Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Esmeraldas e Região Ltda. - SICOOB CREDIESMERALDAS

CNPJ - 68.512.748/0001-07

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018 (Valores expressos em reais, exceto quando especificado)

1. Contexto operacional

A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Esmeraldas e Região Ltda. - SICOOB CREDIESMERALDAS é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 17/08/1992, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. – SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/15, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB CREDIESMERALDAS possui 5 Postos de Atendimento (PA’s) nas seguintes localidades: Ribeirão Das Neves - MG, Juatuba - MG, Florestal - MG, Contagem – MG.

O SICOOB CREDIESMERALDAS tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(I) Proporcionar, por meio da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(II) A formação educacional a seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua, da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(III) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 29/01/2020.

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.

3. Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registradas de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

d) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

f) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da

própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

g) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

i) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

j) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

k) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos

Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.

l) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

m) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

n) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com

suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

o) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

p) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro tem incidência sobre os atos não cooperativos, situação prevista no caput do Art. 194 do Decreto 9.580/2018 (RIR2018). Entretanto, o resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação, sendo essa expressamente prevista no caput do art. 193 do mesmo Decreto.

q) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

r) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 31 de dezembro de 2019 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

s) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2019.

4. Caixa e equivalentes de caixa O caixa e equivalente de caixa compreendem:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Caixa e depósitos bancários 3.475.367,34 2.045.942,20

Relações interfinanceiras – centralização financeira 29.315.832,50 24.701.998,91

Centralização Financeira- Rendas a receber 108.096,50 114.773,82

Total 32.899.296,34 26.862.714,93

5. Relações interfinanceiras

Em 31 de dezembro de 2019 e 2018, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Centralização Financeira – Cooperativas 29.315.832,50 24.701.998,91

Total 29.315.832,50 24.701.998,91

Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB Central Crediminas conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15, cujos rendimentos auferidos nos exercícios findos em 31/12/2019 e 31/12/2018 foram R$ 1.521.532,66 e R$ 1.514.520,58.

6. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade 31/12/2019

31/12/2018 Circulante Não Circulante Total

Adiantamento a Depositante 70.935,26 - 70.935,26 114.449,26

Cheque Especial / Conta Garantida 2.812.522,88 - 2.812.522,88 2.484.718,60

Empréstimos 8.778.023,10 9.836.464,58 18.614.487,68 14.080.096,69

Financiamentos 3.364.272,31 6.751.890,45 10.116.162,76 4.334.220,84

Títulos Descontados 4.874.859,14 - 4.874.859,14 5.226.931,10

Financiamento Rural Próprio

Financiamento Rurais 1.217.743,37 2.277.525,45 3.495.268,82 4.716.472,94

( - ) Provisão para Perda com Operações de Crédito

(1.847.313,68) (1.255.971,78) (3.103.285,46) (1.494.268,17)

Total 19.271.042,38 17.609.908,70 36.880.951,08 29.462.621,26

b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN

nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / Situação

Emprést. / Tít. Desc. *

Finanaciamento

Financ. Rural

Total em 31/12/2019

Provisões 31/12/2019

Total em 31/12/2018

Provisões 31/12/2018

AA Normal 1.275.292,76 145.285,49 - 1.420.578,25 - 1.248.164,12 -

A 0,5% Normal 5.085.853,18 1.822.132,04 1.504.423,97 8.412.409,19 42.062,06 9.384.286,97 46.921,45

B 1% Normal 6.237.269,85 3.366.760,55 422.974,82 10.027.005,22 100.270,07 12.500.126,82 125.001,31

B 1% Vencidas 116.045,22 11.236,55 - 127.281,77 1.272,82 111.195,12 1.111,95

C 3% Normal 7.232.020,73 2.657.330,49 1.092.292,70 10.981.643,92 329.449,39 5.054.982,34 151.649,52

C 3% Vencidas 319.374,49 301.644,63 - 621.019,12 18.630,58 114.350,21 3.430,51

D 10% Normal 2.715.328,59 894.508,98 442.584,81 4.052.422,38 405.242,33 826.966,36 82.696,67

