Controles Financeiros. Controle de Bancos Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME CONTROLE DE MOVIMENTO BANC Á RIO N ú mero da Conta: 18.999-0 Banco:

Controles Financeiros

A Administração Financeira é uma ferramenta....

Os controles financeiros são os instrumentos que permitem ao administrador financeiro planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de sua empresa por um determinado período.

Controle de BancosO controle bancário é um poderoso

instrumento de gestão, pelo qual o empresário pode verificar com rapidez e eficiência a disponibilidade de seus recursos. Contribui, ainda, para a tomada de decisões acertadas e melhoria do fluxo financeiro.

O controle bancário tem duas finalidades importantes:

• confrontar os registros de entrada e saídas de valores da empresa e os lançamentos gerados pelo banco, além de apurar as diferenças nos registros, se isso ocorrer;

• gerar informações sobre os saldos bancários existentes, inclusive verificando se são suficientes para pagar os compromissos do dia.

Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME

CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO

Número da Conta: 18.999-0 Banco: MDC Agência: 123-9

DIA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO

02/05 Saldo anterior 2.000,00

02/05 Recebimento de clientes 500,00 2.500,00

02/05 Depósito em cheques 1.000,00 3.500,00

02/05 Débito em conta - Água 50,00 3.450,00

02/05 Pagamento de fornecedores 100,00 3.350,00

02/05 Saldo Débito em conta - IOF 500,00 2.850,00

02/05 Débito em conta - Empréstimo 600,00 2.250,00

SALDO A TRANSPORTAR 2.250,00

CAMPO 01Nome da Empresa.

CAMPO 02Número da Conta.













CAMPO 03Nome do Banco.













CAMPO 04 Número da Agência.













CAMPO 05Dia do controle.













CAMPO 06Descrever cada lançamento.













CAMPO 07Relacionar os valores de entrada.













CAMPO 08Relacionar os valores de saída.













CAMPO 09Saldo: de acordo com cada entrada ou

saída.













CAMPO 10Saldo final do controle bancário.

























Exercícios – pg 91. Preencher o CONTROLE DE MOVIMENTO

BANCÁRIO referente ao dia 10 de Fevereiro de 2011, da empresa CERTO Malharia Ltda, conta corrente n.º 8765-7, banco MDC, agência n.º 776-3, considerando os seguintes movimentos:• Saldo anterior................................................................2.900,00 • Recebo de clientes - boletos: 22/23/24/25/26................1.500,00• Recebimentos em cheques.............................................1.400,00• Débito em conta: fatura CEMAT....................................380,00• Pagto. Fornecedores - cheque 0876..............................2.000,00• Débito em conta: IOF.........................................................16,00• Pagto. INSS e FGTS ref. abril/05 - cheque 2129.........1.850,00

Empresa: CERTO Malharia Ltda

CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIONúmero da Conta: 8765-7 Banco: MDC Agência: 776-3

Data Histórico Crédito Débito Saldo

10/02 Saldo Anterior 2.900,00

10/02 Recebimento boletos 22/23/24/25/26 1.500,00 4.400,00

10/02 Recebimento Cheques 1.400,00 5.800,00

10/02 Débito em conta- CEMAT 380,00 5.420,00

10/02 Pagamento de Fornecedores – Cheque 2.000,00 3.420,00

10/02 Débito em Conta –IOF 16,00 3.404,00

10/02 Pgto INSS e FGTS Jan 2011 1850,00 1.554,00


Exercícios – pg 9

Controle de Contasa Receber

O sistema de controle das Contas a Receber deve fornecer informações para tomada de decisões sobre um dos ativos mais importantes que a empresa dispõe, os créditos sobre as Duplicatas a Receber.


Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER

(CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Março/2011

DIA CLIENTE DESCRIÇÃOVALOR

(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

1 Mônica Boleto 999 100,00 1 100,00

1 Margarida Cheque 1010 - Banco Bradesco 220,00 1 220,00

1 Cebolinha Boleto 1000 250,00 1 250,00

1 Cascão Cheque 222-A - Banco do Brasil 150,00 1 150,00

1 Pinóquio Boleto 1001 330,00 1 330,00

TOTAL A RECEBER NO DIA1.050,0

01.050,0

0





(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

1 Mônica Boleto 999 100,00 1 100,00




1 Pinóquio Boleto 1001 330,00 1 330,00


01.050,0

0

CAMPO 02Mês e Ano





(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

1 Mônica Boleto 999 100,00 1 100,00




1 Pinóquio Boleto 1001 330,00 1 330,00


01.050,0

0

CAMPO 03Dia do mês.





