestructura en
México. Actualmente representa a Comités de Bancos Acreedores en la reestructura de diversos créditos de
empresas. Ha asesorado a diversas empresas en asuntos de gobierno corporativo. Es egresado de la Universidad
Iberoamericana de la Licenciatura de Derecho y cuenta con Maestría en Derecho Comparado de la Universidad de
Georgetown.
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Jorge González Ramírez.- En el Sector Gobierno del Estado de Guanajuato ocupó el cargo durante el periodo de
diciembre de 1977 a mayo de 1981 de Gerencia de Egresos en la Junta Estatal de Agua Potable y Alcantarillado.
En el sector privado ha laborado en la empresa distribuidora de automóviles Rangel de Alba de 1981 a 1985,
desempeñando el cargo de Gerente Administrativo. En la empresa Randal Corporación, S.A de C.V. de mayo de
1985 a diciembre de 2000 ocupó el cargo de Contralor. Del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Director de
Administración y Finanzas en Inversiones Ral, S.A. de C.V. Egresado de la Licenciatura en Contabilidad en la
Universidad de Guanajuato.
Luis Alberto Pérez González.- Desde Junio del presente año es responsable del diseño de transacciones y
estrategias legales relacionadas con la realización de auditorías, redacción y negociación de los documentos
relevantes en fusiones y adquisiciones internacionales, así como de diversas transacciones complejas en materia
comercial en HAYNES AND BOONE, LLP Asociado/Foreign Asóciate. Así mismo asesora y representa a diversos
clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica y en temas de Arbitraje Comercial Internacional. Del
2004 al 2007 participó en la realización de consultas corporativas, auditorias, contratos, negociaciones, fusiones,
escisiones, inversión extranjera, adquisiciones y venta de empresas, acciones y activos, así como en la realización
de diversos servicios corporativos para empresas nacionales y extranjeras. Asimismo ha representado y asesorado
a diversos clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica en temas tales como concentraciones,
determinación de monopolios y prácticas monopólicas, entre otros en VON WOBESER Y SIERRA, S.C. Asociado.
Derecho Corporativo, Competencia Económica y Arbitraje Comercial Internacional. En Ixe, Grupo Financiero
desempeño de 1998 al 2000 el cargo de Consejero Suplente en el Consejo de Administración. Es egresado de la
Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana.
Fernando Javier Morales Gutierrez.- Contador Público egresado de la Universidad Iberoamericana con mención
honorífica. Socio decano (retirado) de PricewaterhouseCoopers desde el 2009, Socio Líder de la Industria Financiera
en PricewaterhouseCoopers hasta el año 2007 y Socio de Assurance. Forma parte del Comité Ejecutivo Nacional del
IMCP durante el período de 1998 a la fecha. Vicepresidente de Legislación del IMCP, miembro del Comité de
Evaluación de la Certificación por Disciplinas, miembro del Comité de Planeación y Riesgos del IMCP. Presidente del
Grupo Ad-Hoc del IMCP del 2002 al 2006. Miembro de la Junta de Gobierno del Colegio de Contadores Públicos de
México A.C. Presidente y miembro de la Comisión de Normas y procedimientos de Auditoría del IMCP. Representante
por México en la International Auditing Practices Comité de IFAC del año 1991 al 1993. Ex miembro del Consejo
Mexicano de Desarrollo Bursátil. Auditor externo y Comisario de diversas entidades del sistema financiero, empresas
comerciales, industriales y de servicios. Autor de diversos artículos en revistas especializadas.
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Pedro Enrique Alonso Angulo.- Economista de la UNAM, participa en el mercado financiero mexicano desde
1970, en áreas de análisis e investigación en diversas instituciones. Actualmente es Socio de la firma Consejería
Bursátil, S.C. dedicada a los mismos temas y a la formación financiera de las personas. Tiene presencia constante
en medios de comunicación masiva a través del Noticiero Imagen Informativa, Periódico EXCELSIOR y Revista
Inversionista. Es Miembro Independiente del Consejo de Administración de varias empresas mexicanas y activo
conferencista en foros profesionales y académicos.
Eduardo Villanueva Ortiz – Cuenta con una larga trayectoria en las áreas bancaria y financiera, especializándose en
operaciones de reestructura y financiamiento inmobiliario y de obras de infraestructura. Cuenta con más de 15 años de
experiencia asesorando a clientes – incluyendo instituciones financieras, inversionistas inmobiliarios de corte mundial y
empresas mexicanas líderes en sus operaciones en el mercado nacional.
El Lic. Villanueva cuenta con una sólida práctica internacional. Domina el inglés y recientemente trabajó durante un
año en la oficina en Chicago del despacho internacional de abogados Mayer Brown LLP, donde participó en grandes
operaciones financieras, tales como la bursatilización de derechos de cobro diversificados para en Banco Internacional
del Perú y la reestructuración de la deuda de GRUMA, el líder mundial en producción de harina de maíz.
Entre las operaciones más destacadas en las que ha participado se encuentran las siguientes:
Representó a Grupo Iusacell, S.A. de C.V. y a Grupo Iusacell Celular, S.A. de C.V. en la negociación de la
reestructuración de su deuda.
Christian Schjetnan Garduño.- Contador Público por la Universidad Nacional Autónoma de México con Diploma
en Curso de Alta Dirección AD-2 del IPADE. Ha participado como Director General y Consejero de diversas
empresas distribuidoras de automóviles y de autofinanciamiento automotriz. Realizando actividad profesional
independiente en Grupo Finacorp, S.A. de C.V. y en despachos con especialidad en fusiones y adquisiciones, y
manejo temporal de empresas. Ha desempeñado cargos directivos en FIMSA Casa de Bolsa, S.A. de C.V.;
Operadora Finacorp, S.A. de C.V., Operadora de Sociedades de Inversión y Unión de Crédito para la Contaduría
Pública, S.A. de C.V. así como ha tenido participación en diversos Consejos de Administración.
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José Manuel Cadena Ortiz de Montellano.- Mexicano, egresado del IPADE con Maestría en Dirección de Empresas. Actualmente desempeña el cargo de Presidente del Consejo de Administración de Carson & Brasch Pyme S.A. de C.V., fungió como Director de Carson & Brasch Casa de Cambio, S.A. C.V., durante los años 2006 al 2008
Jose Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba.- Licenciado en Derecho por parte de la Universidad
Iberoamericana de León, Guanajuato, a partir del 2008 ha tomado diversos Talleres, destacando entre otros el
Taller Ejecutivo de Ventas FORD MOTOR COMPANY, 2009 Taller de Liderazgo FORD MOTOR
COMPANY, 2012 Programa Especial en Formación Directiva IPADE-NISSAN y en el 2013 Taller de Finanzas
IPADE-NISSAN. Del 2006 al 2008 fungió como Coordinador de las Agencias Automotrices de Grupo RAL Zona
del Bajío. Del año del 2008 al 2011 fue Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío. Fue nombrado como asistente
del Presidente del Consejo de Administración de CIBANCO, S.A., Institución de Banca Múltiple del año 2011 al
2013. Actualmente es Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío.
Ernesto Marín de Rangel de Alba.- Licenciado en Administración de Empresas del Instituto Tecnológico de
Monterrey de 1994 a 1999 , Diplomados en el IPADE en las áreas de Dirección Financiera, Análisis de decisiones
y Sucesión Empresarial (Empresa - Familia). De 1997 a 1999 laboró en Zapaterías "El Campeón" en el área de
Tesorería y Traspasos. Del año 1999 al 2003 prestó sus servicios en la empresa EMRA Muebles empresa que se
dedica a la fabricación y comercialización de muebles. Del 2002 al 2003 ocupó el cargo de Director Comercial del
Bajío Ubicado en León Guanajuato y del 2003 al 2009 fue nombrado Director General de Ramsa Motors,
Distribuidor Automotriz Ford en la Ciudad de México. Desde el año 2002 y a la fecha labora en Inversiones RAL al
igual que al día de hoy es Consejero en la Asociación Mexicana de Distribuidores Ford así como Consejero de
ANDANAC (Asociación de Distribuidores Nissan). Funge al día de hoy como Presidente en la Zona Metro
ANDANAC.
Miguel Angel Garza Castañeda.- Tiene una experiencia de más de 25 años en el sector financiero,
habiendo iniciado su carrera en Banco Nacional de México y en Seguros de México (ahora Inbursa).
Ingresó a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en 1993, donde desempeñó diversos cargos entre
los que destacan el de Director de Supervisión de Grupos Financieros y Filiales del Exterior; Director
General de Asuntos Internacionales; y Vicepresidente de Supervisión de Instituciones Financieras.
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Hasta el mes de abril de 2013, desempeñó el cargo de Vicepresidente de Supervisión de Grupos e
Intermediarios Financieros A de dicha Comisión, teniendo bajo su responsabilidad la supervisión de
grupos financieros; instituciones bancarias; y casas de bolsa, entre otros intermediarios financieros.
Asimismo, y hasta el mes mencionado, fue Presidente de la Junta Directiva de la Asociación de
Supervisores Bancarios de las Américas (ASBA), organismo internacional que agrupa a 37 autoridades
de supervisión del continente americano y España.
Fue miembro de las Juntas de Gobierno de la propia Comisión; del Instituto para la Protección al Ahorro
Bancario; y del Comité Técnico del Consejo de Estabilidad del Sistema Financiero. Desarrolló una amplia
experiencia en materia internacional, habiendo sido el representante de la Comisión en distintos foros
internacionales en materia de regulación y supervisión financiera.
Licenciado en Derecho por la Universidad Panamericana en donde se recibió en 1991. Cuenta con
diversas especialidades por esta universidad en derecho financiero y comercial internacionales;
económico y corporativo; así como en derecho fiscal. Asimismo, cuenta con una Maestría en Derecho
con Especialidad en Banca y Finanzas por la London School of Economics and Political Science, y con
un diplomado en finanzas corporativas por esta misma universidad.
Roberto Pérez Estrada.- Mexicano, nacido el día 28 de Octubre de 1970, egresado de la Universidad Iberoamericana en donde se tituló como Licenciado en Derecho. A ejercido profesionalmente en Ferrocarriles Nacionales de México durante los años 1991 a 1994 como pasante en derecho, posteriormente en Desarrollo Diseño y Construcción S.A. de C.V. entre 1994 a 1996 como Director Jurídico. En IXE Grupo Financiero ocupó el cargo de Sub Director Jurídico Contencioso de 1997 a 2000. En 2001 a 2002 fungió como Oficial de Cumplimiento de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V. en el año de 1997 fue Director Jurídico, y en 2011 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico de CIBanco, S.A.,Institución de Banca Múltiple y de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V.
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Ocupó el cargo de Secretario del Consejo de Administración de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V. del 2004 a 2008 así como de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple de 2008 a la fecha. En 2013 fue nombrado Consejero Suplente de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple y CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. así como en 2011 ha fungido como Secretario y Consejero Suplente del Consejo de Administración. En Tenedora CI, S.A. de C.V. es Director Ejecutivo Jurídico desde el 2014 Secretario del Consejo de Administración. En Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM Entidad Regulada desde el año 2012 es Director Ejecutivo Jurídico y Secretario no miembro del Consejo de Administración. Así mismo desde el 2011 en CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión es Director Ejecutivo Jurídico así como Secretario no miembro del Consejo de Administración.
Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia.- Hasta antes de enero de 2013, El Sr. Álvarez se desempeñó como
Subsecretario Adjunto de la Oficina de Asuntos Internacionales del Departamento de Seguridad Nacional de los
EE.UU. En esta posición de alta jerarquía, fungía como Consejero del Secretario (Janet Napolitano) y encargado
de los asuntos internacionales en el hemisferio occidental.
El Sr. Álvarez fue también Director Adjunto del Departamento de Inmigración y Aduanas de los EE.UU. (ICE, por
sus siglas en inglés), de Investigaciones de Seguridad Nacional (HSI, por sus siglas en inglés) y de la Oficina de
Asuntos Internacionales (OIA, por sus siglas en inglés). Como Director Adjunto, el Sr. Álvarez fue encargado de la
gestión y control presupuestario. Con 74 oficinas en 48 países, entre ellos 8 mandos de campaña, la OIA sigue
siendo el mayor componente de investigación internacional en el Departamento de Seguridad Nacional. El Sr.
Alvarez dirigió las prioridades de la OIA, incluidas las investigaciones penales de terroristas y el financiamiento al
terrorismo, lavado de dinero, tráfico y contrabando de personas, fraude, contra-proliferación de armas y delito
cibernético.
El Sr. Álvarez tiene más de 25 años de experiencia en la aplicación de la ley y en seguridad nacional y ha servido
en una variedad de posiciones claves en el extranjero. Su experiencia internacional incluye una trayectoria como
Primer Agregado de Investigaciones de Seguridad Nacional (dependiente del Departamento de Seguridad Nacional
de los EE.UU.) para España, Portugal, Marruecos, Andorra y Cabo Verde, así como Agregado del Servicio de
Aduanas de EE.UU., ICE y de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos en la Ciudad
de México. Durante su asignación en la Ciudad de México, el Sr. Álvarez también sirvió como el Primer Agregado
del Departamento de Seguridad Nacional de los EE.UU. (DHS, por sus siglas en inglés), promoviendo las misiones
y prioridades del DHS en la Embajada de los EE.UU.
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Por el periodo 2001-2005, presidió el grupo de trabajo bilateral contra el Lavado de Dinero México-Estados Unidos,
y se centró en el movimiento transfronterizo de fondos a través de dinero en efectivo, casas de cambio, empresas
de automóviles blindados e instituciones financieras. Además, ayudó a la Secretaría de Hacienda en el
fortalecimiento y la automatización de la Unidad de Inteligencia Financiera de México (UIF).
El Sr. Álvarez ha dedicado la mayor parte de su carrera a la realización y gestión de investigaciones complejas
contra el lavado de dinero, incluyendo la Operación Casablanca, Las Brisas y la investigación del Banco
Internacional de Crédito y Comercio (BCCI, por sus siglas en inglés). Al principio de su carrera, como agente
encubierto, se infiltró con éxito en numerosas organizaciones de lavado de dinero en México y Colombia, que
utilizaron el sistema financiero de EE.UU. y las empresas de servicios de dinero. Como Agente Especial de
Supervisión, participó en la Oficina del Fiscal de EE.UU. financiando al Equipo de Revisión de Reportes de
Actividades sospechosas (SAR, por sus siglas en inglés) y estableció el Área de Delitos Financieros de Gran
Intensidad (HIFCA, por sus siglas en inglés) en el Distrito Norte de Illinois.
El Sr. Alvarez también sirvió en la sede del ICE como Subdirector Adjunto de Operaciones Extranjeras, donde
controló toda la cartera operativa y supervisión en el área de soporte y cumplimiento de la ley.
El Sr. Alvarez posee una Licenciatura en Ciencias en Justicia Criminal de la Universidad del Estado de Illinois.
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Conforme a lo dispuesto a las Reglas de Carácter General a que se refiere el Artículo 134 bis de la Ley de
Instituciones de Crédito y lo señalado en el Artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las
Instituciones de Crédito, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple está clasificado dentro de la categoría I, ya
que el índice de capitalización es superior al 10%.
Participación en el mercado
En Abril de 2008, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple (antes Consultoría Internacional Banco, S.A.) recibe
la autorización por parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para poder operar como Institución
de Banca Múltiple, transformándose de Casa de cambio a Banco.
Calificaciones
En octubre de 2015, Standard & Poor‟s clasificó la perspectiva de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple
„estable‟ ; confirma calificaciones de mxA- y mxA-2, respectivamente.
El julio de 2015 Fitch Ratings asignó las calificaciones „A-(mex)‟ y „F2(mex)‟ de riesgo contraparte de largo y corto
plazo, respectivamente, de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. La perspectiva crediticia de largo plazo
quedo en „Estable‟.
Aviso información relevante
Mediante oficio número UBVA/DGABV/806/2011 de fecha 14 de Diciembre del 2011 la Secretaria de Hacienda y
Crédito Público, Unidad de Banca, Valores y Ahorro resolvió autorizar a CIBanco, S.A., Institución de Banca
Múltiple para adquirir las acciones representativas del capital social de Administradora Vanguardia S.A. de C.V.,
Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión.
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Publicación de Standard & Poor´s: México, D.F., 16 de noviembre de 2011.- Standard & Poor´s informó hoy que el
anuncio de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (CI Banco; mxA-/Estable/mxA-2), referente a la
aprobación por parte de las autoridades mexicanas para que junto con su accionista de control adquieran
Administradora Vanguardia, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión y Vanguardia Casa de
Bolsa (no calificadas), no tiene un efecto inmediato sobre las calificaciones del banco.
La operación de Administradora Vanguardia representa menos del 1% del total de los activos de CI Banco y la Casa de Bolsa será adquirida por el accionista de control del banco. Estimamos que no habrá apalancamiento de parte de CI Banco para la compra de ambas instituciones, por lo que no esperamos un impacto significativo en su capital ni perfil financiero. Asimismo, seguiremos monitoreando su estrategia de crecimiento.
Con fecha 23 de abril de 2014 Tenedora CI, S. A. de C. V. adquirió el 99.99% de l capital social de The Bank of
New York Mellon, S. A., Institución de Banca Múltiple (BONY), una vez que fue aprobada por la Comisión mediante
oficio número P028/2014, de fecha 1 de abril de 2014, notificado el 11 de abril de dicho año; asimismo en esta
misma fecha mediante actas de Asambleas Generales Extraordinarias de Accionistas de BONY y CIBanco, S.A.,
Institución de Banca Múltiple, se aprobaron con fundamento en los artículos 223 y demás aplicables de la Ley
General de Sociedades Mercantiles y el artículo 27 de la Ley de Instituciones de Crédito, que se llevara a cabo la
fusión de BONY como fusionante y CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple como fusionada, por lo que
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple se extinguirá y la sociedad que subsistirá será BONY, la cual cambió
su razón social para conservar el nombre de CI Banco, S. A., Institución de Banca Múltiple. Al ejecutarse la fusión,
la fusionante emitirá 1,122,572,287 nuevas acciones ordinarias, serie “O”, con valor nominal de $1.00 peso cada
una, representativas del capital social de BONY, para ser entregadas en canje por fusión a los accionistas de
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple que tengan derecho a ello. En acto seguido hubo una reducción de
capital mediante la cancelación de 549,031,304 acciones. De igual forma dicha fusión fue autorizada por la
Comisión, mediante oficio número P029/2014, el 11 de abril de 2014, tomando como base para la fusión las cifras
de cierre del 31 de marzo de 2014 por ambas entidades.
Principales políticas contables
A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables seguidas por CIBanco, S.A., Institución
de Banca Múltiple
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Presentación de estados financieros
Los estados financieros adjuntos son preparados y presentados de conformidad con los criterios de contabilidad
para las instituciones de crédito, emitidos por la CNBV, la que a través de la Circular Única de Bancos y las
Disposiciones de carácter general aplicables a la información financiera de las instituciones de crédito emitió los
criterios de registro, presentación y divulgación de los mismos. Asimismo, se establece que en caso de no existir
disposiciones normativas por parte de la CNBV, se aplicará lo dispuesto en las Normas de Información Financiera
(NIF) emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera,
A.C. (CINIF), las normas internacionales de contabilidad emitidas por el International Accounting Standards Board
(IASB), así como los principios contables estadounidenses emitidos por el Financial Accounting Standards Board
(FASB).
