Cresol Getulio Vargasdatasites.cresolcentral.com.br/cresolcentral/publicacoes... · - fates ato não cooperativo cfe lei 5764/71 art. 87 c43 (1.034,74) 90 sobras/perdas a disposicao

Cresol Getulio Vargas

Relatório da Administração

1. Identidade organizacional

Missão:

“Fortalecer e estimular a interação solidária entre agricultores e cooperativas

através do crédito orientado e da educação financeira com a construção do

conhecimento, visando o desenvolvimento sustentável

Visão:

Ser referência no desenvolvimento local por meio do cooperativismo de crédito

solidário, crescendo com foco na agricultura familiar mantendo nosso diferencial a

partir do princípio da democracia, da profissionalização e do crédito orientado,

atendendo a todas as necessidades financeiras e de serviços dos associados. Ter um

modelo de gestão eficiente gerando inclusão financeira e resultado aos cooperados

e as cooperativas de forma solidária e sustentável.

Princípios:

• Democracia

• Articulação com os movimentos populares

• Gestão pelos agricultores familiares

• Transparência

• Solidariedade e cooperação

• Sustentabilidade institucional

• Descentralização

• Honestidade

2. Apresentação:

A Cresol por sua filosofia e princípios é uma organização social onde as ações e

atividades estão voltadas para o desenvolvimento de seus associados. A Cooperativa

é ao mesmo tempo, associação de pessoas e empresa socioeconômica, reunindo

funções sociais e econômicas num mesmo empreendimento. O propósito dos

negócios na sociedade cooperativa é proporcionar retornos aos seus associados,

otimizando desenvolvimento econômico social.

A eficiência operacional contribui para redução de custos nas cooperativas

permitindo a ampliação do volume das operações de crédito de pequenos valores.

Este é o grande desafio e também a grande oportunidade, eficiência e a busca de

escalas darão a relevância econômica e social ao cooperativismo de crédito. O

sistema operacional é parte integrante do projeto de inovação tecnológica que

oferece boas condições de controle e segurança das operações. Estamos investindo

em melhorias no sistema de tecnologia, principalmente relativo a gestão de risco de

inadimplência que envolve análise de crédito, controle de cobrança e o controle dos

processos de alçadas das operações de créditos.

As operações de créditos com maior riscos são submetidas eletronicamente para

área de Riscos da Cresol Central responsável pela emissão de pareceres sobre taxas,

prazos, limites e viabilidade das operações de crédito. A área fica subordinada ao

Diretor de Risco, que é responsável pelo gerenciamento do risco de crédito por

operação individual, ou consolidada da carteira, a fim de assegurar que os limites

operacionais sejam observados. Cabe também a área de risco parametrizar e manter

atualizada as políticas de crédito do Sistema cresol Central aprovada pelo Conselho

de Administração. Essas medidas são importantes para qualificar as práticas de

gestão e melhorar a gestão de riscos de crédito.

O sistema de controle de cobranças permite gerenciar as operações do devedor principal e

dos avalistas segregando a carteira por tipo de procedimento de cobrança. Os dados são

parametrizados no sistema e após entrada no módulo de cobrança o sistema gerencia os

restritivos externos dos devedores principais e solidários.

Os índices de rentabilidade são positivos e satisfatórios considerando o propósito do

negócio cooperativo. Os resultados vêm da boa eficiência operacional, dos juros

gerados pela carteira financiada com recursos próprios e ingressos de aplicações

financeiras.

A Cresol tem entendimento que a melhoria dos processos internos é imprescindível

e faz a diferença para alcançar os objetivos estratégicos definidos. A partir desse

entendimento aprovou plano de contingência de negócios voltados para redução de

riscos, melhorias de controles internos e estruturação tecnológica.

3. Dados estatísticos:

Demonstrativos Contábeis

Descrição dos Itens Dezembro 2013 Dezembro 2014 Evolução Em Nº Evolução %

Associados 3.397,00 3.486,00 89,00 2,62%

Deposito a Vista 1.799.904,75 1.982.444,53 182.539,78 10,14%

Deposito a Prazo 11.133.289,05 12.302.204,66 1.168.915,61 10,50%

Capital Social 4.950.479,98 5.180.341,98 229.862,00 4,64%

Patrimonio de Referencia 5.325.659,70 5.654.068,80 328.409,10 6,17%

Total do Sistema Financeiro 7.540.139,14 10.094.715,31 2.554.576,17 33,88%

Evolução de Principais Indicadores - CRESOL GETULIO VARGAS

I - BALANÇO PATRIMONIAL (em R$)CÓD. DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR

ATIVO CIRCULANTE 17.682.862,67 18.805.136,01

110 Disponibilidades 52.418,70 194.482,77

TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 790.574,28 939.563,76

131 Carteira Própria 790.574,28 939.563,76

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 9.258.722,33 6.419.767,51

141 Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 7.000,00 13.674,90

Créditos Vinculados 9.251.722,33 6.406.092,61

149 Centralização Financeira - Cooperativas 9.251.722,33 6.406.092,61

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 5.902.050,92 9.279.331,56

161 Operações de Crédito 10.751.202,72 16.827.310,15

169 (Provisão para Oper. de Crédito de Liq. Duvidosa) (4.849.151,80) (7.547.978,59)

OUTROS CRÉDITOS 1.075.536,44 1.527.370,41

183 Rendas a Receber 524.658,87 874.798,05

187 Diversos 522.607,35 652.572,36

Avais e Fiancas Honrados 91.318,60

Provisao concessao de credito (63.048,38) -

OUTROS VALORES E BENS 603.560,00 444.620,00

194 Outros Valores e Bens 685.185,00 597.735,00

197 (Provisões para Desvalorizações) (102.685,00) (213.235,00)

199 Despesas Antecipadas 21.060,00 60.120,00

ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 20.972.934,23 22.015.809,94

161 Operações de Empréstimos 20.972.934,23 22.015.809,94

PERMANENTE 2.412.124,11 3.304.405,57

INVESTIMENTOS 1.793.288,05 1.783.969,53

Participações em Coligadas e Controladas 1.793.288,05 1.783.969,53

315 Outros Investimentos 1.793.288,05 1.783.969,53

IMOBILIZADO DE USO 618.836,06 1.520.436,04

323 Imóveis de Uso 334.843,90 1.204.843,90

324 Outras Imobilizações de Uso 547.969,21 513.279,31

329 (Depreciações Acumuladas) (263.977,05) (197.687,17)

T O T A L D O A T I V O 41.067.921,01 44.125.351,52

CÓD. DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES EXERCICIO ATUAL EXERCICIO ANTERIOR

PASSIVO CIRCULANTE 20.404.706,69 22.714.904,97

DEPÓSITOS 14.284.649,19 12.933.193,80

411 Depósitos à Vista 1.982.444,53 1.799.904,75

414 Depósitos a Prazo 12.302.204,66 11.133.289,05

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 5.557.704,48 6.925.067,86

441 Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 4.130,00 2.300,00

443 Repasses Interfinanceiros 5.553.574,48 6.922.767,86

RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 8.497,52 5.633,45

451 Recursos em Trânsito de Terceiros 8.497,52 5.633,45

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO - 2.465.257,41

462 Empréstimos no País - Outras Instituições - 2.465.257,41

OBRIG. POR REPASSES PAÍS - INSTIT. OFICIAIS - 3.520,82

472 Outras Instituições - 3.520,82

OUTRAS OBRIGAÇÕES 553.855,50 382.231,63

491 Cobrança Arrecadação de Tributos e Assemelhados 457,92 1.023,09

493 Sociais e Estatutárias 58.984,16 68.226,88

494 Fiscais e Previdenciárias 24.497,95 23.475,89

503 Diversas 469.915,47 289.505,77

PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO 15.015.107,62 16.084.786,85

Repasses Interfinanceiros 15.015.107,62 16.084.786,85

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 5.648.106,70 5.325.659,70

Capital 5.180.341,98 4.950.479,98

605 De Domiciliados no País 5.180.341,98 4.950.479,98

613 Reservas de Capital 979,84 979,84

615 Reservas de Lucros 393.909,30 1.100.393,31

617 Sobras ou Perdas Acumuladas 72.875,58 (726.193,43)

T O T A L D O P A S S I V O 41.067.921,01 44.125.351,52

Cooperativa de Crédito Rural com Interação Solidária de Getulio Vargas - CRESOL GETULIO VARGAS

Endereço: Rua Severiano de Almeida, 402, CEP: 99.900-000 - Getulio Vargas - RS

CNPJ: 05.241.145/0001-06

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31.12.2014

II - DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS E PERDAS

10 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 2.101.503,27 4.525.997,54 5.060.652,29

711 - Operações de Credito 1.663.829,35 3.745.798,24 4.575.022,37

715 - Resultado de Oper. Com Tít. e Valores Mobiliários 38.651,47 78.200,87 41.351,30

- Ingressos de Depósitos Intercooperativos 399.022,45 701.998,43 444.278,62

15 DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (1.865.666,71) (4.010.675,23) (8.958.666,16)

812 - Operações de Captação no Mercado (652.528,17) (1.182.584,54) (1.149.483,19)

