CONTA DE GERÊNCIA - Azoresebsv.edu.azores.gov.pt/wordpress/wp-content/... · Anexos às demonstrações financeiras – exercício de 2016 4 – 20 Conselho Pedagógico 17/2010/A,

Escola Básica e Secundária de Velas

Velas, 21 de abril de 2017

DIREÇÃO REGIONAL DA EDUCAÇÃO

EB/S DE VELAS

CONTA DE GERÊNCIA DE 1 DE JANEIRO A 31 DE DEZEMBRO DE 2016

ANEXOS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

REGIÃO AUTÓNOMA DOS AÇORES Secretaria Regional da Educação e Cultura


Anexos às demonstrações financeiras – exercício de 2016 2 – 20

1 INTRODUÇÃO

A Escola Básica e Secundária de Velas é uma pessoa coletiva de direito público que goza

de autonomia pedagógica e administrativa, tendo um fundo escolar que goza de autonomia

administrativa e financeira, nos termos do Decreto Legislativo Regional n.º 12/2005/A de 16 de

junho, com as alterações introduzidas pelo Decreto Legislativo Regional n.º 35/2006/A, de 16

de setembro, pelo Decreto Legislativo Regional N.º 17/2010/A, de 13 de abril e pelo Decreto

Legislativo Regional n.º 13/2013/A, de 30 de agosto.

A contabilidade desta unidade orgânica até ao exercício económico de 2003 foi prestada

unicamente com base num sistema de registo orçamental unigráfico, sendo que a prestação

de contas foi elaborada de acordo com as Instruções do Tribunal de Contas, constantes do

Diário da República n.º 261, I Série, de 13 de novembro de 1985.

Na sequência da entrada em vigor do Plano Oficial de Contabilidade Pública para o setor

da Educação (POC-Educação), aprovado pela Portaria n.º 794/2000, de 20 de setembro, e da

Instrução n.º 1/2004 de 14 de fevereiro, do Tribunal de Contas, são elaboradas as presentes

contas de 2016 de acordo com o referido plano contabilístico.

As presentes demonstrações financeiras reportam ao período de 1 de janeiro a 31 de

dezembro de 2016; este orçamento é assegurado na sua totalidade pela fonte de

financiamento 319.

Nas notas ao balanço e à demonstração dos resultados, que adiante apresentamos,

damos conta das informações relevantes para melhor compreensão das demonstrações

financeiras. As notas não aplicáveis ou materialmente irrelevantes foram omitidas. Os quadros

solicitados, quando aplicáveis, encontram-se em anexo.




2 ANEXOS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

8.1 – Caraterização da entidade

8.1.1 – Identificação:


Rua Dr. Machado Pires

9800 - 548 VELAS

Classificação Orgânica:

Departamento 04 – Secretaria Regional da Educação e Cultura

Capítulo 02 – Direção Regional da Educação

Divisão 19 – Escola Básica e Secundária de Velas

NIF – 672002434

Regime de autonomia administrativa.

8.1.2 – Legislação:

Decreto Regulamentar Regional N.º 10/98/A, de 02 de maio – Cria a Escola Básica

Integrada de Velas;

Decreto Legislativo Regional N.º 12/2005/A, de 16 de junho – Altera o nome da Unidade

Orgânica para Escola Básica e Secundária das Velas;

Decreto Legislativo Regional N.º 35/2006/A, de 6 de setembro – Altera o Decreto

Legislativo Regional N.º 12/2005/A, de 16 de junho;

Decreto Legislativo Regional N.º 17/2010/A, de 13 de abril – Altera o Decreto Legislativo

Regional N.º 35/2006/A, de 6 de setembro;

Decreto Legislativo Regional n.º 13/2013/A, de 30 de agosto – Altera o Decreto Legislativo

Regional N.º 17/2010/A, de 13 de abril.

8.1.3 – Estrutura organizacional efetiva:

A administração e gestão da unidade orgânica rege-se pelo Decreto Legislativo

Regional N.º 12/2005/A, de 16 de junho, com as alterações introduzidas pelo Decreto

Legislativo Regional N.º 35/2006/A, de 6 de setembro, pelo Decreto Legislativo Regional N.º




Conselho

Pedagógico

17/2010/A, de 13 de abril e pelo Decreto Legislativo Regional n.º 13/2013/A, de 30 de agosto

sendo asseguradas pelos seguintes órgãos:

- Assembleia é o órgão responsável pela definição das linhas orientadoras da atividade da

escola, sendo um órgão de participação e representação da comunidade educativa;

- Conselho Executivo é o órgão de administração e gestão da escola nas áreas pedagógica,

cultural, administrativa, patrimonial e financeira;

- Conselho Pedagógico é o órgão de coordenação e orientação educativa da escola,

nomeadamente no domínio pedagógico - didáticos, da orientação e acompanhamento dos

alunos e da formação inicial e contínua do pessoal docente e não docente;

- Conselho Administrativo é o órgão deliberativo em matéria administrativa, patrimonial e

financeira da escola, nos termos da legislação em vigor.

O organograma abaixo, representa a interligação entre os diversos órgãos.