Efectos de inflación
Derivado de la promulgación de la nueva NIF B-10 efectos de inflación y en apego a lo que en ella se estipula se
suspendió el reconocimiento de los efectos de inflación en la información financiera a partir del mes de enero de
2008, hasta en tanto no se presente un entorno económico con efecto inflacionario acumulado por los últimos tres
años igual o superior al 26%.
Provisiones
Se reconocen con base en estimaciones de la administración, cuando se tiene la obligación presente derivada de
un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos.
Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos
Al primer trimestre del año CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, S.A. no ha efectuado ningún movimiento
en el capital.
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Impuestos diferidos
Este rubro se conforma básicamente por las diferencias temporales de la depreciación contable fiscal y presenta
$ 85 millones a favor como se muestra a continuación:
Política de pago de dividendos
Los dividendos en su caso, se determinarán solo en la medida que la sociedad cumpla con sus Políticas de
Capitalización.
Tenencia accionaria
El Banco cuenta con dos subsidiarias cuyas principales actividades se mencionan a continuación:
• CI Fondos, S. A. de C. V., Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión, cuya principal actividad es crear y
administrar sociedades de inversión para personas físicas y morales, con autorización y supervisión de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y de las reglas de carácter
general que le son aplicables. fue adquirida el 2 de octubre de 2011 y el banco posee el 99.96 % del capital social.
• Finanmadrid México, S. A. de C. V. SOFOM Entidad Regulada, siendo su principal actividad el otorgamiento de
créditos para la adquisición de automóviles nuevos o usados a través de agencias concesionarias, fue adquirida el
4 de octubre de 2012 y el banco posee el 99.99 % del capital social.
1T 2016 4T 2015 3T 2015 2T 2015
cifras en millones de pesos I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL
Inmuebles, mobiliario y equipo 18 6 24 17 6 23 13 4 17 12 4 16
Valuación inversión en valores -1 0 -1 -1 0 -1 -1 0 -1 -1 0 -1
Otros 50 16 66 50 17 67 18 4 22 20 5 25
Acreedores -3 -1 -4 -2 -1 -3 -1 0 -1 -1 0 -1
T OT A L IM P UEST OS D IF ER ID OS 64 21 85 64 22 86 29 8 37 30 9 39
IMPUESTOS DIFERIDOS
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Certificado de Registro ISO 9001:2008
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple durante el último trimestre del 2009 tramitó ante SAI Global
Certification Service y Entidad Mexicana de Acreditación A.C., el Certificado de Registro para la obtención y
aprobación de operar un:
Sistema de Gestión de Calidad
El cual cumple con los requisitos de:
ISO 9001:2008
Para el siguiente alcance de registro:
La planeación, difusión, implementación y seguimiento de las políticas y mecanismos de Prevención de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al “Terrorismo” dentro de las transacciones y
productos bancarios y partes relacionadas de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple.
No. De Certificado: CERT-0085901 Fecha de Certificación original: 30 Enero 2015.
No. De Cliente: 1603462 Fecha de certificación actual: 30 Enero 2015.
Fecha de Emisión: 30 Enero 2015 Fecha de vencimiento: 29 Enero 2018.
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Sucursales
La distribución geográfica de nuestras oficinas nos permite un mayor acercamiento con nuestros clientes al contar
con 186 sucursales en toda la República Mexicana:
Metropolitana Paseo de las Palmas No. 215 piso 7, Col. Lomas de Chapultepec, C.P. 11000, México D.F.
Tel: 1103-1143
63
Bajío Blvd. Adolfo López Mateos # 2157 Col. Monterrey Futurama, León, Guanajuato, C.P. 37180
Tel: (477) 214-5800
25
Sureste Av. Tulum 286 Local 1
Centro Comercial Plaza Mayaland Cancún, Quintana Roo, C.P. 77504 Tel: (998) 193-2900
26
Occidente Edificio Corporativo Skalia Av. De los Empresarios No.135 1er piso, Col. Puerta de Hierro, Zapopan, Jalisco, C.P. 45116
Tel: (33) 3648-4100
20
Oriente Calle Teziutlán Sur # 58, Col. La Paz Puebla, Puebla, C.P. 72160. Tel: (222) 223-9000 al 9021
17
Noreste Rio Guayalejo No. 100 esq. Calzada Del Valle, Col. Del Valle, San Pedro Garza García, N.L. C.P. 66220
Tel: Conmutador: (81) 8173- 5110 al 17.
11
Norte Blvd. Independencia 3899, Local 4, Col. El Fresno Torreón, Coahuila, C.P. 27018 Tel: (871) 204-1100, fax : 204-1104
7
Estado de México
Av. Guadalupe Victoria No. 701 NTE, Local 7, Col. Rancho la Purísima, Metepec, Edo.de Méx, C.P.52169
Tel: (722) 235-9240
3
Noroeste Blvd. Luis Donaldo Colosio No.153, entre Capri y Madrid, Col. Prados del Centenario, Hermosillo, Sonora, C.P. 83260
Tel: (662) 285-4040 y 285–5555
10
Baja California Blvd. Agua Caliente 11300 locales 239 y 240, Plaza Campestre, Col. Aviación, Tijuana, B.C. C.P. 22480
Tel: (664) 971-0010
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POLITICAS DE LA TESORERIA
Contar con la normatividad necesaria para que la Dirección de Tesorería y Operaciones tenga un medio para
asegurar el cumplimiento de sus límites de riesgo, una conducta operativa adecuada y finalmente su contribución a
la rentabilidad como parte fundamental en el logro de una administración eficiente de los recursos financieros que
capta la Institución, a fin de maximizar su posible contribución al valor dentro de parámetros de riesgo previamente
establecidos, considerando las estrategias para:
Mantener al mínimo el nivel de recursos financieros inmovilizados sin disminuir por este hecho la calidad del
servicio que CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple haya definido proporcionar a su clientela.
Optimizar el manejo de la cartera de excedentes líquidos, estableciendo estrategias de inversión acorde con las
previsiones del comportamiento de mercado y con el apetito de riesgo establecido por el Consejo de
Administración.
Administrar la estructura de activos y pasivos del Banco, a fin de mantener una estabilidad del margen financiero y
mantenerlo a salvo de la volatilidad de los mercados.
Atender las necesidades de inversión de clientes a quienes el Banco les brinda el servicio de manejo de su
tesorería, teniendo siempre una opción razonable para el cliente que permita un beneficio para la Institución.
Establecer estrategias de operación congruentes con las condiciones previsibles en el corto y mediano plazo de los
mercados, vigilar su cumplimiento y adecuarlas con oportunidad a los cambios en los mismos.
Mantener los procesos de control que permitan que las operaciones realizadas en los distintos mercados en los
que el Banco actúe, se mantengan dentro de los parámetros de riesgo de mercado, crediticio y operacional
establecidos para el área.
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La economía mexicana inicia muy similar al cierre del año pasado, afectada por la baja en el precio internacional
del petróleo y preocupaciones sobre la situación económica en EU, sobre todo de su sector industrial.
El motor de crecimiento sigue siendo el mercado interno, sobre todo el consumo. Los indicadores de ventas
muestran crecimientos sólidos, apoyados todavía por mejoras en empleo y una baja inflación. Sin embargo, el
sector externo sigue con tendencia a la baja, por una menor demanda global.
Nuestra estimación de crecimiento del PIB para el primer trimestre del año es de 2.3%.
Por otro lado, la reducción en el precio internacional del petróleo ha orillado al gobierno federal a recortar el gasto
público. En febrero pasado anunció un recorte por 132 mil millones de pesos para el ejercicio fiscal 2016,
principalmente en PEMEX (100 mil millones). Posteriormente, a principios de abril Hacienda publicó un recorte de
175 mil millones de pesos.
La agencia calificadora Moody´s puso en amenaza de baja la calificación de deuda de México (A3 con perspectiva
negativa): Un endeble desempeño económico, sobre todo en el sector externo y la posibilidad de mayor estrés en
las finanzas públicas por nuevas obligaciones de apoyo a Pemex son las razones detrás de la agencia.
El gobierno federal, como estrategia para aliviar la presión sobre la finanzas públicas y situación financiera de
Pemex, y así mejorar la perspectiva de México frente a las agencias calificadoras e inversionistas extranjeros,
aprovechará el remanente de 239 mil millones de pesos que le entregó Banxico para recomprar deuda, reducir el
monto de colocaciones durante el año y lanzar un programa de rescate a Pemex.
Producción Industrial: En México, en febrero, la producción industrial se mantuvo con una dinámica débil,
aumentando sólo 0.8% a tasa anual desestacionalizada. Con ello, en el primer bimestre de 2016, la actividad
industrial se expandió 1.1%. Por sector económico, la construcción subió 3.9%, las industrias manufactureras
aumentaron 2.0% y la minería cayó 4.0% (todavía muy afectada por los bajos precios del petróleo), en los primeros
dos meses de 2016 con relación al mismo período del año pasado.
Evolución Económica de México en el 1er Trimestre de 2016
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Evolución de los indicadores de demanda agregada
Consumo: Las ventas al menudeo comienzan el 2016 con crecimientos fuertes, al aumentar 5.4% anual en el primer bimestre a tasa desestacionalizada, destacando el rubro de “autos, refacciones y combustibles”, el cual se incrementó en 8.1%.
Inversión: La inversión fija bruta se incrementó 1.0% en enero a tasa anual desestacionalizada. En particular, los gastos en construcción crecieron 1.7%, mientras que los de Maquinaria y equipo total cayeron 0.6%
Exportaciones: Las exportaciones totales de enero y febrero cayeron 7.6% y 2.3% respectivamente. En particular, en febrero las petroleras bajaron 45.8%, mientras las no petroleras registraron un incremento de 0.9% (manufactureras crecieron 0.8%). En el primer bimestre del año acumulan una reducción de 4.8% (en términos de valor alcanzaron 53,561 millones de dólares).
Importaciones: Las importaciones también tuvieron un bajo dinamismo. En enero se contrajeron 6.2%, aunque en febrero revirtieron esta tendencia negativa y se incrementaron en 2.1%, acumulando una pérdida de 2.1% en el primer bimestre. Destacan las bajas en 7.6% en las compras de bienes de consumo y de 3.7% en los de capital. En términos de valor, las importaciones registraron 57,727 millones de dólares en los primeros dos meses del año.
Balanza Comercial: Durante enero-febrero de 2016, el saldo de la Balanza Comercial resultó en un déficit de 4,165.7 millones de dólares (en el mismo período del año pasado fue 2,670.6 millones de dólares).
Otros indicadores económicos
Remesas: Las remesas crecieron 18.8% y 13.6% anual en enero y febrero respectivamente. Con ello, en el primer bimestre del año alcanzaron un máximo histórico de poco más de 4 mil millones de dólares. La reactivación en el empleo de EU está contribuyendo a estos incrementos.
Turismo: Entre enero-febrero de 2016 el saldo acumulado de la cuenta de viajeros internacionales fue de 1,796 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 15.3%, respecto al mismo período de 2015.
Crédito: En los primeros dos meses de 2016, el crédito al sector privado aumentó 12.6% en términos reales, su incremento más en ocho años y más del doble del crecimiento en el mismo período de 2015 (5.99%). Las mayores mejoras se registraron en minería, manufacturas, construcción y actividad empresarial.
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Empleo: En el primer trimestre de 2016, se registró una creación neta de 270,873 nuevos empleos, una caída de 9.3% respecto a enero-marzo del año pasado.
Desempleo: La tasa de desempleo promedia en lo que lleva del año 4.19%, nivel inferior a lo que promedió en el primer bimestre de 2015 (4.42%).
Evolución financiera en el 1° trimestre de 2016
Inflación: Tras haber cerrado 2015 en 2.13%, el alza continua en los precios de productos agropecuarios a pesar de la caída en los energéticos, llevaron a la inflación a presentar un rebote en el primer trimestre ubicándose en 2.60% en marzo de 2016.
Tasas de Interés: El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró durante el primer trimestre del año un promedio de 3.44%, manteniéndose 58 puntos base por encima del nivel observado en el mismo trimestre de 2015 (2.86%). La tasa cerró marzo en 3.76%.
Tipo de Cambio: El peso terminó marzo en $17.28 (0.42% de depreciación con respecto al cierre de 2015). El inicio de normalización de tasas de interés por parte de la FED en su reunión de diciembre y la constante caída del precio internacional del petróleo, así como la preocupación sobre la economía global (especialmente China) llevaron al tipo de cambio a máximos históricos, alcanzando por momentos $19.44 por dólar en operaciones intradía. Sin embargo la intervención por parte del Banco de México en febrero (alza de 50 pb en tasa de fondeo e intervención discrecional en el mercado cambiario) ayudó a que la moneda se acercara de nueva cuenta al nivel de cierre de 2015.
Riesgo País: El riesgo país de México, medido por la sobretasa de riesgo de moratoria (CDS gubernamentales a 5 años), promedió 188 puntos pase (pb) durante el primer trimestre de 2016, 72 pb mayor al promedio registrado en el mismo trimestre de 2015 (el cierre de marzo fue de 159 pb).
Bolsa de Valores: El principal indicador de la BMV registró en el 1er trimestre del año una ganancia de 6.76% (respecto al cierre de 2015). El IPyC cerró marzo de 2016 en las 45,881 unidades (el nivel máximo alcanzado durante enero-marzo fue de 46,192 puntos).
Reservas Internacionales: Al cierre del primer trimestre de 2016 el saldo de las reservas internacionales del país se ubicó en 177 mil millones de dólares (mmd), lo que significó un descenso de 70 mdd en el trimestre.
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Precio del Petróleo: Durante el primer trimestre de 2016, la mezcla mexicana promedió 26.16 dólares por barril, una disminución en 40.85% (lo equivalente a 18.07 dólares) con respecto a su valor del 1° trimestre de 2015. El precio finalizó el último día de marzo en los 30.75 dólares, esto es 3.38 dólares menos con respecto a su valor de cierre de 2015.
Evolución Economía de EU
EU comenzó el 2016 con un crecimiento económico endeble, con un sector industrial débil todavía afectado por la
caída en el precio del petróleo y la apreciación del dólar, y el sector servicios siendo el gran motor de la economía,
sustentado en un consumo privado relativamente sólido. La estimación del crecimiento del PIB para el primer
trimestre del año es de 0.70%,
La producción industrial acumula siete meses consecutivos con caídas a tasa anual. El rubro de manufacturas si
bien ya mantiene una dinámica favorable en lo que va del 2016, su ritmo de crecimiento es bajo (0.6% en
promedio).
El que se mantiene sólido es el mercado laboral. En el primer trimestre de 2016 se crearon 628 mil empleos y la
tasa de desempleo se ubica todavía en 5.0%, su nivel más bajo desde 2008.
A pesar de estas mejoras constantes en el mercado laboral, los salarios siguen sin dinamizarse, con crecimientos
anuales en promedio de 2.4%, todavía lejos de los niveles registrados previos a la gran crisis económica de 2008-
2009, cuando crecían por arriba del 3.0%.
En materia de inflación, sigue sin haber presiones y la tasa anual se ubica en 0.9%, todavía lejos de la meta de la
FED que es de 2.0%. Sin embargo, al excluir el rubro de bienes volátiles como los energéticos y alimenticios
(subyacente), el incremento ha sido de 2.2%.
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Liquidez
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. cuenta con capital de trabajo suficiente para manejar el flujo de
efectivo diario que se deriva de la operación, adicionalmente los excedentes de Tesorería se colocan
principalmente en Overnight y Mercado de Dinero operaciones Intraday quedando cubiertas en su totalidad antes
del cierre bancario, de tal forma que estén disponibles diariamente para iniciar el ciclo del flujo de efectivo
nuevamente, para el cierre del primer trimestre del ejercicio los activos líquidos suman $ 6,776 millones de pesos y
los pasivos líquidos un total de $14,358 millones de pesos.
Inversión en Valores
Nuestra inversión para el primer trimestre 2016 comprende valores gubernamentales y papeles bancarios, que se
clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación:
La inversión en valores se viene fortaleciendo con emisoras con calificación AAA (mex) señaladas por empresas calificadoras como riesgo bajo de contraparte, acumulando $ 4,380 millones de pesos lo que refleja un incremento por $ 1,893 millones al compararlo con el mismo trimestre del 2015.
1T16 4T15 3T15 2T15
INVERSIONES EN VALORES vs vs vs vs
(cifras en millones de pesos) 1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 1T15 4T14 3T14 2T14
Títulos para negociar 2,852 1,359 1,111 1,353 1,354 1,205 859 3,067 1,498 154 252 -1,714
Títulos disponibles para la venta 500 500 1 1 52 102 233 2,632 448 398 -232 -2,631
Títulos conservados a vencimiento 1,028 1,181 1,081 1,081 1,081 1,081 319 320 -53 100 762 761
4,380 3,040 2,193 2,435 2,487 2,388 1,411 6,019 1,893 652 782 -3,584
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Títulos para negociar Son aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y, en caso de no poder determinar un valor razonable confiable y representativo, se mantienen registrados al último valor razonable y, en su defecto, se valúan a costo más intereses. Los títulos accionarios se valúan a valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y en su defecto a través del método de participación. Los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”.
Títulos disponibles para la venta
Aquellos no clasificados como títulos para negociar, y que tampoco se tiene la intención o capacidad de
mantenerlos hasta su vencimiento. Se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan de
igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro
de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, neto de impuestos diferidos, mismo que se
cancela para reconocerlo en resultados al momento de la venta. Los intereses devengados se reconocen conforme
al método de interés efectivo en el rubro de “Ingresos por intereses”.
Títulos Para Negociar 1T16 4T15 3T15 2T15
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 1T15 4T14 3T14 2T14
Gubernamental 2,400 489 552 568 640 324 178 660 1,760 165 374 -92
Bancario 0 400 0 196 255 193 100 1,003 -255 207 -100 -807
Privado 452 470 559 589 459 688 581 1,404 -7 -218 -22 -815
TOTAL 2,852 1,359 1,111 1,353 1,354 1,205 859 3,067 1,498 154 252 -1,714
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Títulos conservados al vencimiento Son aquellos títulos de deuda, con pagos fijos o determinables y con vencimiento fijo, respecto a los cuales se tiene tanto la intención como la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento. Los títulos se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan a su costo amortizado, lo cual implica que la amortización del premio o descuento, así como de los costos de transacción, forman parte de los intereses devengados que se reconocen en resultados dentro del rubro “Ingresos por intereses”. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan y una vez que se enajenan los títulos, se reconoce el resultado por compraventa por la diferencia entre el valor neto de realización y el valor en libros de los títulos, dentro del rubro “Resultado por intermediación”.