D 10% Vencidas 457.307,91 276.923,51 - 734.231,42 73.423,16 69.387,37 6.938,74

E 30% Normal 825.688,77 146.653,18 - 972.341,95 291.702,65 314.846,00 94.453,83

E 30% Vencidas 253.530,49 10.823,60 17.937,95 282.292,04 84.687,63 379.549,66 113.864,94

F 50% Normal 404.610,39 127.837,25 15.054,57 547.502,21 273.751,17 35.348,48 17.674,25

F 50% Vencidas 388.738,55 28.746,46 - 417.485,01 208.742,55 117.715,20 58.857,62

G 70% Normal 53.580,21 36.583,44 - 90.163,65 63.114,57 3.072,22 2.150,55

G 70% Vencidas 261.842,04 27.904,49 - 289.746,53 202.822,62 24.605,82 17.224,08

H 100% Normal 91.576,46 19.452,26 - 111.028,72 111.028,72 61.196,61 61.196,61

H 100%

Vencidas 654.745,32 242.339,84 - 897.085,16 897.085,16 711.096,13 711.096,13

Total Normal 23.921.220,94 9.216.543,68 3.477.330,87 36.615.095,49 1.616.620,95 29.428.989,92 581.744,20

Total Vencido 2.451.584,02 899.619,08 17.937,95 3.369.141,05 1.486.664,51 1.527.899,51 912.523,97

Total Geral 26.372.804,96 10.116.162,76 3.495.268,82 39.984.236,54 3.103.285,46 30.956.889,43 1.494.268,17

Provisões (2.320.325,94) (681.271,76) (101.687,76) (3.103.285,46) (1.494.268,17)

Total Líquido 24.052.479,02 9.434.891,00 3.393.581,06 36.880.951,08 29.462.621,26

O Sicoob Confederação, a partir de outubro/2018, implementou melhorias em suas metodologias internas de avaliação do risco de crédito de associados. As melhorias realizadas têm por objetivo o aperfeiçoamento do referido processo, em linha com os normativos regulatórios do Banco Central do Brasil – BCB.

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento (em dia):

Descrição Sem

Vencimento Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total

Empréstimos - 2.996.519,03 5.781.504,07 9.836.464,58 18.614.487,68

Títulos Descontados - 4.080.727,28 794.131,86 - 4.874.859,14

Financiamentos - 941.816,84 2.422.455,47 6.751.890,45 10.116.162,76

Financiamentos Rurais - 199.144,99 1.018.598,38 2.277.525,45 3.495.268,82

Adiantamento a Depositantes

70.935,26 - - - 70.935,26

Cheque Especial / Conta Garantida

2.812.522,88 - - - 2.812.522,88

Total 2.883.458,14 8.218.208,14 10.016.689,78 18.865.880,48 39.984.236,54

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto e atividade econômica:

Descrição Conta

Corrente Títulos

Descontados Empréstimos/

Financiamentos Financiamento

Rurais 31/12/2019

% da Carteira

Setor Privado - Comércio

555.553,25

974.248,83

2.423.904,59 - 3.953.706,67 9,89%

Setor Privado - Indústria

15.319,64

329.559,97

109.919,76 - 454.799,37 1,14%

Setor Privado - Serviços

1.609.232,05

2.560.460,92

15.776.412,67 - 19.946.105,64 49,88%

Pessoa Física 703.353,20

1.010.589,42

10.420.413,42 3.495.268,82 15.629.624,86 39,09%

TOTAL

2.883.458,14

4.874.859,14 28.730.650,44 3.495.268,82 39.984.236,54 100,00%

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Saldo Inicial 1.494.268,17 1.548.391,30

Constituições/Reversões no período 2.928.988,82 922.067,81

Transferência para Prejuízo no período (1.319.971,53) (976.190,94)

Total 3.103.285,46 1.494.268,17

f) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 31/12/2019 % Carteira Total

31/12/2018 % Carteira Total

Maior Devedor 656.586,16 1,64% 570.992,28 1,84%

10 Maiores Devedores 4.511.749,07 11,28% 4.561.899,88 14,74%

50 Maiores Devedores 12.771.671,18 31,94% 12.772.125,41 41,26%

g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Saldo inicial 6.784.053,71 6.402.576,36