Não dispondo esta unidade orgânica de conselho fiscal ou outro órgão que exerça

funções específicas de fiscalização, essa tarefa é exercida pelo conselho administrativo que,

periodicamente, procede à verificação e fiscalização dos fundos em cofre e em depósito, dos

registos da contabilidade e tesouraria.

Para além disso, o controlo interno está cometido a funcionários que executam as

seguintes tarefas:

- Reconciliações bancárias;

- Controlo dos processos de aquisição dos bens e serviços;

Assembleia

Conselho

Executivo

Conselho

Administrativo

Serviços Administrativos

Docentes / Não Docentes




- Registo dos lançamentos necessários ao pagamento dos vencimentos, após

processamento dos mesmos na aplicação Sigrhara e sua conferência;

- Controlo dos recebimentos e pagamentos e dos respetivos registos contabilísticos.

8.1.4 – Descrição sumária das atividades:

A atividade desenvolvida pela EB/S de Velas no decorrer do ano continuou a concentrar-se,

essencialmente, na educação pré-escolar, 1º, 2º e 3º ciclos do ensino básico, ensino

secundário, incluindo os cursos de formação profissional e a educação especial. Esta atividade

é desenvolvida no edifício sede da unidade orgânica (1º ciclo da EB1/JI das Velas, 2.º, 3.º. CEB

e ensino secundário) e nos estabelecimentos de ensino da educação pré-escolar e do 1.º ciclo

do ensino básico:

EB1/JI de Velas;

EB1/JI da Beira;

EB1/JI de Santo Amaro;

EB1/JI da Urzelina.

8.1.5 – Recursos Humanos:

Órgãos de Gestão e Administração Escolar:

Assembleia de Escola

Presidente: Eduardo João Santos Tereso

Conselho Executivo

Presidente: Rui Jorge Teixeira Moreira

Vice-Presidente: Isabel Maria Bastos dos Santos Marques

Vice-Presidente: Ana Paula Ferreira Tavares Bettencourt

Conselho Pedagógico

Presidente: João Manuel Amaral Silva

Conselho Administrativo

Presidente: Rui Jorge Teixeira Moreira

Vice-Presidente: Isabel Maria Bastos dos Santos Marques




A Assistente técnica – Vera Lúcia da Silveira Silva, por nomeação do conselho executivo,

nos termos do n.º 2, do artigo 79.º do Decreto Legislativo Regional N.º 17/2010/A, de 13 de

abril, republicado pelo Decreto Legislativo Regional n.º 13/2013/A, de 30 de agosto.

A estrutura do pessoal docente desta unidade orgânica é constituída por 92 professores

com contrato de trabalho em funções públicas por tempo indeterminado, por 14 professores

com contrato de trabalho por termo certo ou incerto, 3 professores com contrato de trabalho

em funções públicas por tempo indeterminado destacados noutro serviço, 2 docentes com

contrato de trabalho em funções públicas por tempo indeterminado destacados neste serviço

e 1 docente requisitado noutro serviço, num total de 112 professores, os quais lecionam nos

seguintes grupos de recrutamento:

Vinculo

Carreira (Grupo) Tempo

indeterminado Termo

certo/incerto

Destacados noutro / neste

serviço

Requisitados noutro serviço Total

100 – Educação Pré-escolar 08 00 00 00 00 08

101 – Educação de Infância especializados em educação especial

01 00 00 00 00 01

110 – 1º Ciclo 18 e) 02 00 01 00 21

111 – 1.º CEB Especializados em educação especial

03 00 00 00 00 03

200 – Português e Estudos Sociais /História

03 01 00 00 01 05

220 – Português/Inglês 05 b) 02 00 00 00 07

230 – Matemática/Ciências da Natureza

05 00 00 00 00 05

240 – EVT 01 01 01 00 00 03

250 – Educação Musical 03 d) 00 00 00 00 03

260 – Educação Física 03 00 00 00 00 03

290 – E.M.R.C 01 01 00 00 00 02

300 – Português 05 00 00 00 00 05

320 – Francês 03 00 00 00 00 03

330 – Inglês 03 00 00 00 00 03

340 - Alemão 00 02 e) 00 00 00 02

400 – História 03 b), c) 02 00 00 00 05

410 – Filosofia 02 00 00 00 00 02




Vinculo

Carreira (Grupo) Tempo

indeterminado Termo

certo/incerto

Destacados noutro / neste

serviço

Requisitados noutro serviço

Total

420 – Geografia 01 00 00 01 00 02

430 – Economia e Contabilidade

02 00 00 00 00 02

500 – Matemática 05 01 00 00 00 06

510 – Físico Química 03 00 01 00 00 04

520 – Biologia / Geologia 03 01 01 00 00 05

530 – Educação Tecnológica 01 00 00 00 00 01

550 – Informática 03 a) 01 00 00 00 04

600 – Artes Visuais 02 00 00 00 00 02

620 – Educação Física 04 00 00 00 00 04

700 – Educação Especial 2.º e 3.º Ciclos e Secundário

01 00 00 00 00 01

Total global: 92 14 3 2 1 112

a) - 1 Requisitado em Timor Leste;

b) - 1 a exercer funções de Vice-Presidente do Conselho Executivo;

c) - 1 a exercer funções de Presidente do Conselho Executivo;

d) - 1 Licença sem remuneração de longa duração;

e) – 1 Junta médica.