Títulos Disponibles para la Venta 1T16 4T15 3T15 2T15
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 1T15 4T14 3T14 2T14
Gubernamental 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bancario 500 500 0 0 0 0 0 1,875 500 500 0 -1,875
Privado 0 0 1 1 52 102 233 757 -52 -102 -232 -756
TOTAL 500 500 1 1 52 102 233 2,632 448 398 -232 -2,631
Títulos Conservados al vencimiento 1T16 4T15 3T15 2T15
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 1T15 4T14 3T14 2T14
Gubernamental 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bancario 1,028 1,181 1,081 1,081 1,081 1,081 319 320 -53 100 762 761
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1,028 1,181 1,081 1,081 1,081 1,081 319 320 -53 100 762 761
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Operaciones de reporto
En la fecha de contratación de la operación de reporto, el Banco actuando como reportada reconoce la entrada del
efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar; mientras que actuando como
reportadora reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, así como una cuenta
por cobrar. Tanto la cuenta por cobrar como la cuenta por pagar son medidas inicialmente al precio pactado, lo cual
representa la obligación de restituir o el derecho a recuperar el efectivo, respectivamente.
A lo largo de la vigencia del reporto, las cuentas por cobrar y por pagar se valúan a su costo amortizado,
reconociendo el interés a favor o a cargo en los resultados del ejercicio de acuerdo al método de interés efectivo,
en los rubros de “Ingresos por intereses” o “Gastos por intereses”, según corresponda. La cuenta por cobrar y por
pagar, así como los intereses devengados se presentan en el rubro de “Deudores por reporto y “Acreedores por
reporto”, respectivamente.
Deudores por reporto 1T16 4T15 3T15 2T15
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 1T15 4T14 3T14 2T14
Gubernamental 1,842 3,078 700 4,061 1,698 1,247 4,451 2,433 144 1,831 -3,751 1,628
Bancario 0 0 3,505 0 0 0 200 0 0 0 3,305 0
Privado 0 0 1,014 0 0 0 0 0 0 0 1,014 0
TOTAL 1,842 3,078 5,219 4,061 1,698 1,247 4,651 2,433 144 1,831 568 1,628
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Derivados
El pasado 15/06/2010 CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple recibió por parte de BANXICO el oficio RE:
OFI/S33-001-2087 en donde autoriza dar inicio en Operaciones Derivadas con el carácter de intermediario, para el
primer trimestre de 2016 la integración de operaciones realizadas es la siguiente:
Acreedores por reporto 1T16 4T15 3T15 2T15
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 1T15 4T14 3T14 2T14
Gubernamental 400 559 476 456 579 297 0 433 -179 262 476 23
Bancario 149 150 150 151 0 151 0 1,655 149 -1 150 -1,504
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 549 709 626 607 579 448 0 2,088 -30 261 626 -1,481
1T16 4T15 3T15 2T15
DERIVADOS vs vs vs vs
(cifras en millones de pesos) 1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 1T15 4T14 3T14 2T14
Con fines de negociación
FORWARDS DE TIPO DE CAMBIO 145 142 152 147 37 10 0 10 108 132 152 137
Con fines de cobertura
FORWARDS DE TASA 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1
SWAPS 5 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0
OPCIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
150 142 153 148 37 10 0 10 113 132 153 138
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El saldo de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras se ha compensado en términos de lo establecido para las reglas de
compensación previstas en el criterio A-3 APLICACION DE NORMAS GENERALES.
Los subyacentes operados han sido de tipo de cambio y de tasa.
Captación Tradicional
La Captación en el primer trimestre derivado de la confianza que nuestros clientes han depositado en CIBanco,
S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. nos permitió alcanzar una captación de $ 14,358 millones de pesos con un
total de 57,912 cuentas, de las cuales 46,432 son de personas físicas y 11,480 de personas morales, la captación
muestra un incremento de un 12.74 % comparado con el mismo trimestre del año anterior.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
16,000
2T14 3T14 4T14 1T15 2T15 3T15 4T15 1T16
Series1 15,973 13,898 12,633 12,735 14,043 14,533 14,286 14,358
Captación Trimestral M
illo
ne
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TASA PROMEDIO EN EL AÑO
Tasas de captación :
Depósitos a la vista y a plazo
En pesos 2.50 % En Dólares 0.10 %
Mercado de dinero 3.10 % Tasas de colocación : Cartera comercial 8.84 %
Consumo 11.44 %
Vivienda 12.58%
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Cartera de Crédito Neto
Con la integración de la Banca Comercial, Banca Empresarial y Comercio Exterior, hemos logrado establecer como
objetivo obtener una clara segmentación de los mercados, estrategia que nos ha permitido atender de manera más
específica y profesional los diferentes extractos de nuestros clientes, se observa un incremento del 9.62% respecto
al mismo trimestre del ejercicio 2015, a continuación se presenta un gráfico sobre la colocación alcanzada al cierre
del primer trimestre del 2016:
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
7,000
8,000
2T14 3T14 4t14 1T15 2T15 3T15 4T15 1T16
Colocación Neta 6,502 5,147 5,815 6,288 6,079 6,192 7,185 6,893
Mill
on
es d
e p
eso
s Colocación Trimestral
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple refleja para este primer trimestre de 2016, un resultado neto
acumulado por $ 52 millones presentando un decremento del 25.71 % respecto al mismo periodo del ejercicio
anterior, los gastos de administración y promoción acumulan la cantidad de $ 682 millones lo que nos representa
un incremento del 7.91% al compararlo con el mismo periodo del ejercicio anterior, hemos acumulado un
Resultado de Operación de $ 78 millones, lo que implicó un decremento en valores absolutos de $ 27 millones
respecto al mismo periodo del 2015.
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
El impuesto a la utilidad y la PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que
compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por
las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los
estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por las pérdidas
fiscales por amortizar y los créditos fiscales.
ESTADO DE RESULTADOS POR TRIMESTRE
1T16 4T15 3T15 2T15
vs vs vs vs
CONCEPTO Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% 1T15 4T14 3T14 2T14
Ingresos por intereses 291 373% 1,041 299% 761 366% 491 287% 243 231% 1,104 412% 866 435% 603 558% 48 -63 -105 -112
Gastos por intereses -139 178% -499 143% -335 161% -208 122% -98 93% -632 236% -501 252% -344 319% -41 133 166 136
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
MARGEN FINANCIERO 152 195% 542 156% 426 205% 283 165% 145 138% 472 176% 365 183% 259 240% 7 70 61 24
Estimación preventiva para riesgos crediticios -43 55% -65 19% -39 19% -23 13% -7 7% -72 27% -60 30% -45 42% -36 7 21 22
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 109 140% 477 137% 387 186% 260 152% 138 131% 400 149% 305 153% 214 198% -29 77 82 46
Comisiones y tarifas cobradas 89 114% 364 105% 260 125% 174 102% 78 74% 243 91% 176 88% 102 94% 11 121 84 72
Comisiones y tarifas pagadas -70 90% -274 79% -196 94% -125 73% -58 55% -179 67% -128 64% -77 71% -12 -95 -68 -48
Resultado por intermediación 589 755% 2,019 580% 1,505 724% 997 583% 504 480% 1,751 653% 1,253 630% 803 744% 85 268 252 194
Otros ingresos (egresos) de la operación 43 55% 323 93% 182 88% 139 81% 75 71% 328 122% 220 111% 104 96% -32 -5 -38 35
Gastos de administración y promoción -682 874% -2,561 736% -1,930 928% -1,274 745% -632 602% -2,275 849% -1,627 818% -1,038 961% -50 -286 -303 -236
RESULTADO DE LA OPERACION 78 100% 348 100% 208 100% 171 100% 105 100% 268 100% 199 100% 108 100% -27 80 9 63
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 78 100% 348 100% 208 100% 171 100% 105 100% 268 100% 199 100% 108 100% -27 80 9 63
ISR causado 25 32% 138 40% 63 30% 53 31% 34 32% 81 30% 47 24% 31 29% -9 57 16 22
ISR diferido 1 1% -32 9% 4 2% 2 1% 1 1% -32 12% 2 1% 1 1% 0 0 2 1
RESULTADO ANTES OPERACIONES DISCONTINUADAS 52 67% 242 70% 141 68% 116 68% 70 67% 219 82% 150 75% 76 70% -18 23 -9 40
Operaciones discontinuadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
RESULTADO NETO 52 67% 242 70% 141 68% 116 68% 70 67% 219 82% 150 75% 76 70% -18 23 -9 40
1T16
A C U M U L A D O
4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14
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MARGEN FINANCIERO
Nuestro margen financiero ajustado por riesgos crediticios refleja un saldo positivo por $ 109 millones, de acuerdo
al incremento derivado del otorgamiento de créditos para nuestra clientela, con un decremento de $ 29 millones
comparado con el mismo período del ejercicio 2015.
El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró un promedio de 3.44% en el primer trimestre del
año.
A continuación se presenta desglose por los conceptos que integran los ingresos por intereses:
INTERESES COBRADOS
En los ingresos cobrados se refleja un total por $ 291 millones, provenientes de los diferentes conceptos que
integran este rubro sobresaliendo el segmento de crédito y las inversiones en valores.
Margen financiero 1T16 4T15 3T15 2T15
(cifras en millones de pesos) 1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 vs vs vs vs
1T15 4T14 3T14 2T14
Ingresos por intereses 291 1,041 761 491 243 1,104 866 603 48 -63 -105 -112
Gastos por intereses -139 -499 -335 -208 -98 -632 -501 -344 -41 133 166 136
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Estimación preventiva para riesgos crediticios -43 -65 -39 -23 -7 -72 -60 -45 -36 7 21 22
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 109 477 387 260 138 400 305 214 -29 77 82 46
ACUMULADO VARIACIÓN $
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INTERESES PAGADOS
Nuestros gastos por intereses reflejan un incremento por $ 41 millones al comparar el mismo periodo de 2015
representando un 41.83 % de sobresaliendo el segmento de reportos.
C ifras en millo nes de peso s
1T16 4T15 3T15 2T15
1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 vs vs vs vs
Ingresos por Intereses 1T15 4T14 3T14 2T14
INTERESES DE DISPONIBILIDADES 26 117 84 48 23 115 82 56 3 2 2 -8
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE
INVERSIONES EN VALORES 84 254 188 120 63 356 321 254 21 -102 -133 -134
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 5 14 10 7 3 33 19 4 2 -19 -9 3
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO 173 629 460 309 149 577 444 289 24 52 16 20
UTILIDAD POR VALORIZACION 3 27 19 7 5 23 0 0 -2 4 19 7
Total Ingresos por Intereses 291 1,041 761 491 243 1,104 866 603 48 -63 -105 -112
ACUMULADO VARIACIÓN $
C ifras en millo nes de peso s
1T16 4T15 3T15 2T15
1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 vs vs vs vs
Gastos por Intereses 1T15 4T14 3T14 2T14
INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA 3 10 7 4 2 11 9 6 1 -1 -2 -2
INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO 77 298 219 141 69 446 364 244 8 -148 -145 -103
INTERESES POR PRESTAMOS 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 58 160 109 63 27 149 124 88 31 11 -15 -25
PERDIDA POR VALORIZACION 0 31 0 0 0 26 4 6 0 5 -4 -6
Total Gastos por Intereses 139 499 335 208 98 632 501 344 41 -133 -166 -136
ACUMULADO VARIACIÓN $
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
COMISIONES y TARIFAS COBRADAS
Para el primer del 2016 se refleja un resultado acumulado de $ 89 millones proveniente principalmente de otros
productos y beneficios y de otras comisiones y tarifas cobradas lo que representa un incremento del 14.10 %
respecto al mismo periodo del 2015.
Respecto a las comisiones pagadas en el primer trimestre de 2016 estas reflejan un importe por $ 70 millones, al compararlo con el pagado en el mismo periodo del 2015 se observa un incremento por $ 12 millones.
C ifras en millo nes de peso s
1T16 4T15 3T15 2T15
1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 vs vs vs vs
Comisiones y tarifas cobradas 1T15 4T14 3T14 2T14
TRANSFERENCIA DE FONDOS 12 48 36 24 11 40 29 18 1 8 7 6
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 53 202 130 85 42 104 79 42 11 98 51 43
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS 24 114 94 65 25 99 68 42 -1 15 26 23
Total comisones y tarifas cobradas 89 364 260 174 78 243 176 102 11 121 84 72
ACUMULADO VARIACIÓN $
C ifras en millo nes de peso s
1T16 4T15 3T15 2T15
1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 vs vs vs vs
Comisiones y tarifas pagadas 1T15 4T14 3T14 2T14
TRANSFERENCIA DE FONDOS 2 3 3 3 2 2 2 2 0 1 1 1
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS 68 271 193 122 56 177 126 75 12 94 67 47
Total de comisiones y tarifas pagadas 70 274 196 125 58 179 128 77 12 95 68 48
VARIACIÓN $ACUMULADO
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OTROS INGRESOS ( EGRESOS ) DE LA OPERACIÓN
En el primer trimestre del 2016 se observa un resultado en el rubro de Otros Ingresos por $ 49 derivado principalmente del reconocimiento de cobros por servicios, se observa un decremento $ 35 millones al comparar con el mismo periodo del 2015.
En el concepto de Otros Egresos se refleja un importe por $ 6 millones principalmente por operaciones que no fueron liquidadas oportunamente por la clientela, resultando en un decremento de $ 3 millones respecto al mismo periodo del ejercicio anterior.
C ifras en millo nes de peso s
1T16 4T15 3T15 2T15
OTROS INGRESOS 1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 vs vs vs vs
1T15 4T14 3T14 2T14
RECUPERACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 1 19 15 15 10 24 24 18 -9 -5 -9 -3
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 30 0 0 0 0 0 0 0 30 0 0
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 48 308 193 142 74 349 224 105 -26 -41 -31 37
Total Otros Ingresos 49 357 208 157 84 373 248 123 -35 -16 -40 34
VARIACIÓN $ACUMULADO
Cifras en millones de pesos
1T16 4T15 3T15 2T15
OTROS EGRESOS 1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 vs vs vs vs
1T15 4T14 3T14 2T14
CASTIGOS Y QUEBRANTOS 5 20 19 13 8 34 24 16 -3 -14 -5 -3
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PÉRDIDA EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS GASTOS 1 14 7 5 1 11 4 3 0 3 3 2
Total Otros Egresos 6 34 26 18 9 45 28 19 -3 -11 -2 -1
ACUMULADO VARIACIÓN $
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RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
El deterioro de la crisis de deuda en la zona euro, aunado a una desaceleración económica y crisis política en EU
afectó la percepción del inversionista sobre los activos financieros con mayor riesgo, entre ellos los denominados
en pesos, lo que provocó que el tipo de cambio concluyera para el primer trimestre de 2016 en $17.2800 pesos por
dólar.
Bajo este panorama, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple alcanzó un resultado de $ 589 millones, al
comparar dicho resultado contra el mismo periodo del 2015 se observa un incremento de $ 85 millones lo que
significó una alza de 16.86%.
C ifras en millo nes de peso s
1T16 4T15 3T15 2T15
1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 vs vs vs vs
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN 1T15 4T14 3T14 2T14
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 554 1,941 1,433 955 488 1,646 1,173 766 66 295 260 189
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS 4 16 13 7 4 13 8 5 0 3 5 2
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE 22 48 40 21 4 35 18 5 18 13 22 16
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE VALORES Y DERIVADOS 9 14 19 14 8 43 54 27 1 -29 -35 -13
TOTAL 589 2,019 1,505 997 504 1,737 1,253 803 85 282 252 194
VARIACIÓN $ACUMULADO
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GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
Se continúa realizando inversión para consolidar el crecimiento en diferentes áreas que nos viene a impactar
directamente los gastos de administración y promoción acumulando en el primer trimestre de 2016 con un total de
$ 682 millones, que al comparar el mismo periodo del 2015 nos refleja una variación de $ 50 millones, el estricto
cuidado y seguimiento que ejerce la Dirección General se contempla un incremento en áreas de negocio que
permitirán una mayor penetración y atención hacia nuestros clientes que permitirá gradualmente y a corto plazo no
incurrir nuevamente en este tipo de incrementos, sin embargo también se ha obteniendo ahorros significativos para
la empresa y el constante fortalecimiento en el resultado neto logrado.
C ifras en millo nes de peso s
1T16 4T15 3T15 2T15
1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 vs vs vs vs
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN 1T15 4T14 3T14 2T14
SALARIOS Y PRESTACIONES 143 547 410 272 136 510 374 243 7 37 36 29
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 520 1,938 1,460 960 472 1,660 1,177 746 48 278 283 214
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 8 43 34 22 11 46 33 22 -3 -3 1 0
CUOTAS POR COSTOS DE CAPTACIÓN 11 33 26 20 13 59 43 27 -2 -26 -17 -7
TOTAL 682 2,561 1,930 1,274 632 2,275 1,627 1,038 50 286 303 236
ACUMULADO VARIACIÓN $
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
ANALISIS DE LOS RESULTADOS POR SEGMENTO
Mesa de Mesa de
Operación Dinero/ Comercio Operación Dinero/ Comercio
Segmento Crediticia Cambios Tesorería Fiduciario Exterior Otros Totales Crediticia Cambios Tesorería Fiduciario Exterior Otros Totales
Ingresos por intereses 173 0 115 0 0 3 291 148 0 90 0 0 5 243
Gastos por intereses -1 0 -138 0 0 0 -139 0 0 -98 0 0 0 -98
Estimación preventiva riesgos crediticios -43 0 0 0 0 0 -43 -7 0 0 0 0 0 -7
Comisiones y tarifas cobradas 7 12 0 53 4 13 89 7 0 0 42 2 27 78
Comisiones y tarifas pagadas -18 0 -22 -2 0 -28 -70 -8 0 -21 -3 0 -25 -58
Resultado por intermediación 0 558 31 0 0 0 589 0 491 12 0 0 0 503
Otros 0 -4 0 0 0 47 43 8 0 0 0 0 67 75
Totales Netos 118 566 (14) 51 4 35 761 148 491 -17 39 2 74 737
1er Trimestre 2016 1er Trimestre 2015
Operación
CrediticiaCambios
Mesa de
Dinero/
Tesorería
FiduciarioComercio
ExteriorOtros Totales
Activos 8,927 9,593 7,577 678 407 3,229 30,410
Pasivos 8,615 9,620 6,292 0 0 3,241 27,768
ACTIVOS Y PASIVOS ATRIBUIBLES A LOS SEGMENTOS
SALDOS AL PRIMER TRIMESTRE DE 2016
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De acuerdo al requerimiento de CNBV, presentamos las características de remuneración de los participantes en la Regulación al Sistema de Remuneración.
Compensación Fija
Remuneración en efectivo garantizada la cual está compuesta por sueldo base, prima vacacional y aguinaldo, observada a referencias de mercado.
Compensación Variable
Remuneración no garantizada alineada a los resultados de negocio y dependiente de la productividad y desempeño del empleado, evaluado a través del cumplimiento de objetivos, que es liquidada en efectivo con periodicidad mínima de un año y posible diferimiento dependiendo de la política vigente del grupo.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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El monto de las compensaciones y prestaciones a los principales directivos asciende a $ 58,101 (miles de pesos), a los consejeros se les otorga un reconocimiento vía un centenario por sesión a la fecha este importe asciende a $ 3,861 (miles de pesos).