814 - Operações de Empréstimos e Repasses (335.805,54) (740.222,43) (909.061,61)

820 - Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (877.333,00) (2.087.868,26) (6.900.121,36)

20

RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA

(10 - 15)235.836,56 515.322,31 (3.898.013,87)

50 OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS (184.706,12) (1.285.115,85) 3.396.671,54

721 - Receitas de Prestação de Serviços 749.284,32 926.000,34 511.664,67

722 - Rendas de Tarifas Bancárias 4.841,43 8.275,23 8.446,25

822 - Despesas de Pessoal (395.423,57) (747.357,28) (801.647,51)

824 - Outras Despesas Administrativas (596.418,29) (1.116.843,02) (1.200.018,07)

826 - Despesas Tributárias (7.444,16) (19.817,33) (21.607,07)

725 - Outras Receitas Operacionais 608.355,40 795.640,35 5.443.935,62

832 - Outras Despesas Operacionais (547.901,25) (1.131.014,14) (544.102,35)

60 RESULTADO OPERACIONAL (20 + 50) 51.130,44 (769.793,54) (501.342,33)

65 RESULTADO NÃO OPERACIONAL (828 e 830) 897.335,20 873.150,38 (220.155,78)

- Receitas não Operacionais 1.013.891,52 1.022.975,20 123.786,09

- Despesas não Operacionais (116.556,32) (149.824,82) (343.941,87)

75 RESULTADO ANTES DESTINACOES(60 + 65) 948.465,64 103.356,84 (721.498,11)

80 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (4.809,74) (4.809,74) (4.695,32)

890 - Provisão para Imposto de Renda (2.404,87) (2.404,87) (2.347,66)

891 - Provisão para Contribuição Social (2.404,87) (2.404,87) (2.347,66)

85 PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO (893) - (25.671,52) -

- Fundo de Reserva (19.709,42)

- FATES (4.927,36)

- FATES Ato não Cooperativo cfe Lei 5764/71 art. 87 C43 (1.034,74)

90 SOBRAS/PERDAS A DISPOSICAO AGO (75 - 80 - 85) 943.655,90 72.875,58 (726.193,43)

EXERCÍCIO ANTERIORCÓDIGO DISCRIMINAÇÃOII SEMESTRE

EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ATUAL

III - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (DMPL)

Capital Reserva Reserva Sobras/Perdas

Social Legal Capital Disp.AGO

Saldo em 31.12.2013 4.950.479,98 1.100.393,31 979,84 (726.193,43) 5.325.659,70

Ajustes de Exercícios Anteriores -

AUMENTO DE CAPITAL:

Sobras e Reservas (capital social) 726.193,43 726.193,43

Integralização de Capital 434.845,00 434.845,00

Devolução de Capital (204.983,00) (204.983,00)

-

Capitalização de Reserva Legal (726.193,43) - (726.193,43)

Resultado Exercício 2014 98.547,10 98.547,10

Destinação Reserva Legal 19.709,42 (19.709,42) -

Destinação Fates (4.927,36) (4.927,36)

(-) FATES ato não Cooperativo cfe Lei 5.764/71, art 87 (1.034,74) (1.034,74)

Reserva Estatutária - -

Saldo em 31.12.2014 5.180.341,98 393.909,30 979,84 72.875,58 5.648.106,70

EVENTOS Total

V - NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL A Cooperativa tem por objetivos a organização em comum de serviços financeiros, econômicos, creditícios, educativos, habitacionais e assistência técnica aos seus associados. Pode praticar todas as operações compatíveis com a sua modalidade social, dentro do que permite a legislação pertinente, os atos regulamentares oficiais, seu estatuto social e as normas internas da Cresol Central SC/RS. A Cresol Getúlio Vargas, tem área de atuação nos municípios de GETÚLIO VARGAS, ESTAÇÃO, EREBANGO, IPIRANGA DO SUL, FLORIANO PEIXOTO, SERTÃO, CHARRUA, COXILHA E TAPEJARA-RS .Autorizada a Funcionar pelo Bacen sob nº PT 0201151325 Registro na Junta Comercial do Estado Do Rio Grande do Sul sob nº 434.000.869-43.