Quanto à estrutura de pessoal não docente, a mesma é constituída por 1 técnico

superior, 13 assistentes técnicos e 31 assistentes operacionais; todos estes trabalhadores

encontram-se em regime de contrato de trabalho em funções públicas por tempo

indeterminado, 10 trabalhadores ao abrigo do programa de colocação temporária de

trabalhadores subsidiados, 2 trabalhadores ao abrigo do programa social de ocupação de

adultos, 7 trabalhadores (5 assistentes operacionais e 2 técnicos superiores) ao abrigo do

programa recuperar, 1 trabalhador ao abrigo do ESTAGIAR T e 2 trabalhadores ao abrigo do

programa ocupacional Suporte ao Emprego Integrado, num total de 67 trabalhadores.

O pessoal docente e não docente encontra-se distribuído pelas seguintes escolas:




Categoria/carreira EBS das Velas

EB1/JI de santo

Amaro

EB1/JI da Beira

EB1/JI da

Urzelina

EB1/JI das

Velas Técnico superior de 2ª, 1ª classe, principal, assessor 01 00 00 00 00

Chefe de Serviços de Administração Escolar/Coordenador Técnico

00 00 00 00 00

Assistente Técnico 13 00 00 00 00

Encarregado do pessoal de apoio educativo 00 00 00 00 00

Assistentes operacionais 25 02 01 01 02

CTTS 08 00 01 01 00

PROSA 02 00 00 00 00

RECUPERAR 07 00 00 00 00

SEI 02 00 00 00 00

ESTAGIAR T 01 00 00 00 00

PESSOAL DOCENTE 97 04 04 04 03

TOTAL: 156 06 06 06 05

8.1.6 – Organização contabilística:

1. O exercício económico de 2004 marca o início da implementação da contabilidade

patrimonial de acordo com a Portaria n.º 794/2000, de 20 de setembro. Existe um manual de

procedimentos contabilísticos organizado para o ano económico de 2016, o qual foi aprovado

em reunião do conselho administrativo de 6 de janeiro de 2016 e que visa estabelecer o plano

de organização, bem como um conjunto de regras definidoras de métodos de procedimento e

controlo que permitam assegurar o desenvolvimento das atividades relativas à situação

permanente patrimonial de forma ordenada e eficiente, incluindo a salvaguarda dos ativos, a

prevenção e deteção de situações que sejam de ilegalidade, erro ou fraude, a exatidão e a

integridade de registos contabilísticos e a preparação atempada de uma informação financeira

fiável.

2. Os livros de registo ou os suportes informáticos utilizados são o diário, razão e balancetes do

razão, o inventário das imobilizações, inventário das existências e balanços. No entanto,

continua-se a utilizar em suporte informático, o registo diário de faturas, o contas correntes e




as folhas de cofre para controlo da contabilidade orçamental, os quais são impressos ao longo

do ano económico.

3. Os documentos de suporte ao registo das operações contabilísticas estão arquivados da

seguinte forma:

Despesas – Arquivados por processo de despesa do qual faz parte a proposta de

realização de despesa, a requisição oficial, a requisição oficial revista (em caso de

necessidade), o documento comprovativo da despesa (fatura ou documento

equivalente), autorização de pagamento, documento comprovativo do pagamento

(fotocópia do cheque e folhas de transferências bancárias) e recibo comprovativo do

pagamento. Estes processos estão arquivados por ordem de pagamento separados de

acordo com a classificação económica das despesas públicas.

Receitas – Guias de receita e documentos equivalentes às quais servem de apoio ao

registo da liquidação e cobrança das receitas. Estas guias e documentos estão

arquivadas cronologicamente.

Outras operações – As requisições de fundos de contas de ordem, de transferências e

do ORAA estão arquivadas por número de documento. Além disso, existe um arquivo

para guias de entrega de descontos e retenções e demais documentos de suporte.

4. O sistema informático utilizado (SIAG-AP) para a execução da contabilidade assenta em

mecanismos automáticos de geração de movimentos contabilísticos. Trata-se de um sistema

de gestão financeira e contabilística em que os movimentos contabilísticos patrimoniais são

gerados à medida que as tarefas e as operações inerentes à execução orçamental são

executadas.

Este automatismo é conseguido graças a um sistema de equivalências e ligações entre a

classificação económica das despesas e das receitas públicas e os códigos de contas previstos

no plano de contas da EBS de Velas.

O processamento das despesas com pessoal é efetuado pela aplicação SIGRHARA e lançado

manualmente no SIAG-AP.

Para o inventário, existia um programa denominado de SIAG-GI, que foi integrado no SIAG-AP,

em 29 de agosto de dois mil e doze, data em que a Direção Regional da Educação solicitou que




se procedesse às regularizações/correções identificadas nos relatórios da empresa – GEDI,

responsável pela referida importação; no SIAG-AP é introduzida a informação relativa às novas

aquisições dos bens a inventariar, automaticamente e no seguimento do registo de todo o

processo de despesa para a aquisição dos bens, sendo a inventariação dos bens concluída pelo

funcionário afeto ao inventário (localização dos bens e características, como cor, tamanho,

etc.). As respetivas amortizações, bem como o registo nas respetivas contas poc, foram

efetuadas pela divisão de planeamento e gestão financeira da DRE, mediante solicitação da

escola.

