CONCAR - s4ca8ae36aa3183d3.jimcontent.com · 01 camioneta Toyota para uso de la empresa 10 000.00 01 Local de la empresa Av. San Juan 80 000.00 Acciones-Capital social 117 500.00

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA

CONCAR SOFTWARE CONTABLE

CASO PRÁCTICO 2010

CONTENIDO DEL CURSO

CREACIÓN DE EMPRESAS

CONFIGURACIONES ANEXOS

ASIENTO DE APERTURA COMPROBANTE VENTAS

COMPROBANTE COMPRAS DESTINO DE LAS COMPRAS COBRANZAS – CAJA DEBE

PAGOS – CAJA HABER COSTO DE VENTAS – PROVISIONES

KARDEX PEPS – PLANILLA DE SUELDOS-HONORARIOS – TRABA JADORES - EMPLEADOS

BALANCE DE COMPROBACIÓN ESTADOS FINANCIEROS RATIOS FINANCIEROS

APLICACIÓN DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA

SOFTWARE CONTABLE - - CONCAR

La empresa comercial ORONGO SAC, inicia sus operaciones el 02/01/2010, sito en la Av. San Juan 1000 – SJM,

RUC: 20468505216, con el siguiente inventario:

Dinero en cuenta corriente del BBVA 001-14153-01 12 500.00

30 unidades mercadería “X” c/u S/ 500 15 000.00

01 camioneta Toyota para uso de la empresa 10 000.00

01 Local de la empresa Av. San Juan 80 000.00

Acciones-Capital social 117 500.00

OPERACIONES REALIZADAS EN EL MES DE ENERO

DIA 05 Compra de mercadería según la siguiente fac tura. El tipo de cambio (Promedio ponderado venta) del día 05 enero: 3.00, en la fecha de pago 10 de enero el tipo de cambio (P. P. venta) es 3.50

RUC: 2 0 1 0 0 0 3 8 1 4 6

F A C T U R A

0 0 1 - 0 5350

Sr.: Orongo SAC RUC: 20468505216

Dirección: Av. SAN JUAN 1000 - SJM Fecha de Emisión: 05-01-2010 (t/c 3.00)

CANT. DETALLE PU SUB TOTAL

2 mercadería x US$ 200.00 400.00

Fecha de Cancelación: 10-01-2010 (t/c 3.50) BASE IMPONIBLE US$ 400.00

IGV 19%

US$ 76.00

PRECIO TOTAL

US$ 476.00

DIA 21 Venta de mercedarias según la siguiente fact ura al cliente MEGATRON SAC .

Orongo SAC

RUC: 20468505216

F A C T U R A

0 0 1 - 00104

Sr.: MEGATRON SAC RUC: 20100204330

Dirección: Av. Los Héroes 1450 Fecha de Emisión: 21-01-2010

CANT. DETALLE PU SUB TOTAL

15 MERC. X 1500 22,500.00

Fecha de Cancelación: 21-01- 2010 BASE IMPONIBLE s/. 22,500.00

IGV 19% 4,275.00

PRECIO TOTAL

26,775.00

2

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA DÍA 26 Se provisiona los RECIBOS POR HONORARIOS iguientes:

RUC: 10215276193

CPCC Graciela Rojas Cancho

Recibo Por Honorarios

Asesoria Contable, Financiera

001-0200

Fecha Emisión: 26/01/10 Asesoria Contabl e

Fecha de Pago: 15/02/10

Total por honorarios 2,800.00

Impto. a la renta 10% 280.00

Total Neto Recibido 2,520.00

RUC: 10098246270

Lic. Julio León León

Recibo Por Honorarios

Gestión administrativa en general

001-00500

Fecha Emisión: 26/01/10 Gestión administ rativa

Fecha de Pago: 15/02/10

Total por honorarios 400.00

Impto. a la renta 10% 0.0

Total Neto Recibido 400.00

Realizar los pasos siguientes:

SE PIDE DETERMINAR: Operaciones Manuales: Inventario y Balance de Inventario, KARDEX, PEPS, Planilla de Sueldos, Caja Tabular, Diario, Mayor, Balance de Comprobación, Estados Financieros Básicos NOTA.- Depreciación de IMYE , CTS, asientos clase 8 y cierre Operaciones en Software Contable: Creación de Empresa, Base de Datos, Operaciones a través de Voucher (ventas

y compras), Ingresos y Egresos, Retenciones de IGV, Percepciones De IGV, Balance de Comprobación, Enlaces y

Estados Financieros Básicos . 3


INGRESO AL SOFTWARE 1ro.-Ingreso al Software.- Hacer doble clic al icono del CONCAR 2do.-Ingresar el Usuario y Password.- Hacer lo siguiente:

NORTON 3ro.- Elegir la EMPRESA DEMO 4to.- Copia de Seguridad ACEPTAR (Ingresamos al Software)

CREACIÓN DE EMPRESAS Y MANTENIMIENTO COMPAÑIAS

5to.-Crear una empresa o usuario

Seguir los siguientes pasos: Utilitarios \ Mantenimiento Compañías

Mantenimiento de Compañías – CTULIL05

Compañía Nombre Empresa Plan Cuentas

0001 EMPRESA DEMO SA 0001

Presionar ALT + C (Crear), y llenar con los siguientes datos:

Luego ACEPTAR \ ACEPTAR El sistema regresara al Escritorio. Ud. tiene que reingresar al sistema con el nombre de su empresa CORAL, así: 4


NORTON

REINDEXAR BASES DE DATOS Luego de ingresar al sistema realizar lo sgte: 6to .- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Principales \ Aceptar \ Aceptar 7mo.- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Movimientos \ Aceptar \ Aceptar 8vo .- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Mensuales \ Aceptar \ Aceptar 9no.- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Comunes \ Aceptar \ Aceptar

CREACIÓN DE USUARIOS

Luego de reindexar las bases de datos, vamos a crear un usuario para que puede procesar nuestros datos, los pasos son: UTILITARIOS \ MANTENIMIENTO DE USUARIOS Luego se presenta la siguiente ventana: A continuación se presiona el botónCrear (ALT - C) Se presenta la ventana siguiente:

5

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA Los Usuarios que crearemos son los siguientes:

Código Nombre Tipo Password Presionar

ADMIN GRACIELA ROJAS MASTER ADMIN Grabar

USER ROSA ROMAN SUPERVISOR USER Grabar

ASIST JOSÉ MENACHO OPERADOR ASIST Grabar

Como ejemplo ingresaremos al 1er Usuario:

.Modificar Usuario

Código Usuario ADMIN

Nombre GRACIELA ROJAS

Tipo de usuario MASTER

Luego presionamos Grabar De esta manera realizar con los demás Usuarios

Luego de ingresar los tres Usuarios se tiene la siguiente ventana:

Mantenimiento de Usuario

Usuario Nombre Usuario Tipo

ADMIN GRACIELA ROJAS M

ASIST JOSE MENACHO O

SIST INSTALADOR DEL SISTEMA M

USER ROSA ROMAN S

6


1.-CONFIGURACIONES 1.1. PLAN DE CUENTAS Archivo \ Plan de Cuentas \ Mantenimiento de Plan de Cuentas 1.2 CREACION Y MODIFICACIÓN DE CUENTAS Vamos a modificar la cuenta 10 del Plan de Cuentas, específicamente las cuentas 10401 y 10402, como se indica en el cuadro:

Cta Descripción Tipo Nivel Tipo Doc. Reg. Mon. Formato Cta Saldo Anex Ref. Cta. Ref.

.

CUENTAS DE BALANCE

10101 CAJA-SOLES A 1 SI M MN B-1055 10411 BANCO CONTINENTAL SOLES A 2 O SI M MN B-1055 10412 BANCO CONTINENTAL DOLARES A 2 O SI M US B-1055 10413 BANCO CONTINENTAL EUROS A 2 O SI M UZ B-1055

MODIFICAR Y CREAR

Para lograrlo hacer lo siguiente:

ARCHIVOS \ PLAN DE CUENTA \ MANTENIMIENTO DE PLAN DE CUENTAS

Crear (Alt + C) para crear la Cuenta 10413: ………..