Valor das operações transferidas no período 1.319.971,53 976.190,94

Valor das operações recuperadas no período (587.950,20) (578.813,21)

Descontos concedidos nas operações recuperadas (459.839,28) (15.900,38)

Total 7.056.235,76 6.784.053,71

h) Receitas de Operações de Crédito:

Operações de Crédito 31/12/2019 31/12/2018

Rendas de Adiantamentos a depositantes 199.689,37 179.366,62

Rendas de Empréstimos 6.136.455,94 4.881.796,94

Rendas de Títulos Descontados 1.517.124,34 1.295.462,96

Rendas de Financiamentos 1.399.553,86 565.782,63

Rendas de Financiamentos Rurais 565.866,49 509.316,96

Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 591.780,51 578.836,23

Rendas de Créditos por Avais e Fianças Honrados - 96,59

Total de Operações de Crédito 10.410.470,51 8.010.658,93

7. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Avais e Fianças Honrados 272.811,07 281.905,26

Rendas a Receber (a) 108.096,50 114.773,82

Devedores por Depósito e Garantia (b) 683.853,30 646.394,19

Títulos e Créditos a Receber (c) 268.216,93 249.096,31

Devedores Diversos (d) 172.262,91 144.374,11

(-) Provisão para Outros Créditos (e) (206.147,99) (185.411,13)

Total 1.299.092,72 1.251.132,56

(a) Em Rendas a Receber estão registrados: e receita sobre saldo mantido na Centralização Financeira

do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS (R$ 108.096,50);

(b) Em Devedores por Depósito em Garantia estão registrados depósitos judiciais para: PIS sobre Atos Cooperativos (R$ 176.504,61), COFINS sobre Atos Cooperativos (R$ 454.652,91) e PIS sobre Folha de Pagamento (R$ 52.695,78);

(c) Em Títulos e Créditos a Receber estão registrados os valores a receber de tarifas (R$ 268.216,93);

(d) Em Devedores Diversos estão registrados os adiantamentos de férias aos colaboradores (R$ 3.685,58), vendas financiadas de bens não de uso próprio (R$140.000,00), pendências a regularizar

(R$ 5.721,34), diferenças de compensação a receber do BANCOOB (R$ 7.514,30) e outros (R$ 15.341,69);

(e) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999, conforme demonstrado a seguir:

Nível /

Percentual de Risco

Avais e Fianças Honrados

Outros Créditos Total em Provisões Total em Provisões

31/12/2019 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2018

C 3% - 140.000,00 140.000,00 (4.200,00) - -

E 30% 65.369,59 - 65.369,59 (19.610,89) 97.627,48 (29.288,25)

F 50% 43.192,11 - 43.192,11 (21.596,09) 48.118,65 (24.059,34)

G 70% 11.694,56 - 11.694,56 (8.186,20) 13.651,98 (9.556,39)

H 100% 152.554,81 - 152.554,81 (152.554,81) 122.507,15 (122.507,15)

Total Geral 272.811,07 140.000,00 412.811,07 (206.147,99) 281.905,26 (185.411,13)

Provisões (201.947,99) (4.200,00) (206.147,99) (185.411,13) Total Líquido 70.863,08 135.800,00 206.663,08 96.494,13

8. Outros valores e bens

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Bens Não de Uso Próprio (a) 2.358.293,05 2.999.287,43

Material em Estoque - 154,00

Despesas Antecipadas (b) 59.955,21 28.587,23

Total 2.418.248.26 3.028.028,66

a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor de R$ 2.358.293,05, referente a bens

recebidos como pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

b) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, no montante de R$ 59.955,21, referentes a prêmios de seguros, processamento de dados, contribuições ao Fundo de Ressarcimento de Valores – FRV, IPTU e IPVA.

