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QSPInforme Reservado
N 61 Agosto/2006
Como auditar os processos da alta direo
Traduo para o portugus especialmente preparada para os
Associados ao QSP. Este guindance paper foi elaborado pelo Grupo de
Prticas de AuditISO 9001, o qual composto por especialistas do
ISO/TC 176 e do IA
oria F.
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International Organization for Standardization International
Accreditation Forum
Grupo de Prticas de Auditoria ISO 9001
Como auditar os processos da alta direo Reconhecendo que a
auditoria da alta direo uma questo delicada, este documento fornece
diretrizes para essa categoria de auditoria. Os auditores devem
envolver a alta direo na auditoria, isto , convid-los a fazer a
abertura e o fechamento das reunies, deixar tempo suficiente no
plano de auditoria para entrevistar a alta direo, discutir as
constataes da auditoria diretamente com ela, buscar evidncias de
seu comprometimento, etc. importante deixar de focalizar
simplesmente o gerente da qualidade e mudar o foco de ateno para a
alta direo da organizao. O auditor deve considerar as atividades da
alta direo como processos e audit-las a partir dessa premissa.
Estgio de planejamento O auditor deve identificar os processos da
alta direo e:
a) conhecer a organizao e sua estrutura de gesto, analisando
criticamente informaes como grficos da organizao, relatrios anuais,
planos de negcios, perfis da empresa, comunicados (press releases)
e sites;
b) tomar providncias no plano de auditoria para reunir informaes
relevantes sobre o
comprometimento da alta direo, obtidas diretamente e mediante
entrevistas com ela; c) conhecer a cultura da organizao e da alta
direo, a fim de determinar seu impacto
no plano de auditoria, e fazer os devidos ajustes; d) dar um
enfoque profissional na prpria aparncia do auditor, determinando o
cdigo de
vesturio da organizao. e) planejar o tempo da entrevista com a
alta direo, para assegurar convenincia e
pontualidade. No se deve designar auditores com uma limitada
experincia em auditoria para entrevistar a alta direo.
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Conduzindo a auditoria Eis alguns mtodos comuns para avaliar o
comprometimento da alta direo: 1. Entrevistas com a alta direo
O auditor pode, mediante a utilizao de uma terminologia
apropriada para a alta direo, fazer perguntas pertinentes que: a)
busquem obter evidncias da conscientizao e do comprometimento da
alta direo
com relao qualidade e sua pertinncia aos objetivos gerais e ao
sistema de gesto da organizao;
b) estabeleam evidncias de conformidade com os requisitos da ISO
9001 referentes
responsabilidade da direo.
2. Coleta e corroborao de evidncias O auditor ou a equipe de
auditoria devem estar constantemente buscando oportunidades para
corroborar as respostas recebidas da alta direo quando
entrevistada.
Isso inclui: a) a disponibilizao e relevncia de polticas e
objetivos; b) o estabelecimento de relaes entre as polticas e os
objetivos; c) a obteno de evidncias de que essas polticas e
objetivos so eficazes e conhecidos
por toda a organizao; d) a determinao de se as polticas e
objetivos so apropriados para a melhoria
contnua do sistema de gesto da qualidade e para conquistar a
satisfao do cliente; e) a determinao de se a alta direo est
envolvida nas anlises crticas da direo.
Entrevistas e evidncias adicionais podem ser necessrias para
fornecer a corroborao necessria.
A equipe de auditoria deve assegurar que toda evidncia adicional
do comprometimento da alta direo tambm seja coletada. O auditor ou
a equipe de auditoria deve analisar criticamente as evidncias
coletadas, para assegurar a totalidade e exatido das informaes e
para inspirar confiana nas concluses tiradas. Relatrio da auditoria
Os auditores devem preparar os relatrios de auditoria a fim de
torn-los adequados para serem apresentados alta direo das
organizaes. Talvez seja conveniente apresentar um resumo executivo
do relatrio da auditoria, que seja adequado para se fazer uma
apresentao para a alta direo e para as principais partes
interessadas da organizao. O resumo executivo deve destacar as
constataes principais, tanto as positivas como as negativas, e
identificar oportunidades de melhoria.
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O feedback de usurios ser usado pelo Grupo de Prticas de
Auditoria ISO 9001 para determinar se devero ser desenvolvidos
documentos com informaes adicionais ou se devem ser revisados os
documentos atuais.
Comentrios sobre este e outros guidance papers devem ser
enviados em ingls para o seguinte endereo eletrnico:
[email protected].
Os outros guidance papers do Grupo de Prticas de Auditoria ISO
9001 podem ser acessados nos sites: www.iaf.nu e
www.iso.org/tc176/ISO9001AuditingPracticesGroup Declarao de Iseno
de Responsabilidade Este paper no foi submetido ao processo de
endosso por parte da ISO (International Organization for
Standardization Organizao Internacional de Normatizao), do ISO/TC
176 (Technical Committee Comit Tcnico) ou do IAF (International
Accreditation Forum Frum Internacional de Credenciamento). As
informaes aqui contidas esto disponveis para fins educativos e de
comunicao. O Grupo de Prticas de Auditoria ISO 9001 no assume
responsabilidade por erros, omisses ou outras responsabilidades
legais que possam surgir do fornecimento ou do subseqente uso de
tais informaes.
Traduo: Marily Sales dos Reis. Reviso e adaptao: Francesco De
Cicco.
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