17
Em reais ATIVO 30/06/2016 30/06/2015 AH% CIRCULANTE 24.928.804 36.782.825 -32% DISPONIBILIDADES - Nota 02 461.104 175.403 163% CAIXA E BANCO 461.104 175.403 163% RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS - Nota 03 8.041.909 7.458.259 8% CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA 8.041.909 7.458.259 8% OPERAÇÕES DE CRÉDITO - Nota 04 15.768.337 28.311.058 -44% OPERAÇÕES DE CRÉDITO 18.311.092 29.543.456 -38% (-) PROVISÃO PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO (2.542.756) (1.232.398) 106% OUTROS CRÉDITOS - Nota 05 620.020 810.865 -24% AVAIS E FIANÇAS HONRADOS 109.386 - 100% RENDAS A RECEBER 145.860 138.012 6% DIVERSOS 462.238 709.509 -35% (-) PROVISÃO PARA OUTROS CRÉDITOS (97.464) (36.656) 166% OUTROS VALORES E BENS - Nota 06 37.434 27.239 37% BENS NÃO DE USO PRÓPRIO 6.200 6.200 0% (-) PROV. PARA DESV. DE OUTROS VALORES E BENS (6.200) (6.200) 0% DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% NÃO CIRCULANTE 14.166.628 2.939.166 382% REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - Nota 04 10.478.693 - 100% OPERAÇÕES DE CRÉDITO 10.478.693 - 100% INVESTIMENTOS - Nota 07 2.191.987 1.949.125 12% PARTICIPAÇÕES DE COOPERATIVAS 2.191.987 1.949.125 12% IMOBILIZADO DE USO - Nota 08 1.128.403 774.254 46% INSTALAÇÕES, MÓVEIS E EQUIPAMENTOS DE USO 531.837 443.382 20% OUTROS 596.566 330.872 80% DIFERIDO - Nota 09 255.956 84.187 204% GASTOS DE ORGANIZAÇÃO E EXPANSÃO 255.956 84.187 204% INTANGÍVEL - Nota 10 111.588 131.600 -15% SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS - SOFTWARES 111.588 131.600 -15% TOTAL DO ATIVO 39.095.432 39.721.991 -2% PASSIVO 30/06/2016 30/06/2015 AH% CIRCULANTE 30.320.448 29.747.016 2% DEPÓSITOS - Nota 11 25.752.478 23.093.404 12% DEPÓSITOS A VISTA 7.165.197 7.486.479 -4% DEPÓSITOS SOB AVISO 98.974 105.913 -7% DEPÓSITOS A PRAZO 18.488.308 15.501.012 19% RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS - Nota 12 3.045.613 - 100% OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS 3.045.613 - 100% RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS - 35 -100% RECURSOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS - 35 -100% OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES - Nota 12 325.545 5.729.230 -94% EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES 325.545 2.603.301 -87% REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS - 3.125.929 -100% OUTRAS OBRIGAÇÕES 1.196.811 924.347 29% COBRANÇA E ARRECADAÇÃO DE TRIBUTOS E ASSEMELHADOS 10.364 6.474 60% SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS - Nota 13.1 306.556 134.801 127% FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS - Nota 13.2 112.379 103.843 8% DIVERSAS - Nota 13.3 767.512 679.229 13% NÃO CIRCULANTE 37.727 - 100% OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES - Nota 12 37.727 - 100% EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES 37.727 - 100% PATRIMÔNIO LÍQUIDO 8.737.257 9.974.975 -12% CAPITAL SOCIAL - Nota 15 (a) 7.850.897 8.519.648 -8% RESERVAS DE LUCROS - Nota 15 (b) 1.154.150 1.113.676 4% SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS - Nota 15 (c ) (267.790) 341.650 -178% TOTAL DO PASSIVO 39.095.432 39.721.991 -2% As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis. COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE SUL DA BAHIA LTDA BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E DE 2015 SICOOB NORTE SUL REGINALDO DA SILVA GABRIEL DOS SANTOS CHAGAS VALMIR LIMA SILVA DIRETOR GERAL DIRETOR ADMINISTRATIVO CONTADOR CRCBA-023450/O-3