9. Investimentos

Em 31 de dezembro de 2019 e 2018, os investimentos estão assim compostos:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Participações em cooperativa central de crédito Crediminas 1.396.091,96 1.301.198,94

Participações instituição financeira controlada cooperativa de crédito Bancoob

41.067,00 41.067,00

TOTAL 1.437.158,96 1.342.265,94

10. Imobilizado de uso Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição Taxa de

Depreciação a.a. 31/12/2019 31/12/2018

Imobilizações em Curso (*) 908.802,49 1.895.978,78

Terrenos - 1.100.000,00 -

Edificações 4% 17.700,00 -

Móveis e Equipamentos 10% 2.636.226,50 1.665.297,71

Sistema de Processamento de Dados 20% 770.892,60 516.320,92

Sistemas de Comunicação 10% 32.995,67 25.359,95

Sistema de Transportes 20% 91.700,00 91.700,00

Sistema de Segurança 10% 141.832,01 110.114,85

TOTAL 5.700.149,27 4.304.772,21

Depreciação acumulada (1.633.444,79) (1.352.530,32)

TOTAL 4.066.704,48 2.952.241,89

(*) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passarão a ser depreciadas.

11. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de “Pro rata temporis”; já as remunerações pré-fixadas são calculadas e registradas pelo valor futuro, com base no prazo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta redutora de depósitos a prazo.

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Depósito à Vista 23.461.906,10 18.996.818,43

Depósito a Prazo 38.141.451,11 30.000.897,03

Depósito poder Público 117.940,56 -

Total 61.721.297,77 48.997.715,46

Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), constituído conforme Resoluções CMN n° 4.150/12 e 4.284/13. Este fundo tem como instituições associadas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC). Este fundo tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada. A contribuição mensal ordinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125% dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Crédito dos bancos, o FGC, que considera, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, de acordo com a Resolução CMN nº 4.150/12. Além das garantias prestadas pelo FGCoop, o SICOOB SISTEMA CREDIMINAS possui seu próprio Fundo Garantidor de Depósitos do Sicoob Sistema Crediminas – FGD, que tem por finalidade efetuar o saneamento econômico-financeiro e/ou fortalecimento patrimonial, bem como prestar garantias de crédito nos termos e limites do Estatuto Social e Regulamento próprio.

a) Concentração dos principais depositantes:

Descrição 31/12/2019 % Carteira Total 31/12/2018 % Carteira Total

Maior Depositante 2.460.868,20 4,00% 2.044.807,30 4,16%

10 Maiores Depositantes 10.991.674,40 18,00% 9.199.483,76 18,73%

50 Maiores Depositantes 25.250.03,46 41,00% 19.916.683,53 40,54%

b) Despesas com Operações de Captação de Mercado:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Despesas de Depósitos a Prazo 1.915.485,42 1.571.714,04

Desp.Contribuição ao Fundo Garantidor 82.696,03 62.669,41

Total Despesas com Captação no Mercado 1.998.181,45 1.634.383,45

12. Relações interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Ordens de Pagamento (a) 400.000,00 154.400,00

Concessionários de Serviços Públicos 55.963,02 33.959,07

Total 455.963,02 188.359,07

(a) Referem-se a ordens de pagamento emitidas aos associados, por solicitação destes, com respectivo débito em conta corrente.

13. Outras Obrigações

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 40.053,60 12.242,83

Sociais e Estatutárias 161.136,56 248.843,74

Fiscais e Previdenciárias 359.814,73 255.088,24

Diversas 2.078.228,86 2.115.703,13

TOTAL 2.639.233,75 2.631.877,94

13.1 Sociais e Estatutárias

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (a) 94.091,54 210.657,20

Cotas de capital a pagar (b) 67.045,02 38.186,54

Total 161.136,56 248.843,74

(a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus

familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – Fates é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

(b) Refere-se ao valor de cota capital a ser devolvida para os associados que solicitaram o desligamento

do quadro social.

13.2 Fiscais e Previdenciárias

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Impostos e Contribuições sobre Lucros a Pagar 116.965,78 55.444,68

Impostos e contribuições a recolher 242.848,95 199.643,56

Total 359.814,73 255.088,24

13.3 Diversas

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Despesas de Pessoal 562.623,45 488.902,57

Outras Despesas Administrativas (a) 145.547,81 125.506,45

Cheques Descontados (b) 88.547,91 16.629,92

Credores Diversos – País (c) 440.214,87 718.688,95

Provisão para Garantias Prestadas (d) 154.158,32 116.826,20

Provisão para Passivos Contingentes (e) 687.136,50 649.149,04

Total 2.078.228,86 2.115.703,13

(a) Refere-se a provisão para pagamento de despesas com água/energia e gás (R$4.822,48), aluguéis