IV - FLUXO DE CAIXA

FLUXO DE CAIXA

MODELO DIRETO

SEGUNDO

SEMESTREEXERCÍCIO

Juros e comissões 2.101.503,27 4.525.997,54

Juros pagos (988.333,71) (1.922.806,97)

Recuperação de empréstimos baixados para prejuízo (2.556.432,23) (4.201.138,55)

Outros recebimentos 1.809.692,17 2.089.776,52

Pagamentos de dispêndios para custeio de atividades (1.646.748,51) (3.087.298,49)

Subtotal (1.280.319,01) (2.595.469,95)

Recursos de curto prazo 3.446.498,12 7.118.983,14

Adiantamentos e antecipações (242.206,63) 299.568,87

Outros títulos negociáveis a curto prazo (749.513,42) (2.696.640,24)

Depósitos de clientes (990.051,74) 1.351.455,39

Recursos de curto prazo (1.276.593,75) (4.737.295,00)

Recursos de capital social 206.946,00 229.862,00

Caixa líquido das atividades operacionais antes do imposto de renda e contribuição social (885.240,43) (1.029.535,79)

Imposto de renda e contribuição social pagos (4.809,74) (4.809,74)

Caixa líquido das atividades operacionais (890.050,17) (1.034.345,53)

Venda de coligada ou controlada - -

Dividendos recebidos - -

Juros recebidos - -

Produto da venda de títulos (títulos não negociáveis) - -

Compra de títulos (títulos não negociáveis) - -

Investimentos 234,84 9.318,52

Compra de ativo imobilizado 852.951,53 882.962,94

Caixa líquido das atividades de investimento 853.186,37 892.281,46

Emissão de instrumento de dívida - -

Emissão de ações preferenciais por coligada ou controlada - -

Amortização de empréstimo a longo prazo - -

Redução líquida em outros empréstimos - -

Dividendos pagos - -

Caixa líquido das atividades de financiamento - -

Efeitos da oscilação de câmbio sobre o caixa e equivalentes de caixa - -

Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa (36.863,80) (142.064,07)

Caixa e equivalentes de caixa no início do período 89.282,50 194.482,77

Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 52.418,70 52.418,70

Fluxos de caixa das atividades de financiamento

Fluxo de caixa das atividades operacionais

(Aumento) diminuição em ativos operacionais

Aumento (diminuição) em passivos operacionais

Fluxos de caixa das atividades de investimento

NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS a) Os valores apresentados na Demonstração de Resultado, estão demonstrados em Reais (R$ 1,00). As Demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com a legislação fiscal e Societária em vigor com observância da Lei das Sociedades Cooperativas e Preceitos do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - Cosif aplicados com uniformidade em relação ao mesmo período do exercício anterior.

NOTA 03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Apuração de Resultado: As Receitas e Despesas são apropriadas mensalmente, pelo regime de competência.

b) Ativo Circulante e Realizável a longo prazo: Estão demonstrados pelos valores de realização, incluído, quando aplicáveis os rendimentos e as variações monetárias auferidas até a data do fechamento. Os Valores Realizáveis em até 360 dias, compõem o Ativo Circulante, após este prazo integram o Realizável a Longo Prazo.

c) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez e Títulos e Valores Mobiliários: O saldo dos recursos da aplicação financeira da Cooperativa está assim constituído na data do Balanço.

BANCO MODALIDADE PRAZO MÉDIO SALDO EM 31/12/2014

Banrisul CDI 40.946,59 Banco do Brasil S/A Título Capitalização Indeterminado 97.606,16 Banco do Brasil S/A Fundos Diários 652.021,53 Cresol Central Centralização Financeira Mensal 9.251.722,33

TOTAL DAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS 10.042.296,61

Variações entre os exercícios: 36,71% Houve aumento nas aplicações em virtude de novos associados através de depósitos e também em função da campanha de captação (poupe poupe) e aumento do capital social.

d) Relações Interfinanceiras

Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação

Dep Bloq.Banco E Cheques Devolvidos

3.095,00 7.000,00 126,17%

Total 3.095,00 7.000,00 126,17%

Variação: 126,17% Depósitos em cheques dos associados que no encerramento do exercício ficaram bloqueados devido a seu prazo de compensação além dos cheques devolvidos no dia 31/12/2014 que deverão ser creditados pela compensação no dia 02/01/2015. e) Credito Rural / Proagro a Receber


PROAGRO NOVO/PERITAGEM 10.579,90 - -100,00%

Total 10.579,90 - -100,00%

Variação -100,00% Refere-se a coberturas de proagro deferidas ainda não ressarcidas pelo Banco Central do Brasil.

f)Composição da Carteira de Crédito: 1- O saldo dos recursos de Direitos a receber em carteira de Crédito de Recursos Próprios esta assim constituído na data do Balanço:

MODALIDADE 31/12/2013 31/12/2014 Variação

Adto a depositante 313.915,53 83.527,57 -73,39% *Uso do Limite de Cheque Especial

