CIX CAPITAL FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO - FII .Demonstração dos fluxos de caixa ... as decisões

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CIX CAPITAL FUNDO DE INVESTIMENTO

IMOBILIRIO - FII

CNPJ n 26.132.504/0001-59

Administrado pela FRAM CAPITAL DISTRIBUIDORA DE TTULOS E VALORES

MOBILIRIOS S.A.

CNPJ n 13.673.855/0001-25

Demonstraes contbeis Exerccio findo em 31 de dezembro de 2017

e Relatrio do auditor independente

CIX CAPITAL FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIRIO - FII

Contedo

Relatrio do auditor independente sobre as demonstraes contbeis...................................1

Balano patrimonial................................................................................................................5

Demonstrao do resultado.....................................................................................................6

Demonstrao das mutaes do patrimnio lquido...............................................................7

Demonstrao dos fluxos de caixa..........................................................................................8

Notas explicativas da Administrao s demonstraes contbeis.........................................9

YPC Auditun S Auditoria Independente S/S

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RELATRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONTRAES

CONTBEIS

Aos

Cotistas e Administradora do

Cix Capital Fundo de Investimento Imobilirio - FII

So Paulo SP

Opinio

Examinamos as demonstraes contbeis do Cix Capital Fundo de Investimento

Imobilirio - FII (Fundo), administrado pela Fram Capital Distribuidora de Ttulos e

Valores Mobilirios S.A., que compreendem o balano patrimonial em 31 de dezembro de

2017 e as respectivas demonstraes do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e dos

fluxos de caixa para o exerccio findo nessa data, assim como o resumo das principais prticas

contbeis e demais notas explicativas.

Em nossa opinio, as demonstraes contbeis acima referidas apresentam adequadamente,

em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira do Cix Capital Fundo

de Investimento Imobilirio - FII em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas

operaes e os seus fluxos de caixa para o exerccio findo nessa data, de acordo com as

prticas contbeis adotadas no Brasil, aplicveis aos fundos de investimento imobilirio

regidos pela Comisso de Valores Mobilirios (CVM).

Base para opinio

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de

auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, esto descritas na

seo a seguir intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstraes

contbeis. Somos independentes em relao Fundo, de acordo com os princpios ticos

relevantes previstos no Cdigo de tica Profissional do Contador e nas normas profissionais

emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade CFC, e cumprimos com as demais

responsabilidades ticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidncia de

auditoria obtida suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinio.

Principais assuntos de auditoria

Principais assuntos de auditoria so aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os

mais significativos em nossa auditoria do exerccio corrente. Esses assuntos foram tratados

no contexto de nossa auditoria das demonstraes contbeis como um todo e na formao de

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nossa opinio sobre essas demonstraes contbeis e, portanto, no expressamos uma opinio

separada sobre esses assuntos.

Determinao do valor justo das propriedades para investimento

A determinao do valor justo das propriedades para investimento foi considerada como um

principal assunto de auditoria pela representatividade desse ativo em relao ao patrimnio

lquido do Fundo, pela complexidade da metodologia de mensurao utilizada e pelo alto

grau de julgamento na determinao das premissas adotadas na valorizao das propriedades

para investimento, conforme descrito na nota explicativa 5. A avaliao das propriedades

para investimento foi efetuada por uma consultoria independente e especializada, contratada

pelo Administrador do Fundo.

Nossos procedimentos de auditoria incluram, entre outros, a anlise dos referidos laudos de

avaliao, quanto a metodologia e modelo utilizado na mensurao do valor justo das

propriedades para investimento, incluindo a razoabilidade das premissas utilizadas.

Analisamos a objetividade e competncia do avaliador externo contratado pelo

Administrador do Fundo. Tambm analisamos a sensibilidade das premissas adotadas.

Adicionalmente, avaliamos a adequao das divulgaes sobre o assunto includas na nota

explicativa anteriormente mencionada.

Obrigaes por aquisio de imveis

As obrigaes por aquisio de imveis so um passivo relevante em relao ao patrimnio

lquido do Fundo, alm de sua liquidao financeira depender basicamente da remunerao

obtida com as propriedades para investimentos, o que pode afetar de forma relevante a

rentabilidade e liquidez do Fundo.

Nossos procedimentos de auditoria incluram, entre outros, o acompanhamento da liquidao

financeira desse passivo, de acordo com os contratos pactuados.

Adicionalmente, avaliamos a adequao das divulgaes sobre o assunto includas na nota

explicativa anteriormente mencionada.

Outros assuntos

Auditoria do exerccio anterior

As demonstraes contbeis relativas ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2016,

apresentadas para fins de comparao, no foram examinadas por ns ou por outros auditores

independentes.

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Responsabilidades da administrao e da governana pelas demonstraes contbeis

A administrao responsvel pela elaborao e adequada apresentao das demonstraes

contbeis de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil e pelos controles internos

que ela determinou como necessrios para permitir a elaborao de demonstraes contbeis

livres de distoro relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaborao das demonstraes contbeis, a administrao responsvel pela avaliao da

capacidade do Fundo continuar operando, divulgando, quando aplicvel, os assuntos

relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contbil na elaborao

das demonstraes contbeis, a no ser que a administrao pretenda liquidar o Fundo ou

cessar suas operaes, ou no tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento

das operaes.

Os responsveis pela governana do Fundo so aqueles com responsabilidade pela superviso

do processo de elaborao das demonstraes contbeis.

Responsabilidades do auditor independente pela auditoria das demonstraes

contbeis

Nossos objetivos so obter segurana razovel de que as demonstraes contbeis, tomadas

em conjunto, esto livres de distoro relevante, independentemente se causada por fraude

ou erro, e emitir relatrio de auditoria contendo nossa opinio. Segurana razovel um alto

nvel de segurana, mas no uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as

normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distores

relevantes existentes. As distores podem ser decorrentes de fraude ou erro e so

consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro

de uma perspectiva razovel, as decises econmicas dos usurios tomadas com base nas

referidas demonstraes contbeis.

Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais

de auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo

da auditoria. Alm disso:

. Identificamos e avaliamos os riscos de distoro relevante nas demonstraes contbeis,

independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos

procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidncia de

auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinio. O risco de no deteco

de distoro relevante resultante de fraude maior do que o proveniente de erro, j que a

fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificao, omisso

ou representaes falsas intencionais.

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. Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para

planejarmos procedimentos de auditoria apropriados s circunstncias, mas, no, com o

objetivo de expressarmos opinio sobre a eficcia dos controles internos da Fundo.

. Avaliamos a adequao das polticas contbeis utilizadas e a razoabilidade das

estimativas contbeis e respectivas divulgaes feitas pela administrao.

. Conclumos sobre a adequao do uso, pela administrao, da base contbil de

continuidade operacional e, com base nas evidncias de auditoria obtidas, se existe

incerteza relevante em relao a eventos ou condies que possam levantar dvida

significativa em relao capacidade de continuidade operacional da Fundo. Se

concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar ateno em nosso relatrio

de auditoria para as respectivas divulgaes nas demonstraes contbeis ou incluir

modificao em nossa opinio, se as divulgaes forem inadequadas. Nossas c