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1 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EXECUÇÃO E ANÁLISE EXECUÇÃO E ANÁLISE FACILITADOR: FACILITADOR: Oscar Lourenço da Silva Neto – Bacharel Oscar Lourenço da Silva Neto – Bacharel em Ciências Contábeis, MBA em Gestão de em Ciências Contábeis, MBA em Gestão de Negócios, Consultor e Professor Negócios, Consultor e Professor Universitário Universitário

Demonstrações Contábeis, Execução e Análise

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Apostila de contabilidade Intermediaria

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  • * DEMONSTRAES CONTBEIS EXECUO E ANLISE

    FACILITADOR:

    Oscar Loureno da Silva Neto Bacharel em Cincias Contbeis, MBA em Gesto de Negcios, Consultor e Professor Universitrio

  • *DEMONSTRAES CONTBEIS

  • *DEMONSTRAES CONTBEIS

  • *PROGRAMA:

    Princpios, Objeto e Objetivos da Cincia Contbil;Demonstraes Contbeis Obrigatrias;Demonstraes Contbeis (Anlise).

    DEMONSTRAES CONTBEIS

  • * Princpios:

    - Entidade Contbil;- Continuidade;- Competncia;- Consistncia;- Custo Histrico etc.

    Objeto:

    - Patrimnio.

    Objetivo:

    - Fornecer informao econmica relevante para que cada usurio possa tomar suas decises e realizar seus julgamentos com segurana.(Srgio de Iudcibus)

    1. Princpios, Objeto e Objetivos da Cincia Contbil

  • * 2. Demonstraes Contbeis Obrigatrias Lei das Sociedades por Aes (Lei 6.404 de 15/12/1976):

    Art. 176 Ao fim de cada exerccio social, a Diretoria far elaborar, com base na escriturao mercantil de companhia, as seguintes demonstraes financeiras, que devero exprimir com clareza a situao do patrimnio da companhia e as mutaes ocorridas no exerccio:

    I - balano patrimonial;II - demonstrao dos lucros ou prejuzos acumulados;III - demonstrao do resultado do exerccio;IV - demonstrao das origens e aplicaes de recursos.

  • * 2. Demonstraes Contbeis Obrigatrias Lei das S/A (Lei 6.404 de 15/12/1976) (11.638 de 28/12/2007):

    Art. 176 Ao fim de cada exerccio social, a Diretoria far elaborar, com base na escriturao mercantil de companhia, as seguintes demonstraes financeiras, que devero exprimir com clareza a situao do patrimnio da companhia e as mutaes ocorridas no exerccio:

    I - balano patrimonial;II - demonstrao dos lucros ou prejuzos acumulados;III - demonstrao do resultado do exerccio; eIV - demonstrao das origens e aplicaes de recursos.IV demonstrao dos fluxos de caixa; e (Redao dada pela Lei n 11.638,de 2007)V se companhia aberta, demonstrao do valor adicionado. (Includo pela Lei n 11.638,de 2007)

    6o A companhia fechada com patrimnio lquido, na data do balano, inferior a R$ 2.000.000,00 (dois milhes de reais) no ser obrigada elaborao e publicao da demonstrao dos fluxos de caixa.

  • * Empresas de Grande Porte (11.638/07):

    Sociedades ou conjunto de sociedades sobre controle comum que tiverem, no exerccio anterior:

    Ativo Total > R$ 240 milhes ouReceita Bruta Anual > 300 milhes

    2. Demonstraes Contbeis Obrigatrias

  • *Lei n. 11.638/07Empresas de Grande Porte:

    A partir da Lei 11.638/07, as sociedades de grande porte, ainda que no constitudas sobre a forma de Sociedades Annimas de capital aberto, devero seguir as disposies da Lei 6.404/76, que est sendo alterada pela 11.638/07, no que tange escriturao e elaborao de demonstraes financeiras e a obrigatoriedade de auditoria independente:

  • *Lei n. 11.638/07Empresas de Grande Porte:

    Conforme pesquisa da Revista Exame das 1.000 maiores empresas de 2006:

    20% Companhias Limitadas;

    - 36% Sociedades Annimas de Capital Fechado.

