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COMPANHIA DE PROCESSAMENTO DE DADOS

DO ESTADO DA BAHIA – PRODEB

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016

(Em reais, excluídos os centavos)

1. CONTEXTO OPERACIONAL

A Companhia de Processamento de Dados do Estado da Bahia – PRODEB –

(Companhia) é uma sociedade por ações, de economia mista, vinculada à Secretaria de

Administração - SAEB, instituída nos termos da Lei n° 3.157 de 01 de outubro de 1973. O

endereço registrado do escritório da Companhia é: Avenida 4, nº 410, Centro

Administrativo da Bahia – CAB, Salvador, Bahia , Brasil, CEP 41745002.

A Companhia tem por objetivo, prover soluções com Tecnologias de Informação e

Comunicação (TI e TIC) para modernizar e aprimorar a gestão governamental e o

relacionamento com a sociedade. Nesse contexto, a Prodeb apresenta no seu portfólio

atual, serviços de processamento de dados, data center, conectividade, desenvolvimento de

sistemas, sites e portais, soluções aplicativas, gerenciamento de projetos, entre outros,

inclusive de assessoramento técnico aos órgãos da administração pública em geral,

contando, hoje, com cerca de 80 clientes entre secretarias, órgãos e instituições dos poderes

Executivo, Legislativo e Judiciário, além de prefeituras.

No último exercício, a Companhia apresentou lucro operacional, apesar de nos exercícios

anteriores, especialmente entre 2015 e 2016, ter apresentado prejuízos operacionais e

capitais de giro negativos. O prejuízo do exercício de 2016, no montante de R$ 19.556.711,

está relacionado com o acréscimo dos custos com pessoal, decorrente de demissões

ocorridas durante o exercício. O prejuízo do exercício de 2015, no montante de R$

8.165.832, está relacionado com a redução do faturamento e o acréscimo dos custos com

pessoal, decorrente de demissões ocorridas durante o exercício. Contudo, em 2017, o lucro

de R$ 7.748.108, decorre, principalmente, de ajustes tributários decorrentes da adesão da

Companhia ao Programa Especial de Recuperação Tributária – PERT, além dos acréscimos

observados no faturamento e equilíbrio nos gastos com pessoal.

A Administração se mantém empenhada em aperfeiçoar todos os processos e controles

internos, assegurando uma gestão atuante e transparente, com vistas a solucionar eventuais

inconsistências remanescentes de exercícios anteriores, através de medidas corretivas,

iniciadas no exercício de 2015, tais como: a otimização do relacionamento com os clientes

e a adequação dos preços, além do gerenciamento eficaz dos gastos, bem como das

aquisições e contratos.

Nesse sentido, a Companhia adotou práticas e planos de melhorias operacionais,

desenvolveu uma nova visão evolutiva de tecnologia dentro de um novo cenário da

administração pública, modelo financeiramente autossustentável inserido no contexto de

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governança definido pelo Sistema de Gestão de Tecnologia e Comunicação do Estado da

Bahia – SGTIC.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E PRINCIPAIS

PRÁTICAS CONTÁBEIS

2.1 Declaração de Conformidade

As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis

adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações e

alterações trazidas pela Lei nº 11.638/2007, normas estabelecidas pela Comissão de

Valores Mobiliários – CVM, bem como pelos Pronunciamentos, Orientações e as

Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.

Essas demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as Normas Brasileiras de

Contabilidade Para Pequenas e Médias Empresas (NBC TG 1000), aprovadas pela

Resolução CFC nº 1.255/2009.

2.2 Base de mensuração

As demonstrações financeiras foram preparadas considerando o custo histórico como base

de valor, ajustado para refletir o valor justo de instrumentos financeiros não derivativos.

2.3 Moeda funcional

A moeda funcional da Companhia é o Real. As demonstrações financeiras estão

apresentadas nesta moeda, excluídos os centavos, exceto quando indicado de outra forma.

2.4 Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações financeiras é necessário utilizar estimativas para

contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. Por conseguinte, os resultados reais

podem apresentar variações em relação às estimativas. Determinadas mensurações

necessitam do julgamento da Administração no processo de registro de estimativas

contábeis. Entre os ativos e passivos significativos que estão sujeitos a essas estimativas e

premissas incluem parte das contas a receber (PECLD), os tributos a recuperar, e provisão

para contingências tributárias, trabalhistas e cíveis. A liquidação das transações envolvendo

essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões

inerentes ao processo de sua determinação.

2.5 Descrição das principais práticas contábeis adotadas pela Companhia

a) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários e aplicações

financeiras de curto prazo, com risco irrelevante de mudança de seu valor de mercado.

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b) Instrumentos financeiros

Instrumentos financeiros não-derivativos incluem aplicações financeiras, contas a receber e

outros recebíveis, caixa e equivalentes de caixa, empréstimos e financiamentos, assim como

contas a pagar e outras dívidas.

Instrumentos financeiros derivativos são aqueles que oscilam em função de mudanças nas

taxas de câmbio, juros, valores mobiliários, índices, dentre outros fatores, como operações

de hedge, operações de opções ou compra e venda de moedas estrangeiras a termo.