Para os pagamentos, em 2016, foram utilizadas as aplicações SPA, o Banif Fast e o Santander

Totta online, em substituição do Banif Fast, devido à extinção da entidade bancária Banif.

5. Relativamente às demonstrações financeiras intercalares, a EBS de Velas elabora

demonstrações financeiras periódicas, analisadas em reunião do Conselho Administrativo e

com a implementação do sistema de contabilidade SIAG-AP, a DRE acompanha a execução do

Orçamento Corrente de escola, apenas se remetendo mapas elaborados e/ou solicitados pela

tutela.

6. Não existe descentralização contabilística.

8.1.7 – Outra informação considerada relevante:

1. Oportunidade da Informação – A informação contabilística encontra-se disponível nos

serviços financeiros e devidamente organizada, sendo introduzida diariamente no sistema

informático de apoio à contabilidade.

2. Revisão dos registos contabilísticos – São objeto de conferências diárias através do

cruzamento da informação registada no sistema informático de apoio à contabilidade,

nomeadamente a verificação das folhas de cofre diárias.

3. Reconciliações bancárias – As reconciliações da conta caixa e da conta bancária são

efetuadas mensalmente e tendo como base o extrato bancário, sempre que se verificaram

diferenças as mesmas foram averiguadas e prontamente regularizadas.




4. Para o encerramento de contas, a Direção Regional da Educação procedeu à validação dos

dados, sendo este efetuado no programa de contabilidade.

8.2 – Notas ao balanço e à demonstração de resultados por natureza

8.2.1 – Bases de apresentação:

As notas que se seguem estão organizadas em conformidade com o Plano Oficial de

Contabilidade Pública para o setor da educação (POCE). Os números não indicados neste

anexo não são aplicáveis, ou não são relevantes.

8.2.2 - Dando cumprimento ao princípio contabilístico da especialização foram reconhecidos

os proveitos e custos, nomeadamente:

Efetuou-se o acerto à conta 2.7.3.2 com contrapartida da 7.9.7.9, relativamente ao valor

das despesas de pessoal, no valor de 16.595,62€, tendo-se efetuado o seguinte lançamento:

Lançamento n.º 1138, à data de 15/07/2016:

CRÉDITO: conta 7.9.7.9, no valor de 16.595,62€,

DÉBITO: conta 2.7.3.2, pelo mesmo valor.




Assumiu-se o subsídio de férias do ano de 2017, bem como o mês de vencimento

correspondente às férias, pelo que se efetuou o seguinte lançamento:

DÉBITO: 6.4xxxx, no valor total de 621.223,16€

CRÉDITO: 2.7.3.2, pelo mesmo valor

Efetuou-se o lançamento abaixo indicado do valor previsto para os vencimentos do mês

de junho e do subsídio de férias (tendo em atenção ao cumprimento do Orçamento de

Estado):

Assim:

Previsão – vencimentos do mês de junho e subsídio de férias de 2016

Rubrica Orçamental Valor Conta POC Total

01.01.03 6 059,06 € 6.4.1.1.7.1

168 950,66 € 6.4.2.1.1.2.1.7.1

30 918,13 € 6.4.2.1.1.2.1.7.2

01.01.06 19 546,07 € 6.4.2.1.2.7.1

01.01.14 12 372,36 € 6.4.1.2.7.1

203 127,93 € 6.4.2.4.7.1

35 527,79 € 6.4.2.4.7.2

01.01.15 4 904,48 € 6.4.2.1.1.2.1.7.1

2 926,80 € 6.4.2.1.1.2.1.7.2

010214A) 4 353,12 € 6.4.2.2.8.7.2

010305A) 80 320,99 € 6.4.5.2.7.1

15 613,04 € 6.4.5.2.7.2

010305B) 17 895,52 € 6.4.5.3.7.1

1 896,85 € 6.4.5.3.7.2 010310P) 500,00€ 6.4.2.3.3.7.1

500,00€ 6.4.2.3.3.7.2

Total: 605 412,80€




Efetuado o lançamento n.º 2078, à data de 31/12/2016, no programa SIAG-AP:

Procedeu-se à retificação de um lançamento:

A referida retificação foi efetuada pelo registo do lançamento n.º 2077, à data de

31/12/2016, referente ao lançamento n.º 1906 – proposta n.º 286, devido à classificação nas

contas poc 6.2.2.23.3 e 2.7.3.1.3 – Seguros de instalações que deveria ter sido classificada nas

contas poc 6.2.2.23.4 e 2.7.2.1.2.23.4, devido a tratar-se de um seguro de equipamentos e não

de instalações.




Regularizou-se na base de dados SIAG-AP, os custos diferidos referentes ao ano de 2015,

através do lançamento n.º 790, à data de 04/05/2016:

CRÉDITO: Conta 2.7.2.1.2.23.4

DÉBITO: Contas 6.2.2.23.4, no valor de 218,80€, referente ao seguro de equipamentos.