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

Em reais

ATIVO 30/06/2016 30/06/2015 AH%

CIRCULANTE 24.928.804 36.782.825 -32% DISPONIBILIDADES - Nota 02 461.104 175.403 163% CAIXA E BANCO 461.104 175.403 163% RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS - Nota 03 8.041.909 7.458.259 8% CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA 8.041.909 7.458.259 8% OPERAÇÕES DE CRÉDITO - Nota 04 15.768.337 28.311.058 -44% OPERAÇÕES DE CRÉDITO 18.311.092 29.543.456 -38% (-) PROVISÃO PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO (2.542.756) (1.232.398) 106% OUTROS CRÉDITOS - Nota 05 620.020 810.865 -24% AVAIS E FIANÇAS HONRADOS 109.386 - 100% RENDAS A RECEBER 145.860 138.012 6% DIVERSOS 462.238 709.509 -35% (-) PROVISÃO PARA OUTROS CRÉDITOS (97.464) (36.656) 166% OUTROS VALORES E BENS - Nota 06 37.434 27.239 37% BENS NÃO DE USO PRÓPRIO 6.200 6.200 0% (-) PROV. PARA DESV. DE OUTROS VALORES E BENS (6.200) (6.200) 0% DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37%

NÃO CIRCULANTE 14.166.628 2.939.166 382%

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - Nota 04 10.478.693 - 100% OPERAÇÕES DE CRÉDITO 10.478.693 - 100% INVESTIMENTOS - Nota 07 2.191.987 1.949.125 12% PARTICIPAÇÕES DE COOPERATIVAS 2.191.987 1.949.125 12% IMOBILIZADO DE USO - Nota 08 1.128.403 774.254 46% INSTALAÇÕES, MÓVEIS E EQUIPAMENTOS DE USO 531.837 443.382 20% OUTROS 596.566 330.872 80% DIFERIDO - Nota 09 255.956 84.187 204% GASTOS DE ORGANIZAÇÃO E EXPANSÃO 255.956 84.187 204% INTANGÍVEL - Nota 10 111.588 131.600 -15% SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS - SOFTWARES 111.588 131.600 -15%

TOTAL DO ATIVO 39.095.432 39.721.991 -2%

PASSIVO 30/06/2016 30/06/2015 AH%

CIRCULANTE 30.320.448 29.747.016 2% DEPÓSITOS - Nota 11 25.752.478 23.093.404 12% DEPÓSITOS A VISTA 7.165.197 7.486.479 -4% DEPÓSITOS SOB AVISO 98.974 105.913 -7% DEPÓSITOS A PRAZO 18.488.308 15.501.012 19% RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS - Nota 12 3.045.613 - 100% OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS 3.045.613 - 100% RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS - 35 -100% RECURSOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS - 35 -100% OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES - Nota 12 325.545 5.729.230 -94% EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES 325.545 2.603.301 -87% REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS - 3.125.929 -100% OUTRAS OBRIGAÇÕES 1.196.811 924.347 29% COBRANÇA E ARRECADAÇÃO DE TRIBUTOS E ASSEMELHADOS 10.364 6.474 60% SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS - Nota 13.1 306.556 134.801 127% FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS - Nota 13.2 112.379 103.843 8% DIVERSAS - Nota 13.3 767.512 679.229 13%

NÃO CIRCULANTE 37.727 - 100% OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES - Nota 12 37.727 - 100% EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES 37.727 - 100%

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 8.737.257 9.974.975 -12% CAPITAL SOCIAL - Nota 15 (a) 7.850.897 8.519.648 -8% RESERVAS DE LUCROS - Nota 15 (b) 1.154.150 1.113.676 4% SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS - Nota 15 (c ) (267.790) 341.650 -178%

TOTAL DO PASSIVO 39.095.432 39.721.991 -2%As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE SUL DA BAHIA LTDA

BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E DE 2015SICOOB NORTE SUL

REGINALDO DA SILVA GABRIEL DOS SANTOS CHAGAS VALMIR LIMA SILVADIRETOR GERAL DIRETOR ADMINISTRATIVO CONTADOR

CRCBA-023450/O-3

Page 2: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

30/06/2016 30/06/2015

RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 4.205.844 3.561.267 Operações de Crédito 4.205.844 3.561.266 Operações com Tít. e Valores Mobil. e Instr. Financeiros 0 1

DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (2.617.585) (1.540.940) Operações de Captação no Mercado (1.110.744) (755.065) Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (197.337) (218.759) Provisão para Operações de Créditos (1.309.505) (567.116)

RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 1.588.259 2.020.327

OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS (1.838.624) (1.641.172) Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos) de Tarifas Bancárias 1.123.216 1.115.270 Dispêndios/Despesas de Pessoal (1.930.560) (1.702.698) Outros Dispêndios/Despesas Administrativas (1.838.210) (1.679.137) Dispêndios/Despesas Tributárias (33.866) (67.881) Ingressos de Depósitos Intercooperativos 617.788 392.769 Outros Ingressos/Rendas Operacionais 242.997 142.710 Outros Dispêndios/Despesas Operacionais (463.668) (359.246)

RESULTADO OPERACIONAL (250.365) 379.155

RESULTADO NÃO OPERACIONAL (5.356) (10.993)

RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO (255.721) 368.162

Imposto de Renda e Contribuição Social (12.069) (26.512)

SOBRAS/PERDAS LÍQUIDAS (267.790) 341.650 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE SUL DA BAHIA LTDASICOOB NORTE SUL

Page 3: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

(Valores expressos reais – R$)

Capital

Capital Subscrito Legal

Sobras ou Perdas

Acumuladas Totais

Saldo em 31/12/2014 8.190.004 1.113.676 359.378 9.663.059

Destinação de Sobras Exercício Anterior: Ao Capital 359.297 (359.297) - Cotas Capital à Pagar - Ex-associados (80) (80) Movimentações de Capital:Por Subscrição/Realização 287.254 287.254 Por Devolução ( - ) (316.908) (316.908) Sobras ou Perdas Líquidas 341.650 341.650

Saldos em 30/06/2015 8.519.648 1.113.676 341.650 9.974.975

Saldo em 31/12/2015 8.458.129 1.154.150 87.692 9.699.971

Destinação de Sobras Exercício Anterior: - Ao Capital 87.437 (87.437) - Cotas Capital à Pagar - Ex-associados (255) (255) Movimentações de Capital: - Por Subscrição/Realização 247.023 247.023 Por Devolução ( - ) (941.691) (941.691) Sobras ou Perdas Líquidas (267.790) (267.790)

Saldos em 30/06/2016 7.850.897 1.154.150 (267.790) 8.737.257

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE SUL DA BAHIA LTDASICOOB NORTE SUL

Reservas de Sobras

Eventos

Page 4: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

30/06/2016 30/06/2015

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

Sobras/(perdas) líquidas antes do imposto de renda e da contribuição (255.721) 368.162

Ajustes as sobras/perdas líquidas: (não afetaram o caixa) (756.485) (81.863) Despesas de depreciação e amortização................................................ 154.620 111.792 IRPJ / CSLL .............................................................................................. (12.069) (26.512) Provisão para Operações de Crédito (800.364) (84.199) Destinação de sobras da Central............................................................. (39.538) (77.130) Distribuição Dividendos Bancoob........................................................... (59.134) (5.814)

Variações patrimoniais: (afetaram o resultado/receitas e despesas) (1.351.330) (590.880) Relações interfinanceiras e interdependências...................................... (1.687.573) 35 Operações de crédito.............................................................................. 1.849.703 (974.975) Outros créditos....................................................................................... 31.980 (268.752) Outros valores e bens............................................................................. (1.832) (4.915) Depósitos ............................................................................................... 54.285 925.361 Obrigações por empréstimos e repasses................................................ (1.680.126) (216.928) Outras obrigações .................................................................................. 82.233 (50.705)

CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (2.363.536) (304.581)

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Aquisição de investimentos.................................................................... (27.277) (36.347) Aquisição de imobilizado de uso............................................................. (79.706) (129.241) Aplicação no diferido.............................................................................. - (32.250) Baixa diferido ........................................................................................ - 181.026 Aplicação no Intangível........................................................................... (3.567) (9.462)

CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (110.549) (26.275)

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Variações patrimoniais: (694.924) (29.734) Aumento por novos aportes de Capital.................................................. 247.023 287.254 Devolução de Capital à Cooperados....................................................... (941.691) (316.908) Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C Associados................. (255) - Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas a Pagar.......................... - (80)

CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (694.924) (29.734)

GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA (3.169.009) (360.589)

Aumento líquido de caixa e de equivalentes de caixa (3.169.009) (360.589)

Caixa e equivalentes de caixa no início do período................................ 11.672.022 7.994.252 Caixa e equivalentes de caixa no fim do período.................................... 8.503.013 7.633.663

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO DOS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015

Page 5: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE SUL DA BAHIA LTDA ­ SICOOB NORTE SUL

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015

A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Norte Sul da Bahia Ltda. ­ SICOOB NORTE SUL, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 07/05/1998, filiada à Cooperativa Central de Crédito da Bahia – SICOOB CENTRAL BA e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/15, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e o funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB NORTE SUL possui 8 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: GANDU ­ BA, NAZARÉ ­ BA, MARAGOGIPE ­ BA, CRUZ DAS ALMAS ­ BA, INHAMBUPE ­ BA, ALAGOINHAS ­ BA, RIO REAL ­ BA, IRARÁ ­ BA

O SICOOB NORTE SUL tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

1. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis são de responsabilidades da Administração da Cooperativa e foram elaborados de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/2007 e nº 11.941/2009, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Consideram ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.

As demonstrações contábeis são uniformes em relação aos exercícios apresentados, sendo as possíveis mudanças de critérios ocorridas demonstrada em nota específica. Também foram revisadas e aprovadas pela administração ou pelo Conselho de Administração, em sua reunião datada de 22/08/2016.

Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos Contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) ­ Resolução CMN nº 4.144/12; CPC

Page 6: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

01(R1) ­ Redução ao Valor Recuperável de Ativos ­ Resolução CMN nº 3.566/08; CPC 03 (R2) ­ Demonstrações do Fluxo de Caixa ­ Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 (R1) ­ Divulgação sobre Partes Relacionadas ­ Resolução CMN nº 3.750/09; CPC 10 (R1) ­ Pagamento Baseado em Ações ­ Resolução CMN nº 3.989/11; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/11; CPC 24 ­ Evento Subsequente ­ Resolução CMN nº 3.973/11; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/09; e CPC 33 ­ Benefícios a Empregados aprovado pela Resolução CMN nº 4.424/15.

2. Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As operações de crédito com taxas pré­fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos.

Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "pro­rata temporis" e calculados com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados, que são calculadas com base no método linear.

As operações de crédito com taxas pós­fixadas são atualizadas até a data do balanço.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não­cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz­se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo, semestralmente.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

O caixa e equivalente de caixa compreendem:

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Caixa e depósitos bancários 461.104,36 175.403,44Relações interfinanceiras ­ centralização financeira 8.041.908,85 7.458.259,08

TOTAL 8.503.013,21 7.633.662,52

Page 7: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

d) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré­fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós­fixadas são registradas a valor presente, calculadas "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

A apropriação dos juros é interrompida após vencidas há mais de 60 dias. As operações classificadas como nível "H" permanecem nessa classificação por 6 meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas em conta de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.

e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando­se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2697/2000 e 2.682/1999 introduziram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

f) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

g) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL BA e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas em nota específica abaixo, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

i) Diferido

O ativo diferido foi constituído pelas benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição, respectivamente, e classificados nessa conta conforme determinação do COSIF. Esses gastos estão sendo amortizados pelo método linear no período de 05 anos.

Conforme determinado pela Resolução CMN nº 3.617/2008, devem ser registrados no ativo diferido, exclusivamente, os gastos que contribuirão para o aumento do resultado de mais de um exercício social.

j) Intangível

Page 8: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

k) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

l) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

m) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

n) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

o) Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

p) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

q) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não­cooperativos (Art. 183 Decreto 3.000/1999). O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação (Art. 182 Decreto 3.000/1999).