1 0 4 1 3

7

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA 1.3 CENTRO DE COSTOS Configurar los parámetros para la transferencia a utomática de las cuentas de clase 6 Tabla 05 CENTRO DE COSTO Archivos \ Tabla General \ Mantenimiento Tabla General \ Clave 05 Centros de Costos

CLAVE DESCRIPCION 200 ADMINISTRACION 300 VENTAS

Luego presionar el botón Crear (ALT + C)

CLAVE DESCRIPCION

200 ADMINISTRACION

300 VENTAS

400 POR DISTRIBUIR

Creación 1…5…10…15…20…25…30…35…40…45…50…55…60

400 POR DISTRIBUIR

Luego presionar el botón Grabar (ALT + G) \ Salir \ Salir

TABLA DE TRANSFERENCIA Se realiza con la finalidad de transferir la clase 6 a la clase 9 (60% y 40%): Para lograrlo realizamos la siguiente ruta: Archivos \ Tabla de Transferencia \ Crear (ALT + C) Se puede apreciar que el cuadro esta en blanco sinónimo de que no se ha programado ninguna transferencia.

Trasladarse con clic o

tab y teclas direccionales

En la ventana que se aprecia vamos a ingresar los siguientes datos:

Centro Descripción Cta. Cta. Factor Presionar Costo Cargo Abono %

200 ADMINISTRACION 94101 79101 100 Grabar 300 VENTAS 95101 79101 100 Grabar 400 POR DISTRIBUIR 94101 79101 60 Grabar 400 POR DISTRIBUIR 95101 79101 40 Grabar

8


1.5. MANTENIMIENTO CUENTAS BANCOS Archivos \ Mantenimiento Cuentas Bancos \ Alt + C En la ventana anterior que aparece, llenaremos con los siguientes datos:

Cod Descripción Cuenta Nombre Banco Num. Cta. Mon. Tip. Orden Cta. Presiona Cta. Cta. Repor Cont.

Rep te

011 BCO. CONTINENTAL BCO. CONTINENTAL 001-14153-01 MN 1 1 10411* Grabar MN

Verificar que las cuentas contables de bancos coincidan con el Plan de cuentas con la misma descripción y con la

misma moneda de referencia (MN , US, EU) (SHIF + F1).

2.-ANEXOS Registrar los asientos por la siguiente opción: Archivos \ Códigos de Anexos \ Mantenimiento de ane xos; o Alt + A \ Códigos de Anexos \ Mantenimiento de ane xos

CODIGO DESCRIPCION VALIDAR TIPO DE TIPO DE DATOS GRABAR

ANEXO RUC PROV. PERS. COMPL.

TIPO DE ANEXO:

C CLIENTES

20100012330 NORMA SAC 20100012330 NACIONAL JURIDICA CLIC

20331704013 EL ROBLE SAC 20331704013 NACIONAL JURIDICA CLIC

20512855220 ORION SAC 20512855220 NACIONAL JURIDICA CLIC

20100204330 MEGATRON SAC 20100204330 NACIONAL JURIDICA CLIC

TIPO DE ANEXO:

H HONORARIOS

10084176325 SUSANA ROMA PAICO 10084176325 NACIONAL NATURAL CLIC CLIC

10098246270 JULIO LEON LEON 10098246270 NACIONAL NATURAL CLIC CLIC

TIPO DE ANEXO:

P PROVEEDORES

20100038146 RAMADITA SRL 20100038146 NACIONAL JURIDICA CLIC

20510830670 GASEOSA CENTRAL SAA 20510830670 NACIONAL JURIDICA CLIC

TIPO DE ANEXO:

T TRABAJADORES

BLI01 IRMA, BURGA LEON NACIONAL NATURAL CLIC CLIC

ORI01 IDA, ORE ROJO NACIONAL NATURAL CLIC CLIC

TIPO DE ANEXO:

V VARIOS

0001 CHEQUES ANULADOS CLIC

0002 SUNAT CLIC

0003 VARIOS CLIC

0004 SPP - AFP CLIC

9

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA 3.-TIPO DE CAMBIO

Archivos \ Tipo de Cambio \ Mantenimiento Tipo de Cambio

Moneda : US

Año : 10 Mes : 01

Día Cambio Compra Cambio Venta

01 2.97 2.98

02 2.97 2.98

03 2.97 2.98

04 2.97 2.98

05 2.97 3.00

06 2.97 2.98

07 2.97 2.98

08 2.97 2.98

09 2.97 2.98

10 2.97 3.50

11 2.97 2.98

12 2.97 2.98

13 2.97 2.98

14 2.97 2.98

15 2.97 2.98

16 2.97 2.98

17 2.97 2.98

18 2.97 2.98

19 2.97 2.98

20 2.97 2.98

21 2.97 2.98

22 2.97 2.98

23 2.97 2.98

24 2.97 2.98

25 2.97 2.98

26 2.97 2.98

27 2.97 2.98

28 2.97 2.98

29 2.97 2.98

30 2.97 2.98

31 2.97 2.98

10


4.-ASIENTO DE APERTURA

Registrar el asiento de apertura según las siguient es instrucciones: Comprobantes \ Comprobante Estándar sin Conversión; o Alt + C \ Comprobante Estándar sin Conversión (Enter) Numeración automática : Si Subdiario : 00 ASIENTO DE INICIO (APERTURA) Solo si se apertura en enero, de lo contrario utilizar el subdiario 92 Fecha comprobante : 02/01/10 Código moneda : MN SOLES Glosa : ASIENTO DE APERTURA

Cuenta Ane D/H Tipo Num. Fec. Fec. Tipo Dólares Glosa Grabar xo +/- Dcmto. Dcmto. Dcmto. Vcmt M. Nac Conv. T.C.

DEBE 10411 011 D EN 0101 02/01/10 12 500 V 2.98 4,194.63 Asiento Clic

AREA de 001 Apertura

20111 D VR 0 02/01/10 15 000 V 2.98 Asiento Clic 5,033.56 de Apertura



TOTAL 117 500 39,429.53

DEBE

HABER 5011 H VR 0 02/01/10 117 500 V 2.98 39,429.53 Asiento Clic

de Apertura

TOTAL 117 500 39,429.53

HABER

Luego presionar finalizar F Comprobante finalizado \ Aceptar Luego SALIR

11


5.-COMPROBANTE COMPRAS-REGISTRO DE COMPRAS Registrar la provisión de compras locales con los datos que se indican: Comprobantes \ Comprobante Compras; o Alt + C \ Comprobante Compras (Enter) Numeración Automática: Si

CABECERA DEL COMPROBANTE

Código Su Fecha Código Descrip Dc Num Fec I.G.V. Importe Calc. Tipo Glosa Desea

Emisión

Total De Conv. Movimiento Regist.

Compra b Comp. Provee ción mto Dcmto

Comp

Compr.

dia dor

rio

US42 42122 11

FT 05-01-10 76

476 Acep V Compra de Si

mercaderías

053

50

S R L

1 0

-

0 1

2010

00

3814

6 R A M A D I T A

-

001

-

05

DETALLE DEL COMPROBANTE

Cta CC D/H Importe

Gra

ba

r

Fin

aliz

ar

+/-

6011 D/+ 400.00 F

CLIC

6.-COMPROBANTE VENTAS-REGISTRO DE VENTAS Registrar los comprobantes ventas en la siguiente opción: Comprobantes \ Comprobante Ventas; o Alt + C \ Comprobante Ventas (Enter) Numeración Automática: Si Subdiario : 05 VENTAS PRINCIPAL

Código Código Descripción Tipo Num Area Fec Tipo Glosa Cuenta V.V. I.G.V. Grab Registrar Total F CompFinal

Venta Cliente Dcmto Dcmto Emisión Conv Detalle 1erCdroIzq. Compro- Aceptar

bante

VENTA Clic

DE

MN12 20100204330 MEGATRON FT 0 0 1 - 0104 010 21/01/10 V 70111 22,500.00 4,275.00 Clic Si 26,775.00 Clic

MERCAD

SAC

ERIAS

Luego Salir

12


7.-COMPROBANTE HONORARIOS

Registrar la provision de servicios profesionales como se indica: Comprobantes \ Comprobante Honorarios Alt + C \ Comprobantes \ Comprobante Honorarios (Enter) Numeración Automática: Si