Assumiu-se os outros acréscimos de custos no valor total de 8.461,54€:

CRÉDITO: Conta 2.7.3. xxx

DÉBITO: Conta: 6.2. xxx

Descrição Valor

Água – fatura n.º 2542/17, da EBS das Velas 45,26€

Água – fatura n.º 2543/17, do ginásio 1.632,65€

Água – Fatura n.º 5738/17, da EBS das Velas 25,85€

Água – Fatura n.º 5739/17, do ginásio 872,65€

Eletricidade da EBS das Velas – fatura n.º 10023553975 5.750,57€

Eletricidade do ginásio – fatura n.º 10023553976 1.690,38€

Vodafone – faturas n.º 001/022005150 e 001/023327450 (parte referente a dezembro/2016)

199,01€

C.T.T. Correios - fatura n.º 5001941489 83,26€

PT Comunicações – Assistência técnica a equipamentos – fatura n.º 70/2036444

86,26€

Telefones fixos e internet – fatura n.º A/639266578 377,56€

Nos Comunicações Açores, S.A. – fatura n.º 1713210 48,69€

Total: 10.812,14€

Lançamento n.º 2080, à data de 31/12/2016:




- Doações: no decorrer de 2016, não se obtiveram doações.

- Abates: no decorrer de 2016 não se efetuaram abates.

- Amortizações: Foram efetuadas automaticamente pela Direção Regional da Educação, após

solicitação desta unidade orgânica, através do lançamento n.º 2082, à data de 31/12/2016:

8.2.3 – O critério utilizado na valorimetria das rubricas do balanço e da demonstração de

resultados foi o do custo de aquisição. Os valores que constam do imobilizado traduzem todas

as aquisições efetuadas

8.2.4 – No decorrer do ano de 2016, não houve conversões.

8.2.6 – Nada consta das contas 431 e 432




8.2.7 – Os movimentos ocorridos nas contas do ativo imobilizado constantes do balanço e nas

respetivas amortizações e provisões são os que constam do quadro em anexo às presentes

notas.

8.2.9 – Não foram assumidos custos no exercício e respeitantes a empréstimos obtidos para

financiar imobilizações.

8.2.37 – A demonstração dos resultados financeiros consta do quadro em anexo às presentes

notas.

8.2.38 – A demonstração dos resultados extraordinários consta do quadro em anexo às

presentes notas.

8.2.39 – Para melhor interpretação das demonstrações financeiras, deve ainda ter-se em

consideração os seguintes pontos:

1. Seguindo a Orientação – Norma interpretativa n.º 2/2001 – Movimentação da conta

25 – Devedores e credores pela execução do orçamento do POCP, as dívidas de e a

terceiros não transitaram para a conta 25 – Devedores e credores pela execução do

orçamento ficando registadas nas contas originárias.

2. Seguindo a Orientação – Norma interpretativa n.º 1/2001 – Período complementar, as

presentes demonstrações financeiras reportam-se à data de 31 de dezembro de 2016,

pelo que se tem:

3. Existe uma diferença, no valor de 9.488,32€, entre o valor dos depósitos em instituições

financeiras, refletido no balanço – 134.821,40€ e o saldo real existente em bancos a 31

de dezembro – 144.309,72€; esta diferença verifica-se devido à anulação a 25/01/2017,

de dois pagamentos efetuados em 2016 (7.889,81€ à EDA e 1.774,19€ à empresa L.L.

Cópia, de Paulo Lemos, unipessoal, Lda. e ao recebimento de 175,68€, que se reflete no

extrato de janeiro de 2017, mas referente a descontos para a ADSE de dezembro);

recebimentos nos valores de 29.075,02€ (requisição de fundos de despesas de

funcionamento de dezembro e três transferências de valores, num total de 175,68€,

entregues por trabalhadores ausentes ao serviço, para regularização dos descontos

para a A.D.S.E.) e pagamentos de descontos relativos aos vencimentos do mês de




dezembro, no valor de 141.640,09€, os quais foram registados na aplicação a

05/01/2017.

Existe ainda uma diferença, no valor de 9.664,00€, entre os pagamentos efetuados no

período complementar, refletido no balanço - 160.875,43€ e os pagamentos efetuados

no período complementar, refletidos no mapa reconciliações bancárias – 170.539,43€,

esta diferença verifica-se devido à anulação a 25/01/2017, de dois pagamentos

efetuados em 2016 (7.889,81€ à EDA e 1.774,19€ à empresa L.L. Cópia, de Paulo

Lemos, unipessoal, Lda.

2016

Disponibilidades - Balanço 134 821,40

Saldo real existente em bancos a 31/12/2016 144 309,72

Pagamentos efetuados no Periodo Complementar 170 539,43

Recebimentos ocorridos no Período Complementar 29 075,02

Saldo da Gerência - Fluxos de Caixa 2 845,31

4. O saldo da conta 272 – custos diferidos é constituído por valores respeitantes a

prémios de seguros, cujo período de vigência ultrapassa o exercício económico de

2016 e, por isso, tendo em conta o princípio da especialização, uma determinada

proporção dos custos foi diferida para o exercício económico de 2017.

5. O saldo da conta 273 – acréscimos de custos reflete encargos com remunerações a

liquidar no ano seguinte cujos custos reportam ao presente exercício, nomeadamente

o subsídio e o mês de férias (para uma melhor leitura ver o balancete analítico da geral

relativo ao período de regularizações). Para além destes, existem ainda consumos de

outros fornecimentos e serviços que concorrem para o apuramento de resultados

deste exercício, mais concretamente encargos com comunicações, eletricidade, água e

TV Cabo.