Os instrumentos financeiros não-derivativos são classificados inicialmente pelo valor justo

acrescido, para instrumentos que não sejam reconhecidos pelo valor justo através de

resultado, quaisquer custos de transação diretamente atribuíveis. Os instrumentos

financeiros derivativos são classificados ao valor provável de realização na data de

encerramento das demonstrações financeiras.

c) Estoques

Os estoques são demonstrados ao custo médio das compras, inferior ao custo de reposição.

d) Imobilizado

Os bens integrantes do ativo imobilizado estão demonstrados pelo custo de aquisição

corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995 e deduzido da depreciação calculada

sobre o valor de cada bem pelo método linear, às taxas que levam em consideração a vida

útil econômica dos bens, segundo parâmetros estabelecidos pela legislação tributária e

quaisquer perdas acumuladas de redução ao valor recuperável (impairment).

e) Intangível

Os bens integrantes do ativo intangível correspondem aos gastos associados à aquisição de

sistemas e programas de informática, dos quais são esperados benefícios econômicos

futuros com a sua utilização e são amortizados segundo parâmetros estabelecidos pela

legislação tributária e quaisquer perdas acumuladas de redução ao valor recuperável

(impairment).

f) Demais ativos e passivos circulantes e não circulantes

Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os

encargos apurados em base pró-rata dia e as variações monetárias incorridas.

g) Apuração do resultado

O resultado do exercício (receitas, custos e despesas), apurado pelo regime de competência,

inclui o efeito líquido dos rendimentos, encargos e variações monetárias, a índices

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contratuais ou legais, incidentes sobre ativos e passivos, bem como, quando aplicável, os

efeitos de ajustes de ativos para valores de realização.

h) Redução ao valor recuperável (impairment)

Os ativos são revistos para identificar perdas por impairment sempre que eventos ou

alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. A

perda por impairment é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo

ultrapassa o valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em

uso de um ativo.

i) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social do exercício corrente são calculados com base

nas alíquotas de 25%, acrescidas do adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente de

R$ 240.000 para imposto de renda e 9% sobre o lucro tributável para contribuição social

sobre o lucro líquido, e consideram a compensação de prejuízos fiscais e base negativa de

contribuição social, limitada a 30% do lucro real. O imposto de renda e contribuição social

diferidos são calculados com base nas alíquotas de 25% e 9%, respectivamente, sobre as

adições e exclusões ao prejuízo fiscal e base de cálculo negativa para o período.

A despesa com imposto de renda e contribuição social compreende os impostos correntes e

diferidos. O imposto corrente e o imposto diferido são reconhecidos no resultado a menos

que estejam relacionados à combinação de negócios, ou a itens diretamente reconhecidos

no patrimônio líquido ou em outros resultados abrangentes.

j) Ajustes retrospectivos

No exercício de 2017, a Companhia efetuou análises de suas contas e registrou, em

contrapartida na rubrica de “Prejuízos acumulados”, a título de ajustes de exercícios

anteriores, o montante líquido de R$ 603.065, composto pelos seguintes lançamentos:

Efeito por ano (Valores em R$)

Descrição

2017

2016

Outros

Ajustes identificados na revisão tributária (822.932) (822.932) -

Reconciliação entre saldos contábeis e controles financeiros 219.867 95.546 124.321

Total

(603.065)

(727.386)

124.321

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3. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 2017 2016

Caixa Geral 11.768 21.670

Bancos 74.845 35.958

Aplicações Financeiras 1.160.690 1.753.900

1.247.303

1.811.528

Total

As aplicações financeiras foram consideradas como caixa e equivalentes de caixa por serem

de curtíssimo prazo e de alta liquidez.

4. CONTAS A RECEBER DE CLIENTES 2017

2016

SAEB – Secretaria da Administração do Estado da Bahia 6.819.542 2.407.381

SEC – Secretaria da Educação 3.075.423 2.933.254

SESAB – Secretaria de Saúde do Estado da Bahia 1.444.745 831.466

Dep. Est. de Trânsito do Estado da Bahia 814.706 -

SEFAZ – Secretaria da Fazenda do Estado da Bahia 716.528 1.604.033

Sec. do Meio Ambiente do Estado da Bahia 583.771 -

Companhia de Eng. Ambiental e Recursos Hídricos da Bahia – CERB 424.457 308.926

Instituto de Radiodifusão Educativa da Bahia – IRDEB 387.340 461.644

EBAL – Empresa Baiana de Alimentos S.A. 369.190 328.204

SSP – Secretaria da Segurança Pública 261.383 1.146.661

Prefeitura Municipal de Camaçari 183.229 56.481

Secretaria do Turismo do Estado da Bahia 116.070 15.933

Secretaria de Justiça, Dir. Humanos, e Desen. Social - SJDHDS 78.293 284.512

Casa Civil do Governador do Estado da Bahia (CCB) 42.941 58.682

UESB – Universidade Estadual do Sudoeste da Bahia 28.182 65.064

Empresa Baiana de Desenvolvimento Agrícola 17.204 16.349

GABGOV – Gabinete do Governador do Estado da Bahia - 26.418

Cia de Desenvolvimento Urbano do Estado da Bahia - 45.859

Prefeitura Municipal de Salvador - 453.811

Secretaria de Administração Penitenciaria e Ressocialização - SEAP - 218.597

Secretaria de Promoção da Igualdade Racial do Estado da Bahia - 35.034

INEMA – Instituto do Meio Ambiente e Recursos Hídricos - 296.317

Outros 2.740.288 3.901.873

(-) Créditos a identificar (17.790) (357.322)

(-) PECLD (180.209)

-

Total 17.905.293

15.139.177

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Créditos a identificar

Referem-se a recebimentos ocorridos cujos clientes não foram identificados. A

Administração da Companhia espera, durante o exercício de 2018, concluir o processo de

identificação desses créditos.