Cod Sub Fech C.C Cod Descrip Dcmto Num Fech Import Cta Ret Import Tipo Glosa Regist Clic

Compra Diario Comprob Proveed Dcmto Emis Honor Gasto Rnta Neto Conv Movim Dcmto

4ta 10%

MN 41401 15 26-01-09 400 10215276193 Graciela RH 001-0200 26-01-10 2800.00 6321 280.00 2520.00 V Susana Roma Si F

Rojas

Paico

Cancho

MN 41401 15 26-01-09 400 10098246270 Julio León RH 001-00500 26-01-10 400.00 6321 ----- 400.00 V Julio Leon Si F

León

Leon

13


UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA Comprobantes \ Comprobantes cheques Numeración Automática : Si

Sub Cod Cheq Area Fec Diario Bco

23 11301

Contine

nta

l

prov

eed

011

10

/01

/10

a

Pa

go

Bco

050

23

Co

ntin

enta

l

11302

Ho

no

rario

s

011

011

26

/01

/10

Bco

8.-PAGOS CON CHEQUES (CAJA HABER)

Glosa

Anex

Tipo Codigo Importe Tipo Grabar Regist Cta Debe

Ane Girado. Conv Compr /Haber

xo

Pro

ve

ed 2

01

0

1,666.00 V

SI

10

00

38

14

6

D/+

Clic

42

12

2

-

201

00

03

814

6

SR

L

EN

E

(476X3.5)

Ram

adita

F T

P

PA

G

O

20

Hono

rario

10215276193

Roja

s

AS

ES

OR

IA

2,520.00 V Clic SI

08

41

76

32

5 D/+

CO

NT

AB

LE

42

40

1

Gra

cie

la

Ca

nch

o

PG

O

H

10

Import

e

1,6

66

.00

2 5

20

.00

Tipo Num Dcmto Dcm to

FT

001-0

5350

RH

001-0

200

Glosa Grab

Fin

aliz

ar

Fe

cha

PGO Clic F

DE FT

05/0

1/1

0

Clic F

SE

RV

26/0

1/1

0

PG

OC

ON

TA BLE

14


9.-COBRANZAS (CAJA DEBE)

Comprobantes \ Comprobantes Estándar con Conversión Numeración Automática : Si

CABECERA

Sub Fec. Cód Glosa Tipo Gra Desea Cta

Diario Comp. Mon. Conv bar Reg.

Comp.

03 MN Cobro por V SI

ventas

10

CLIC

1041

1

-

0 1

-

2 1

12121

Anexo 011

20…

……

…

Descripción (No registrar)

BC

O

CO

NT

INE

NT

AL

MEGATRON SAC

DETALLE

Fec.

D/H Importe Tipo Num.

+/- Dcmto. Dcmto. Dcmto

D/+ 26,775.00 EN

10

02

05

010

-

01

Are

a

-

21

H/- 26,775.00 FT

00

10

4

10

-

-

01

00

1

-

21

Glosa Grabar Finalizar Aceptar

Cobro Clic

por

ventas

Cobro Clic F Clic

por

ventas

15


UNIVERSIDAD DEL PERU, DECANA DE AMERICA 10.-PROVISION POR DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO

Registrar el asiento por depreciación del A.F. del mes como se indica:

Comprobantes \ Comprobante Estándar con Conversión

Numeración Automática : Si

CABECERA

DETALLE

Sub Fec. Cód Glosa Tipo Gra Desea Cta Anexo Descripción D/H Importe Tipo Num. Fec.

Diario Comp. Mon. Conv bar Reg. (No registrar) +/- Dcmto. Dcmto. Dcmto

Comp.