(R$25.128,51), processamento de dados (R$6.600,00), segurança e vigilância (R$2.842,86), plano de saúde (R$26.099,05), seguro prestamista (R$42.185,75) e outras (R$37.869,16);

(b) Refere-se a cheques depositados, relativo a descontos enviados a compensação, porém não baixados até a data-base de 31/12/2019;

(c) Referem-se a Contas Salário de empresas conveniadas a pagar (R$376.680,11), diferença de caixa (R$9.597,64), diferenças de compensação a acertar com o BANCOOB (R$12.998,11), valores a repassar ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS pela prestação de serviços (R$35.594,67) e outros (R$5.344,34);

(d) Refere-se à contabilização da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das

coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 31 de dezembro de 2019, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999, conforme demonstrado a seguir:

Nível / Percentual

de Risco Coobrigações

Provisões Total em Provisões

31/12/2019 31/12/2018 31/12/2018

AA 9.964,40 - 62.812,36 -

A 0,5% 2.967.271,60 (14.836,57) 1.515.678,71 (7.578,46)

B 1% 948.530,36 (9.485,33) 1.378.403,37 (13.783,97)

C 3% 904.434,89 (27.133,00) 496.566,96 (14.897,04)

D 10% 463.137,19 (46.313,78) 183.711,18 (18.371,15)

E 30% 67.366,55 (20.209,99) 89.569,03 (26.870,74)

F 50% 28.137,65 (14.068,86) 19.739,37 (9.869,74)

G 70% 6.892,42 (4.824,70) 1.745,64 (1.221,97)

H 100% 17.286,09 (17.286,09) 24.233,13 (24.233,13)

Total 5.413.021,15 (154.158,32) 3.772.459,75 (116.826,20)

(e) Considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados

questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida.

14. Instrumentos financeiros

O SICOOB CREDIESMERALDAS opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.

Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e 2018 a cooperativa não realizou operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos.

15. Patrimônio líquido a) Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Capital Social 8.248.171,53 7.553.561,43

Associados 3.175 6.724

b) Reserva Legal Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 50%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c) Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71. Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 29 de março de 2019, os cooperados deliberaram pela destinação das sobras acumuladas para a constituição do Fundo de Expansão com a finalidade de reforma e adaptação do imóvel de propriedade do Sicoob Crediesmeraldas. d) Destinações estatutárias e legais De acordo com o estatuto social da cooperativa e a Lei nº 5.764/71, a sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação:

Descrição 2019 2018

Sobra bruta antes da tributação 2.116.590,08 2.791.463,88

Imposto de Renda sobre Atos não Cooperativos (236.377,75) (130.343,69)

Contribuição Social sobre Atos não Cooperativos (158.687,06) (103.933,57)

Sobras /lucro líquido do exercício 1.721.525,27 2.557.186,62

Sobras líquidas, base de cálculo das destinações 1.721.525,27 2.557.186,02

Destinações Estatutárias (946.838,90) (1.406.452,64)

Reserva legal 50% (860.762,64) (1.278.593,31)

Fundo de assistência técnica, educacional e social 5% (86.076,26) (127.859,33)

Sobra à disposição da Assembleia Geral 774.686,37 1.150.733,98

A Reserva legal destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades; O Fundo de assistência técnica, educacional e social (FATES) é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa; e Os resultados decorrentes de atos não cooperativos, quando positivos, são destinados ao FATES.

16. Resultado de atos não cooperativos

O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição:

Descrição 2019 2018

Resultado Bruto de Atos Não Cooperativos 1.113.849,05 664.802,87

Resultado Não Operacional (76.337,35) (60.411,49)

Lucro Líquido 1.037.511,70 604.391,38

Imposto de Renda e Contribuição Social (395.064,81) (234.277,26)

Resultado Líquido de Atos Não Cooperativos e Não Operacionais

642.446,89 370.114,12

Dedução resolução 129 - Sicoob Confederação (1.246.190,78) (1.579.854,25)

Resultado Líquido de Atos Não Cooperativos e Não Operacionais

(603.743,89) (1.209.740,13)

O resultado de atos não cooperativos quando positivo é direcionado para o FATES conforme artigo 87

da lei 5764/71.