Page 9: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

r) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

s) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 30 de Junho de 2016 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

t) Eventos subseqüentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data­base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data­base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data­base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de junho de 2016

3. Relações interfinanceiras

Em 30 de junho de 2016 e 2015, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas:

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Centralização Financeira ­ Cooperativas 8.041.908,85 7.458.259,08

TOTAL 8.041.908,85 7.458.259,08

(a) Referem­se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL BA conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15.

4. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade 30/06/2016 30/06/2015Circulante Não Circulante TotalAdiantamento a Depositante 117.999,56 ­ 117.999,56 163.115,97Empréstimos 7.503.757,74 8.102.747,50 15.606.505,24 14.288.113,73Títulos Descontados 3.501.104,21 ­ 3.501.104,21 3.568.628,31Financiamentos 2.138.242,19 2.363.718,64 4.501.960,83 6.597.525,72Financiamentos Rurais e Agroindustriais 5.159.374,80 12.227,29 5.171.602,09 4.917.789,88(­) Provisões para Operações de Crédito (1.629.662,65) (989.455,67) (2.619.118,32) (1.232.341,65)

TOTAL 16.790.815,85 9.489.237,76 26.280.053,61 28.302.831,96 Obs: Inclui avais e fianças honrados

Page 10: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / SituaçãoEmpréstimo / TD A.D / Cheque Especial

/ Conta Garantida FinanciamentosFinanciamentos Rurais

Total em30/06/2016

Provisões30/06/2016

Total em30/06/2015

Provisões30/06/2015

AA ­ Normal 66.957,26 ­ ­ 156.145,08 223.102,34 ­ 238.763,04 ­A 0,5% Normal 7.961.746,81 231.158,71 2.790.365,97 1.809.541,27 12.792.812,76 (63.964,06) 13.724.148,15 (68.620,74)B 1% Normal 5.301.080,91 453.219,95 1.060.095,95 3.055.938,91 9.870.335,72 (98.703,36) 12.595.973,56 (125.959,74)B 1% Vencidas 223.677,63 3.554,65 95.261,94 53.905,18 376.399,40 (3.763,99) 297.038,10 (2.970,38)C 3% Normal 1.016.757,21 48.323,35 29.809,67 12.509,93 1.107.400,16 (33.222,00) 307.726,52 (9.231,80)C 3% Vencidas 387.325,01 6.605,35 128.008,71 4.561,03 526.500,10 (15.795,00) 298.914,89 (8.967,45)D 10% Normal 272.252,73 14.657,20 1.237,33 19.599,41 307.746,67 (30.774,67) 445.178,01 (44.517,80)D 10% Vencidas 340.662,45 5.765,76 28.055,56 ­ 374.483,77 (37.448,38) 239.187,01 (23.918,70)E 30% Normal 517.572,57 12.285,33 33.071,58 31.277,97 594.207,45 (178.262,24) 74.483,13 (22.344,94)E 30% Vencidas 202.005,22 2.948,68 115.417,48 10.949,18 331.320,56 (99.396,17) 286.746,13 (86.023,84)F 50% Normal 308.879,14 6.500,00 ­ ­ 315.379,14 (157.689,57) 3.000,30 (1.500,15)F 50% Vencidas 101.154,03 8.345,06 50.546,30 2.114,10 162.159,49 (81.079,75) 304.663,41 (152.331,71)G 70% Normal 84.614,27 10.542,86 ­ ­ 95.157,13 (66.609,99) 7.476,68 (5.233,68)G 70% Vencidas 227.019,84 5.507,15 ­ ­ 232.526,99 (162.768,89) 103.846,46 (72.692,52)H 100% Normal 108.623,37 59.459,05 30.276,28 ­ 198.358,70 (198.358,70) 47.646,98 (47.646,98)H 100% Vencidas 1.194.693,99 41.713,47 139.814,06 15.060,03 1.391.281,55 (1.391.281,55) 560.381,24 (560.381,24)