383.932,23 214.033,39 -44,25%

Desconto de Cheques 171.297,31 182.912,10 6,78% Financiamento de Veículos 2.005.869,12 1.569.445,41 -21,76% Credito Habitação 3.254,89 1.479,53 -54,54% Pré-Custeio e Pré Investimento 846.627,26 650.402,90 -23,18% Micro Credito 19.560,53 - -100,00% Empréstimos Linhas livres 11.338.647,83 8.391.324,54 -25,99% Procap 1.611.403,97 1.322.763,21 -17,91% Financiamentos - Outros - 15.863,36

Total 16.694.508,67 12.431.752,01 -25,53%

Total concedido em Limites à liberar:

722.764,64 1.089.694,65 50,77%

Variações entre os exercícios: -25,53% O aumento dos saldos da carteira de crédito recursos próprios deve-se a demanda do quadro social por recursos junto a Cooperativa.

2 - O saldo dos recursos de Direitos a receber em carteira de Repasses está assim constituído na data do Balanço. O prazo médio de retorno da carteira segue os prazos do órgão repassador.

MODALIDADE 31/12/2013 31/12/2014 Variação

Investimentos – BNDES 16.523.851,92 16.442.559,91 -0,49%

Custeios – BNDES 3.866.290,93 2.345.816,02 -39,33% Custeios - CEF - 215.094,27 Custeios – Banco Safra 1.037.181,84 - -100,00% Custeios – Banco Bradesco - - Custeio - Bic Banco 703.792,24 - -100,00% Custeio - Banco do Brasil 17.494,49 - -100,00% Custeios - Itau - 288.914,74 Pronaf Composicao Dividas - Res. 4028

10.287,60 -100,00%

Total 22.148.611,42 19.292.384,94 -12,90%

Variações entre os exercícios: -12,90% O aumento dos saldos da carteira de crédito repasses deve-se a captação de recursos (aumento do limite para a Cooperativa) devido ao patrimônio líquido e demanda do quadro social por recursos junto a Cooperativa. g) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Valor do Balanço: 5.172.084,73 A provisão para créditos de liquidação duvidosa está constituída conforme prevê a Resolução 2.682 de 21/12/1999, e reclassificação conforme manual interno da Cresol Central SCRS onde cada devedor apresenta uma classificação em função do risco, bem como em função do efetivo atraso a partir de 15 dias, estando a carteira de empréstimos e outros créditos assim classificada em 31.12.2014:

Níveis % de Provisão VALOR

A 0,50% 124.954,28 B 1,00% 9.155,55 C 3,00% 23.374,83 D 10,00% 442.012,37 E 30,00% 62.370,18 F 50,00% 1.134.720,24 G 70,00% 362.798,96 H 100,00% 2.535.650,82

SUB-TOTAL 4.695.037,23

Além do que determina a referida resolução, foram constituídas provisões por arrasto sobre avais e coobrigações, reavaliação das operações de acordo com o grau de risco atribuído. 477.047,50

TOTAL GERAL 5.172.084,73

Obs: A carteira provisionada inclui as carteiras de recursos próprios e repasses contabilizadas nas contas 1.6 e as coobrigações contabilizadas nas contas 3.0.1 Variações entre os exercícios: -35,76%

h) Oscilação do Prejuízo


Saldo Anterior 1.319.004,24 2.178.769,36 65,18% Créditos Transferidos Para Prejuízo

3.114.958,35 4.781.371,22 53,50%

Créditos Recuperados de Prejuízo

2.255.193,23 863.211,97 -61,72%

Saldo Atual 2.178.769,36 6.096.928,61 179,83%

Variações entre os exercícios: 179,83% A variação refere-se ao aumento de operações vencidas a mais de 360 dias.

i) Devedores Diversos está assim composta:


Rendas a Receber 874.798,05 524.658,87 -40,03% Adto e antecipações salariais 4.101,64 - -100,00% Adto para pagamento de conta 2.738,14 - -100,00% Adto por conta de Imobilizações 195.122,19 9.461,11 -95,15% Devedores por compra de Valores e Bens

430.464,81 409.430,53 -4,89%

Devedores Diversos Pais 20.145,58 103.715,71 414,83%

TOTAL 1.527.370,41 1.047.266,22 -31,43%

Variações entre os exercícios: -31,43%

j) Outros Valores e Bens está assim composta


Imóveis 586.735,00 674.185,00 14,90% Maquinas e equipamentos 11.000,00 11.000,00 0,00%

(-) Desvalorização (213.235,00) (102.685,00) -51,84%

TOTAL 384.500,00 582.500,00 51,50%

Observando o prazo de permanência dos bens na referida rubrica é constituído provisão para desvalorização.