1T16 4T15 3T15 2T15 1T15 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13
ÍNDICE DE MOROSIDAD 2.45 1.51 1.91 1.84 1.67 2.23 2.38 1.31 1.58 1.46 2.39 2.16
ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 1.08 1.34 1.25 1.21 1.23 1.20 1.12 1.51 1.43 1.45 1.22 1.24
EFICIENCIA OPERATIVA 9.96 9.98 9.74 9.64 10.92 11.45 9.66 8.00 7.36 7.38 7.77 6.98
ROE 11.51 23.42 5.94 11.11 17.74 18.20 20.55 15.10 5.41 24.50 31.45 23.70
ROA 0.76 1.61 0.37 0.68 1.21 1.22 1.22 0.86 0.29 1.19 1.43 1.05
ÍNDICE DE CAPITALIZACION
SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CRÉDITO ( 1 ) 16.80 17.20 17.18 16.91 17.25 17.55 17.77 16.63 20.58 20.61 18.95 18.10
SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CRÉDITO Y MERCADO ( 2 ) 15.69 15.23 15.08 15.27 14.88 15.41 15.17 13.84 15.53 16.34 16.23 14.68
SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGOS TOTALES ( 3 ) 13.82 13.46 13.29 13.47 13.20 13.57 13.34 12.26 14.07 14.83 14.67 13.39
LIQUIDEZ 198.28 153.00 143.55 165.51 212.71 205.85 307.37 460.80 1,009.55 1,260.80 1,019.51 927.90
MIN 2.50 2.29 3.30 3.01 3.47 3.04 2.32 2.54 1.45 1.57 1.68 1.57
INDICADORES
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Capital Básico 1,289
Capital Complementario 0
Capital Neto 1,289
Activos sujetos a riesgo de mercado 543
Activos sujetos a riesgo de crédito 7,674
Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado 8,216
Activos por Riesgo Operacional 1,110
Activos por Riesgo Totales 9,326
Capital contable 1,842
Menos: Inversión en acciones de entidades financieras 109
Inversión en acciones de entidades no financieras 0
Impuestos a la utilidad y PTU, diferidos activos 0
Intangibles y gastos o costos diferidos 443
Mas: Impuestos diferidos permitidos 0
Capital Fundamental antes de impuestos diferidos activos 1,289
Reservas preventivas generales para riesgos crediticios 0
Capital complementario 0
Capital neto 1,289
DETERMINACION DEL CAPITAL NETO AL 31 DE MARZO DE 2016
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Marzo 2016(MILLONES DE PESOS)
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas MONTO
1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 587.09
2 Resultados de ejercicios anteriores 1,006.85
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 247.75
4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)No aplica
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica
6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 1,841.69
7 Ajuste por Valuacion prudencial No aplica
8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 288.74
9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos
a la utilidad diferidos a cargo) 154.60
10 (conservador)Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan
de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 0
11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0
12 Reservas pendientes de constituir 0
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 0
14Perdidads y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados
a valor razonable.No aplica
15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0
16 (conservador) Inversiones en acciones propias 0
17 (conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0
18 (conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la
consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10%
del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
19 (conservador
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del
alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 0
21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral
del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)0
22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica
23del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10%en acciones comunes de
instituciones financierasNo aplica
24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica
25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica
Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Marzo 2016(MILLONES DE PESOS)
26 Ajustes regulatorios nacionales 109.47
A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0
B del cual: Inversiones en deuda subordinada 0
C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)0
D del cual: Inversiones en organismos multilaterales 0
E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 87.33
F del cual: Inversiones en capital de riesgo 0
G del cual: Inversiones en sociedades de inversión 22.14
H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias 0
I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones 0
J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0
K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 0
L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 0
M del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0
N del cual: Plan de pensiones por beneficios diferidos 0
27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de
nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deduccionesNo aplica
28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 552.81
29 Capital común de nivel 1 (CET1) 1,288.88
30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima 0
31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables 0
32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica
33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 0
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se
incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el
nivel adicional 1)
No aplica
35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0
37 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica
38 (conservador) Inversiones en acciones reciprocas en instrumentos de capital adicional al nivel 1 No aplica
39 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)No aplica
40 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitidoNo aplica
41 Ajustes regulatorios nacionales 0
Capital adicional de nivel 1: instrumentos
Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Tabla I.1
Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Marzo 2016
(MILLONES DE PESOS)
42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para
cubrir deduccionesNo aplica
43 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 0
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 1,288.88
46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima 0
47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 0
48
Instrumento de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que
no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de
terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
No aplica
49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
50 Reservas 0
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0
56 Ajustes regulatorios nacionales 0
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0
58 Capital de nivel 2 (T2) 0
59 Capital total (TC = T1 + T2) 1,288.88
60 Activos ponderados sujetos a riesgo totales 9,326.25
61 Capital Común de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.82%
62 Capital de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.82%
63 Capital Total (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.82%
64
Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1
más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado
como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7.00%
65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%
68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como % de los activos ponderados por riesgo
totales)6.82%
75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad
diferidos a cargo)128.89
76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)
77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada
78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)
79 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas
Razones de capital y suplementos %
Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)
Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2
Capital de nivel 2: instrumentos y reservas
Capital de nivel 2: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Marzo 2016
Concepto de Capital
Sin ajuste por
reconocimiento
de capital % APSRT
Ajuste por
reconocimiento
de capital
Con ajuste por
reconocimiento de
capital % APSRT
Capital Básico 1 1,288.88 13.82% - 1,288.88 13.82%
Capital Básico 2 - 0.00% - - 0.00%
Capital Básico 1,288.88 13.82% - 1,288.88 13.82%
Capital Complementario - 0.00% - - 0.00%
Capital Neto 1,288.88 13.82% - 1,288.88 13.82%
Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Total (APSRT) 9,326.25 No aplica No aplica 9,326.25 No aplica
Indice capitalizado 13.82% No aplica No aplica 13.82% No aplica
Asimismo, la tabla anterior deberá de ser revelada observando la descripción que se establece a continuación:
La celda A será el monto del capital básico 1 sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 26-O del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
· La celda B será el monto del capital básico 2 sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 41 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
La celda D será el monto del capital complementario sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 56 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
La celda F será el monto de Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales mostrado en la referencia 60 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
Las celdas C1, C2 y C4 se calcularán conforme al ajuste por reconocimiento de capital referido en el Artículo 2 Bis 9 de las presentes disposiciones, y las siguientes consideraciones:
o Si B1 > 7%, B3 > 8.5% y B5 > 10.5% entonces C1 = C2 = C4 = 0
En caso de incumplimiento de alguno de los coeficientes anteriores y considerando que B5 es mayor a 10%, el ajuste por reconocimiento de capital será:
Caso a) Si B1 > 9.99% y B5 < 10.5% entonces C1 = (B1-9.99%)*F y C2 = B C4 = D
Caso b) Si B1 < 9.99% y B3 > 9.99% entonces C1 = 0 , C2 = [B2 - (9.99% - B1)]*F y C4 = D
Caso c) Si B1 < 9.99% y B3 < 9.99% entonces C1 = 0 , C2 = 0 y C4 = [B4 - (9.99% - B1 - B2)]*F
Impacto en el Capital Neto por el procedimiento contemplado en el Artículo 2 Bis 9 de las Disposiciones de Carácter General
Aplicables a las Instituciones de Crédito
Tabla II.1
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Marzo 2016
(MILLONES DE PESOS)
Referencia de los
registros de balance
general
Rubros del balance general
Monto presentado
en el balance
general
Activo 30,610
BG1 Disponibilidades 6,776
BG2 Cuentas de margen 0
BG3 Inversiones en valores 4,380
BG4 Deudores por reporto 1,842
BG5 Préstamo de valores 0
BG6 Derivados 150
BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros 0
BG8 Total de cartera de crédito (neto) 6,894
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización 0
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 9,450
BG11 Bienes adjudicados (neto) 0
BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 104
BG13 Inversiones permanentes 11
BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta 0
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 85
BG16 Otros activos 918
Pasivo 28,768
BG17 Captación tradicional 14,358
BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 86
BG19 Acreedores por reporto 549
BG20 Préstamo de valores 0
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía 1,000
BG22 Derivados 0
BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros 0
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización 0
BG25 Otras cuentas por pagar 12,652
BG26 Obligaciones subordinadas en circulación 0
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) 0
BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 123
Tabla III.1
Cifras del balance general
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Marzo 2016
(MILLONES DE PESOS)
Referencia de los
registros de balance
general
Rubros del balance general
Monto presentado
en el balance
general
Capital contable 1,842
BG29 Capital contribuido 594
BG30 Capital ganado 1,248
Cuentas de orden
BG31 Avales otorgados 0
BG32 Activos y pasivos contingentes 8,073
BG33 Compromisos crediticios 2,138
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 454,879
BG35 Agente financiero del gobierno federal 0
BG36 Bienes en custodia o en administración 2,993
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 1,845
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad 1,002
BG39 Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) 0
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 3
BG41 Otras cuentas de registro 60,943
Tabla III.1
Cifras del balance general
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Marzo 2016
IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del
formato de
revelacion de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con
las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el cálculo
de los componentes del
Capital neto
Referencia(s) del rubro del balance
general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado
para el cálculo del capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
Activo
1 Crédito mercantil 8 288.74 BG16
2 Otros Intangibles 9 154.60 BG16
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 10 0
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13 0
5
Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e
ilimitado 15 0
6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 0
7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 0
8
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no
posea más del 10% del capital social emitido 18 0
9
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no
posea más del 10% del capital social emitido 18
10
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido 19 0
11
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución
posea más del 10% del capital social emitido 19
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales 21 0
13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 0
14 Inversiones en deuda subordinada 26-B 0
15 Inversiones en organismos multilaterales 26-D 0
16 Inversiones en empresas relacionadas 26-E 87.33 BG16
17 Inversiones en capital de riesgo 26-F 0
18 Inversiones en sociedades de inversión 26-G 22.138793 BG13
19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26-H 0
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26-J 0
21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26-N 0
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26-L 0
23 Inversiones en cámaras de compensación 26-P 0
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9
26
Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e
ilimitado 15 0
27
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios
definidos 15
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores 21 0
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31 0
30
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico
2 33 0
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
Tabla III.2
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Marzo 2016
IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del
formato de
revelacion de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con
las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el cálculo
de los componentes del
Capital neto
Referencia(s) del rubro del balance
general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado
para el cálculo del capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46 0
32
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital
complementario 47 0
33
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos
anticipados 26-J 0
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 587.09 BG29
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 1,006.85 BG30
36
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de
partidas registradas a valor razonable 3
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 247.75 BG30
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 0
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 0
40
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de
partidas no registradas a valor razonable 3, 11 0
41 Efecto acumulado por conversión 3, 26-A 0
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26-A 0
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26-K 0
Conceptos regulatorios no considerados en el balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12 0
45
Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de
bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) 26-C 0
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26-I 0
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26-M 0
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26-O, 41, 56 0
(MILLONES DE PESOS)
Tabla III.2
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Marzo 2016
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento de
capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 316.35 25.31
Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 59.02 4.72
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's 0 0
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo
General 0 0
Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC 0 0
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo
general 0 0
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 23.79 1.90
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 67.41 5.39
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 59.75 4.78
Posiciones en mercancias 0.00 0.00
Tabla IV.1
Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Marzo 2016
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo I (ponderados al 0%) 0 0
Grupo I (ponderados al 10%) 0 0
Grupo I (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 0%) 0 0
Grupo II (ponderados al 10%) 0 0
Grupo II (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 50%) 0 0
Grupo II (ponderados al 100%) 0 0
Grupo II (ponderados al 120%) 0 0
Grupo II (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 10%) 0 0
Grupo III (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 20%) 2,557.99 40.93
Grupo III (ponderados al 23%) 0 0
Grupo III (ponderados al 50%) 35.90 1.44
Grupo III (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 100%) 284.86 22.79
Grupo III (ponderados al 115%) 0 0
Grupo III (ponderados al 120%) 0 0
Grupo III (ponderados al 138%) 0 0
Grupo III (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 172.5%) 0 0
Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
Tabla IV.2
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Marzo 2016
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0
Grupo IV (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 10%) 0 0
Grupo V (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 50%) 0 0
Grupo V (ponderados al 115%) 0 0
Grupo V (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 75%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 100%) 2,577.19 206.18
Grupo VI (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 20%) 819.89 13.12
Grupo VII_A (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 50%) 420.87 16.83
Grupo VII_A (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 100%) 2,143.94 171.52
Grupo VII_A (ponderados al 115%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0
(MILLONES DE PESOS)
Tabla IV.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Marzo 2016
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo VII_B (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 100%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 115%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VIII (ponderados al 125%) 140.04 12.89
Grupo IX (ponderados al 100%) 0 0
Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0
Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%) 0 0
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados 0 0
(ponderados al 1250%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%) 0 0
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calificados
(ponderados al 1250%)
0 0
Tabla IV.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Los activos ponderados sujetos a riesgo operacional se revelarán conforme a lo siguiente:
Marzo 2016
Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital
1,110.00 88.80
Promedio del requerimiento por riesgo de
mercado y de crédito de los últimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los últimos 36 meses
592.00 2,341.22
Tabla IV.3
Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Marzo 2016
Referencia Característica Opciones
1 Emisor CIbanco, S.A., IBM
2 Identificador ISIN, CUSIP o Bloomberg -
3 Marco Legal Ley de Instituciones de Crédito
4 Nivel de Capital con Transitoriedad -
5 Nivel de Capital sin Transitoriedad Fundamental
6 Nivel del Instrumento -
7 Tipo de Instrumento Acciones Comunes serie "O"
8 Monto Reconocido en el Capital Regulatorio 573,540,983
9 Valor Nominal del Instrumento 1
9-A Moneda del Instrumento Pesos Mexicanos
10 Clasificación Contable Capital Social
11 Fecha de Emisión -
12 Plazo del Instrumento -
13 Fecha de Vencimiento -
14 Clausula de Pago Anticipado -
15 Primera Fecha de Pago Anticipado -
15-A Exentos Regulatorios o Fiscales -
15-B Precio de Liquidación de la Clausula de Pago Anticipado -
16 Fechas Subsecuentes de Pago Anticipado -
17 Tipo de Rendimiento/Dividendo -
18 Tasa de Interés/Dividendo -
19 Clausula de Cancelación de Dividendos -
20 Discrecionalidad en el Pago -
21 Clausula de Aumento de Intereses -
22 Rendimiento/Dividendos -
23 Convertibilidad del Instrumento -
24 Condiciones de Convertibilidad -
25 Grado de Convertibilidad -
26 Tasa de Conversión -
27 Tipo de Convertibilidad del Instrumento -
28 Tipo de Instrumento Financiero de la Convertibilidad -
29 Emisor del Documento -
30 Clausula de Disminución de Valor (White-Down) -
31 Condiciones para Disminución de Valor -
32 Grado de Baja de Valor -
33 Temporalidad de la Baja de Valor -
34 Mecanismo de Disminución de Valor Temporal -
35 Posición de Subordinación en caso de Liquidación -
36 Características de Incumplimiento -
37 Descripción de Características de Incumplimiento -
Tabla V.1Principales características de los títulos que forman parte del Capital Neto
(MILLONES DE PESOS)
Tratamiento Regulatorio
Rendimientos/Dividendos
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)
El Coeficiente de Cobertura de Liquidez, busca medir la disponibilidad de recursos líquidos que tienen
las instituciones para hacer frente a sus salidas de efectivo en un escenario de estrés de liquidez para
los 30 días siguientes.
Las Disposiciones de Carácter General Sobre los Requerimientos de Liquidez para las Instituciones de
Banca Múltiple fueron publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2014 y
modificadas mediante resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de
2015.
De acuerdo a lo establecido en el Art. 8 de las Disposiciones, a continuación se presenta el Formato de
Revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, señalado en el Anexo 5
COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
El coeficiente de Cobertura de Liquidez promedio del primer trimestre de 2016 obtenido por CI Banco, S.
A. Institución de Banca Múltiple, fue de 203.94%, el cual comprende los coeficientes determinados para
los meses de Enero, Febrero y Marzo del presente.
Cifras en millones de pesos
ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES
1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica 5,560
SALIDAS DE EFECTIVO
2 Financiamiento Minorista No Garantizado 6,051 605
3 Financiamiento Estable 0 0
4 Financiamiento menos Estable 6,051 605
5 Financiamiento Mayorista No Garantizado 7,564 3,306
6 Depósitos Operacionales 0 0
7 Depósitos No Operacionales 7,564 3,306
8 Deuda No Garantizada 0 0
9 Financiamiento Mayorista Garantizado No aplica 22
10 Requerimientos Adicionales 4,259
11 Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros
requerimientos de garantías 4,259 4,259
12 Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de Instrumentos de deuda 0 0
13 Líneas de Crédito y Liquidez 71 0
14 Otras Obligaciones de Financiamiento Contractuales 105 23
15 Otras Obligaciones de Financiamiento Contingentes
16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 8,192
ENTRADAS DE EFECTIVO
17 Entradas de Efectivo por Operaciones Garantizadas 4,049 0
18 Entradas de Efectivo por Operaciones No Garantizadas 5,408 1,486
19 Otras entradas de Efectivo 4,004 4,004
20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 13,461 5,490
Importe ajustado
21 TOTAL DE ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES No aplica 5,560.401
22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 2,725.415
23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 203.94%
Coeficiente de Cobertura de Liquidez1T 2016
Importe sin
Ponderar
(promedio)
Importe
Ponderado
(promedio)
Institución
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DEL COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUEDEZ
(a) Los días naturales que contempla el trimestre que se está revelando;
El primer trimestre de 2016 contempla 91 días.
(b) Las principales causas de los resultados del Coeficiente de Cobertura de Liquidez y la evolución
de sus principales componentes;
Se ha mantenido una adecuada inversión en Activos Líquidos, en relación con las fuentes de
financiamiento con que cuenta la Institución, las cuales han presentado una gran estabilidad durante el
presente ejercicio.
(c ) Los cambios de los principales componentes dentro del trimestre que se reporte;
No se presentaron cambios relevantes en los componentes del CCL.
(d) La evolución de la composición de los Activos Líquidos Elegibles y Computables;
Los Activos Líquidos Elegibles se componen principalmente por Efectivo en Caja, Depósitos en Banco
de México y por la inversión en Deuda Gubernamental, a través de operaciones de Compra de títulos en
Reporto.
(e) La Concentración de sus fuentes de financiamiento;
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Las principales fuentes de financiamiento con que cuenta la Institución están integradas principalmente
por Depósitos a la vista, de personas físicas y morales, así como Depósitos a plazo de personas morales
e Instituciones Financieras.
(f) Las exposiciones en instrumentos financieros derivados y posibles llamadas de margen;
En la negociación de las operaciones con Instrumentos Financieros Derivados, se ha mantenido un
adecuado equilibrio al tener cubiertas todas y cada una de las operaciones celebradas, esto a fin reducir
en lo posible, cualquier evento de riesgo.
INFORMACIÓN CUALITATIVA.
(a) La manera en la que se gestiona el riesgo de liquidez en la Institución, considerando para tal
efecto la tolerancia a dicho riesgo; la estructura y responsabilidades para la administración de
liquidez; los informes de liquidez internos; la estrategia de riesgo de liquidez y las políticas y
prácticas a través de las líneas de negocio y con el consejo de administración;
Para observar el cumplimiento del Perfil para Riesgo de Liquidez:
Se mide y monitorea el riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo
proyectados en distintas fechas.