Total Normal 15.638.484,27 836.146,45 3.944.856,78 5.085.012,57 25.504.500,07 (827.584,59) 27.444.396,37 (325.055,83)Total Vencidos 2.676.538,17 74.440,12 557.104,05 86.589,52 3.394.671,86 (1.791.533,73) 2.090.777,24 (907.285,84)Total Geral 18.315.022,44 910.586,57 4.501.960,83 5.171.602,09 28.899.171,93 (2.619.118,32) 29.535.173,61 (1.232.341,67)

Provisões (2.140.821,46) (133.813,96) (273.079,46) (71.403,44) (2.619.118,32) (1.232.341,66)

Total Líquido 16.174.200,98 776.772,61 4.228.881,37 5.100.198,65 26.280.053,61 28.302.831,95

Obs: Inclui avais e fianças honrados

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 TotalEmpréstimos 2.615.183,51 4.095.987,22 8.102.747,50 14.813.918,23Títulos Descontados 3.201.293,87 299.810,34 ­ 3.501.104,21Financiamentos 638.355,15 1.499.887,04 2.363.718,64 4.501.960,83Financiamentos Rurais 934.787,49 4.224.587,31 12.227,29 5.171.602,09

TOTAL 7.389.620,02 10.120.271,91 10.478.693,43 27.988.585,36 Obs: Inclui avais e fianças honrados. Não inclui Adiantamentos a Depositantes, Cheque Especial e Conta Garantida.

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Conta Corrente

Empréstimo / Financiamento

Título Descontado

Crédito Rural 30/06/2016 % da

CarteiraSetor Privado ­ Comércio 280.803,83 4.573.007,48 571.168,68 ­ 5.424.979,99 19%

Setor Privado ­ Indústria 10.364,82 18.351,72 26.518,37 ­ 55.234,91 0%

Setor Privado ­ Serviços 236.825,85 7.052.922,58 2.185.499,60 ­ 9.475.248,03 33%

Pessoa Física 351.426,21 6.689.523,85 567.353,90 5.171.602,0912.779.906,05 44%Outros 31.165,86 982.073,43 150.563,66 ­ 1.163.802,95 4%

TOTAL 910.586,57 19.315.879,06 3.501.104,21 5.171.602,0928.899.171,93 100% Obs: Inclui avais e fianças honrados

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Saldo Inicial (1.742.391,71) (1.316.597,05)Constituições/Reversões no período (1.239.995,03) (497.912,79)Transferência/Reversões para prejuízo 439.630,88 582.111,86TOTAL (2.542.755,86) (1.232.397,98)

Page 11: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

f) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 30/06/2016 % Carteira Total 30/06/2015 % Carteira TotalMaior Devedor 1.085.825,98 4,00% 1.088.715,87 4,00%10 Maiores Devedores 4.956.498,39 17,00% 4.900.986,23 17,00%50 Maiores Devedores 11.268.671,60 39,00% 10.902.663,79 37,00%

g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Saldo inicial 4.544.471,85 4.109.080,15Valor das operações transferidas no período 466.676,65 582.112,10Valor das operações recuperadas no período (355.259,65) (60.276,00)Valor dos descontos concedidos nas operações recuperadas (4.401,20)) ­

TOTAL 4.651.487,65 4.630.916,25

5. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Modalidade 30/06/2016 30/06/2015Avais E Fianças Honrados 109.386,11 ­Rendas A Receber 145.859,55 138.012,42Diversos 462.238,17 677.258,77(­) Provisões Para Outros Créditos (97.463,74) (36.656,00)

TOTAL 620.020,09 778.615,19

6. Outros valores e bens

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Bens Não de Uso Próprio 6.200,00 6.200,00(Provisões para Desvalorizações) (6.200,00) (6.200,00)Despesas Antecipadas 37.433,81 27.238,74

TOTAL 37.433,81 27.238,74

a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente a bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

b) Registram­se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes a prêmios de seguros, contribuição cooperativista, IPTU.

7. Investimentos

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CENTRAL BA e ações do BANCOOB.