17. Outros ingressos/rendas operacionais

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Recuperação de Encargos e Despesas 62.794,05 93.464,69

Reversão de Provisão para Garantias Prestadas 202.427,50 -

Atualização de Depósitos Judiciais 11.727,69 15.359,80

Rendas de Cartões 2.413.229,00 1.534.303,66

Dividendos 13.338,88 11.373,68

Distribuição de Sobras da Central 50.482,05 86.372,38

Juros ao Capital pago pelo Central 47.204,44 62.449,61

Outras Rendas Operacionais 32.425,00 22.231,95

Total 2.833.628,61 1.825.555,77

18. Outros dispêndios/despesas operacionais

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Descontos Concedidos em Operações de Crédito (26.336,13) (23.839,40)

Cancelamento de Tarifas Pendentes (595.166,10) (446.378,71)

Contribuições ao Fundo Garantidor de Depósitos (212.308,67) (3.545,42)

Provisão para Passivos Contingentes (36.778,06) (36.964,63)

Outras Despesas Operacionais (540.547,43) (24.888,49)

Perdas Operacionas Diversas (39.442,99) (3.746,72)

Provisão para Garantias Prestadas (239.759,62) (57.518,13)

Contribuições ao Fundo de Ressarcimento de Fraudes Externas - (1.793,72)

Contribuições ao Fundo de Ressarcimento de Perdas Operacionais - (951,48)

Fundo de Estabilidade e Liquidez - (64.004,47)

Outras Contribuições Diversas (FRV) (100.303,22) (67.388,76)

Contribuições ao Fundo de Investimento em Tecnologia da Informação

(93.190,15) (83.804,50)

Total (1.883.832,37) (814.824,43)

19. Resultado não operacional

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Ganhos de Capital 10.370,45 9.970,58

Outras Rendas Não Operacionais 27.076,85 38.708,14

Total de Receitas Não Operacionais 37.447,30 48.678,72

Prejuízo na Alienação de Valores e Bens (83.024,04) (19.249,36)

Perdas de Capital (1.469,58) (562,45)

Outras Despesas Não Operacionais (10.060,61) (226,14)

Outras (19.230,42) (89.052,26)

Total de Despesas Não Operacionais (113.784,65) (109.090,21)

Resultado Líquido (76.337,35) (60.411,49)

20. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

a) Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2019:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à

Carteira Total Provisão de Risco

P.R. – Vínculo de Grupo Econômico 2.978.990,19 2,35% 9.304,67

P.R. – Sem vínculo de Grupo Econômico 172.621,44 0,14% 348,00

TOTAL 3.151.611,63 2,49% 9.652,67

Montante das Operações Passivas 549.603,14 1,06%

b) Operações ativas e passivas – saldo em 2019:

Natureza da Operação de Crédito Valor da Operação

de Crédito

PCLD (Provisão para

Crédito de Liquidação Duvidosa)

% da Operação de Crédito em

Relação à Carteira Total

Cheque Especial 13.475,09 696,47 2%

Conta Garantida 119.116,48 4.562,78 5%

Crédito Rural 85.266,94 426,34 2%

Empréstimo 728.032,71 11.228,72 4%

Financiamento 131.954,54

490,42 1%

Títulos Descontados 37.227,33 26,59 1%

Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação

á Carteira Total

Taxa Média - %

Depósitos a Vista 213.707,29 0,92% 0%

Depósitos a Prazo 553.700,08 1,45% 0,35%

c) Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:

Natureza das Operações Ativas e Passivas Taxas Média Aplicadas em

Relação às Partes Relacionadas a.m.

Desconto de Cheques 1,07%

Empréstimos 1,93%

Financiamento 1,46%

Aplicação Financeira - Pós Fixada 87,30%

(*) Conforme Política de Crédito do Sistema Sicoob, as operações realizadas com membros de órgãos estatutários e pessoas ligadas a estes são aprovadas em âmbito do conselho da administração ou, quando delegada formalmente, pela diretoria executiva, bem como são alvo de acompanhamento especial pela administração da cooperativa. As taxas aplicadas seguem o normativo vigente à época da concessão da operação.

PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2019

CPR (física, financeira, coobrigações)

Empréstimos e Financiamentos 1,11%

Títulos Descontados e Cheques Descontados 0,37%

Credito Rural (modalidades) 0,04%

Aplicações Financeiras 1,06%

d) As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas

Conta Corrente 19.783,88

Crédito Rural 375.768,72

Empréstimo 1.158.734,09

Financiamento 126.607,87

Títulos Descontados 2.338,75

g) As coobrigações prestadas pela Cooperativa a partes relacionadas foram as seguintes:

2019 2018

76.033,82 48.041,77

i) No exercício de <2019> os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma:

Benefícios monetários e encargos no Exercício (R$)

Descrição 31/12/2019

Honorários 554.864,70

Gratificações da Diretoria 63.500,45

13º Salário 34,84

Conselheiros de Administração 291.524,74

FGTS Diretoria 65.606,50

INSS 194.930,42

Plano de Saúde 29.010,24

Total 1.199.471,89

21. Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda.

O SICOOB CREDIESMERALDAS em conjunto com outras cooperativas singulares é filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. O SICOOB CENTRAL CREDIMINAS é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras. O SICOOB CREDIESMERALDAS responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações. Saldos das transações da Cooperativa com o SICOOB CENTRAL CREDIMINAS:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Ativo circulante - Relações interfinanceiras - centralização financeira (nota 5)

29.315.832,50 24.701.998,91

Ativo Permanente - Investimentos (nota 9) 1.396.091,96 1.301.198,94

As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, em 30 de junho de 2019, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de 28/08/2019, com opinião sem modificação.

22. Gerenciamento de Risco

A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Sicoob Confederação, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital.

A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovadas pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação.

A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2018, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital.

22.1 Risco Operacional

O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, documentação e armazenamento de informações de perdas operacionais e de recuperação de perdas operacionais, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.

A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

22.2 Riscos de Mercado e de Liquidez

O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking).

O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.

No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:

a) utilização do VaR – Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas;

b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;

c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado;

d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado;

e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;

f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;

g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.

22.3 Gerenciamento de Capital

O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital, mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos.

22.4 Risco de Crédito e Risco Socioambiental

O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, documentação e armazenamento de informações de perdas operacionais e de recuperação de perdas operacionais, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

Compete ao gestor centralizado (Sicoob Confederação) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

22.5 Gestão de Continuidade de Negócio

A Gestão de Continuidade dos Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.

O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.

São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).

Visando garantir sua efetividade, são realizados anualmente testes nos Planos de Continuidade de

Negócios (PCN).

23. Coobrigações e riscos em garantias prestadas Em 31 de dezembro de 2019, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 5.413.021,15 (31/12/2018 - R$ 3.772.459,75), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com outras instituições financeiras.

24. Seguros contratados – Não auditado A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.

25. Índice de Basiléia

As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da

Resolução CMN nº. 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades, em 31/12/2019 o PR estava em conformidade.

26. Provisão para demandas judiciais

É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:

31/12/2019 31/12/2018

Descrição Provisão para Contingências

Depósitos Judiciais

Provisão para Contingências

Depósitos Judiciais

PIS 176.504,61 176.504,61 173.465,79 173.465,79

PIS FOLHA 55.978,98 52.695,78 29.368,58 26.613,73

COFINS 454.652,91 454.652,91 446.314,67 446.314,67

Total 687.136,50 683.853,30 649.149,04 646.394,19

PIS e COFINS - quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS.

Segundo a assessoria jurídica do SICOOB CREDIESMERALDAS, não existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo, os quais foram classificados com risco de perda possível.

Esmeraldas (MG), 29 de janeiro de 2020.

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Rogerio Amaral Muniz Adilson Lima Aguiar Presidente do Conselho de Administração Diretor Administrativo ___________________________________ __________________________ André Luís Figueiredo Campolina Diniz Marcisio Jose Lara Diretor de Negócios Diretor de Controles e Riscos ____________________________

Kênia Geralda Santos Ferreira

Contador - CRC MG 084.721