Perdas estimadas

A Companhia possui contas a receber no montante de R$ 17.905.293 (Em 2016, R$

15.139.177), dos quais R$ 325.702 (Em 2016, R$ 380.887) foram emitidos há mais de um

ano e estão pendentes de recebimento. A composição pode ser assim demonstrada:

Ano

2017

2016

2010 - 5.877

2011 98.494 110.842

2012 110.940 110.940

2013 - 3.612

2014 - 7.630

2015 - 141.986

2016 116.268 15.115.612

2017 17.777.590 -

(-) Créditos a identificar (17.790) (357.322)

(-) PECLD (180.209) -

Total 17.905.293 15.139.177

A Companhia constituiu provisão estimada para créditos de liquidação duvidosa no

montante de R$ 180.209, o que representa 55% dos valores vencidos há mais de um ano,

considerando os critérios fiscais para dedutibilidade estabelecidos no art. 340 do Decreto nº

3.000/1999 (RIR).

5. ESTOQUES 2017 2016

Almoxarifado 656.837 715.178

Total 656.837 715.178

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Os saldos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 são representados, basicamente, por

materiais de escritório, limpeza, elétricos, lógicos, de manutenção de computadores e de

instalações de redes.

6. TRIBUTOS A RECUPERAR

Durante o exercício de 2017, a Companhia utilizou R$ 3.097.727 de créditos apurados em

revisão fiscal, realizada em 2016, para os tributos IRPJ, CSLL, PIS e COFINS referentes

aos exercícios de 2012 a 2016, além de compensar os tributos correntes de 2017.

Ademais, em decorrência da liquidação do parcelamento da Lei nº 12.973/2014 (REFIS

Crise), em 2017, a Companhia baixou as antecipações registradas a R$ 2.233.299, ao tempo

que constituiu R$ 750.650 de novos créditos, objeto de pedido de restituição.

Quanto ao parcelamento da Lei nº 12.996/2014 (Refis Copa), também foram revisados os

créditos anteriormente registrados como antecipações, culminando na constituição de novos

créditos fiscais à título de Saldo Negativo de IRPJ e CSLL dos anos-calendários de 2012 e

2013, que foram objeto de pedido de revisão cumulado com restituição fiscal (PAF RFB nº

10580.728941/2017-38) no total de R$ 2.393.266.

Tributos diversos – pagamentos indevidos e/ou “a maior”

Refere-se, basicamente, a pagamentos efetuados pela Companhia no exercício de 2014

relativos ao IRPJ e CSLL devidos no exercício de 2013. Em decorrência da revisão

tributária realizada no exercício de 2016, relativa ao período de janeiro de 2012 a dezembro

de 2016, esses pagamentos foram detectados e contabilizados como tributos a recuperar,

que foram devidamente compensados com tributos correntes, ao longo do ano de 2017, no

montante aproximado de R$ 1.599.782.

2017 2016

Saldo negativo de IRPJ – Imposto de renda da pessoa jurídica 1.988.774 1.915.069

Pagamentos da Lei nº 12.973/2014 (REFIS Crise) 750.650 2.233.299

Saldo negativo de CSLL – Contribuição social sobre o lucro líquido 702.423 662.300

Tributos diversos – pagamentos indevidos e/ou “a maior” 372.817 1.776.585

ISS – Imposto sobre serviços de qualquer natureza 40.450 38.171

COFINS – Contribuição para o financiamento da seguridade social - 1.982.017

PIS – Programa de Integração Social - 432.575

Pagamentos da Lei nº 12.996/2014 (REFIS Copa) - 887.235

Outros 90.357 21.633

Total

No ativo circulante 503.624 7.555.618

No ativo não circulante 3.441.847 2.393.266

9.948.8843.945.471

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COFINS – Contribuição para o financiamento da seguridade social – e PIS –

Programa de Integração Social

Referem-se, principalmente, a pagamentos efetuados pela Companhia relativos ao PIS e

COFINS devidos nos exercícios de 2013 a 2016. Em decorrência da revisão tributária

realizada no exercício de 2016, relativa ao período de janeiro de 2012 a dezembro de 2016,

esses pagamentos foram detectados e contabilizados como tributos a recuperar, que foram

devidamente compensados com tributos correntes, ao longo do ano de 2017, no montante

de, aproximadamente, R$ 1.497.944.

Pagamentos da Lei nº 12.973/2014 (REFIS Crise)

No exercício de 2014, a Companhia aderiu ao parcelamento de que trata a Lei nº

12.973/2014. Os débitos inclusos no parcelamento referem-se ao saldo remanescente do

Parcelamento Especial – Refis IV, instituído pela Lei n° 11.941/2009. Em junho de 2017, o

referido parcelamento foi homologado e liquidado pela Secretaria da Receita Federal, sendo

apurado saldo remanescente de crédito tributário (pagamentos a maior) no montante

atualizado de R$ 750.650, objeto de pedido de restituição, que foi contabilizado, em 2017,

como tributo a recuperar.