8.3 - Notas sobre o processo orçamental e respetiva execução:

8.3.1 – Alterações orçamentais:

Os mapas com as alterações orçamentais da despesa e receita constam da relação anexa às

presentes notas.

As autorizações das alterações orçamentais são remetidas, conforme determinado pela

Resolução n.º 1/2012, de 14 de dezembro, em suporte digital.

8.3.2 – Contratação administrativa:




8.3.2.1 e 8.3.2.2 - Os mapas da contratação administrativa, situação dos contratos e formas de

adjudicação constam da relação anexa às presentes notas.

8.3.4 – Transferências e subsídios:

As transferências do orçamento da Região destinadas a garantir despesas correntes recebidas

durante a presente gerência, encontram-se descriminados no mapa em anexo.

8.4 – Notas sobre a contabilidade analítica:

A contabilidade analítica não foi efetuada.

Nota: Os mapas referidos no presente “Anexos às Demonstrações Financeiras”, encontram-se

inseridos na aplicação para a submissão da conta de gerência, no endereço

https://econtas.tcontas.pt/extgdoc/ e os restantes estão no seguimento deste documento,

que são: ativo bruto, amortizações e provisões, provisões acumuladas, demonstração dos

resultados financeiros, demonstração dos resultados extraordinários e mapa síntese

patrimonial – origem financiamento.

Velas, 21 de abril de 2017

O Conselho Administrativo

https://econtas.tcontas.pt/extgdoc/




ANEXOS

TRANF. E ABATES

REAVALIAÇÕES E AJUSTAMENTOS

RUBRICAS SALDO FINALAUMENTOSSALDO INICIAL ALIENAÇÕES

ACTIVO BRUTOANO ECONÓMICO: 2016Plano Oficial de Contabilidade Educação

Modelo de acordo com a Instrução n.º 1/2004 do Tribunal de Contas

Bens de domínio público:

Terrenos e recursos naturais.

Edifícios.

Outras construções e infra-estruturas.

Infra-estruturas e equipamento de natureza militar.

Bens de património histórico, artístico e cultural.

Outros bens de domínio público.

Imobilizações em curso de bens de domínio público.

Adiantamentos por conta de bens de domínio público.

Imobilizações incorpóreas:

Despesas de instalação.

Despesas de investigação e de desenvolvimento:

Propriedade industrial e outros direitos.

Imobilizações em curso de imobilizações incorpóreas.

Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas.

Imobilizações corpóreas:


Edifícios e outras construções:

Equipamento e material básico: 82.983,17 759,50 83.742,67

Equipamento de transporte:

Ferramentas e utensílios. 417,19 417,19

Equipamento administrativo: 8.501,05 58,41 8.559,46

Taras e vasilhame.

Outras imobilizações corpóreas. 2.192,12 2.192,12

Imobilizações em curso de imobilizações corpóreas.

Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas.

Investimentos financeiros:

Partes de capital.

Obrigações e títulos de participação.

Investimentos em imóveis:

Outras aplicações financeiras:

Imobilizações em curso de investimentos financeiros.

Adiantamentos por conta de investimentos financeiros.

DOCUMENTO PROCESSADO POR COMPUTADOR - APLICAÇÃO INFORMÁTICA SIAG21-04-2017 20:00 * Vera Silva PÁGINA 1 DE 2

(Assinaturas)

Aprovada em sessão de O Conselho Administrativo

Velas, em 21 de Abril de 2017

94.093,53 94.911,44817,91

TRANF. E ABATES

REAVALIAÇÕES E AJUSTAMENTOS

RUBRICAS SALDO FINALAUMENTOSSALDO INICIAL ALIENAÇÕES

ACTIVO BRUTOANO ECONÓMICO: 2016Plano Oficial de Contabilidade Educação



(Assinaturas)



Total: 94.093,53 817,91 94.911,44

76.364,46 2.122,57 0,00 78.487,03

65.356,71 1.998,17 0,00 67.354,88

415,01 0,48 0,00 415,49

8.453,77 88,52 0,00 8.542,29

2.138,97 35,40 0,00 2.174,37

76.364,46 2.122,57 0,00 78.487,03

RUBRICAS SALDO FINALREGULARIZAÇÕESSALDO INICIAL REFORÇO

AMORTIZAÇÕES E PROVISÕESPERÍODO DE 2016/01/01 A 2016/12/31POCE


De investimentos em imóveis:


Edifícios e outras construções.

De imobilizações corpóreas:


Edifícios e outras construções:

Equipamento básico e material:

Equipamento de transporte:

Ferramentas e utensílios.

Equipamento administrativo:

Taras e vasilhame.

Outras imobilizações corpóreas.

De imobilizações incorpóreas:

Despesas de instalação.

Despesas de investigação e de desenvolvimento:

Propriedade industrial e outros direitos.

De bens de domínio público:


Edifícios.

Outras construções e infra-estruturas.

Infra-estruturas e equipamento de natureza militar.

Bens de património histórico, artístico e cultural.

Outros bens de domínio público.

Provisões para investimentos financeiros:

Partes de capital.

Obrigações e títulos de participação.


Total...