Se vigila la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujo de efectivo.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Se evalúan las fuentes de fondeo; se vigila la liquidez de mercado de los instrumentos
financieros en los que se invierten los excedentes de tesorería.
Y, se cuantifican las pérdidas potenciales derivadas de la venta anticipada o forzosa de
activos a descuento inusual o ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar
otros en condiciones normales (riesgo de liquidez de mercado).
(b) Las técnicas de mitigación del riesgo de liquidez utilizadas por la Institución:
Para mitigar el riesgo de liquidez, se debe como mínimo mensualmente:
Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de
efectivo proyectados en distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y
pasivos del Banco denominados en moneda nacional y moneda extranjera y en UDIs.
Vigilar la suficiencia de la liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del
Banco y contar con un plan que incorpore las acciones a seguir en caso de tener
requerimientos de liquidez adicionales.
Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el Artículo 62
de las Disposiciones de la Circular Única de Bancos, para el control de diversificación por
contraparte.
Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a
descuento inusual, para hacer frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el
hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta
mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Vigilar la liquidez de mercado de instrumentos financieros en que se invierten los
excedentes de tesorería con el objetivo de anticipar problemas a causa de eventos
externos.
Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar
otros en condiciones normales.
Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se
compararán una vez al mes, las estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez
contra los resultados efectivamente observados para el mismo periodo de medición.
(c) Una descripción de los planes de financiamiento contingentes;
Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional. En caso de que en la operación normal
del Banco se presenten problemas de Liquidez, se tiene previsto el siguiente plan de contingencia:
Detección y aviso de la falta de liquidez, el Tesorero o el funcionario designado, revisará
al inicio y al final de las operaciones del día las necesidades de liquidez para el futuro
próximo. En caso de detectarse una falta de liquidez, dará a conocer esta proyección al
encargado de la mesa de dinero y a los directores involucrados en la administración,
captación y disposición del flujo del dinero.
Captación del faltante inmediato. Los faltantes de liquidez inmediata y/o de corto plazo se
tratarán de cubrir en el mercado interbancario. En el caso der insuficiente, se avisará a
las tesorerías de las empresas bancarias accionistas para obtener de éstas los recursos
necesarios. En el caso de ser insuficiente se recurrirá a líneas bancarias nacionales e
internacionales previamente negociadas a este fin.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Captación del Faltante de mediano y largo plazos. Los faltantes de liquidez de mediano y
largo plazo pueden ser cubiertos con emisión de deuda de mediano plazo, principalmente
bonos o pagarés bancarios. Se verificará en la emisión de esta deuda, si su naturaleza lo
permite, que no exista concentración en pocos clientes.
ANEXO 35
FORMATO DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA CIBanco S.A., Institución de Banca Múltiple
CALIFICACION DE LA CARTERA CREDITICIA
AL 31 DE MARZO DE 2016 (Cifras en miles de pesos)
IMPORTE RESERVAS PREVENTIVAS NECESARIAS
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
DE CARTERA
CREDITICIA
CARTERA COMERCIAL
CARTERA DE
CONSUMO
CARTERA HIPOTECARIA DE VIVIENDA
TOTAL RESERVAS
PREVENTIVAS
EXCEPTUADA CALIFICADA
RIESGO A 5,792,272 24,722 21,820 1,137 47,679
RIESGO B 899,376 13,276 10,546 25 23,847
RIESGO C 110,093 3,242 5,632 191 9,065
RIESGO D 118,564 36,180 3,225 0 39,405
RIESGO E 82,550 21,085 36,423 4,382 61,890
TOTAL 7,002,855 98,505 77,646 5,735 181,886
Menos
RESERVAS CONSTITUIDAS
182,855
EXCESO 969
Al 31 de marzo de 2016 la base de la calificación de cartera y las reservas constituidas se integran de la siguiente forma:
Cifras en Miles de Pesos
Reservas Preventivas
Grado de Riesgo
Cartera de Crédito
Cartera Comercial
Cartera Consumo
Cartera Vivienda
Total
31-mar-16
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Riesgo A1 4,746,320 12,718 19,790 1,132 33,640
Riesgo A2 1,045,952 12,004 2,030 5 14,039
Riesgo B1 550,844 6,829 5,534 0 12,363
Riesgos B2 164,537 1,594 3,811 1 5,406
Riesgos B3 183,995 4,853 1,201 24 6,078
Riesgos C1 64,723 1,991 2,079 0 4,070
Riesgos C2 45,370 1,251 3,553 191 4,995
Riesgos D 118,564 36,180 3,225 0 39,405
Riesgos E 82,550 21,085 36,423 4,382 61,890
Totales 7,002,855 98,505 77,646 5,735 181,886
La Probabilidad de Incumplimiento ( PI ) y la Severidad de la Perdida ( SP ) promedio ponderado por su Exposición al Incumplimiento ( EI ) al 31 de marzo de 2016 por grado de riesgo y por tipo de cartera fue el siguiente:
Grado de Riesgo
COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA Total EI
EI PI SP EI PI SP EI PI SP
A1 2,527,647 2.19% 35.93% 1,929,543 2.06% 58.44% 293,695 1.47% 26.34% 4,750,886
A2 962,951 3.07% 40.98% 82,270 3.85% 64.39% 731 1.77% 42.60% 1,045,952
B1 401,803 4.54% 38.01% 149,040 5.98% 62.15% 0 0.00% 0.00% 550,844
B2 72,819 5.44% 40.57% 91,699 6.41% 64.82% 18 32.11% 24.05% 164,537
B3 160,464 10.48% 30.91% 23,257 7.98% 64.76% 275 36.11% 24.05% 183,996
C1 35,933 14.09% 39.63% 28,790 11.13% 64.86% 0 0.00% 0.00% 64,723
C2 9,204 31.78% 42.61% 35,299 16.03% 62.88% 867 91.79% 24.05% 45,370
D 104,091 94.05% 36.96% 14,473 35.29% 63.34% 0 0.00% 0.00% 118,564
E 21,747 100.00% 96.95% 56,421 97.44% 66.21% 4,382 100.00% 100.00% 82,550
4,296,661 5.85% 37.53% 2,410,792 5.33% 59.53% 299,968 3.21% 27.45% 7,007,421
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Cifras en miles de pesos
NOTAS:
1. Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 31 de marzo de 2015.
2. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia
emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la CNBV, pudiendo en el caso de las carteras crediticia de consumo, comercial e hipotecaria de vivienda, efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV. La Institución utiliza las reglas emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y a la metodología establecida por la CNBV.
3. El exceso a las reservas preventivas que se presentan corresponde a las reservas constituidas
por concepto de intereses generados por créditos en cartera vencida.
4. La Exposición al Incumplimiento es igual al Saldo del crédito para la cartera de Vivienda, Consumo No Revolvente y Comercial cuyas líneas de crédito no sean comprometidas e irrevocables. Para los créditos al consumo Revolventes la exposición al incumplimiento es:
En el caso de cartera comercial dispuestas bajo el amparo de Líneas Comprometidas e irrevocables la Exposición al Incumplimiento se calcula:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Al 31 de marzo de 2016 la cartera de crédito se integró de la siguiente manera: Cifras en miles de pesos
Cartera Vigente 6,829,650
Cartera Comercial 4,185,201
Cartera de Consumo 2,349,401
Cartera de Vivienda 295,048
Cartera Vencida 173,205
Cartera Comercial 111,460
Cartera de Consumo 56,825
Cartera de Vivienda 4,920
Total 7,002,855
En de la cartera de crédito a la vivienda se incluyen créditos respaldados por la subcuenta de vivienda como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos
Saldo Total
Cartera Vigente 63
Cartera Vencida 581
Total de Cartera 644
En la cartera de crédito vigente se incluye cartera reestructurada como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos
Importe Reserva Preventiva
Cartera Comercial 40,089 756 Cartera de Consumo 76 44
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
En la cartera de crédito vigente se incluye cartera comprada como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos
Importe Reservas Preventivas
Cartera Comercial 26,307 2,062 Cartera de Consumo 463,464 35,216 Cartera de Vivienda 0 0 Totales 489,771 37,278
Durante el período, se realizó un traspaso de cartera comercial vigente a vencida por M.N. $69,057.9 miles. Durante el periodo, se realizó un traspaso de cartera de consumo vigente a vencida por M.N. $7,561.3 miles. Durante el período, se realizó un traspaso de cartera de vivienda vigente a vencida por M.N. $108.2 miles. La composición de la cartera de crédito al 31 de marzo de 2016 por tipo de moneda es la siguiente:
Cifras en Miles de Pesos Moneda Nacional Dólares Total
Cartera Comercial 4,024,589 272,072 4,296,661
Cartera de Consumo 2,406,226 2,406,226
Cartera de Vivienda 299,968 299,968
Totales 6,730,783 272,072 7,002,855
INFORMACIÓN CUALITATIVA RELATIVA A LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO CIBanco cuenta con un proceso de Originación, administración y seguimiento del crédito, establecidos en manuales de políticas y procedimientos de crédito, con apego a lo establecido a la Circular Única de Bancos emitida por la CNBV.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Las áreas de negocios, a través de sus ejecutivos de cuenta, elaboran los estudios de crédito, mediante análisis cualitativo, y cuantitativo de las solicitudes de crédito de acuerdo a la normatividad establecida en el Manual de Crédito y la Circular Única, así como la estructuración de las solicitudes propuestas. Estos estudios son enviados al área de crédito para su análisis y evaluación, quien emite una opinión respecto a la solicitud. Posteriormente las solicitudes son presentadas a los distintos órganos facultados, en quien el Consejo de Administración ha delegado facultades, para su aprobación, asegurando la independencia de los órganos de decisión respecto a la originación de los créditos. Al cierre de cada trimestre natural, se realiza el proceso de calificación de cartera crediticia comercial conforme a la normatividad establecida en la Circular Única de la CNBV y los manuales internos de la institución. Con ello, se determinan y constituyen las reservas preventivas requeridas, tomando como base los saldos de la cartera al día último del mes. Para los créditos Moneda extranjera, las reservas son constituidas en su moneda origen y valorizadas a moneda nacional, al tipo de cambio Fix aplicable al cierre de cada mes. Al 31 de marzo de 2016, el saldo de catorce financiamientos otorgados representó más del 10% del capital básico de Institución, como se muestra a continuación:
No. Capital Intereses Saldo Total % del Capital
Básico
Acreditado 1 316,750 - 316,750 25%
Acreditado 2 300,000 1,414 301,414 24%
Acreditado 3* 289,000 - 289,000 23%
Acreditado 4 250,758 1,079 251,837 20%
Acreditado 5** 232,000 156 232,156 18%
Acreditado 6 215,000 407 215,407 17%
Acreditado 7 200,000 336 200,336 16%
Acreditado 8* 177,867 773 178,640 14%
Acreditado 9* 159,490 451 159,941 13%
Acreditado 10 150,000 492 150,492 12%
Acreditado 11 135,775 479 136,254 11%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Acreditado 12 132,500 126 132,626 11%
Acreditado 13 131,111 177 131,288 10%
Acreditado 14 127,650 114 127,764 10%
*Con Efectivo en Garantía
** Subsidiaria de la Institución
El saldo de los créditos otorgados a los tres principales deudores al 31 de marzo de 2016, son los siguientes:
Miles de Pesos
Acreditado 1 316,750
Acreditado 2 301,414
Acreditado 3 289,000
Al 31 de marzo de 2016 dentro de la cartera comercial, se incluyen créditos otorgados a personas relacionadas por un total M.N. $179,849 Miles, como se detalla a continuación:
Saldo*
Miles de Pesos
Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción
Acreditado 1 26,778.59 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 2 34,553.01 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 3 33,292.98 Accionista Crédito Simple / Carta de Crédito
Acreditado 4 18,569.65 Accionista Crédito Simple / en Cuenta Corriente
Acreditado 5 9,522.29 Consejero Crédito Simple
Acreditado 6 5,604.35 Consejero Crédito Quirografario
Acreditado 7 6,775.50 Consejero Crédito Simple
Acreditado 8 7,028.29 Consejero Crédito en Cuenta Corriente
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Acreditado 9 7,005.29 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 10 5,934.97 Consejero Crédito Refaccionario
Acreditado 11 3,986.03 Consejero Crédito Simple
Acreditado 12 10,038.06 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 13 2,934.08 Consejero Crédito Simple
Acreditado 14 3,006.34 Pariente por Consanguinidad Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 15 2,430.61 Consejero Crédito a la Vivienda
Acreditado 16 2,388.95 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
*Incluye intereses Al 31 de marzo de 2016 no se presentaron saldos por operaciones cambiarias con partes relacionadas.
I. Información cualitativa
Aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administración Integral de Riesgos
El proceso de la Administración Integral de Riesgos en CIBanco se realiza mediante el conjunto de objetivos, lineamientos y procedimientos que se llevan a cabo
para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgos a los que el Banco se encuentra expuesto (Mercado, Liquidez, Crédito
y Operacional incluidos los riesgos Tecnológico y Legal).
En este proceso se involucran: el Consejo de Administración, el Director General y el Comité de Administración Integral de Riesgos constituido por el Consejo de
Administración, en donde participan 3 Consejeros (uno de los cuales preside), el Director General, el titular de la Unidad de Administración Integral de Riesgos,
designado por el Comité de Administración Integral de Riesgos y ratificado por el Consejo de Administración, todos ellos con voz y voto, así como el Auditor Interno
que participa con voz pero sin voto y con estas mismas atribuciones los Directores de las Áreas relacionadas con cada uno de los diferentes tipos de riesgos.
Objetivos
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de mercado son:
Establecer y mantener los mecanismos y controles necesarios en la operación de las carteras y/o portafolios de inversiones que garanticen un sano
desarrollo de la función de tesorería, optimizando la relación riesgo vs rendimiento.
Analizar, evaluar y dar seguimiento a todas las posiciones del Banco sujetas a riesgo de mercado (activas, pasivas o causantes de pasivo contingente),
utilizando para tal efecto los modelos de valor en riesgo para medir la pérdida potencial en dichas posiciones por cambios en los factores de riesgo.
Vigilar la adecuada composición de la cartera de instrumentos financieros en posición de Tesorería y de la Mesa de Dinero, evitando concentraciones y
exposiciones de riesgo excesivas.
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Apoyar la realización de operaciones con instrumentos financieros, con el objeto de obtener el mejor rendimiento posible, de acuerdo con un adecuado
perfil de riesgo para el Banco.
Contar con la información histórica de los factores de riesgo necesaria para el cálculo del riesgo de mercado
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de Crédito son:
Dar seguimiento a la concentración de la cartera crediticia por: tipo de financiamiento, calificación, sector económico, zona geográfica y acreditados.
Dar seguimiento periódico a la evolución y posible deterioro de la cartera, con el propósito de anticipar pérdidas potenciales.
Dar seguimiento en forma mensual a la cartera vigente (crédito automotriz), los impagos y en su momento la cartera vencida que se llegue a generar. La
Dirección de Crédito presentará a la DAIR un reporte para que ésta analice las posibles desviaciones en el modelo y proponga las calibraciones al Scoring para que
el Comité de Crédito las apruebe. Todo esto derivado de la aprobación para el crédito automotriz por parte del Comité de Crédito, los puntos de corte del Score que
definen las zonas de aprobación, duda o rechazo, en función a la rentabilidad ajustada al riesgo y las pérdidas esperadas que la institución está dispuesta a asumir,
en base a una proyección de negocios.
Calcular la probabilidad de incumplimiento, así como la exposición al riesgo por parte de los deudores.
Desarrollar sistemas de medición que permitan cuantificar las pérdidas esperadas de toda la cartera.
Estimar las pérdidas no esperadas de toda la cartera.
Comparar las exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados efectivamente observados. En caso de que los resultados
proyectados y los observados difieran significativamente, se deberán realizar las correcciones necesarias.
Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.
Por lo que hace al riesgo de crédito en general es responsable de diseñar, proponer y, una vez aprobadas, poner en práctica políticas y procedimientos
que contemplen:
Límites de riesgo que el Banco está dispuesto a asumir, siempre dentro de los límites normativos que está obligado a observar.
Límites de riesgo a cargo de personas que representen riesgo común, de conformidad con el Capítulo III del Título Segundo de la CUB.
Sectores geográficos y económicos en los que el Banco puede celebrar operaciones.
Seguimiento, vigilancia y control efectivo de las características, naturaleza, diversificación y calidad de la cartera de crédito (por tipo de operación,
calificación, sector económico, zona geográfica y acreditado).
Elaborar análisis de riesgo crediticio consolidado de la Institución, considerando al efecto tanto las operaciones de otorgamiento de crédito como aquellas
realizadas con instrumentos de mercado, incluyendo las provenientes de derivados. Dichos análisis deberán de ser comparados con los límites de exposición al
riesgo aplicables.
Por lo que hace al riesgo en operaciones con instrumentos financieros:
Diseñar, proponer y, una vez aprobados, poner en práctica procedimientos de control del riesgo de crédito o crediticio de operaciones a plazo
relacionados con la naturaleza de dicha operación, con su valor en el tiempo y con la calidad crediticia de la contraparte.
Estimar la exposición presente y futura al riesgo con instrumentos financieros, incluyendo los derivados: valor de reemplazo de la posición, cambios en el
valor a lo largo de la vida remanente de la posición. Tomar en cuenta los medios de pago así como las garantías en función de su liquidez y riesgo de mercado.
Calcular la probabilidad de incumplimiento de la contraparte.
Analizar el valor de recuperación, así como los mecanismos de mitigación y estimar la pérdida esperada en la operación en caso de incumplimiento.
Comparar sus exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados efectivamente observados. En caso de que los resultados
proyectados y los observados difieran significativamente, se deberán realizar las correcciones necesarias a los modelos utilizados.
Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de Liquidez son:
Medición y monitoreo del riesgo ocasionado por diferencias en los flujos de efectivo activos y pasivos
Un elemento esencial de las operaciones es el prevenir oportunamente los diferenciales ocasionados de flujos de efectivo que representen una pérdida
para el Banco, que son resultado posible de un “descalce” que pudiera existir entre los flujos de ingresos esperados (pagos de créditos vigentes) y salidas
proyectadas (gastos corrientes, colocación de nuevos créditos).
Se identifican las fuentes de fondeo actual y potencial y analizan sus implicaciones en la exposición al riesgo del Banco. El responsable del Riesgos de
Liquidez debe mensualmente:
Estimación de pérdidas potenciales por ventas anticipadas o forzosas de activos que impliquen descuentos inusuales (riesgo de liquidez del mercado)
Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional.
Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de minimizar los riesgos operacionales son:
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Contar con objetivos, políticas, procedimientos y acciones que permitan identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar el Riesgo
Operacional al que se encuentra expuesta la Institución.
Difundir una cultura en materia de Administración del Riesgo Operacional de acuerdo a lo previsto por la Normatividad, tanto interna como externa,
determinando al efecto los lineamientos que permitan la aplicación eficiente de las políticas y procedimientos prudenciales en materia de Administración Integral de
Riesgos.
Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual se lleve a cabo una correcta difusión y aplicación del Manual de Políticas y
Procedimientos para la Administración de Riesgo Operacional.
Diseñar e implementar métodos cualitativos y cuantitativos de medición del riesgo operacional que permitan determinar la frecuencia e impacto bajo un
perfil particular de riesgo expuesto en la Institución.
Desarrollar un sistema de almacenamiento de información relativa a la exposición que existe por riesgo operacional en las áreas sustantivas así como de
apoyo y soporte (procesos y subprocesos) así como la recopilación de las incidencias y/o eventos de pérdida.
Identificar que en el caso de mejoras metodológicas, nuevos productos y/o servicios a ser incluidos en la oferta de CIBanco, exista una identificación y
evaluación de los riesgos operacionales inherentes a ellos
Los principales objetivos del riesgo legal son:
Lograr que todos los empleados comprendan los aspectos relativos al riesgo legal y sus implicaciones en la sustentabilidad del negocio.
Proporcionar un marco metodológico para que se pueda controlar el riesgo legal en que podría incurrir el Banco.
Establecer un esquema de seguimiento que permita prever los riesgos legales antes de que se concreten.
Para el riesgo tecnológico se debe:
Evaluar la vulnerabilidad en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperación de información y redes, por errores de procesamiento u
operativos, fallas en procedimientos, capacidades inadecuadas e insuficiencias de los controles instalados, entre otros.
Considerar en la implementación de controles internos, respecto del hardware, software, sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperación de información
y redes de la Institución, cuando menos, los aspectos siguientes:
Mantener políticas y procedimientos que aseguren en todo momento el nivel de calidad del servicio y la seguridad e integridad de la información; lo
anterior con especial énfasis cuando las Instituciones contraten la prestación de servicios por parte de proveedores externos para el procesamiento y
almacenamiento de dicha información.
Asegurar que cada operación o actividad realizada por los usuarios deje constancia electrónica que conforme registros de auditoría.
Implementar mecanismos que midan y aseguren niveles de disponibilidad y tiempos de respuesta, que garanticen la adecuada ejecución de las
operaciones y servicios bancarios realizados.
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto a los riesgos no cuantificables son:
Promover los altos estándares de conducta ética, a fin de preservar la integridad y confiabilidad del Banco.
Analizar el entorno económico ante posibles cambios en las variables económicas.
Recabar la información que le permita evaluar el probable impacto de dichos riesgos en la adecuada operación del Banco
Mitigación
Para mitigar el riesgo de mercado, la Institución lleva a cabo:
El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y mantendrá actualizados, tanto los perfiles de operador
como los límites diarios de operación asociados a cada perfil.
El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y mantendrá actualizados, los límites de operación por
emisor y contraparte.
El Banco mantiene una cartera de inversiones únicamente en instrumentos financieros de los que entiende su naturaleza y funcionamiento, y para los
cuales cuenta con la infraestructura operativa de soporte para identificar, medir, limitar, controlar y divulgar sus riesgos inherentes.
El Banco mantiene consistencia entre los modelos de valuación de las posiciones en instrumentos financieros utilizados por la DAIR y aquellos modelos
independientes aplicados por las diversas áreas de negocios.
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El Banco mantiene la práctica de valuar a mercado los instrumentos financieros que conforman la cartera de Tesorería. Esta práctica es comúnmente
llamada “Mark to market”.
El Banco emplea metodologías de Valor en Riesgo (VaR por sus siglas en inglés: “Value at Risk”) para la medición de las pérdidas potenciales de la
posición en Tesorería y de la Mesa de Dinero, considerando posibles movimientos adversos en los factores de riesgo (tasas de interés, tipos de cambio, precios de
instrumentos financieros).
El Banco lleva a cabo una exploración de una gama de escenarios de cambios extremos cuya probabilidad de que sucedan está fuera de toda capacidad
de predicción. Esta exploración es la comúnmente llamada “stress-testing” y se realiza de manera diaria.
El Banco lleva a cabo mensualmente el contraste entre las exposiciones de riesgo estimadas y las efectivamente observadas con el objeto de calibrar los
modelos de VaR. Este contraste es el comúnmente llamado “back-testing”.
El Banco respeta en todo momento los límites establecidos por las autoridades regulatorias.
El Banco cumple con lo establecido en los artículos 84 y 85 de la CUB en la valuación de riesgo de mercado para títulos clasificados para negociar y
disponibles para la venta, así como de instrumentos financieros denominados como derivados.
En CIBanco la responsabilidad de minimizar de manera diaria la exposición al riesgo de crédito estará compartida entre la Dirección de Crédito y la DAIR:
Límite máximo de riesgo. CIBanco está obligado a asumir como límite máximo de riesgo el establecido en Capítulo III de la CUB, el cual establece:
Límites de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común.CIBanco está obligado a asumir como límite máximo de riesgo a cargo de
personas que representan un riesgo común el establecido en la Sección Primera Capítulo III del Título Segundo de la CUB.
Sector económico. CIBanco enfoca su toma de riesgos en sectores que conoce y evita tomar posiciones de riesgo en sectores que sus funcionarios no
conocen a profundidad y/o cuyos perfiles de riesgo de negocio y financiero son considerables (por ejemplo, maquila en la industria automotriz, del textil y la
confección, etc.).
Zona geográfica. No existe ninguna restricción en cuanto al estado, ciudad o municipio dentro de los Estados Unidos Mexicanos en los que se
encuentran los domicilios de las contrapartes con las que CIBanco realiza operaciones.
Concentración de niveles de riesgo. CIBanco sabe que en su operación tendrá que asumir ciertos riesgos en su cartera de crédito.
Seguimiento a la cartera de crédito. Mensualmente se monitorea la exposición al riesgo de crédito, analizando por tipo de crédito, tasa, plazo, y tipo de
contraparte, entre otros. Se da seguimiento a la concentración de créditos tanto por nivel de riesgo como por contraparte para revisar que no se excedan los límites
establecidos.
En el caso del riesgo de contraparte:
Calidad crediticia de la contraparte: El área de Crédito deberá establecer líneas de crédito para cada cliente o contraparte, en las que cada transacción
que se realice con esa contraparte, se integre dentro de la totalidad de dicha línea. A su vez el área de crédito debe mantener mecanismos de control del nivel de
utilización de las mismas y procesos que eviten que estos montos se excedan tanto por nuevas operaciones como por movimientos bruscos de mercado. La
utilización de las líneas de crédito es monitoreada de forma diaria por la Tesorería y por la DAIR.
Probabilidad de Incumplimiento de Contraparte: La probabilidad de incumplimiento de las contrapartes se integrará dentro de su calificación. La
calificación de las contrapartes es responsabilidad del área de Crédito, la cual deberá reportar esta calificación a la DAIR y a los comités correspondientes. En el
caso de las contrapartes financieras que cuenten con calificación de al menos dos agencias calificadoras de reconocido prestigio, la DAIR con base en dichas
calificaciones y utilizando la tabla de calificaciones equivalentes, publicada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en la Circular Única Bancaria,
determinará el grado de riesgo de las contrapartes
Para mitigar el riesgo de liquidez la Institución lleva a cabo:
Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados en distintas fechas, considerando para tal
efecto los activos y pasivos del Banco denominados en moneda nacional, en moneda extranjera y en UDIs.
Vigilar la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y contar con un plan que incorpore las acciones a seguir
en caso de tener requerimientos de liquidez adicionales.
Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el artículo 62 de las Disposiciones de la CUB, para el control de
diversificación por contraparte.
Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento inusual, para hacer frente a sus obligaciones inmediatas,
así como por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria
equivalente.
Vigilar la liquidez de mercado de los instrumentos financieros en que se invierten los excedentes de Tesorería con el objetivo de anticipar problemas a
causa de eventos externos.
Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales.
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Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se compararán una vez al mes, las estimaciones de la exposición por
riesgo de liquidez contra los resultados efectivamente observados para el mismo periodo de medición.
Para mitigar el riesgo operacional la Institución lleva a cabo:
Efectuar una evaluación cualitativa y/o cuantitativa de los riesgos inherentes y residuales de cada actividad y la determinación del perfil de riesgo del
proceso, lo que facilita establecer planes de supervisión, es por ello que una vez que en ella se encuentran identificados y cuantificados los factores de riesgo
operacional, es necesario establecer planes de mitigación para los riesgos que resulten más relevantes.
Establecer indicadores de seguimiento, los cuales son métricas utilizadas para obtener señales tempranas sobre la exposición creciente de los riesgos a
las que están expuestas las diversas áreas del negocio, de manera que alerten sobre la situación y puedan adoptarse medidas correctoras que resulten pertinentes.
Elementos principales de las metodologías empleadas en la administración de los Riesgos de Mercado, de Liquidez, de Crédito y Operacional
Para el Riesgo de Mercado, la metodología que utilizamos es la de Valor en Riesgo (VaR), que representa la pérdida máxima de la posición de CIBanco como
consecuencia de movimientos en los factores de riesgo a los cuales se encuentra expuesta la posición, en condiciones normales de mercado, con un horizonte de
tiempo determinado y una probabilidad dada. Con el fin de verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez denominadas Backtesting.
Adicionalmente, se utilizan escenarios de Sensibilidad y de Estrés. Para obtener resultados en los cuales los mercados financieros no se desarrollarían en
condiciones normales.
Para el Riesgo de Liquidez, la metodología consiste en cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales
para hacer frente a las obligaciones de la institución, para esto se utilizan las Brechas de Liquidez y se evalúan las diferencias entre los flujos, para lo cual,
consideramos los saldos de los activos y los pasivos expresados en valor contable. Con el fin de verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas
de validez denominadas Backtesting. Asimismo, se verifica el Coeficiente de Cobertura de liquidez.
Para el Riesgo de Crédito, la metodología se basa en la pérdida potencial de recursos por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que
realiza la Institución, una vez disminuidas las garantías reales o personales, así como cualquier otro mecanismo de mitigación del riesgo, que se otorguen a
CIBanco.
Para el Riesgo Operacional, se efectúa a través del mapeo de los eventos adversos en los procesos operativos y en la identificación de las pérdidas por causa de
estos eventos registradas en la información contable. Se tiene un proceso para la administración de los riesgos operacionales, la cual consiste en establecer un
contexto, identificar los riesgos, analizar los riesgos identificados, evaluar los riesgos y establecer límites, definir los tratamientos, comunicar y por último, revisión y
monitoreo constante de los riesgos identificados.
Para el Riesgo Tecnológico, se evalúan las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran influir en su operación ordinaria, y las cuales se encuentran
en vigilancia permanente.
Para el Riesgo Legal, se tienen políticas y procedimientos para minimizar los riesgos legales de CIBanco, a la par se analiza el riesgo legal de CIBanco, para lo cual
consideramos monto demandado, garantías, gastos, probabilidad de resolución favorable y el factor de Riesgo Legal.
Carteras y portafolios a los que se les aplica
Posición de la Mesa de Cambios
Posición de la Mesa de Dinero
Posición de la Mesa de Derivados
Tesorería
Cartera de Crédito (Cartera Comercial, Cartera Consumo y Cartera Vivienda)
Breve explicación de la forma en que se deben interpretar los resultados de las cifras de riesgo
Riesgo de mercado: El VaR de mercado se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar la cartera a un día con un 95% de confianza, y en
condiciones normales de mercado.
Riesgo de liquidez: El VaR de liquidez para instrumentos financieros se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar la cartera a diez días con un
95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.
Riesgo de crédito: La pérdida esperada es el monto que se obtiene de multiplicar la probabilidad de impago de cada acreditado o contraparte, por el saldo expuesto.
A su vez, la pérdida no esperada se considera como la pérdida derivada del impago de la contraparte o acreditado que depende de la probabilidad de
incumplimiento al 99% de confianza considerando 5,000 iteraciones.
Riesgo Operacional: Los eventos de pérdida por riesgo operacional no deben superar el umbral del Nivel de Tolerancia permitido. El horizonte de tiempo en el cuál
se llevan a cabo el análisis es de manera mensual.
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Estructura y Organización de la función para la administración integral de riesgos
Los fundamentos rectores para organizar la Administración Integral de Riesgos en CI Banco son:
Definición clara de objetivos, políticas y procedimientos para la administración de los distintos tipos de riesgos, sean éstos cuantificables o no
cuantificables.
Funciones alineadas por tipo de riesgo.
Transparencia de la delimitación de funciones, incluyendo la independencia entre la DAIR y las áreas de negocio.
Claridad en los perfiles de puestos en todos los niveles.
La participación de los siguientes órganos en la cultura institucional de administración integral de riesgos:
Auditor Interno: Designado por el Consejo de Administración para revisar y vigilar, independientemente de la DAIR, el correcto funcionamiento y el
cumplimiento de las normas y políticas de riesgo en toda la Institución.
Contralor: Responsable identificar y evaluar que los controles propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa en la realización de sus
operaciones, que permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen conforme a las políticas y procedimientos
establecidos en los manuales de CI Banco y en apego a las disposiciones legales aplicables.
Dirección General: El Director General es responsable de promover la cultura de AIR a lo largo de la organización y del correcto funcionamiento e
interacción de las distintas áreas generadoras de riesgo con la DAIR.
Unidades de Negocio: Por su naturaleza son las unidades generadoras de riesgo. Tienen la obligación de seguir las políticas y procedimientos definidos
en este manual y de acatar las recomendaciones de la DAIR para la exposición de CI Banco a los distintos riesgos.
Auditor Externo: Contratado esporádicamente por el Consejo de Administración, en caso de así juzgarse necesario, para revisar y vigilar el correcto
funcionamiento y el cumplimiento de las normas y políticas de riesgo en toda la Institución.
El área encargada de la AIR es la DAIR un área de soporte independiente de las áreas de negocios de CI Banco. La DAIR reporta al CADIR e indirectamente a
través de éste, al Consejo de Administración.
El alcance y la naturaleza de los sistemas de información y medición de los riesgos y su reporteo;
La información proporcionada para la administración integral de Riesgos es obtenida de sistemas y proveedores externos con reconocido prestigio en el Mercado.
Para garantizar el adecuado manejo, integridad y que la información se encuentre disponible de manera oportuna.
Los sistemas cuentan con adecuados mecanismos de respaldo y control que permiten la recuperación de datos, de los sistemas de procesamiento de información
empleados en la administración de riesgos y de modelos de valuación.
Los principales sistemas: T-24, Valmer, Buro de Crédito, SCI, Reporte de Incidencias.
Las estrategias y los procesos para vigilar la eficacia contínua de las coberturas o los mitigantes de los diferentes riesgos.
En las presentaciones al Comité de Riesgos y al Consejo son presentados los límites y los aspectos y análisis más relevantes para la Administración
Integral de Riesgos, así como los excesos los cuales son reportados e informados a dichas instancias.
CI Banco cuenta con diferentes órganos para garantizar la adecuada Administración Integral de Riesgos.
Seguimiento a los límites y Perfil de Riesgo.
CI Banco tiene implantados –para minimizar los riesgos operacionales– controles internos, los cuales están sustentados bajo los criterios previstos en el
Capítulo VI “Controles Internos” del Título Segundo de la CUB.
Se realizan auditorías internas de forma periódica, con el propósito de que se garantice la correcta operación de la Institución y se minimicen los riesgos
a los que está expuesta.
Información de la administración del riesgo de crédito:
Para realizar la validación del cálculo de las reservas de la Cartera de Consumo, el director de crédito de CI Banco nos proporciona la información correspondiente
cada mes, requerida para la validación del cálculo de las reservas.
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En la CUB, sección primera de la Cartera Crediticia de Consumo establece la forma de cálculo de las reservas tratándose de créditos no revolventes el cálculo se
detalla en el apartado A.
Las variables para realizar el cálculo son:
Monto Exigible
Pago Realizado
Días de atraso
Plazo Total
Plazo remanente
Importe Original del Crédito
Valor original del bien
Saldo del Crédito
Tipo de crédito
Plazo
El monto de las reservas es el resultado de multiplicar
R_i=〖PI〗_i*〖SP〗_i*〖EI〗_i
En donde:
R_i= Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito
〖PI〗_i=Probabilidad de incumplimiento del i-ésimo crédito
〖SP〗_i= Severidad de la pérdida
〖EI〗_i= Exposición al incumplimiento
Ci Banco cuenta con períodos de facturación (Sección III Períodos de facturación - CUB) mensual y se calcula la probabilidad de incumplimiento de la forma
siguiente:
Si 〖ATR〗_i^M≥4 entonce: 〖PI〗_i^M=100%
Si 〖ATR〗_i^M<4 entonces:
=
En donde:
= Probabilidad de Incumplimiento mensual para el i-ésimo crédito.
ATR i M= Número de Atrasos observados a la fecha de cálculo de reservas, el cual se obtiene con la aplicación de la siguiente fórmula:
Cuando este número resulte no entero tomará el valor del entero inmediato superior.
VECES i M= Número de veces que el acreditado paga el Valor Original del Bien. Este número será el cociente que resulte de dividir la suma de todos los
pagos programados entre el Valor Original del Bien.
En caso de que los pagos del crédito consideren algún componente variable se utiliza la mejor estimación para determinar el valor de la suma de todos
los pagos programados que deberá realizar el acreditado. El valor de dicha suma no podrá ser menor o igual al Importe Original del Crédito.
%PAGO i M= Promedio del Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto al Monto Exigible en los últimos 4 Periodos de Facturación mensual a la
fecha de cálculo. El promedio se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto Exigible para cada uno de los
4 Periodos de Facturación mensual a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido menos de 4
Periodos de Facturación mensual, el porcentaje de aquellos Periodos de Facturación mensual faltantes para completar cuatro será de 100% para fines de cálculo de
este promedio, de tal forma que la variable %PAGOM siempre se obtendrá con el promedio de 4 porcentajes mensuales.
ABCD i M = 1 Cuando se trate de un crédito Tipo ABCD.
= 0 en cualquier otro caso.
NOM i M = 1 Cuando se trate de un crédito Tipo NOMINA.
= 0 en cualquier otro caso.
PER i M = 1 Cuando se trate de un crédito Tipo PERSONAL.
= 0 en cualquier otro caso.
OTR i M = 1 Cuando se trate de un crédito no comprendido en las categorías de ABCD, AUTO, NOMINA, y PERSONAL.
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= 0 en cualquier otro caso.
La Severidad de la Pérdida (Artículo 91 Bis. 2 Severidad de la Pérdida - CUB) para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente será:
〖SP〗_i=65% para créditos distintos de crédito grupal
La exposición al incumplimiento (〖EI〗_i ) de cada crédito (Artículo 91 Bis 3 Exposición al incumplimiento - CUB) de la Cartera Crediticia de Consumo no
Revolvente será igual al saldo del crédito (S_i).
Tratándose de créditos que cuenten con garantías mobiliarias constituidas con apego a lo establecido en el Registro Único de Garantías Mobiliarias al que se refiere
el Código de Comercio, las Instituciones podrán utilizar una Severidad de la Pérdida de 60 por ciento, para la parte cubierta de dichos créditos con las garantías
mobiliarias
De la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda
Para calificar la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, consideramos la Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición al
Incumplimiento de acuerdo con las siguientes metodologías.