  • *Lei n. 11.638/07Nmeros:

    Cerca de 6.000.000 de empresas, ou seja, a maioria absoluta, no se enquadra na Lei. Apenas pouco mais de 1.000, ou seja, cerca de 0,002 ou 0,2% ser impactado por efeito da lei, ou seja, um inexpressivo percentualAntnio Lopes de S

  • *DEMONSTRAES FINANCEIRASArt. 176 (6.404/76):- Balano Patrimonial;- Demonstrao dos Lucros ou Prejuzos Acumulados;- Demonstrao do Resultado do Exerccio;- Demonstrao das origens e aplicaes de recursos. (Companhia fechada com PL superior a R$ 1.000.000,00)Art. 176 (11.638/07):- Balano Patrimonial;- Demonstrao dos Lucros ou Prejuzos Acumulados;- Demonstrao do Resultado do Exerccio;- Demonstrao dos Fluxos de Caixa. (Companhia fechada com PL a partir de R$ 2.000.000,00);- Demonstrao do Valor Adicionado (Se Companhia aberta)

  • Expresso Catlica 2009*ESTRUTURA PATRIMONIAL (6.404/76)

    ATIVOPASSIVOATIVO CIRCULANTEPASSIVO CIRCULANTECaixaFornecedoresBancosObrigaes DiversasClientesEmprstimos e Financiamentos(-) Duplicatas DescontadasEstoqueEXIGVEL A LONGO PRAZOFinanciamentos REALIZVEL A LONGO PRAZOTributos ParceladosObrigaes EspeciaisPERMANENTEInvestimentosRESULTADOS DE EXERCCIOS FUTUROSImobilizadoDiferidoPATRIMNIO LQUIDOCapital SocialReservas de CapitalReservas de Reavaliao Reservas de Lucros Lucros ou Prejuzos Acumulados TOTAL ATIVOTOTAL PASSIVO

    Expresso Catlica 2009

  • Expresso Catlica 2009*ESTRUTURA PATRIMONIAL (11.638)

    ATIVOPASSIVOATIVO CIRCULANTEPASSIVO CIRCULANTECaixaFornecedoresBancosObrigaes DiversasClientesEmprstimos e Financiamentos(-) Duplicatas DescontadasEstoqueEXIGVEL A LONGO PRAZOFinanciamentos REALIZVEL A LONGO PRAZOTributos ParceladosObrigaes EspeciaisPERMANENTEInvestimentosImobilizadoIntangvelPATRIMNIO LQUIDODiferidoCapital SocialReservas de CapitalAjustes de Avaliao Patrimonial Reservas de Lucros Prejuzos Acumulados TOTAL ATIVOTOTAL PASSIVO

    Expresso Catlica 2009

  • Expresso Catlica 2009*ESTRUTURA PATRIMONIAL (MP 449)

    ATIVOPASSIVOATIVO CIRCULANTEPASSIVO CIRCULANTECaixaFornecedoresBancosObrigaes DiversasClientesEmprstimos e Financiamentos(-) Duplicatas DescontadasEstoquePASSIVO NO CIRCULANTEFinanciamentos Tributos ParceladosObrigaes EspeciaisATIVO NO CIRCULANTEAtivo Realizvel a Longo PrazoInvestimentosImobilizadoPATRIMNIO LQUIDOIntangvelCapital SocialReservas de CapitalAjustes de Avaliao Patrimonial Reservas de Lucros Prejuzos Acumulados TOTAL ATIVOTOTAL PASSIVO

    Expresso Catlica 2009

  • Expresso Catlica 2009*BALANO PATRIMONIAL ATIVO (MODELO S.A.)

    31/12/200831/12/2007Ativo Circulante32.735.42024.270.398Caixa e Bancos1.461.2071.444.209Aplicaes Financeiras6.099.138800.288Contas a Receber de Clientes16.842.62114.359.172Impostos a Recuperar417.601500.899Adiantamentos1.604.898835.843Estoques6.271.9806.273.876Despesas Antecipadas14.45637.711Demais Contas a Receber23.51918.401Ativo No Circulante45.785.69125.934.272Realizvel a Longo Prazo14.998.4789.236.450Impostos a Compensar13.401.7407.709.648Depsitos judiciais236.683236.303Investimentos em Aes012.378Investimentos Permanentes1.360.0541.278.121Imobilizado30.787.21316.697.822Bens em Operao48.729.25333.408.051(-) Depreciao Acumulada17.942.04016.728.664Gastos de Implantao Pr-Operacionais018.435

    TOTAL DO ATIVO78.521.111 50.204.670

    Expresso Catlica 2009

  • *BALANO PATRIMONIAL PASSIVO (MODELO S.A.)

    Passivo Circulante20.345.53413.760.615Fornecedores8.041.0267.535.986Emprstimos e Financiamentos9.077.0214.692.930Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1.376.017685.939Proviso de Frias e Encargos Sociais1.018.382766.430Demais Contas a Pagar833.08779.330

    Passivo No Circulante6.712.6624.405.772Emprstimos e Financiamentos6.259.0164.405.772Passivo Contingente453.6450Patrimnio Lquido51.462.91532.038.283Capital Social8.955.1448.955.144Reserva de Capital1.177.3241.177.324Reserva de Lucros9.932.8220Reserva de Reavaliao03.448.387Outras Reservas2.409.8102.409.810Lucros ou Prejuzos Acumulados02.998.524Recursos Para Aumento de Capital14.102.18113.049.094Ajustes de Avaliao Patrimonial14.885.6350

    TOTAL DO PASSIVO78.521.111 50.204.670

  • Expresso Catlica 2009*DRE (MODELO S.A.)