Pagamentos da Lei nº 12.996/2014 (REFIS Copa)

No exercício de 2014, a Companhia aderiu ao parcelamento de que trata a Lei nº

12.996/2014. Os débitos inclusos no parcelamento referiam-se ao IRPJ e CSLL apurados,

mensalmente, nos exercícios de 2012 e 2013, pelo método de suspensão e redução. Em

2016, parte desses débitos foi objeto de revisão fiscal, que apurou crédito de Saldo

Negativo de IRPJ e CSLL, no montante de R$ 2.393.266 e foi devidamente registrado

como tributo a recuperar, tendo em vista o protocolo de pedido de revisão cumulado com

restituição fiscal, PAF RFB nº 10580.728941/2017-38.

7. DEPÓSITOS JUDICIAIS

Os depósitos judiciais têm intuito de cobrir possíveis desembolsos com indenizações cíveis

e trabalhistas. 2017 2016

Ações trabalhistas 929.191 400.940

Ações cíveis 20.688 20.688

Total 949.879 421.628

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8. IMOBILIZADO

A composição do ativo imobilizado da Companhia pode ser demonstrada como segue:

2017 2016

Taxa de

Bens

depreciação

%

Custo de

aquisição

Depreciação

acumulada Líquido Líquido

Móveis e utensílios 10 1.007.776 (803.227) 204.549 148.373

Veículos 20 310.040 (310.040) - 34.782

Instalações e benfeitorias 10 190.208 (42.478) 147.730 162.770

Equipamentos 20 6.288.722 (5.289.974) 998.748 1.242.930

Computadores e periféricos 20 41.973.354 (33.791.251) 8.182.103 9.140.592

Imóveis – Sala Cofre 05 17.797.878 (2.669.682) 15.128.196 16.018.090

Total 67.567.978 (42.906.652) 24.661.326 26.747.537

Movimentação do custo do ativo imobilizado durante o exercício findo em 31 de dezembro

de 2017:

Saldo em

31/12/2016 Adições Baixas

Transferência

Saldo em

31/12/2017

Móveis e utensílios 935.138 92.944 (20.306) - 1.007.776

Veículos 351.100 - (41.060) - 310.040

Instalações e benfeitorias 180.855 9.353 - - 190.208

Equipamentos 6.363.245 8.565 (83.088) - 6.288.722

Computadores e periféricos 40.261.134 2.737.690 (1.025.470) - 41.973.354

Imóveis – Sala Cofre 17.797.878 - - - 17.797.878

65.889.350 2.848.552 (1.169.924) - 67.567.978

Movimentação do custo do ativo imobilizado durante o exercício findo em 31 de dezembro

de 2016:

Saldo em

31/12/2015 Adições Baixas

Transferência

Saldo em

31/12/2016

Móveis e utensílios 1.025.277 - (90.139) - 935.138

Veículos 413.055 - (61.955) - 351.100

Instalações e benfeitorias 74.890 105.965 - - 180.855

Equipamentos 6.798.007 165.193 (599.955) - 6.363.245

Computadores e periféricos 35.284.980 5.522.292 (546.138) - 40.261.134

Imóveis – Sala Cofre 19.505.718 - (1.707.840) - 17.797.878

63.101.927 5.793.450 (3.006.027) - 65.889.350

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9. FORNECEDORES

2017

2016

MI Montreal Informáticas S.A. 1.695.737 854.246

Hasky Automação e Tecnologia da Informação 2.136.216 3.644.132

LANLINK Soluções em Informática 1.348.717 -

C.A. Programa de computadores part. e serviços Ltda. 1.059.669 1.071.123

Allen Rio – Serviço e Com. de Informática. Ltda. 590.888 1.349.539

IBM Brasil Ltda. 531.689 503.783

Aceco TI Ltda. 389.877 2.908.938

Avansys Tecnologia Ltda. 199.027 154.141

Centro de Pesquisa em Informática 180.158 -

Fraga de Medeiros LTDA 175.842 -

Telemar Norte Leste S.A. 136.182 26.378

Lettel Distribuidora de Telefonia Ltda. 235.196 348.412

MXM Sistemas e Serviços de Informática S.A. 82.025 -

Unisys Brasil Ltda. 12.172 314.975

CPMBraxis Outsourging S.A. - 280.887

Gartner do Brasil Serv. de Pesquisa Ltda. - 157.600

Outros 1.446.963 1.649.028

Total

10.220.358

13.263.182

No passivo circulante 9.490.153 11.126.967

No passivo não circulante 730.205 2.136.215

No final do exercício de 2013, a Companhia contratou a ACECO TI Ltda. para elaboração

de projeto e construção da Sala Cofre, bem como dos serviços de manutenção preventiva e

corretiva das suas instalações. O contrato no valor de R$ 19.505.718, apresenta saldo a

pagar, em 31 de dezembro de 2017, de R$ 389.877.

10. OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS

2017 2016

Contribuição previdenciária (INSS) 1.915.805 1.214.352

FGTS – Fundo de garantia do tempo de serviço 663.156 697.670

Outros 51.816 82.151

Total 2.630.777 1.994.173

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11. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS

Parcelamento da Lei nº 13.496/2017 (PERT)

Em maio de 2017, a Companhia aderiu ao Programa de Regularização Tributária – PRT,

instituído, inicialmente, pela MP nº776/2017 e regulado na IN RFB nº 1.687/2017, que foi

convertido no Programa Especial de Regularização Tributária – PERT, instituído Medida

Provisória nº 783/2017 e Instrução Normativa nº 1.711/2017. Finalmente, a Companhia

formalizou, em agosto de 2017, sua adesão ao PERT, hoje regulado pela Lei nº

13.496/2017, o que se mostrou um cenário mais vantajoso. Assim, parte considerável dos

débitos tributários da Companhia com saldos em aberto em 2016, correspondente a R$

10.952.784, foram incluídos nesse parcelamento, o que ocasionou a redução dos saldos das

obrigações tributárias.

2017 2016

Parcelamentos tributários

ISS - Instrumento de acordo 2.752.608 3.580.245

Parcelamento da Lei nº 11.941/2009 (REFIS Crise) - 2.455.367

ISS – Parcelamento nº 11.807/2007 - 181.578

Parcelamento simplificado - 6.540.439

Programa Especial de Regularização Tributária - PERT - -

Tributos a recolher

IRPJ a recolher 448.263 -

CSLL a recolher 170.443 -

COFINS a recolher 730.144 1.665.668

Imposto de renda retido na fonte 1.773.442 1.864.995

Estimativas mensais IRPJ (REFIS Copa)

- 3.818.708

Estimativas mensais CSLL (REFIS Copa)

- 1.430.313

ICMS a recolher 491.507 411.185

PIS a recolher 158.024 234.290

ISS retido 92.277 73.854

Outros 277.483 278.194

Total 6.894.191 22.534.836

No passivo circulante 5.059.119 12.966.899

No passivo não circulante 1.835.072 9.567.937

12

O valor apurado para quitação integral do PERT, após as reduções de multa e juros, na

modalidade de pagamento à vista, nos termos da alínea “a” e parágrafo único do inciso II,

do art. 3º, da Lei 13.496/2017, equivaleu ao débito total de R$ 7.768.303, e foi pago com

sinal (DARFS) que totalizaram R$ 1.396.198 além da utilização de créditos de prejuízo

fiscal e de base de cálculo negativa da CSLL, que correspondeu a R$ 6.372.105,

devidamente contabilizados como IR e CS Diferidos, no resultado da Companhia.

O referido parcelamento aguarda consolidação da Receita Federal do Brasil.

Classificação entre Circulante e Não Circulante:

ISS - Instrumento de acordo

Em 03 de dezembro de 2012, a Companhia protocolou junto a SECRET - PROFI o

instrumento de acordo com o Município de Salvador para quitação do débito de ISS,

relativo aos exercícios de 2001 a 2006, cuja cobrança deu-se através da Notificação de

Lançamento nº 1.904/2006. O Município concordou em rever os cálculos relativos ao

tributo supramencionado, excluindo multa de infração, multa de mora e juros moratórios.

Conforme instrumento de acordo, os valores dos débitos tributários apurados atingem a

quantia de R$ 3.304.272, os quais serão liquidados em 96 (noventa e seis) parcelas,

acrescidas de juros de financiamento de 1% (um por cento) ao mês, calculados pela tabela

Tributos / Parcelamentos

ISS - Instrumento de acordo 917.536 1.835.072 895.086 2.685.159

Parcelamento da Lei nº 11.941/2009 (REFIS Crise) - - 361.211 2.094.156

ISS – Parcelamento nº 11.807/2007 - - 181.578 -

Parcelamento simplificado - - 1.751.817 4.788.622

IRPJ a recolher 448.263 - - -

CSLL a recolher 170.443 - - -

COFINS a recolher 730.144 - 1.665.668 -

Imposto de renda retido na fonte 1.773.442 - 1.864.995 -

Estimativas mensais IRPJ (REFIS Copa) - - 3.818.708 -

Estimativas mensais CSLL (REFIS Copa) - - 1.430.313 -

ICMS a recolher 491.507 - 411.185 -

PIS a recolher 158.024 - 234.290 -

ISS retido 92.277 - 73.854 -

Programa Especial de Regularização Tributária - PERT - - - -

Outros 277.483 - 278.194 -

Total 5.059.119 1.835.072 12.966.899 9.567.937

31/12/2017

Circulante Não Circulante

31/12/2016

Não CirculanteCirculante

13

price, vencendo a primeira no último dia do mês de janeiro de 2013 e as demais no dia 20

dos meses subsequentes. Os valores serão atualizados mensalmente pela variação do índice

de Preços ao Consumidor Amplo - IPCA ou outro índice, na forma da lei.

Parcelamento da Lei nº 11.941/2009 (REFIS Crise)

Em 2017, a Companhia realizou, junto à Receita Federal do Brasil, a liquidação integral e

homologação definitiva do Parcelamento da Lei nº 11.941/2009 (REFIS Crise). Nessa

oportunidade, a totalidade desses débitos foram baixados contabilmente e houve indicação

de pagamento a maior, realizado pela Companhia, o que foi objeto de pedido de restituição

e devidamente contabilizado no grupo de Tributos a Recuperar do Ativo no valor de R$

750.650, conforme nota 6 acima.