(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

1 Mônica Boleto 999 100,00 1 100,00




1 Pinóquio Boleto 1001 330,00 1 330,00


01.050,0

0

CAMPO 04Nome do cliente





(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

1 Mônica Boleto 999 100,00 1 100,00




1 Pinóquio Boleto 1001 330,00 1 330,00


01.050,0

0

CAMPO 05Descrição da dívida.





(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

1 Mônica Boleto 999 100,00 1 100,00




1 Pinóquio Boleto 1001 330,00 1 330,00


01.050,0

0

CAMPO 06Valor da dívida





(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

1 Mônica Boleto 999 100,00 1 100,00




1 Pinóquio Boleto 1001 330,00 1 330,00


01.050,0

0

CAMPO 07Data de pagamento.





(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

1 Mônica Boleto 999 100,00 1 100,00




1 Pinóquio Boleto 1001 330,00 1 330,00


01.050,0

0

CAMPO 08Valor pago.





(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

1 Mônica Boleto 999 100,00 1 100,00




1 Pinóquio Boleto 1001 330,00 1 330,00


01.050,0

0

CAMPO 09Valor a receber





(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

1 Mônica Boleto 999 100,00 1 100,00




1 Pinóquio Boleto 1001 330,00 1 330,00


01.050,0

0

CAMPO 09Valor a receber





(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

1 Mônica Boleto 999 100,00 1 100,00




1 Pinóquio Boleto 1001 330,00 1 330,00


01.050,0

0

CAMPO 10Valor recebido.

EXERCÍCIO 01 – pg 10Empresa:


(CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO)


(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

TOTAL A RECEBER NO DIA

CERTO Malharia Ltda

Abril/2011

1 Morgana Cheque 123 – Banco Real 290,00 1 290,00

1 Magaiver Cheque 2299 – Banco HSBC 250,00 1 250,00

1 Magali Cheque 1133 – Banco Bradesco 299,00 1 299,00

1 Cebolinha Cheque 228-A – Banco ITAÚ 450,00 1 450,00

1 Cascão Boleto 29 1.200,00 1 1.200,00

2.489,00 2.489,00

EXERCÍCIO 02 – pg 11Empresa:




(R$)

RECEBIMENTO

DATAVALOR

(R$)

TOTAL A RECEBER NO DIA

CERTO Malharia Ltda

Abril/2011

2 Mulher Maravilha Boleto 1100 250,00 2 250,00

2 Chapolim Colorado Boleto 1101 700,00 2 700,00

2 Seu Madruga Boleto 0998 800,00 2 800,00

2 Dona Florinda Boleto 1103 200,00 2 200,00

2 Jaspion Boleto 1108 880,00

2.830,00 1.950,00

Controle de Contasa Pagar

As contas a pagar são responsabilidades assumidas pelas empresas, representadas por compra de mercadorias, insumos para produção, infra-estrutura operacional, serviços, salários, impostos, contribuições, entre outros. Este setor requer atenção especial da administração, pois sempre envolve grandes somas de dinheiro.


CONTROLE DE CONTAS A PAGAR

(CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Abril/2011

DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃOVALOR

(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)

1CERTO Contabilidade

Honorários Cont. 05/08

500,00 1 500,00

1 CEMATFornecimento Energia

250,00 1 250,00

1 CERTO Extintores Duplicata 2233 260,00 1 260,00

1CERTO Investimentos

Duplicata 4/6 1.800,00 1 1.800,00

1 CERTO Moda Jovem Duplicata 235-A 999,00 1 999,00

TOTAL A PAGAR NO DIA 3.809,00 3.809,00






(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)



500,00 1 500,00


250,00 1 250,00



Duplicata 4/6 1.800,00 1 1.800,00



CAMPO 02Mês e ano.





(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)



500,00 1 500,00


250,00 1 250,00



Duplicata 4/6 1.800,00 1 1.800,00



CAMPO 03Dia do mês.





(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)



500,00 1 500,00


250,00 1 250,00



Duplicata 4/6 1.800,00 1 1.800,00



CAMPO 04Nome do fornecedor.





(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)



500,00 1 500,00


250,00 1 250,00



Duplicata 4/6 1.800,00 1 1.800,00



CAMPO 05Descrição do débito.





(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)



500,00 1 500,00


250,00 1 250,00



Duplicata 4/6 1.800,00 1 1.800,00



CAMPO 06Valor do débito.





(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)



500,00 1 500,00


250,00 1 250,00



Duplicata 4/6 1.800,00 1 1.800,00



CAMPO 07Data que foi paga a dívida.





(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)



500,00 1 500,00


250,00 1 250,00



Duplicata 4/6 1.800,00 1 1.800,00



CAMPO 08Valor que foi pago.





(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)



500,00 1 500,00


250,00 1 250,00



Duplicata 4/6 1.800,00 1 1.800,00



CAMPO 09Valor total a ser pago.