31 10

MN Deprecia V

CLIC

SI

681

41

Edific

acio

n

POR D/+ VR 0 10

-

ción de

400 DISTRIBUIR

333.33 -

0 1

0 1

AF

- -

3 1

3 1

de

POR D/+

VR

0 10

Tra

nsp

400 DISTRIBUIR

166.67 -

681

43

Eq

uip

01

-

3 1

391

31

Ed

ific

ac. 10

EDIFICIO H/- 333.33 VR

0 -

0 1

-

3 1

391

33

de

Tra

nsp

TRANSP. H/- 166.67 VR

0 10

Equip -

01

-

31

Luego SALIR

Glosa Grabar Finalizar Aceptar

Depreci Clic

ación

del

mes

Depreci Clic

ación

del

mes

Depreci Clic

ación

del

mes

Depreci Clic

F

ación CLIC

del

mes

16


11.-COSTO DE VENTAS

Registrar el asiento del COSTO DE VENTAS como se indica: Comprobantes \ Comprobante Estándar con Conversión Numeración Automática : Si

CABECERA DETALLE

Sub Fec. Cód Glosa Tipo Gra Desea Cta Anexo D/H Importe Tipo Num. Fec. Glosa Grabar Finalizar Aceptar

Diario Comp. Mon. Conv bar Reg. +/- Dcmto. Dcmto. Dcmto

Comp.

33 10

MN COSTO V SI 69111 D/+ VR 0 10

COSTO CLIC

DE

DE

-

CLI

C

7,500.00

-

0 1 0 1

VENTAS

TERCEROS VENTAS

-

-

31

(COSTO DE

3 1

VENTAS)

20111 10

COSTO CLIC

H/- 7,500.00 VR 0 DE

CLIC

-

F

0 1

VENTAS

COSTO

-

(MERCADERIAS) 3 1

Luego SALIR

17


12.-TRANSFERENCIA DEL COSTO DE VENTAS A VARIACIÓN D E EXISTENCIAS CONCAR ejecuta la transferencia automáticamente el cual se puede visualizar en el E..G. y P. por N. . No se aprecia en el Balance de Comprobación u Hoja de Trabajo.

13.-CONSULTA SITUACIÓN DE COMPROBANTES

Se realiza con la finalidad de observar en que situación se encuentran los comprobantes, el que puede ser: P -------------PENDIENTE; significa que falta culminar su registro.

F------------- FINALIZADO; significa que no tiene nada pendiente. A. Pasos para ingresar a consulta: Comprobantes \ Consulta Situación Comprobantes Aquí tomaremos nota de los detalles del comprobante que son por ejemplo:

Sub Comprob Fec Mon Total Glosa Conv Situacion 00 010001 02-01-10 MN 1 900.00 Apertura N F

01 010001 20-01-10 MN 11 900.00 Cobranza en efectivo S P

B. Pasos para regularizar la situación: Comprobantes \ Comprobante Estándar con Conversión Desea Numeración Automática : NO

Automáticamente nos reporta

Desea Reapert Presionar

SUB Comp Presionar Fec Cod Glosa Tipo de T.C. Situación TotalComp Fech Hora el Comp

DIARIO Mon Conv

01 010001 ENTER 20-01-10 MN Cobranza del dia V 2.97 P 11 900.00 SI ENTER

Luego nos presenta una ventana con los detalles del asiento donde podemos modificar, alterar, corregir para dar por finalizado el comprobante haciendo un clic en F

14.- ELIMINACIÓN DE COMPROBANTES Se elimina un comprobante siempre y cuando sea un comprobante errado, equivocado que sea impedimento para obtener los resultados y objetivos, para ello cumplir con la siguiente ruta: COMPROBANTES \ ELIMINACIÓN DE COMPROBANTES Para ello es importante haber consultado la SITUACIÓN DEL COMPROBANTE y haber tomado nota de sus detalles. 18


15.-CONSOLIDADCION

Toda consolidación se procesa sin tener comprobantes pendientes, con ello podemos observar los EE.FF básicos, siguiendo la ruta: CONSOLIDACIÓN \ PROCESO CONSOLIDACIÓN

La fecha de Proceso Mensual actual es dd / mm / aa ¿Desea modificarla ? -------------------------------------------------- SI

Fecha Consolidación Mes de Proceso Tipo de Proceso Aceptar Proceso de Consolidación Actual Termino correctamente

dd / mm / aa 01 Previo CLIC Aceptar

16.-ASIENTO CONTABLE POR DIFERENCIA DE CAMBIO a. Generar la Diferencia de cambio:

Comprobantes \ Asientos automáticos\ Regulariz.Dif.Cambio \................................ b. Generar el asiento contable

Comprobantes \ Asientos automáticos \ Regulariz.Dif.Cambio \................................