(Assinaturas)



CÓDIGO DAS CONTAS

0,00 0,00 0,00 0,00

RUBRICAS SALDO FINALREDUÇÃOSALDO INICIAL AUMENTO

PROVISÕES ACUMULADASPERÍODO DE 2016/01/01 A 2016/12/31POCE


Provisões para aplicações de tesouraria:1.9

Para cobranças duvidosas.2.9.1

Para riscos e encargos.2.9.2

Provisões para depreciação de existências:3.9

Provisões para investimentos financeiros:4.9

DOCUMENTO PROCESSADO POR COMPUTADOR - APLICAÇÃO INFORMÁTICA SIAG27-04-2017 10:47 * Luis Silveira PÁGINA 1 DE 1

Total...

(Assinaturas)



0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

CUSTOS E PERDAS EXERCÍCIOSPROVEITOS E GANHOS

DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS FINANCEIROSPERÍODO DE 2016/01/01 A 2016/12/31POCE

CÓDIGO DAS CONTAS


CÓDIGO DAS CONTASEXERCÍCIOS

2016 20162015 2015

Juros suportados.6.8.1 Juros obtidos:7.8.1

Perdas em entidades ou subentidades.6.8.2 Ganhos em entidades ou subentidades.7.8.2

Amortizações de investimentos em imóveis:6.8.3 Rendimentos de imóveis:7.8.3

Provisões para aplicações financeiras:6.8.4 Rendimentos de participações de capital:7.8.4

Diferenças de câmbio desfavoráveis.6.8.5 Diferenças de câmbio favoráveis.7.8.5

Descontos de pronto pagamento concedidos6.8.6 Descontos de pronto pagamento obtidos.7.8.6

Perdas na alienação de aplicações de tesouraria.6.8.7 Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria.7.8.7

Outros custos e perdas financeiros:6.8.8 Outros proveitos e ganhos financeiros.7.8.8

DOCUMENTO PROCESSADO POR COMPUTADOR - APLICAÇÃO INFORMÁTICA SIAG PÁGINA 1 DE 1

(Assinaturas)



0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

68,32 18.231,14 16.595,62 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

16.527,30 0,00 0,00 18.231,14

16.595,62 18.231,14 16.595,62 18.231,14

CUSTOS E PERDAS EXERCÍCIOSPROVEITOS E GANHOS

DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOSPERÍODO DE 2016/01/01 A 2016/12/31POCE

CÓDIGO DAS CONTAS


CÓDIGO DAS CONTASEXERCÍCIOS

2016 20162015 2015

Transferências de capital concedidas.6.9.1 Restituição de impostos.7.9.1

Dívidas incobráveis.6.9.2 Recuperação de dívidas.7.9.2

Perdas em existências:6.9.3 Ganhos em existências:7.9.3

Perdas em imobilizações:6.9.4 Ganhos em imobilizações:7.9.4

Multas e penalidades:6.9.5 Benefícios de penalidades contratuais.7.9.5

Aumentos de amortizações e de provisões:6.9.6 Reduções de amortizações e de provisões:7.9.6

Correcções relativas a exercícios anteriores:6.9.7 Correcções relativas a exercícios anteriores.7.9.7

Outros custos e perdas extraordinárias:6.9.8 Outros proveitos e ganhos extraordinários:7.9.8

Indemnizações por acidentes escolares6.9.9

Resultados extraordinários.8.4 Resultados extraordinários.8.4

DOCUMENTO PROCESSADO POR COMPUTADOR - APLICAÇÃO INFORMÁTICA SIAG PÁGINA 1 DE 1

(Assinaturas)



69.094,02 -1.034,21759,5069.853,521.793,7156.138,691.793,710,000,00759,500,0014.749,04

69.094,02 -1.034,21759,5069.853,521.793,7156.138,691.793,710,000,00759,500,0014.749,04

238,92 0,000,00238,920,00238,920,000,000,000,000,000,00

238,92 0,000,00238,920,00238,920,000,000,000,000,000,00

1.264,50 0,000,001.264,500,000,000,000,000,000,000,001.264,50

1.264,50 0,000,001.264,500,000,000,000,000,000,000,001.264,50

810,63 0,000,00810,630,002,000,000,000,000,000,00808,63

810,63 0,000,00810,630,002,000,000,000,000,000,00808,63

5.244,12 -31,420,005.244,1231,425.224,4331,420,000,000,000,0051,11

5.244,12 -31,420,005.244,1231,425.224,4331,420,000,000,000,0051,11

6.330,98 -173,040,006.330,98173,045.750,84173,040,000,000,000,00753,18

6.330,98 -173,040,006.330,98173,045.750,84173,040,000,000,000,00753,18

417,19 -0,480,00417,190,48415,490,480,000,000,000,002,18

417,19 -0,480,00417,190,48415,490,480,000,000,000,002,18

2.588,58 0,000,002.588,580,002.588,580,000,000,000,000,000,00

2.588,58 0,000,002.588,580,002.588,580,000,000,000,000,000,00

3.397,59 -30,1158,413.456,0088,523.439,7888,520,000,0058,410,0046,33

3.397,59 -30,1158,413.456,0088,523.439,7888,520,000,0058,410,0046,33

2.514,88 0,000,002.514,880,002.513,930,000,000,000,000,000,95

2.514,88 0,000,002.514,880,002.513,930,000,000,000,000,000,95

2.192,12 -35,400,002.192,1235,402.174,3735,400,000,000,000,0053,15

2.192,12 -35,400,002.192,1235,402.174,3735,400,000,000,000,0053,15

-1.304,66

MAPA SÍNTESE PATRIMONIAL-ORIGEM FINANCIAMENTO

CLASSIFICAÇÃO GERAL (a)