l) Despesas Antecipadas


Despesa Antecipada Aluguel 60.120,00 21.060,00 -64,97%

TOTAL 60.120,00 21.060,00 -64,97%

k) Permanente: É demonstrado ao custo de aquisição considerado os seguintes aspectos: Investimentos - São contabilizados pelo valor de cotas integralizadas assim composto:

Entidade 31/12/2013 31/12/2014 Variação

Cresol Central SC/RS 1.764.043,05 1.773.126,73 0,51% Base Regional de Serviços 13.409,48 13.409,48 0,00% COOPERTEC 6.517,00 6.751,84 3,60%

TOTAL DOS INVESTIMENTOS 1.783.969,53 1.793.288,05 0,52%

Variações entre os exercícios: 0,52% Integralização de Capital Social junto a Cresol Central, atendendo o Estatuto Social, quanto associada.

m) Imobilizado - São contabilizados pelo custo de aquisição. As depreciações são calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado.

BEM DEPRECIAÇÃO(%) | VIDA UTIL(em anos)

SALDO BENS - 31/12/2013

SALDO BENS -31/12/2014

- Bens imóveis sujeitos a depreciação

04% 25 1.199.043,90 334.843,90

- Instalações móveis e equipamentos

10% 10 172.482,27 151.488,33

- Sistema de Comunicação 20% 05 1.412,14 962,62 - Equipamentos de Process. de Dados

20% 05 58.823,24 58.644,37

- Sistema de Segurança 20% 05 28.367,77 34.594,40 - Sistema de Transporte 20% 05 60.306,72 38.302,44


n) Passivo exigível a longo prazo:

Estão demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo os encargos e as variações monetárias incorridas até a data do fechamento.


Passivo exigível a longo prazo: 16.084.786,85 15.015.107,62 -6,65%

Variações entre os exercícios: -6,65% Operações de recursos repassados, direcionados conforme regra específica de cada linha de financiamento do órgão repassador.

o) Obrigações por Empréstimos e Repasses - Repasses Interfinanceiros

São apropriados os juros das obrigações respeitando o regime de competência


Obrigações com a Central 2.465.257,41 - -100,00% Repasses BNDES 21.275.966,75 20.062.407,74 -5,70% Repasses Banco Safra 1.021.240,71 - -100,00% Repasses Banrisul 3.520,82 - -100,00% Repasses Caixa Econômica Federal

- 214.044,25

Repasses Banco do Brasil 10.432,80 9.459,04 -9,33% Repasses Bic Banco 699.914,45 - -100,00% Repasses Itau - 282.771,07

TOTAL 25.476.332,94 20.568.682,10 -19,26%

Variações entre os exercícios: -19,26% p)Outras Obrigações


Relações Interf - Serviços Compensação

2.300,00 4.130,00 79,57%

Relações Interdependências 5.633,45 8.497,52 50,84% Cobrança e Arrecadação de Tributos

1.023,09 457,92 -55,24%

Sociais e Estatutárias 68.226,88 58.984,16 -13,55% Fiscais e Previdenciárias 23.475,89 24.497,95 4,35%

TOTAL 100.659,31 96.567,55 -4,06%


q)Diversas

DESCRIÇÃO 31/12/2013 31/12/2014 Variação

Credores Diversos 289.505,77 469.915,47 62,32%

Total 289.505,77 469.915,47 62,32%

Variações entre os exercícios: 62,32% Operações recebidas de associados de forma antecipada, a serem pagas aos órgãos repassadores dos recursos.

NOTA 04 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO a) O Capital Social está assim representado:

DESCRIÇÃO 31/12/2013 31/12/2014 Variação

Sócios 3397 3486 2,62% Capital Social 4.950.479,98 5.180.341,98 4,64%

Variações entre os exercícios: 4,64% Ocorreu ingresso de novos associados com integralização de capital e financiamento de cotas parte.

b)Reservas:


Reserva Estatutária 979,84 979,84 0,00% Reserva Legal 1.100.393,31 374.199,88 -65,99%

TOTAL 1.101.373,15 375.179,72 -65,94%


c) Sobras ou perdas acumuladas

O Resultado do Exercício de 2014 está assim demonstrado:

Descrição Valor

Sobras/Perdas do 1º Semestre (845.108,80)

Sobras/Perdas do 2º Semestre 943.655,90

Resultado do Exercício 2014 98.547,10

Destinações: (25.671,52) (-) FATES ato não Cooperativo cfe Lei 5.764/71, art 87 = 1,05% (1.034,74)

(-) FATES Destinação Estatutária = 5% (4.927,36)

(-) Reserva Legal = 20% (19.709,42) Sobras/Perdas Líquidas de 2014 a Disposição da AGO 72.875,58

NOTA 05 - RECEITAS - DESPESAS


- Receitas não Operacionais 123.786,09 1.022.975,20 726,41%

- Despesas não Operacionais (343.941,87) (149.824,82) -56,44%

- Outras Receitas Operacionais 5.443.935,62 795.640,35 -85,38%

- Outras Despesas Operacionais (544.102,35) (1.131.014,14) 107,87%

As Outras Receitas Operacionais refere a spread dos serviços prestados nas operações de empréstimos.