ISS – Parcelamento nº 11.807/2007

Em 01 de agosto de 2007, a Companhia firmou acordo através do Termo de Assunção de

dívida e compromisso de pagamento parcelado nº 11807/2007, a fim de liquidar débitos

perante a Fazenda Pública Municipal, no valor atualizado de R$ 1.568.335.

No referido acordo a Prefeitura concedeu desconto no montante de R$ 545.431, sendo

determinado o valor líquido a pagar de R$ 1.022.904, o qual foi liquidado integralmente no

exercício de 2017.

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 a posição do débito pode ser demonstrada a seguir:

2017 2016 2017 2016

36 48 2.752.608 3.580.245

Circulante 917.536 895.086

Não circulante 1.835.072 2.685.159

Quantidade de

parcelas restantes

Saldo – R$

14

Parcelamentos federais simplificados / ordinários

No exercício de 2015, a Companhia protocolou, junto à Receita Federal do Brasil, diversos

termos de opção por Parcelamento simplificado ou ordinário, em observância à Lei n°

10.522/2002. Os débitos incluídos neste parcelamento referem-se aos seguintes processos:

Processo

Consolidação

Competência

Débito original (R$)

INSS (Cód. 2100)

10580.724643/2015-15 Mai/2015 Dez/2014 e 13º/2014 1.148.742

INSS (Cód. 2985 - Faturamento)

10580.729431/2015-16 Nov/2015 Set/2015 486.136

10580.729650/2015-03 Dez/2015 Ago/2015 e Set/2015 333.197

IRRF

10580.724885/2015-09 Jun/2015 Nov/2014 382.338

CSRF

10580.724885/2015-09 Jun/2015 Out/2014 e Nov/2014 161.086

PIS

10580.725014/2015-02 Jun/2015 Nov/2014, Dez/2014 e Fev/2015 493.961

COFINS

10580.729650/2015-03 Dez/2015 Nov/2014, Dez/2014, Fev/2015,

Jul/2015 e Ago/2015 2.977.259

5.982.719

Em 2017, a Companhia formalizou a desistência de todos os parcelamentos acima descritos

para inclusão dos referidos débitos remanescentes no Programa Especial de Regularização

Tributária – PERT, quitando integralmente a totalidade do passivo levantado, na

modalidade à vista, o que implica na total quitação dessas obrigações e culminou no

encerramento dos saldos anteriormente registrados nessas contas.

A posição dos parcelamentos é apresentada a seguir:

2017 2016 2017 2016

- 07 - 181.578

Circulante - 181.578

Não circulante - -

Quantidade de

parcelas restantes

Saldo – R$

15

12. PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS

A Companhia possui demandas judiciais associadas a diversos processos trabalhistas,

tributários e cíveis, para os quais vem apresentando defesas e recursos judiciais cabíveis.

Contudo, alguns destes, particularmente os mais relevantes, ainda não apresentam uma

definição clara quanto aos seus desfechos.

A Administração, com base na opinião dos seus assessores jurídicos, constituiu provisão

para eventuais perdas com contingências, no montante de R$ 5.148.971 (Em 2016, R$

4.139.503), conforme composição a seguir:

Processo 2017 2016 2017 2016

10580.724643/2015-15 (INSS) - 41 - 1.176.904

10580.724885/2015-09 (IRRF e CSRF) - 41 - 748.624

10580.725014/2015-02 (PIS) - 41 - 264.686

10580.729431/2015-16 (INSS) - 41 - 514.757

10580.729650/2015-03 (INSS e COFINS) - 48 - 3.835.468

Total - 6.540.439

Circulante - 1.751.817

Não circulante - 4.788.622

Quant. de parcelas

Saldo – R$

2017 2016

Ações trabalhistas 4.442.723 3.275.709

Ações cíveis 706.248 695.850

Ações tributárias - 167.944

Total 5.148.971 4.139.503

16

Trabalhistas

Dentre os processos trabalhistas provisionados, destacam-se os listados a seguir:

Do total das causas provisionadas em 2017, demonstrado acima, R$ 1.917.164

correspondem aos processos classificados pelos assessores jurídicos como de êxito

possível.

Cíveis

A Companhia possui demandas judiciais cíveis, para as quais foi constituída provisão no

montante de R$ 706.248.

Dentre os processos cíveis provisionados, destacam-se os listados abaixo:

Processos Trabalhistas 2017 2016

0024800-06.2009.5.05.0037 828.348 676.131

0001277-89.2017.5.05.0002 619.668 -

0001395-81-2016-5-05-0008 484.540 -

0001359-28.2015.5.05.0023 438.192 483.387

0034500-64.2008.5.05.0029 395.722 554.099

0001273-25.2017.5.05.0011 242.615 -

0010440-17.2013.5.05.0008 128.436 118.450

0118300-66.2008.5.05.0036 115.916 118.367

0001306-30.2017.5.05.0006 110.495 -

0000898-95.2011.5.05.0023 104.357 192.997

0070000-87.2009.5.05.0020 103.148 190.481

0013500-84.2007.5.05.0015 30.175 118.737

0000413-88.2013.5.05.0035 - 563.851

0000253-76.2011.5.05.0021 - -

0001120-40.2014.5.05.0029 - 106.320

Outros processos 841.112 152.889

Total 4.442.723 3.275.709

Processos Cíveis 2017 2016

0408874-71.2012.8.05.0001 493.146 479.696

0125100-50.2000.8.05.0001 189.054 183.897

0358523-60.2013.8.05.0001 21.371 20.788

0072716-95.2009.8.05.0001 8.553 9.509

Outros processos - 5.876 1.960

Total 706.248 695.850

17

Do total das causas provisionadas em 2017, demonstrado acima, R$ 218.978 correspondem

aos processos classificados pelos assessores jurídicos como de êxito possível.