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Participações em cooperativa central de crédito 1.642.326,96 1.551.294,43Participações inst financ controlada coop crédito 549.659,92 397.830,34

TOTAL 2.191.986,88 1.949.124,77

8. Imobilizado de uso

Page 12: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Instalações 226.143,16 191.563,49Móveis e equipamentos de Uso 620.675,98 495.038,66Sistema de Comunicação 64.852,92 23.981,62Sistema de Processamento de Dados 704.964,41 640.618,61Sistema de Segurança 436.827,03 158.472,82Sistema de Transporte ­ 5.000,00(­) Total Depreciação Acumulada (925.060,14) (740.421,24)

TOTAL 1.128.403,36 774.253,96

9. Diferido

Nesta rubrica registram­se as benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, substancialmente, instalações e reforma de PAs.

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Gastos em Imóveis de Terceiros 269.105,61 254.334,11Gastos com Aquisição e Desenvolvimento de Logiciais 70.382,89 70.382,89Instalação e Adaptação de dependências 143.921,63 143.921,63(­) Amortização Acumulada do Diferido (227.453,81) (203.425,17)

TOTAL 255.956,32 265.213,46

10. Intangível

Nesta rubrica registram­se os direitos que tenham por objeto os bens incorpóreos, destinados à manutenção da companhia, como as licenças de uso de softwares.

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Outros Ativos Intangíveis 330.037,45 310.813,17(­) Amort. Acum. De Ativos Intangíveis (218.449,57) (179.212,73)

TOTAL 111.587,88 131.600,44 O valor registrado na rubrica “Intangível”, refere­se as licenças de uso do Sistema de Informática do Sicoob ­ SISBR, adquirida em 2009, da Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. ­ Sicoob Confederação. Na mesma data, a Central cedeu exclusivamente às suas filiadas (cooperativas singulares associadas), devidamente autorizado pelo Sicoob Confederação, com prazo de até 31 de maio de 2019, o direito de uso do SISBR.

11. Depósitos

Composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos à vista, portanto sem prazo determinado para movimentá­lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê­lo conforme sua necessidade.

Composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré fixadas são calculadas o prazo final da operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora.

Page 13: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Depósito à Vista 7.165.196,87 7.486.478,98Depósito Sob Aviso 98.973,56 105.913,04Depósito a Prazo 18.488.307,97 15.501.012,10

TOTAL 25.752.478,40 23.093.404,12

Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida pelo presente Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme, constituído conforme Resoluções CMN n°4.284/13. As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos.

Descrição 30/06/2016 % Carteira Total 30/06/2015 % Carteira TotalMaior Depositante 697.185,04 3,00% 665.964,88 3,00%10 Maiores Depositantes 3.429.878,54 14,00% 3.139.653,24 14,00%50 Maiores Depositantes 8.302.130,97 33,00% 7.731.031,18 34,00%

12. Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições 30/06/2016 30/06/2015COOPERATIVA CENTRAL 325.545,48 2.565.573,93REPASSES INTERFINANCEIROS 3.045.613,06 ­

TOTAL 3.371.158,54 2.565.573,93

13. Outras Obrigações

13.1 Sociais e Estatutárias

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Resultado De Atos Com Associados 37,15 15.529,83Resultado De Atos Com Não Associados 71.086,49 100.354,95Cotas De Capital A Pagar 235.432,39 18.916,41

TOTAL 306.556,03 134.801,19 (a) O FATES é destinado às atividades educacionais e à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e por 5% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – Cosif;

(b) Refere­se a cotas de capital a devolver de associados desligados.

Page 14: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

13.2 Fiscais e Previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Impostos E Contribuições Sobre Lucros A Pagar 7.699,55 13.900,04Impostos e contribuições a recolher 104.679,31 92.251,33

TOTAL 112.378,86 106.151,37

13.3 Diversas

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Obrigações Por Aquisição De Bens E Direitos 4.879,50 4.879,50Obrigações Por Prestação De Serviços De Pagamento 7.567,11 1.808,50Provisão Para Pagamentos A Efetuar 569.122,91 485.658,47Provisão Para Passivos Contingentes 33.594,87 6.056,03Credores Diversos ­ País 152.347,62 180.826,99

TOTAL 767.512,01 679.229,49

14. Instrumentos financeiros

O SICOOB NORTE SUL opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.

Nos semestres findos em 30 de junho de 2016 e 2015, a cooperativa não realizou operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos.