As Outras Despesas Operacionais refere a convênios celebrados entre a Cresol Central e a Base Regional (mensalidades).

NOTA 06 - RELATÓRIO DA OUVIDORIA Os relatórios da Ouvidoria encontram-se a disposição dos associados na sede da Cooperativa no município de Getúlio Vargas - RS

NOTA 07 - RISCO DE MERCADO O Risco de Mercado pode ser entendido como risco de perdas em decorrência de oscilações em variáveis econômicas e financeiras como taxa de juros taxas de cambio, preços de ações e de commodities. O Risco de Mercado pode ainda ser definido como uma medida de incerteza relacionada aos retornos esperados em decorrência de variações em fatores de Mercado. Objetivo é evidenciar na Cooperativa o nível de exposição ao risco de mercado. A política de gerenciamento do risco de mercado tem como propósito medir, monitorar e controlar a exposição de mercado de cada instituição abrangendo fontes relevantes inerentes aos riscos. O risco de mercado mede casamento/descasamento entre ativos e passivos, além das condições que estão expostas as captações, operações de crédito e aplicações financeiras. Para isso, considera comportamento das taxas Pré-fixadas, taxas indexadas, prazos, custo do dinheiro e perspectivas de mercado, denominada teste de estresse. O Sistema Cresol Central SC/RS monitora os resultados dos riscos de mercado mensalmente. A CRESOL GETULIO VARGAS apresentou no mês de fechamento do exercício os seguintes riscos de Mercado:

Risco dos Ativos: 4,01% Risco dos Passivos: -0,10% Risco Global: 3,91% OBSERVAÇÃO: Para calcular o risco de Mercado sobre os Passivos foi considerado uma taxa média estimada de 0,90% ao mês.

Para o risco dos Ativos, foi projetado uma taxa média de empréstimos de 2,30% ao mês e 0,90% ao mês sobre aplicação no mercado financeiro. A CRESOL GETULIO VARGAS possui ainda em sua estrutura de risco de mercado um diretor responsável e os dados acima citados encontram-se arquivados na sede da cresol e a disposição dos interessados.

NOTA 08 - RISCO OPERACIONAL A política de gerenciamento de Risco Operacional do Sistema Cresol Central SC/RS está de acordo com a Resolução 3380/2006 do Banco Central. A estrutura de risco operacional visa monitorar, revisar, manter e aperfeiçoar as operações para garantir maior segurança aos associados. Os riscos operacionais foram avaliados de forma agrupada em: Risco de Inadimplência, Risco de Garantias, Risco de Concentração de Crédito, Risco de Concentração Operacional, Risco Sistêmico, Risco de Presteza e Confiabilidade, Risco de Equipamentos, Risco de Erro Não Intencional, Risco de Fraude, Risco de Produtos e Serviços, Risco de Regulamentação, Risco de Imagem, Risco Tributário e Risco de Contrato. A CRESOL GETULIO VARGAS apresentou 40 pontos, na avaliação de Riscos Operacionais, o que classifica a probabilidade de ocorrência de Risco Operacional em Média A CRESOL GETULIO VARGAS possui ainda em sua estrutura de risco operacional um diretor responsável e os dados acima citados encontram-se arquivados na sede da cresol e a disposição dos interessados.

NOTA 09 - RISCO DE CREDITO O Gerenciamento do Risco de Crédito do Sistema Cresol Central SC/RS está de acordo com a Resolução 3721/2009 do CMN. Define-se o risco de crédito como a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação. O gerenciamento de riscos de crédito estabelece padrões relativos a regra de decisão, limites, classificação de riscos e provisionamento, e monitoramento da carteira de crédito. Os procedimentos para gerenciamento do risco compreendem no mínimo: • Análise mensal dos limites estabelecidos; • As liberações de crédito são analisadas e deliberadas no sistema de tecnologia conforme regras de alçadas do sistema. • Análise mensal dos descasamentos de prazo; • Cálculo de taxa média de juros praticadas e spreads; • Análise mensal das provisões constituídas, comparativa com a inadimplência; • Acompanhamento das cobranças das operações de recebimento duvidoso conforme política de cobrança do sistema regulamentado no manual operacional de crédito.