De la metodología general
Monto Exigible Monto que conforme al estado de cuenta le corresponde cubrir al acreditado en el
Periodo de Facturación pactado, sin considerar los montos exigibles anteriores no
pagados. Si la facturación es quincenal o semanal, se deberán sumar los montos
exigibles de las 2 quincenas ó 4 semanas de un mes, respectivamente, de modo que
el monto exigible corresponda a un periodo de facturación mensual.
Los descuentos y bonificaciones podrán disminuir el Monto Exigible, únicamente
cuando el acreditado cumpla con las condiciones requeridas en el contrato crediticio
para la realización de los mismos.
Pago Realizado Suma de los pagos realizados por el acreditado en el Periodo de Facturación. No se
consideran pagos a los: castigos, quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que se efectúen al crédito o grupo de créditos.
Si la facturación es quincenal o semanal, se deberán sumar los pagos realizados de
las 2 quincenas ó 4 semanas de un mes, respectivamente, de modo que el pago
realizado corresponda a un Periodo de Facturación mensual.
La variable Pago Realizado deberá ser mayor o igual a cero
Valor de la
Vivienda
Vi Al Valor de la Vivienda al momento de la originación, actualizado de conformidad con
lo siguiente:
I. Para créditos con fecha de originación previa al 1 de enero de 2000 en dos
etapas:
Primera etapa, mediante el Salario Mínimo General (SMG)
Valor de la vivienda en la primera etapa= SMG31/dic/1999/SMG en el mes de la originación.
En donde :
Valor de la Vivienda en la Originación corresponde al valor de la vivienda conocido por medio de avalúo al momento de la originación del crédito
Segunda Etapa mediante el Índice Nacional de Precios al Consumidor mensual (INPC)
Valor de la vivienda= INPC mes de calificaión/INPC01/01/2000 X valor de la vivienda en primera etapa
II. Para créditos con fecha de originación a partir del 1 de enero del 2000 conforme al inciso B) del númeral I anterior
Valor de la vivienda = (INPCmes de calificación/INPC mes originación)* valor de la vivienda en la originación
En todo caso, el valor de la vivienda al momento de la originación podrá actualizarse mediante un avaluo formal.
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La Comisión podrá ordenar a las Instituciones que disminuyan en un 10 por ciento el valor de la vivienda obtenido conforme a los numerales I y II anteriores, cuando
se detecte un incumplimiento a lo señalado en los artículos 22, último párrafo, 31,fracción IX y 250 segundo párrafo, así como el anexo 14 o a los lineamientos
aplicables del Anexo 3 todos ellos de estas disposiciones, en una muestra estadística representativa de créditos cuyas garantías hayan sido valuadas por una misma
unidad de valuación. La citada disminución se aplicará a la totalidad de los créditos valuados por la unidad de que se trate. En tal supuesto, la Institución podrá
someter a autorización de la Comisión un plan de regularización que tenga por objeto reestablecer el cumplimiento a la normativa contenida en las presentes
disposiciones.
El factor de afectación al valor de la vivienda podrá ser disminuido hasta en 5 puntos porcentuales por trimestre y hasta llegar a cero, de acuerdo a los avances
reconocidos por la Comisión respecto al programa de regularización autorizado.
Saldo del Crédito
Si Al saldo insoluto a la fecha de la calificación, el cual representa el monto de crédito efectivamente otorgado al acreditado, ajustado por los intereses
devengados, menos los pagos al seguro que en su caso se hubiera financiado, los cobros de principal e intereses, así como por las quitas, condonaciones,
bonificaciones y descuentos que en su caso se hayan otorgado.
En todo caso, el monto sujeto a la calificación no deberá incluir los intereses devengados no cobrados, reconocidos en cuentas de orden dentro del balance, de
créditos que estén en cartera vencida.
Días de Atraso Número de días naturales a la fecha de la calificación, durante los cuales el acreditado no haya liquidado en su totalidad el Monto Exigible en
los términos pactados originalmente.
Denominación del Crédito (MON) Esta variable tomará el valor de uno cando el crédito a la vivienda este denominado en unidades de inversión UDIS, salarios
mínimos o una moneda distinta a pesos mexicanos y cero en cuando este denominado en pesos.
Integración de Expediente Esta variable tomará el valor de uno si existio participación de la parte vendedora del inmueble en la obtención del comprobante de
ingreso o en la contratación del avalúo y cero en cualquier otro caso.
El monto exigible, el pago realizado, el valor de la vivienda, así como el saldo del crédito deberán ser expresados en moneda nacional con dos decimales.
CIBanco constituye reservas preventivas para cada uno de los créditos de la cartera, cuyo monto será igual al producto de la probabilidad de Incumplimiento, la
Severidad de la Pérdida y la Exposición al Incumplimiento correspondientes.
En donde:
Ri =Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito
PIi =Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito
SPi=Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito
Ei=Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito
El monto de las reservas a constituir será igual a la suma de las reservas de cada crédito.
La Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito de la cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda se obtendrá conforme a lo siguiente:
Para todos los créditos, cuando 〖ATR〗_(i )>=4, entonces:
PI=100%
Para créditos distintos a los señalados, cuando ATR<4:
□(〖PI〗_(i=) 1/e^(-(-1.8708+.6180〖ATR〗_i^M+.4793MAX〖ATR〗_i-3.8131%VPAGOi+1.6322CLTVi+.3324INTEXPi+.2593MONi)) )
En donde:
PI=Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo
〖ATR〗_i^M= Número de atrasos observados a la fecha del cálculo de las reservas, el cual se obtiene con la aplicación de la siguiente formulaNúmero de atrasos
mensuales= (Días de atraso/30.4)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Cuando este número resulte no entero, tomará el valor del entero inmediato superior
MAXATRi= Máximo número de atrasos (ATRi) presentados en los últimos 4 períodos de facturación mensual a la fecha de cálculo.
%VPAGOi=Promedio del Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto el Monto E xigible, en los últimos 7 periodos de facturación mensuales a
la fecha de cálculo. En caso de que el crédito haya sido otorgado en un lapso menor a 7 periodos de facturación mensuales contados a partir de la fecha de cálculo
de las reservas, el porcentaje de aquellos periodos de facturación mensuales faltantes para completar las 7 observaciones será de 100% para fines de cálculo de
este promedio, de tal forma que la variable %VPAGO siempre se obtendrá con el promedio de 7 porcentajes mensuales.
%CLTVi= Es la razón en términos porcentuales del saldo del i-ésimo crédito (Si) respecto al valor de la vivienda que lo garantiza Vi.
%CLTV=(Si/Vi)*100
Tratándose de créditos destinados a la remodelación o mejoramiento de la vivienda que cuenten con la garantía de la subcuenta de vivienda, la PIi se
obtendrá conforme lo siguiente:
□(〖PI〗_(i=) 1/〖1+e〗^(-(-.5753+.6180〖ATR〗_i^M+.7923〖VECES〗_i^M-4.1891〖%PAGO〗_i^M)) )
En donde:
〖ART〗_i^M=Número de atrasos observados a la fecha de cálculo de las reservas
〖VECES〗_i^M= Número de veces que el acréditado paga el importe original del crédito. Este número será el cociente que resulte de dividir la suma de todos los
pagos programados al momento de su originación, entre el importe original del crédito.
〖%PAGO〗_i^M=Promedio del porcentaje que representa el pago realizado con respecto al monto exigible en los cuatro últimos períodos de facturación mensual a
la fecha de cálculo. El promedio se debe obtener después de haber cálculado el porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto Exigible para cada uno de
los 4 períodos de facturación mensual a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido menos de 4
Períodos de Facturación mensual, el porcentaje de aquellos periodos de facturación mensual faltantes para completar cuatro será de 100 por ciento para fines de
cálculo de este promedio, de tal forma que la variable 〖%PAGO〗_i^M siempre se obtendrá con el promedio de 4 porcentajes mensuales.
Cuando no exista información para realizar el cálculo de las reservas preventivas del periodo de calificación de que se trate, debido a la frecuencia
contraactualmente pactada con la que el Organismo de Fomento para la Vivienda lleve a cabo la recaudación de los pagos del acreditado final, se podrá utilizar las
cifras más recientes con que cuenten siempre y cuando dicha información no exceda 4 meses de antigüedad. En todo caso, las variables deberán volver a
calcularse cuando la información faltante sea generada.
Severidad de la Pérdida de los créditos de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda se obtendrá en función de la Tasa de Recuperación del crédito (TR),
apliando lo siguiente:
I. Para los créditos con excepción de los señalado en la fración III siguiente, si ATRi>=48, entonces:
SPi=100%
II.Para créditos distintos a los señalados en la fracción III siguiente, si ATRi<48, entonces:
SPi=Max[(1-TRi)*(0.8),10%]
En donde:
〖TR〗_i=(1/〖CLTV〗_i *a)+(〖RA〗_i*b)
〖RA〗_i=(〖SUBCV〗_i+〖SDES〗_i)/S_i
En donde:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
〖RA〗_i= Recuperación Adicional
〖SUBCV〗_i=Es el monto de la subcuenta de vivienda de las cuentas individuales de los sistemas de ahorro para el retiro, al momento de la calificación del crédito,
cuando funja como garantía otorgada por un organismo de fomento para la vivienda, el cual corresponderá al último valor conocido por la Institución a la fecha de
cálculo de las reservas.
〖SDES〗_i=Es el monto de mensualidades consecutivas cubiertas por un Seguro de Desempleo.
Por su parte, los factores a y b de TR, tomarán diferentes valores en función de si los créditos cuentan o no con un fideicomiso de garantía, o bien, si tienen
celebrado o no, un convenio Judícial respecto del crédito; considerando así mismo, la entidad federativa a la que pertenezcan los tribunales a los que se hayan
sometido las partes para efectos de la interpretación y cumplimiento del contrato de crédito. De manerta adicional, en caso de que las Instituciones sean
beneficiarias de un Esquema de Cobertura de Primeras Pérdidas para créditos pertenecientes a la Cartera Crediticia Hipotecaria, tomarán en consideración el factor
c, en términos de los señalado en el inciso b) de la fracción II del Artículo 102 de las presentes disposiciones. Las entidades federativas se clasificarán en las
regiones A,B, y C de conformidad con el Anexo 16 de las presentes disposiciones. De acuerdo con los criterios señalados, los valores de a,b y c se determinarán de
conformidad con la tabla siguiente:
Con Convenio judicial o Fideicomiso de garantía Sin Convenio judicial o Fideicomiso de garantía
Región A Región B Región C Región A Región B Región C
a= 0.5697 0.4524 0.3593 0.4667 0.3706 0.2943
b= 0.7746 0.6533 0.551 0.7114 0.6 0.506
c= 0.9304 0.8868 0.8451 0.9083 0.8657 0.8251
III.Tratándose de créditos destinados a la remodelación o mejoramiento de la vivienda que cuenten con la garantía de la subcuenta de vivienda se estará a lo
siguiente:
Si ATRi>=10, la SPi=100%
Si ATRi<10 se le asignará una SPi=10%
Lo anterior será aplicable, siempre que se actualicen los siguientes supuestos:
Los recursos depositados en la subcuenta de vivienda estén disponibles sin restricción legal alguna, en caso del incumplimiento del acreditado.
Ninguna persona podrá disponer de los recursos de la subcuenta mientras subsista la obligación crediticia; y
El monto en la subcuenta de vivienda deberá cubrir el 100% del crédito.
La Exposición al Incumplimiento (EI) de cada crédito de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda será igual al saldo del crédito (S_i).
Cálculo de Reservas de la Cartera Comercial
Para establecer la Probabilidad de Incumplimiento, es decir, la posibilidad de ocurrencia del evento que el acreditado no cumpla con sus obligaciones contractuales
utilizamos un modelo basado en una regresión logística.
Este método permite determinar los factores de mayor influencia en el comportamiento de pago de los clientes y permite distinguir los clientes no morosos (aquellos
que cumplen con sus obligaciones) de los clientes morosos (que las incumplen o se retrasan en su cumplimiento).
Se considera un cliente moroso a cualquier deudor con tres o más pagos vencidos.
CI Banco estima la Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito (PIi), utilizando la fórmula siguiente:
Para efectos de lo anterior:
I. El puntaje crediticio total de cada acreditado se obtendrá aplicando la expresión siguiente:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
En donde:
Puntaje crediticio cuantitativoi = Es el puntaje obtenido para el i-ésimo acreditado al evaluar los factores de riesgo establecidos en la fracción I de los Anexos 20,
21 ó 22.
Puntaje crediticio cualitativoi = Es el puntaje que se obtenga para el i-ésimo acreditado al evaluar los factores de riesgo establecidos en la fracción II de los
Anexos 20 ó 22.
Es el peso relativo del puntaje crediticio cuantitativo, determinado conforme a lo establecido en:
1. La fracción III de los Anexos 18, 20 ó 22, según corresponda.
2. 100 por ciento, tratándose de personas morales y físicas con actividad empresarial con Ingresos Netos o Ventas Netas anuales menores al equivalente
en moneda nacional a 14 millones de UDIs
En el caso de la cartera de CIBanco ocupamos los anexos 20,21 y 22 (Circular Única de Bancos “CUB”) para la calificación.
El anexo 20 (CUB) nos permite tener un puntaje crediticio para todos los créditos otorgados cargo de entidades financieras. Para evaluar el presente anexo se toman
los más recientes estados financieros, los cuales incluyen:
Ingresos Financieros
Otros Ingresos Operativos
Gastos por Ingresos
Margen financiero
Reservas a Resultados
Gastos Operativos
Depreciación y Amortización
Resultados Netos Anteriores
Disponibilidades
Inversiones en Valores
Cartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera Total
Reserva en Balance
Operaciones de Valuación de Derivados
Activos Corto Plazo
Activos Largo Plazo
Activo Total
Activo Productivo
Pasivo Corto Plazo
Pasivo Largo Plazo
Pasivo Total
Capital Contable Anterior
Capital Contable Actual
Capital Contable Promedio
Capital Contable Neto
Valor de la udi en el período a evaluar (proporcionado por crédito)
Se toma el activo total y se divide entre el valor de la udi para determinar la clasificación de las entidades como pequeñas, medianas o grandes.
Clasificación Entidades Criterio Factor Peso
Pequeñas Activo < 600 millones de udis α
1-α
100%
0%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Medianas Activo>600 y <2,500 millones de udis α
1-α
75%
25%
Grandes Activo> 2,500 millones de udis α
1-α
65%
35%
Previamente se separan las instituciones otorgantes de crédito de las que no son otorgantes de crédito para determinar las variables a considerar para calcular el
puntaje crediticio total. Se determina el puntaje descrito en el anexo 20 (CUB) para cada una de las siguientes variables:
Días de mora promedio con instituciones financieras (Califica, Buro de Crédito)
Porcentaje de pago en tiempo con instituciones financieras bancarias (Califica, Buro de Crédito)
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias (Califica, Buro de Crédito)
Regulación bancaria (clave proporcionada por crédito)
((Pasivos a Corto Plazo + Pasivo a Largo Plazo)/Cartera Total )*100 (Edos. Fin.)
ROE=Resultados Netos Anteriores/Capital Contable Promedio (Edos. Fin.)
ICAP= Activo Total/ Capital Contable Actual (Edos. Fin.)
Gastos Operativos/(Ingresos Financieros + Otros Ingresos Operativos) (Edos. Fin.)
Cartera Vencida/(Capital Contable Actual + Reservas a Balance) (Edos. Fin.)
(Margen Financiero-Resultado de las Reservas)/(Cartera Vigente + Operaciones de Valuación de Derivados + Inversión en Valores + Disponibilidades)
(Edos. Fin.)
Emisión de títulos de deuda (Datos Personas Morales)
Total pagos a Infonavit (Datos Personas Morales)
Días de atraso a Infonavit (Datos Personas Morales)
Solvencia: Gastos Operativos /Activo Total (Edos. Fin.)
Liquidez: Activo Corto Plazo/ Pasivo Corto Plazo (Edos. Fin.)
Eficiencia: Gastos Operativos/ (Ingresos Financieros + Otros Ingresos Financieros) (Edos. Fin.)
Diversificación Líneas de Negocio (Datos Personas Morales)
Diversificación Fuentes de Financiamiento (Datos Personas Morales)
Concentración de Activos (Datos Personas Morales)
Independencia del Consejo (Datos Personas Morales)
Concentración de la tenencia accionaria (Datos Personas Morales)
Calidad del Gobierno Corporativo (Datos Personas Morales)
Años de Experiencia del Consejo (Datos Personas Morales)
Existencia de Políticas y Procedimientos (Datos Personas Morales)
Estados Financieros Auditados (Datos Personas Morales)
Para determinar el puntaje crediticio total se aplica la siguiente expresión:
El anexo 21 (CUB) está dirigido a personas morales y físicas con actividad empresarial con ingresos netos o ventas netas anuales menores a 14 millones de udis.
Para estimar primero debo tomar los ingresos de sus estados financieros y dividir entre el valor de la udi en el momento de la calificación. Para identificar los créditos
con ingresos menores a 14 millones de udis. Posteriormente dividir con la variable B12_Clean de monitor si tiene atrasos con otros otorgantes tendrá un valor 0 en
esta variable ó 1 en caso de no tener atrasos, también se valida que no tenga atrasos con CI Banco en el reporte Cartera Total. Posteriormente se asignan puntajes
a las variables del reporte Califica (Buro de Crédito):
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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Antigüedad en sociedad de información crediticia
Presencia de quitas, castigos o reestructuras con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias en los últimos 12 meses.
Porcentaje de pagos a entidades comerciales con 60 o más días de atraso en los últimos 12 meses
Cuentas o créditos abiertos con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses
Monto máximo de crédito otorgado por instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.
Meses desde el último crédito abierto en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con 60 o más días de atraso en los últimos 24 meses
Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con un máximo de 29 días de atraso en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con 90 o más días de atraso en los últimos 12 meses
Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias los últimos 12 meses
Número de pagos en tiempo que la empresa realizó a instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.
Aportaciones al Infonavit
Días de atraso Infonavit en el último bimestre
Tasa de retención laboral (Sin Información)
Indicador de Persona Moral o Fideicomiso
Proceso de Originación y administración de crédito estadísticamente diferenciados (tomamos a partir de mayo el rango medio para créditos con y sin
atraso.
El α=100% para todos los créditos y por ende no tiene puntaje crediticio cualitativo.
Para el anexo 22 (CUB) se determina el puntaje crediticio para los créditos de personas morales con ingresos superiores o iguales a 14 millones de udis.
Al puntaje crediticio cuantitativo de este anexo se le agregarán 90 puntos adicionales:
Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.
Número de instituciones reportadas en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias en los últimos 12 meses.