(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)



500,00 1 500,00


250,00 1 250,00



Duplicata 4/6 1.800,00 1 1.800,00



CAMPO 10Valor total que foi pago.





(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)



500,00 1 500,00


250,00 1 250,00



Duplicata 4/6 1.800,00 1 1.800,00



Empresa:




(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)

TOTAL A PAGAR NO DIA

CERTO Malharia Ltda

Julho/2011

1 CERTO Papelaria Materiais para Escritório 210,00 1 210,00

1 CEMAT Fornecimento Energia 280,00 1 280,00

1 CERTO Telefônica Duplicata 22334 370,00 1 370,00

1 CERTO Alimentos Cheque 3399-9 550,00 1 550,00

1 CERTO Móveis Duplicata 376/3 1.100,00 1 1.100,00

2.510,00 2.510,00

Exercício 01 – pg 12

Empresa:




(R$)

PAGAMENTO

DATAVALOR

(R$)

TOTAL A PAGAR NO DIA

CERTO Malharia Ltda

Agosto/2011

13 CERTO Aviamentos Ltda Cheque 3988-0 200,00 13 200,00

13 CERTO Combustíveis NF. 0038761 230,00 13 230,00

13 Banco do Brasil Empréstimo parc. 03/5 950,00 13 950,00

13 CERTO Imobiliária Aluguel: Janeiro/2008 800,00

13 Encargos Sociais Guias INSS e FGTS 1.910,00 13 1.910,00

4.090,00 3.290,00

Exercício 02- pg 13

Movimento de CaixaNo controle diário de caixa registramos todas:

a) As entradas;

b) Saídas de dinheiro e

c) Apura-se saldo existente no caixa.

Movimento de CaixaTodas as empresas usam?

R.: Sim.

Através de o exercício aprenderemos a preencher um movimento diário de caixa:

1.Fazer o Movimento de Caixa de nº 001, do dia 02 de Fevereiro de 2011, da empresa CERTO Eletrônicos Ltda, considerando saldo anterior proveniente do fechamento de caixa do dia 01 de fevereiro de 2011, no valor de R$ 1800,00 em dinheiro e com os seguintes movimentos:

CAMPO 01Data em que é feito o Movimento de Caixa

02/02/2011

a)Recebimento de um cheque no valor de R$ 300,00, referente duplicata nº 123-7 do cliente Mágico Mascarado.

001

CAMPO 02Número da página do Livro Caixa.

02/02/2011


001Certo Eletrônicos Ltda.


02/02/2011


01

CAMPO 04Número do documento

lançado.


02/02/2011


01

CAMPO 05Descrição de cada documento.

Saldo Anterior


02/02/2011


01

CAMPO 06Valor do Lançamento.

Saldo Anterior


02/02/2011


1800,00

01 Saldo Anterior


02/02/2011


1800,00

02

03

04

05

06

Receb. Cheque – Duplicata nº 123-7

Pgto Energia jan 2011

Pgto duplicata nº 998-A

Rec. Nota Promissória nº 2/4 Perna LongaPgto Salário Rapunzel

300,00

210,00

1300,00

600,00

500,00

2 700,00

CAMPO 08Total dos valores de entradas.

2 700,00

CAMPO 09Total dos valores de saídas.

2010,00

2 700,00 2010,00

CAMPO 10Valor que tem no caixa.

690,00

CAMPO 11Soma dos valores da coluna. A finalidade é conferir os

valores.

2700,00

2 700,00 2010,00

690,00

CAMPO 12A soma das saídas mais o saldo atual.

2700,00

2 700,00 2010,00

690,00

2700,00

CAMPO 13Valor do saldo atual.

#R$ 690,00#

2700,00

2 700,00 2010,00

690,00

2700,00

CAMPO 14Assinatura do Responsável.

#R$ 690,00#

2700,00

2 700,00 2010,00

690,00

2700,00

Pedro da Silva

CAMPO 15Detalhamos o saldo do caixa.

390,00 300,00

690,00 #R$ 690,00#

2700,00

2 700,00 2010,00

690,00

2700,00

Pedro da Silva

Exercício pg 16

CERTO ELETRÔNICOS LTDA

00203/02/2011

01 Saldo Anterior 690,00

02 Rec. NP 04/06 – Bela Adormecida

300 ,00Pgto Duplicata nº 246-B

55, 00

03

Pgto 50 DVDs – Pedido 245

310 00

04

Pgto Telefone jan 2011

100 00

05

06 Recebimento NF nº 9876

800,00

Nome Aluno#R$ 925,00#

1590,00

925,00

1590,00

1590,00

825,00

925,00

665,00

V. Transporte 100, 00

Documents

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