b. Consulta situación del comprobante 19


c. Consolidar Previo; luego visualizar el Balance de Comprobación y en el Diario; se puede apreciar la tr ansferencia del costo de la 67 a la 97/79: 20


17. REPORTES

Luego de finalizar la CONSOLIDACIÓN se puede observ ar los EE.FF básicos siguiendo la ruta:

Balance de Comprobación:

REPORTES \ BALANCES \ BALANCE DE COMPROBACIÓN \ SUM AS Y SALDOS \ MN \ A PANTALLA

Balance General:

REPORTES \ BALANCE GENERAL \ GENERAL \ MN \ A PANTALLA

Estado de Ganacias y Perdidas por Funcion:

REPORTES \ GANACIAS Y PERDIDAS \ DEL MES, ACUMULADO \ MN \ ° POR FUNCION \ A PANTALLA

Estado de Ganacias y Perdidas por Naturaleza:

REPORTES \ GANACIAS Y PERDIDAS \ DEL MES, ACUMULADO \ MN \ ° POR NATURALEZA \ A PANTALLA APLICAR RATIOS

21


BALANCE DE COMPROBACION MES DE ENERO 2010 22


BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2010

1000 ACTIVO: 2000 PASIVO

1050 ACTIVO CORRIENTE 0 2050 PASIVO CORRIENTE 0

1055 Caja y Bancos 35,089.00 2055 Sobregiros y Prestamos Bancarios 0

1060 Cuentas por cobrar Comerciales - Terceros 0 2060 Tributos por Pagar 4,047.00

1065 Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas 0 2061 Otros Tributos y Aportes al Sistema de Pension 280

1070 Cuentas por Cobrar Personal, Acc.,Direct. y Ge 0 2065 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 400

1082 Mercaderias 8,700.00 2090 Obligaciones Financieras 0

1097 Materiales Auxiliares,Suministros y Repuestos 0 -----------------

1101 Emvases y Embalajes 0 2199 TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,727.00

1105 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta 0

1110 Existencias por Recibir 0 2200 PASIVO NO CORRIENTE

1115 Servicios y Otros Contratos por Anticipado 0

----------------- 2210 C.T.S. 0

1199 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 43,789.00 2215 Obligaciones por Pagar de Largo Plazo 0

2301 0

1300 ACTIVO FIJO NETO 3000 PATRIMONIO:

1301 Inversiones 0 3105 Capital 117,500.00

1333 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 90,000.00 3108 Reservas 0

1339 Depreciacion,Amortizacion y Agotamiento Acumul -500 3110 Utilidad del Ejercicio 11,062.00

1360 Desvalorizacion de Activo Inmovilizado 0 -----------------

1365 Activo Diferido 0 3899 TOTAL PATRIMONIO 128,562.00

1370 Otros Activos 0

-----------------

1399 TOTAL ACTIVO FIJO 89,500.00

----------------- -----------------

1999 TOTAL ACTIVO 133,289.00 3999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 133,289.00 23


ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION

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REPORTE DE RATIOS Al MES DE ENERO DE 2010

* SOLES *

Formato de Balance: Formato Estandar - Tabla 10 Formato de Ganancias y Perdidas x Función :Por Func ión Estándar - Tabla 11

Formato de Ganancias y Perdidas x Naturaleza :Por Naturaleza Estandar - Tabla 13

COD. RATIO :I RAZONES DE LIQUIDEZ RESULTADO

ITEM DESCRIPCION FORMULA REEMPLAZANDO VALORES : RESULTADO

1 RAZON CORRIENTE=TOTAL ACT CTE/TOTAL PAS CTE B1199/B2199 43,789.00/4,727.00

2 PRUEBA ACIDA=(TOTAL ACT CTE-MERCAD)/TOTAL PAS CTE (B1199-B1108)/B2199 (43,789.00-8,700.00)/ 4,727.00

3 PRUEBA SUPERACIDA=CAJA Y BANCOS/TOTAL PAS CTE B1101/B2199 35,089.00 / 4,727.00

4 CAPITAL DE TRABAJO=TOTAL ACT CTE-TOTAL PAS CTE B1199-B2199 43,789.00 - 4,727.00

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