A principal demanda cível da Companhia está relacionada ao processo nº 0085118-

19.2006.8.05.0001 no montante de R$ 47.393.061, movido pela Telematic Tecnologia

Ltda., cujo pleito se refere à cobrança de reajustes dos valores contratados; incidência de

atualização monetária, juros e multas sobre atrasos nos pagamentos, e; indenização por

lucros cessantes e danos morais. A Administração, baseada na opinião de seus assessores

jurídicos, não constituiu provisão em relação a esta demanda judicial por entender que a

probabilidade de perda é remota.

Tributárias

De acordo com o relatório dos assessores jurídicos, as demandas ativas de natureza

tributária da Companhia não representam contingências que impliquem na constituição de

provisões, pois as mesmas já estão devidamente reconhecidas contabilmente, como

passivos tributários.

A Companhia possui registro, na situação fiscal perante a Receita Federal do Brasil, quanto

a débitos tributários pendentes de resolução. Os processos administrativos estão

apresentados no quadro a seguir:

Processos Administrativos Fiscais

Contribuições previdenciárias (situação: Suspenso para Inclusão no PERT):

119094444

123459257

Contribuições previdenciárias (situação: Aguardando Expiração de Prazo):

141352051

Tributos federais (situação: Devedor):

10580.724.298/2017 - 73 (*)

10580.724.885/2015-09 (*)

10580.725.014/2015-02 (*)

10580.727.567/2015-91 (*)

10580.729.483/2015-92 (*)

10580.729.650/2015-03 (*)

10580.909.760/2016-20 (*)

10580.911.089/2012-53 (*)

(*) Processos relacionados a débitos incluídos no PERT - pendente de consolidação pela RFB.

Tributos federais (situação: Exigibilidade Suspensa na Receita Federal):

10580.725.791/2017-19

18

Os registros contábeis e as operações da Companhia estão sujeitos ao exame pelas

autoridades fiscais e a eventuais notificações para recolhimentos adicionais de impostos,

taxas e contribuições, durante os prazos prescricionais variáveis, consoante a legislação

específica aplicável a cada espécie de tributo.

13. CAPITAL SOCIAL

O capital social integralizado em 31 de dezembro de 2017 é de R$ 95.105.874 (em 2016,

R$ 92.605.874), conforme demonstrado a seguir: Capital social

2017

2016

Subscrito e integralizado 95.105.874 92.605.874

95.105.874 92.605.874

No exercício de 2017 foi integralizado o montante de R$ 2.500.000, (em 2016, R$

20.000.000) em moeda corrente.

14. RECEITA BRUTA 2017 2016

Processamento 55.110.150 52.669.455

Intensivo em mão de obra 44.679.916 32.342.331

Conectividade 26.558.935 23.712.412

Armazenamento 182.287 220.650

Total 126.531.288 108.944.848

15. TRIBUTOS SOBRE OS SERVIÇOS PRESTADOS 2017 2016

COFINS – Contribuição para o financiamento da seguridade social (8.839.239) (8.075.216)

ISS – Imposto sobre serviços de qualquer natureza (5.643.622) (4.988.712)

Contribuição previdenciária (INSS) (5.405.911) (4.546.363)

PIS – Programa de Integração Social (1.919.045) (1.636.778)

ICMS (92.836) (13.376)

Total (21.900.653) (19.260.445)

19

A contribuição previdenciária (INSS) sobre a receita bruta foi instituída pela Medida

Provisória nº 540, de 02 de agosto de 2011, convertida na Lei nº 12.546, de 14 de dezembro

de 2011, com efeitos a partir de dezembro de 2011. A partir de dezembro de 2015, a

alíquota foi majorada de 2% para 4,5% sobre o faturamento.

16. CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS 2017

2016

Pessoal (32.954.085) (34.583.025)

Serviços de terceiros (23.822.789) (21.157.766)

Depreciação e amortização (4.683.004) (4.655.560)

Concessionárias de serviços públicos (4.385.393) (3.792.853)

Outros (2.876.445) (1.838.072)

Total (68.721.716) (66.027.276)

17. GERAIS E ADMINISTRATIVAS

2017

2016

Pessoal (18.477.052) (25.156.760)

Serviços de terceiros (3.215.705) (2.499.163)

Honorários da diretoria e do conselho (1.037.443) (936.005)

Concessionárias de serviços públicos (429.112) (451.291)

Materiais (244.244) (150.456)

Outros tributos e contribuições (774.916) (574.733)

Despesas diversas (922.819) (786.901)

Outros (265.917) (1.039.370)

Total (25.367.208)

(31.594.679)

A variação ocorrida nas contas de Pessoal decorre, notadamente, das rescisões ocorridas

durante o exercício de 2016 na Cia.