15 . Patrimônio líquido

a) Capital Social

O capital social é representado por cotas­partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto, independente do número de suas cotas­partes.

Descrição 30/06/2016 30/06/2015Capital Social 7.850.897,26 8.519.648,39Associados 8.977 10.856

b) Reserva Legal

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 30%, é utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.

Page 15: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

c) Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 24/04/2016, os cooperados deliberaram pelo aumento do capital social com sobra do exercício findo em 31 de dezembro de 2015, no valor de R$87.692,92

16. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e dos membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e se caracterizam basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

Montante das operações ativas e passivas no primeiro semestre de 2016:

MONTANTE DAS OPERAÇÕES ATIVAS % em relação à carteira total173.534,58 2,03%

MONTANTE DAS OPERAÇÕES PASSIVAS % em relação à carteira total86.684,41 1,64%

Operações ativas e passivas – saldo em 30/06/2016:

OPERAÇÕES ATIVAS

NATUREZA DA OPERAÇÃO DE

CRÉDITO

VALOR DA OPERAÇÃO DE

CRÉDITO

PCLD (PROVISÃO PARA CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO

DUVIDOSA)

% DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO EM RELAÇÃO À

CARTEIRA TOTALCheque Especial e Conta Garantida 19.240,53 189,89 2,43%Crédito Rural 753.230,44 6.359,44 14,56%Empréstimos e Financiamentos 288.556,00 2.819,37 1,55%

OPERAÇÕES PASSIVASAplicações Financeiras % em relação à carteira total Taxa Média ­ %

480.528,18 2,59% 86,71%

Page 16: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

Foram realizadas transações com partes relacionadas à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:

NATUREZA DAS OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS

TAXAS APLICADAS EM RELAÇÃO ÀS

PARTES RELACIONADAS

TAXA APROVADA PELO CONSELHO DE

ADMINISTRAÇÃO / DIRETORIA EXECUTIVA

Cheque Especial 8,94% 8,94%Conta Garantida 7,93% 7,93%Desconto de Cheques 1,98% a 3,49% 1,98% a 3,49% Empréstimos 1,94% a 4,37% 1,94% a 4,37% Crédito Rural ­ RPL 1,66% a 2,25% 1,66% a 2,25%Aplicação Financeira 87% a 102% CDI 87% a 102% CDI

No primeiro semestre de 2016, os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários, gratificações e INSS, apresentando­se da seguinte forma:

BENEFÍCIOS MONETÁRIOS (R$)Honorários (168.030,00)Cédulas de presença CA

(37.400,00)

INSS (41.086,00)

17. Cooperativa Central

O COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE SUL DA BAHIA LTDA ­ SICOOB NORTE SUL ­ SICOOB NORTE SUL, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DA BAHIA ­ SICOOB CENTRAL BA, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

O SICOOB CENTRAL BA, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico­financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.

Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL BA a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico­financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.

O SICOOB NORTE SUL responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL BA perante terceiros, até o limite do valor das cotas­partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.

As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL BA, em 31 de dezembro de 2015, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de19 de fevereiro de 2016, com opinião sem modificação.

Page 17: COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO NORTE … · DESPESAS ANTECIPADAS 37.434 27.239 37% ... Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 443.681 517.041 Rendas (Ingressos)

As demonstrações contábeis do Sicoob Central BA, em 30 de junho de 2016, são auditadas por outros auditores independentes cujo trabalho de auditoria está em andamento.

18. Coobrigações e riscos em garantias prestadas

Em 30 de Junho de 2016, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 1.351.060,22, referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais.

19. Seguros contratados – Não auditado

A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.

20. Índice de Basileia

O Patrimônio de Referência (PR) da Cooperativa encontra­se compatível com o grau de risco da estrutura dos ativos em 30 de junho de 2016.

GANDU­BA, 30 de Junho de 2016

___________________________ ___________________________Reginaldo Silva Gabriel dos Santos ChagasDiretor Geral Diretor Administrativo

___________________________ ___________________________José Eduardo Rocha Reis Valmir Lima SilvaDiretor Operacional Contador – CRC/BA nº: 023450/O­3