DESIGNAÇÃO BRUTOTOTALDESVALORIZ

AÇÕES (f)

ACRÉSCIMOS PATRIMONIAIS

AQUISIÇÕES (c)LÍQUIDO

PATRIMÓNIO INICIAL (b)

(3) (4) (5) (6) (7) (9=6+7+8) (10) (11) (12) (14=10+11+12) (16=15-13)

VARIAÇÃO PATRIMONIAL

AMORTIZAÇÕES

LÍQUIDO

(17=15-4) (18=16-5)

OFIN

(2)

319

319

319

319

319

319

319

319

319

319

319

TOTAL...

Página 1 de 2DOCUMENTO PROCESSADO POR COMPUTADOR - APLICAÇÃO INFORMÁTICA SIAG24-04-2017 18:02 * Vera Silva

ANO 2016

BRUTO

DIVISA

EUR

GRANDES REPARAÇÕES OU BENEFICIAÇÕES

REAVALIAÇÕES OU OUTRAS

ALTERAÇÕES (d)

13.714,830,00759,50

13.714,830,00759,50

0,000,000,00

0,000,000,00

1.264,500,000,00

1.264,500,000,00

808,630,000,00

808,630,000,00

19,690,000,00

19,690,000,00

580,140,000,00

580,140,000,00

1,700,000,00

1,700,000,00

0,000,000,00

0,000,000,00

16,220,0058,41

16,220,0058,41

0,950,000,00

0,950,000,00

17,750,000,00

17,750,000,00

CONTA LÍQUIDOACUMULADAS

DIMINUIÇÕES PATRIMONIAS

ABATES (e)TOTAL

(8) (13) (15=4+9-10-11)(1)

PATRIMÓNIO FINAL

BRUTO

Bens próprios4.2.3.1.1

Estado RG não afectas a projectos co-financiadosBens próprios4.2.3.2.1

Estado RG não afectas a projectos co-financiadosBens próprios4.2.3.3.2.1




Estado RG não afectas a projectos co-financiadosBens próprios4.2.5.1





Estado RG não afectas a projectos co-financiados

94.093,53 17.729,07 817,91 0,00 0,00 817,91 0,00 0,00 2.122,57 78.487,03 2.122,57 94.911,44 16.424,41 817,91

DO EXERCÍCIO (g)

MAPA SÍNTESE PATRIMONIAL-ORIGEM FINANCIAMENTO

CLASSIFICAÇÃO GERAL (a)

DESIGNAÇÃO BRUTOTOTALDESVALORIZ

AÇÕES (f)

ACRÉSCIMOS PATRIMONIAIS

AQUISIÇÕES (c)LÍQUIDO

PATRIMÓNIO INICIAL (b)

(3) (4) (5) (6) (7) (9=6+7+8) (10) (11) (12) (14=10+11+12) (16=15-13)

VARIAÇÃO PATRIMONIAL

AMORTIZAÇÕES

LÍQUIDO

(17=15-4) (18=16-5)

OFIN

(2)

a) Identificar os bens pelos códigos que lhes correspondem, segundo o classificador geral e pela respectiva descrição.b) Os valores do patromónio bruto e líquido iniciais deverão corresponder aos valores do património final do ano imediatamente anterior.c) Registar todas as aquisições efectuadas durante o ano económico que se enquadrem na tipologia da alínea a) do nº1 do artigo 30º das instruções.d) Registar os valores relativos a reavaliação ou a outras alterações que impliquem um acréscimo do valor dos bens inventáriados.e) Registar os abates dos bens pelo seu valor patrimonial bruto.f) Registar os valores das desvalorizações que se identifiquem com as diminuições patrimoniais previstas na alínea b) do nº1 do artigo 30º das instruções.g) No ano em que se verifica o abate do bem, não será efectuada a respectiva amortização anual, devendo abater-se nesta coluna o valor das amortizações acumuladas transitando do exercício anterior.

Página 2 de 2DOCUMENTO PROCESSADO POR COMPUTADOR - APLICAÇÃO INFORMÁTICA SIAG24-04-2017 18:02 * Vera Silva

ANO 2016

BRUTO

DIVISA

EUR

GRANDES REPARAÇÕES OU BENEFICIAÇÕES

REAVALIAÇÕES OU OUTRAS

ALTERAÇÕES (d)CONTA LÍQUIDOACUMULADAS

DIMINUIÇÕES PATRIMONIAS

ABATES (e)TOTAL

(8) (13) (15=4+9-10-11)(1)

PATRIMÓNIO FINAL

BRUTODO EXERCÍCIO (g)

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CONTA DE GERÊNCIA - Azoresebsv.edu.azores.gov.pt/wordpress/wp-content/... · Anexos às demonstrações financeiras – exercício de 2016 4 – 20 Conselho Pedagógico 17/2010/A,