NOTA 10: EFEITOS DA LEI N.11.638/2007 A lei nº 11.638/2007 que entrou em vigou a partir do exercício 2008, teve como objetivo principal atualizar a Lei das sociedades por Ações para possibilitar o processo de convergência das práticas contábeis adotadas no Brasil com aquelas constantes nas normas internacionais de contabilidade e permitir que novas normas e procedimentos contábeis sejam expedidos pelo Conselho Monetário Nacional ( CMN) em consonância com os padrões internacionais de contabilidade. Nestes contextos, as seguintes atualizações normativas expedidas pelo CMN foram consideradas na elaboração das demonstrações: a) Demonstração do Fluxo de caixa, b) Divisão do Ativo permanente em: Investimentos, Imobilizado, diferido e intangível, c) Mudanças relativas aos critérios de avaliação do ativo e do passivo, d) revisão dos conceitos de constituição da Reserva de Capital Reserva de Lucros e Sobras/Perdas Acumuladas. NOTA 11: FLUXO DE CAIXA Caixa: compreende numerário em espécie e depósitos bancários disponíveis. Equivalentes de caixa: São aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.

Fluxos de caixa: São as entradas e saídas de caixa e equivalentes de caixa. O fluxo de caixa proporciona base para avaliar a capacidade que a cooperativa possui de gerar caixa, equivalentes de caixa e suas necessidades de liquidez. Através do Fluxo de caixa é possível avaliar as mudanças nos ativos líquidos da cooperativa e sua estrutura financeira.

Caixa e equivalência de caixa Inicial Final Variação

Caixa 194.482,77 52.418,70 -73,05%

Total 194.482,77 52.418,70 -73,05%

Variações entre os exercícios: -73,05% NOTA 12. ÍNDICES DE BASILÉIA(RWARPS - IMOBILIZAÇÃO E LIMITE DE EXPOSIÇÃO POR CLIENTE) As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter permanentemente, valor de Patrimônio de referência (PR) apurado nos termos da resolução n° 3.444 (CMN) De 28 de fevereiro de 2007, compatível com os riscos da atividade, sendo apresentado abaixo o cálculo dos limites.

Limites operacionais 2013 2014

RWA 38.459.172,86 32.249.660,70 Patrimônio de Referência (PR) 5.325.659,70 5.648.106,70 PR para RWA 5.325.659,70 5.648.106,70

Patrimônio de Referência exigido (PRE)

4.038.213,15 3.386.214,37

Margem Adicional Capital Principal (2,5%)

961.479,32 806.241,52

Limite do PR (sobra ou insuficiência)

1.287.446,55 1.455.650,81

Índice de Basiléia (mínimo 10,5%) 13,85% 17,51%

Imobilizado para cálculo do limite 1.540.362,52 638.997,38

Índice de imobilização (limite 50%)

28,92% 11,31%

NOTA 13. PARTES RELACIONADAS A posição financeira e o resultado da CRESOL GETULIO VARGAS não foram afetados por transações e saldos com partes relacionadas constantes no CPC 05 do Comitê de pronunciamentos contábeis.

Getúlio Vargas - RS, 31.12.2014

ALDACIR ANTONIO ZORZAN LUCIANA APARECIDA ZAMPIERON Presidente e Diretor Responsável Pela Área Contábil CONTADORA - CRC/RS 070960/0-2 CPF: 332.978.780-53 CPF: 933.396.159-34

Relatório dos Auditores Independentes A Diretoria da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE GETÚLIO VARGAS - CRESOL GETÚLIO VARGAS CNPJ: 05.241.145/0001-06 GETÚLIO VARGAS - RS

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Examinamos as demonstrações contábeis da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE GETÚLIO VARGAS - CRESOL GETÚLIO VARGAS, que compreendem o Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas Demonstrações do Resultado, das Mutações do Patrimônio Líquido e dos Fluxos de Caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais Notas Explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE GETÚLIO VARGAS - CRESOL GETÚLIO VARGAS é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE GETÚLIO VARGAS - CRESOL GETÚLIO VARGAS para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE GETÚLIO VARGAS - CRESOL GETÚLIO VARGAS. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE GETÚLIO VARGAS - CRESOL GETÚLIO VARGAS em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus Fluxos de Caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.

Getúlio Vargas/RS, 23 de fevereiro de 2014.

ANEND AUDITORES INDEPENDENTES SS CRC/RJ - 003550/S-RS

Publicado em 09/03/2015

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