Total de pagos a Infonavit
Días atraso Infonavit en el último bimestre
Tasa de retención laboral
Rotación de activos = Ingresos/Activo Total
Rotación de capital de trabajo= Ingreso/(Activo Circulante – Pasivo Circulante)
Rendimiento sobre Capital= Utilidad Neta/ Capital Contable
Estabilidad Económica
Intensidad y Características de la competencia
Proveedores
Clientes
Estados Financieros
Número de agencias calificadoras
Independencia del consejo
Estructura Organizacional
Composición accionaria
Liquidez Operativa= Activo Circulante/Pasivo Circulante
UAFIR= Utilidad Operativa /Gastos Financieros
Clasificación Entidades Criterio Factor Peso
Pequeñas Activo <= 14 millones de udis α
1-α
100%
0%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Medianas Activo>14 y <54 millones de udis α
1-α
75%
25%
Grandes Activo> 216 millones de udis α
1-α
65%
35%
Exposición al Incumplimiento (EI)
La Exposición al Incumplimiento de cada crédito (EI) se determinará considerando lo siguiente:
〖EI〗_i=S_i
S_i : Al saldo insoluto del i-ésimo crédito a la fecha de la evaluación, el cual representa el monto de crédito efectivamente otorgado al acreditado, ajustado por los
intereses devengados, menos los pagos de principal e intereses, así como las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que se hubieren otorgado.
Para determinar el mismo el área de Crédito envía un archivo nombrado cartera total en el cual se detalla la cartera total de cada crédito comercial.
Las pérdidas esperadas de la Cartera Comercial a cargo de sociedades financieras de objeto múltiple respecto de las cuales CIBanco tenga el 99% del capital
social, como es el caso de Finanmadrid se determina multiplicando la exposición al incumplimiento por 0.5%.
Severidad de la Pérdida (SP)
La Severidad de la Pérdida (SPi) será de 45% para los créditos de la Cartera Crediticia Comercial que carezcan de cobertura de garantías reales, personales o
derivados de crédito
Las garantías reales admisibles podrán ser financieras y no financieras. Asimismo, únicamente se reconocerán las garantías reales que cumplan con los requisitos
establecidos en las fracciones (Anexo 20 CUB), sujetándose a lo siguiente:
I. Tratándose de garantías reales financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*),
utilizando el método integral para reconocer la cobertura del riesgo de crédito , el cual proporciona un importe ajustado de la operación (EIi*), ajustando los valores
tanto de la exposición como de la propia garantía real financiera. Para obtener la SP* y el EIi (Anexo 21 CUB).
II. Tratándose de garantías reales no financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada (SPi**), con base en dos niveles del coeficiente
CiGR (C* y C**); así como por el tipo de garantía real no financiera de que se trate, de conformidad con el procedimiento establecido en para obtener la Severidad
de la Pérdida efectiva.
La Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*) aplicable a una Posición Preferente cubierta con la citada garantía real corresponderá a:
〖SP〗_i^*=〖SP〗_i*((〖EI〗_i^*)/〖EI〗_i )
Una vez que se cuente con suficiente información de la cartera de créditos, la cual incluya la base de las pérdidas históricas con la probabilidad de resolución
favorables, el factor de riesgo, la exposición, el valor de las garantías, las recuperaciones, los costos de cobranza legales y los costos de adjudicación, CIBanco
establecerá un modelo propio para calcular la severidad de la pérdida.
Las garantías reales (Artículo 117 Garantías Reales – CUB) admisibles podrán ser financieras y no financieras. Asimismo, únicamente se reconocerán las garantías
reales que cumplan con los requisitos establecidos sujetándose a lo siguiente:
I. Tratándose de garantías reales financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*),
utilizando el método integral para reconocer la cobertura del riesgo de crédito que se establece (10) el cual proporciona un importe ajustado de la operación (EIi*),
ajustando los valores tanto de la exposición como de la propia garantía real financiera. Para obtener la SP* y el EIi*, se aplica la fórmula y las definiciones
establecidas en los Artículos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de la CUB.
II. Tratándose de garantías reales no financieras, CI Banco obtiene la Severidad de la Pérdida ajustada (SPi**), con base en dos niveles del coeficiente CiGR (C*
y C**); así como por el tipo de garantía real no financiera de que se trate, de conformidad con el procedimiento (Artículo 2 Bis 76 Severidad de la Pérdida Efectiva)
para obtener la Severidad de la Pérdida efectiva.
CI Banco (Artículo 2 Bis 74) para obtener sus requerimientos de capital utilicen la Metodología Interna con un enfoque básico o bien, que para calificar su cartera
crediticia empleen la metodología general o una Metodología Interna con un enfoque básico, podrán ajustar el valor de la Severidad de la Pérdida de sus Posiciones
Preferentes considerando las garantías reales financieras que cumplan con lo establecido en el (Las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24
Garantías) y en el Artículo 2 Bis 33 de la CUB. El ajuste a la Severidad de la Pérdida podrá realizarse para cualquiera de los enfoques de Metodologías Internas,
cuando las garantías reales elegibles cumplan los requisitos establecidos en el citado (Las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías).
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Las garantías que se utilicen en el Método Estándar y que cumplan con lo establecido en el inciso a) de las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24
Garantías y en el Artículo 2 Bis 33 de la CUB, deberán reconocerse como cobertura del riesgo de crédito.
La Metodología Interna con enfoque básico no podrá utilizar el método simple de cobertura de riesgo de crédito, por lo que deberá emplear el método integral
establecido en los Artículos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de la CUB.
La Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*) aplicable a una Posición Preferente cubierta con la citada garantía real corresponderá a:
〖SP〗_i^*=〖SP〗_i*((〖EI〗_i^*)/〖EI〗_i )
Adicional a esta información requerimos información de estados financieros proporcionada por el área de Administración y Finanzas la cual es:
Ventas anuales
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Utilidad Neta
Activo Total
Activo Circulante
Pasivo Total
Pasivo Circulante
Las Instituciones deberán revelar en el caso de portafolios sujetos al Método Estándar:
Se aplica a la Cartera Consumo y a la Cartera Comercial.
iii.i. Comercial desglosando en: empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs; empresas con ventas o ingresos netos anuales
iguales o mayores a 14 millones de UDIs; entidades federativas y municipios; proyectos con fuente de pago propia; e instituciones financieras;
Para determinar las reservas CI Banco utiliza la metodología descrita en la CUB para los créditos comerciales.
Las reservas para entidades financieras son:
Las reservas para las instituciones con ventas mayores a 14 millones de udis son:
La reserva para las instituciones con ventas menores a 14 millones de udis son:
iii. Consumo, desglosando en tarjeta de crédito y exposiciones revolventes.
La cartera de CI Banco cuenta con créditos revolventes de consumo.
La cartera de CI Banco cuenta con créditos no revolventes de consumo.
La cartera de CI Banco de Vivienda.
2. La distribución geográfica de las exposiciones desglosadas en las principales entidades federativas y principales exposiciones;
Para los créditos de Instituciones Financieras:
Para créditos con ventas menores a 14 millones de udis son:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Para créditos con ventas mayores a 14 millones de udis son:
Para créditos al consumo revolvente:
Para créditos al consumo no revolvente:
Para créditos de vivienda:
3. La distribución de las exposiciones por sector económico o por tipo de contraparte, desglosada por los mayores tipos de exposiciones;
Incluye cartas de crédito
4. El desglose de la cartera por plazo remanente de vencimiento por principales tipos de posiciones crediticias;
El plazo remanente de la cartera consumo es:
El plazo remanente de la cartera comercial es:
El plazo remanente de la cartera vivienda es:
i. Los créditos separando entre vigentes, emproblemados y vencidos, así como el tiempo que los créditos permanecen como vencidos;
CI Banco cuenta con créditos emproblemados los cuales se encuentran en cartera vencida de la cartera consumo y vivienda.
Cartera vencida Consumo
Cartera Comercial
Cartera vencida vivienda
La Cartera Comercial se divide en:
La Cartera Consumo revolvente se divide en:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
La Cartera Consumo no revolvente se divide en:
La Cartera de Vivienda se divide en:
Variación en las reservas para riesgos crediticios y créditos castigados durante el periodo.
Cartera Consumo
Cartera Comercial
Cartera Vivienda
Durante este período de calificación de la cartera las pérdidas.
Para la cartera Consumo: No se presentaron pérdidas en este período
Para la cartera Comercial: No se presentaron pérdidas en este periodo
Para la cartera Infonavit: No se presentaron pérdidas en este periodo
Técnicas de Mitigación de Riesgo de Crédito
Tipos de Garantías
De acuerdo con el manual de Finanmadrid se aceptan las garantías del tipo de bienes muebles y basándose en el anexo 24 de la circular. En donde se estipula que
para este tipo de garantías tienen que estar inscritas en el Registro Único de Garantías Mobiliarias al que se refiere el código de comercio incluyendo aquellos
bienes otorgados en arrendamiento (no debe de tener opción a compra). Además negocia que la garantía deberá considerarse en un monto que no exceda el valor
razonable corriente.
Toda garantía otorgada deberá contar con una póliza de seguro contra todo riesgo, y deberá cubrir el 100% del valor destructible del bien, la cual deberá estar
vigente durante la vida del crédito.
La vigencia de las garantías permanecerá hasta el finiquito del crédito y sus accesorios. Además tratándose de créditos otorgados a personas físicas, se deberá
contar con póliza de seguro de vida con endoso preferente a favor del Banco y por un monto que cubra, como mínimo, el importe del crédito.
VI Comparación de las pérdidas estimadas por las Instituciones frente a los resultados efectivos durante el periodo de aplicación de la Metodología.
Información cuantitativa
Valor en riesgo de crédito, liquidez y mercado al 31 de marzo de 2016.
Portafolio Valor a Mercado VaR Mercado 95% VaR Liquidez 95% Pérdida Esperada VaR Crédito 99%
Global 4,095,320,495 (1,326,905) (4,196,042) (3,546,464) (60,860,399)
Mesa de Derivados 71,656,078 (1,107,225) (3,501,354) (1,551,397) (23,863,673)
Mesa de Dinero 383,352,258 (499,468) (1,579,455) (36,417) (95,653)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Tesorería 3,641,174,505 (272,974) (863,221) (1,958,649) (36,901,073)
Mesa de Cambios 862,345.79 (818,925) (2,589,670)
* Pesos mexicanos
Estadística descriptiva del riesgo de crédito, incluyendo, entre otros, los niveles de riesgo y las pérdidas esperadas a marzo de 2016.
Posición Total Capital Pérdida Esperada VaR Crédito 99%
Crédito 7,680,891,883 (53,099,011) (160,719,385)
Contraparte 4,462,612,403 (3,097,198) (15,351,622)
* Pesos mexicanos
Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente Enero 16 – Marzo 16.
Portafolio Cartera / Valor de Mercado VaR Mercado 95% VaRM % del Capital Neto VaR Liquidez 95% Pérdida Esperada VaR Crédito
99%
Crédito 7,475,233,283 0 0% 0 (49,397,578) (139,647,170)
Contraparte 2,699,419,712 (2,686,250) 0.21% (8,494,667) (4,067,032) (69,853,096)
* Pesos mexicanos
** Capital Neto al cierre de febrero de 2016 $1,283.7 millones de pesos
Exposición al Riesgo Operacional**
Promedio de Pérdidas Operacionales (últimos 12 meses) Promedio Capital Básico Eventos de Pérdida como % del Capital Básico
Trimestre anterior
9,937,999 1,264,962,546 0.79% 1.47%
** Información del primer trimestre de 2016.
Tipo de Riesgo Descripción Consecuencias y perdidas
Tecnológico No hubo incidentes respecto del riesgo tecnológico que impacten económicamente al Banco. No hubo pérdidas en el trimestre que
tengan un impacto en el Banco
Legal No existen litigios, ni procedimientos administrativos en contra del Banco que impacten económicamente a la Institución. No existen pérdidas que
tengan un impacto en el Banco.
Requerimientos de Capital por Riesgo de Mercado (Enero 2016)
Requerimientos de Capital por Riesgo de Crédito (Enero 2016).
Requerimientos de Capital por Riesgo Operacional (Enero 2016)
* El cálculo del requerimiento de capital por exposición al Riesgo Operacional se realiza con base en el Método del Indicador Básico.
Gestión
Al cierre del mes de Enero del 2016, el Índice de Capitalización derivado de los riesgos de mercado, crédito y operacional es de 13.31; mientras que para el trimestre
anterior, dicho índice se encontraba en 12.66.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
En CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple estamos conscientes de la responsabilidad que significa el contar
con la confianza de nuestra clientela. Por ello, nuestros procesos de gestión del personal dan la más alta
importancia a la aplicación de las mejores prácticas del Mercado en materia de selección, capacitación y
compensación del mismo.
Adicionalmente, observamos con todo cuidado la normatividad legal que al respecto se encuentra vigente, en
especial la relacionada con la remuneración de nuestros ejecutivos que proporcionan servicio directo a la clientela.
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En este sentido hemos diseñado un sistema de remuneraciones que se apega estrictamente a lo dispuesto por la
autoridad, destacando particularmente el cuidado en el pago al personal cuyas funciones implican algún nivel de
riesgo en el manejo de los recursos de la clientela, riesgo estrictamente natural e inherente a la operación de toda
institución financiera
El Sistema de Control Interno es el marco general de referencia para asegurar que la operación cotidiana, se
realice de forma ordenada, sistemática y transparente, en apego a las disposiciones regulatorias correspondientes
y a la normatividad interna, con objeto de alcanzar la eficiencia operativa, el cumplimiento de la ley y transmitir
confianza al público, clientes y accionistas.
El contar con un adecuado Sistema de Control Interno permite que la operación de CIBanco, S.A., Institución de
Banca Múltiple se ejecute bajo condiciones controladas a través de la administración y medición del riesgo.
El control interno contribuye a:
La Prevención y detección de fraudes (internos), errores u omisiones negligentes y/o dolosas.
La Precisión e integridad en los registros contables de las operaciones realizadas por el banco.
La Preparación oportuna y confiable de información financiera, administrativa, operativa y jurídica.
La Guarda y custodia de los activos del banco.
El Cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables.
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El uso adecuado de los recursos humanos y materiales del banco para evitar su mal uso, subutilización o dispendio.
Los controles se clasifican en ocho tipos:
Segregación. Evita que una persona o grupo reducido de personas sean responsables de todo un proceso, así como también, evitar el riesgo de complicidad. Incluye el control de la limitación para el acceso que tienen diferentes empleados a los registros, los sistemas y los activos.
Autorización. Verifica y aprueba de manera formal una actividad, transacción, documento o instrumento para poder continuar con el siguiente paso. El doble control (por ejemplo, preparación de una solicitud y revisión de la misma por otro empleado o funcionario) es la base de la metodología de control del banco.
Captura. Asegura que los datos son capturados e ingresados en el sistema de manera correcta y oportuna preservando de esta manera su integridad.
Precisión. Asegura que lo que se intenta hacer sea en efecto lo que se quiere hacer.
Conciliación. Verifica a posteriori, que la información y los datos contenidos son los correctos al comparar contra fuentes alternas y/o externas.
Mantenimiento. Tipo de control que se hace sobre los registros y las bases de datos para asegurar que se reclasifican o depuran los datos a fin de evitar modificaciones, duplicidades, o cualquier otro tipo de imprecisiones.
Supervisión. Proceso que comprueba que se mantiene el adecuado funcionamiento del sistema de control interno, a lo largo del tiempo.
Actividades de Control. Son las políticas y los procedimientos que ayudan a asegurar las medidas
necesarias para controlar los riesgos relacionados con la consecución de los objetivos de CI Banco.
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Consejo de Administración:
Aprueba los objetivos del Sistema de Control Interno y los lineamientos para su implementación, dentro
de los cuales se incluyen:
• Políticas y controles que aseguren, regulen y promuevan el adecuado empleo y aprovechamiento
de los recursos humanos, tecnológicos y materiales necesarios para la operación.
• Implementación de políticas y controles necesarios que garanticen la disponibilidad,
confidencialidad y continuidad, En la contratación de servicios con proveedores y corresponsales.
• Políticas y procedimientos de control que garanticen la seguridad, integridad, confidencialidad y
continuidad en la celebración de las operaciones y prestación de servicios con el público, mediante
sistemas automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones.
• Aprobación del Código de Ética y Conducta del Banco, así como su divulgación y aplicación en
coordinación con la Dirección General.
Comité de Auditoría:
Propone para aprobación del Consejo, el Sistema de Control Interno que CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple requiere para su adecuado funcionamiento, así como sus actualizaciones.
Supervisa que la información financiera y contable se formule de conformidad con las disposiciones y normas de información financiera que le sean aplicables.
Vigila la independencia del área de Auditoría Interna respecto de las demás unidades de negocio y administrativas.
Revisa con apoyo de auditoría interna y externa la aplicación del Sistema de Control Interno, evaluando su eficiencia y efectividad.
Informa en su caso, al Consejo de las irregularidades importantes detectadas con motivo del ejercicio de sus funciones y de las acciones correctivas adoptadas o propone las que deban aplicarse.
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Dirección General:
Es responsable de la debida implementación del Sistema de Control Interno, debiendo procurar que su funcionamiento sea acorde con las estrategias y fines de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada.
Propone al Comité de Auditoría y posterior presentación al Consejo, la actualización de los objetivos y lineamientos del Sistema de Control Interno y el Código de Ética y Conducta de la Institución.
Identifica y evalúa los factores internos y externos que puedan afectar la consecución de las estrategias y fines que la Institución haya establecido.
Prevé las medidas que se estimen necesarias para que las transacciones u operaciones de la Institución y el Sistema de Control Interno, sean congruentes entre sí.
Cumple con las medidas correctivas y preventivas determinadas por el Consejo o el Comité de Auditoría, relacionadas con las deficiencias o desviaciones del Sistema de Control Interno.
Dicta las medidas necesarias para que en el manejo de la información relativa a los clientes, se observe lo relativo al secreto bancario y fiduciario
Dirección de Contraloría:
Desempeña cotidiana y permanentemente actividades relacionadas con el diseño, establecimiento y actualización
de medidas y controles que:
Propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa aplicable a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple en la realización de sus operaciones.
Permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los manuales y en apego a las disposiciones aplicables.
Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las políticas de seguridad, así como la elaboración de información completa, correcta, precisa, íntegra, confiable y oportuna, incluyendo la que debe presentarse a las autoridades competentes.
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Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y contables sean adecuados.
Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada en los sistemas informáticos y de telecomunicaciones, así como la aplicación de las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada en materia de seguridad informática.
Dirección de Auditoría:
Revisa que los mecanismos de control implementados, conlleven la adecuada protección de los activos.
Verifica que los sistemas informáticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos para preservar la integridad, confidencialidad y disponibilidad de la información, que eviten su alteración y cumplan con los objetivos para los cuales fueron implementados o diseñados.
Se cerciora de la calidad, suficiencia y oportunidad de la información financiera, así como que sea confiable para la adecuada toma de decisiones, y tal información se proporcione en forma correcta y oportuna a las autoridades competentes.
Revisa con base en su plan de trabajo, el cumplimiento de los procesos y controles establecidos en las diferentes áreas.
Evalúa la eficacia de los procedimientos de control interno para prevenir y detectar actos u operaciones con recursos, derechos o bienes, que procedan o representen el producto de un probable delito.
Verifica la estructura organizacional autorizada por el Consejo, en relación con la independencia de las distintas funciones que lo requieran, así como la efectiva segregación de funciones y ejercicio de facultades atribuidas a cada unidad de la Institución.
Da seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas en relación con la operación del Banco, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Comité de Auditoría.
Proporciona al Comité de Auditoría con base en su programa de trabajo los informes de su gestión.
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2016
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información
relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe anual, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja
razonablemente su situación.