20

18. FINANCEIRAS, LÍQUIDAS 2017

2016

Receitas financeiras

Variações monetárias ativas 1.214.793 603.195

Rendimentos de aplicações financeiras 98.346 210.501

Descontos obtidos 140.713 109.109

Deduções s/ adesão ao PERT 3.046.408 15.759

(-) Despesas financeiras

Variações monetárias passivas (57.736) (2.751.717)

Multas (173.889) (565.905)

Juros (49.598) (252.868)

Outras despesas financeiras (230.865) (39.594)

Total 3.988.172 (2.671.520)

19. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados através da

sistemática do lucro real anual com base no resultado contábil ajustado pelas adições e

exclusões previstas na legislação tributária vigente.

A provisão para imposto de renda foi constituída à alíquota de 15% (quinze por cento)

sobre o lucro real, mais adicional de 10% (dez por cento). A provisão para contribuição

social sobre o lucro líquido foi constituída a alíquota de 9% (nove por cento).

Imposto de renda e contribuição social – Correntes

A Companhia apurou, em 2017, IRPJ e CSLL nos montantes de R$ 546.170 e R$ 205.261,

respectivamente; enquanto, no exercício de 2016, apresentou prejuízo fiscal e base de

cálculo negativa da CSLL.

Imposto de renda e contribuição social – Diferidos

Os tributos diferidos apurados serão reconhecidos para os prejuízos fiscais e base de

cálculo negativa da CSLL na proporção da probabilidade de realização do respectivo

benefício fiscal por meio da legislação tributária em vigor.

A Administração da Companhia constatou que, para o exercício de 2016 e 2017, os termos

requeridos no Pronunciamento Técnico CPC PME, seção 29 – Tributos sobre o Lucro para

reconhecimento de ativo fiscal diferido – não foram totalmente atendidos, motivo pelo qual

não foi reconhecido o montante de R$ 15.592.073 (Em 2016, R$ 18.090.918).

21

Movimentação ocorrida no exercício de 2016:

Prejuízo fiscal/ Base de cálculo negativa da CSLL

Anos-calendários anteriores a 2011 20.141.091 - - 20.141.091

Ano-calendário 2012 4.967.869 - - 4.967.869

Ano-calendário 2014 665.648 - - 665.648

Ano-calendário 2015 7.386.698 - - 7.386.698

Ano-calendário 2016 - 20.047.275 - 20.047.275

33.161.306 20.047.275 0 53.208.581

Tributos diferidos não reconhecidos

IRPJ 8.290.327 5.011.819 - 13.302.145

CSLL 2.984.518 1.804.255 - 4.788.772

11.274.844 6.816.074 0 18.090.918

2015 Adições Baixas 2016

Movimentação ocorrida no exercício de 2017:

Prejuízo fiscal/ Base de cálculo negativa da CSLL

Anos-calendários anteriores a 2011 20.141.091 - - 20.141.091

Ano-calendário 2012 4.967.869 - - 4.967.869

Ano-calendário 2014 665.648 - - 665.648

Ano-calendário 2015 7.386.698 - - 7.386.698

Ano-calendário 2016 20.047.275 - - 20.047.275

Ano-calendário 2017 - - - 7.349.539 - 7.349.539

53.208.581 0 -7.349.539 45.859.042

Tributos diferidos não reconhecidos

IRPJ 13.302.145 - - 1.837.385 11.464.760

CSLL 4.788.772 - - 661.459 4.127.313

18.090.917 0 -2.498.844 15.592.073

2016 Adições Baixas 2017

22

20. COBERTURA DE SEGUROS

A Companhia mantém cobertura de seguros para cobrir eventuais sinistros, considerando a

natureza da sua atividade, os riscos envolvidos e a orientação de seus consultores de

seguros. A cobertura de seguros é determinada com base no valor dos ativos e do respectivo

risco envolvido. Em 31 de dezembro de 2017, o valor aproximado de cobertura da apólice

vigente era de R$ 25.220.000.

21. EVENTOS SUBSEQUENTES

Em 2017, a Companhia, em atendimento ao quanto determinado no Pronunciamento

Técnico CPC (Comitê de Pronunciamentos Contábeis) “PME – Contabilidade para

Pequenas e Médias Empresas”, CPC nº 01 (R1) – “Redução ao Valor Recuperável de

Ativos” – e CPC nº 27 – “Ativo Imobilizado”, bem como no quanto determina o artigo 183

da Lei 6.404/1976, com alterações pertinentes das Leis nºs 11.638/07 e 11.941/09,

promoveu os procedimentos necessários para a contratação de empresa especializada na

prestação de serviço de elaboração de relatórios técnicos específicos de avaliação da

recuperabilidade, revisão da vida útil e do valor residual dos bens mais relevantes e

integrantes do ativo imobilizado – “Impairment”.

A Assembleia Geral da Cia., em 11/04/2017, deliberou a avaliação da contratação de

empresa especializada para realização de Impairment na PRODEB, de acordo com a

disponibilidade de fluxo de caixa. Nesse sentido, o processo de compra foi aberto em

13/11/2017, e o processo licitatório para essa contratação foi materializado no Edital -

Pregão Eletrônico nº 002/2018 – publicado no Diário Oficial do Estado da Bahia, em

24/01/2018 e segue os trâmites administrativos normais para sua concretização.

A avaliação de recuperabilidade, a revisão da vida útil e do valor residual dos bens, poderão

gerar ajustes nas demonstrações financeiras de 2018.

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