    Descrio20082007RECEITA OPERACIONAL BRUTA178.018.114 139.480.568 ( + )Produtos157.289.643 111.213.836 ( + )Mercadorias19.848.392 27.481.405 ( + )Servios880.080 785.327 ( - )DEDUES DAS VENDAS(30.371.731)(21.402.527)( - )Impostos e Devolues(30.371.731)(21.402.527)( = )RECEITA OPERACIONAL LQUIDA147.646.383 118.078.041 ( - )CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS(115.133.431)(88.056.905)( - )Custo do Produto e Servio Vendido(115.133.431)(88.056.905)( = )RESULTADO BRUTO32.512.952 30.021.137 ( - )DESPESAS OPERACIONAIS(27.031.452)(20.736.090)Despesas com Vendas(22.490.951)(17.037.191)Despesas Administrativas(4.137.742)(3.364.899)Despesas Tributrias(402.759)(334.000)( +/- )RESULTADO FINANCEIRO(2.061.217)(2.411.794)( + )Receitas Financeiras384.027 202.012 ( - )Despesas Financeiras2.445.244 2.613.807 ( = )RESULTADO OPERACIONAL3.420.283 6.873.252 ( + )OUTRAS RECEITAS3.705.232 300.644 ( - )OUTRAS DESPESAS(11.565)0 ( = )LUCRO ANTES DO IRPJ/CSLL7.113.950 7.173.896 ( - )Proviso da CSLL(561.465)(1.358.000)( - )Proviso do IRPJ(385.973)(496)( = )LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO6.166.512 5.815.400

    Expresso Catlica 2009

  • Expresso Catlica 2009*DMPL (MODELO S.A.)

    Expresso Catlica 2009

    Balano Analtico

    Balano Patrimonial

    Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89

    ContaDescrio12/31/0812/31/07

    1*** Ativo ***78,521,111D50,204,670D

    11Ativo Circulante32,735,420D24,270,398D

    111DISPONIVEL7,560,345D2,244,497D

    11101CAIXA86,671D106,729D

    11102DEPSITOS BANCRIOS VISTA1,374,536D1,337,480D

    11103APLICAO DE LIQUIDEZ IMEDIATA6,099,138D800,288D

    113CLIENTES12,954,942D9,220,620D

    11301DUPLICATAS A RECEBER3,614,043D6,228,650D

    11302DUPLICATAS A RECEBER - CLIENTES REGIONAI2,248,848D0

    11303DUPLICATAS A RECEBER / GRANDES REDES6,142,570D2,420,624D

    11304VALORES A REALIZAR527,742D295,362D

    11306DUPLICATAS EM COBRANA421,740D275,984D

    114OUTROS CRDITOS4,328,799D5,657,852D

    11401TTULOS A RECEBER597,058D282,745D

    11403CREDITOS DIVERSOS52,108D27,922D

    11404CRDITOS DE EMPRESAS C/C CLIENTES3,238,513D4,827,885D

    11409IMPOSTOS A RECUPERAR417,601D500,899D

    11411ADIANTAMENTOS A FUNCIONRIOS23,519D18,401D

    115ADIANTAMENTOS1,604,898D835,843D

    11501ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES1,004,546D296,865D

    11502ADIANTAMENTOS A PRODUTORES253,686D231,515D

    11503ADIANTAMENTO A PRODUTORES - APODI237,649D3,880D

    11504ADIANTAMENTO A TRANSPORTADORES105,077D239,086D

    11505ADIANTAMENTO DE COMISSES A TERCEIROS3,940D64,497D

    116ESTOQUES6,271,980D6,273,876D

    11601ESTOQUES DE MATERIAIS3,022,907D4,614,774D

    11602ESTOQUE DE PRODUTOS2,111,520D1,449,237D

    11603ESTOQUE DE MERCADORIAS255,358D164,884D

    11615ESTOQUE EM PODER DE TERCEIROS - ILCASA50,993D22,618D

    11622ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - LASSA01,362D

    11627ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - ICOFORT739,350D0

    11628ESTOQUE EM PEDER DE TERCEIRO - CARNEIRO29,680D0

    11629ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - HUHTAMAKI22,992D0

    11630ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - INCOMPLAS39,180D0

    11640ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - PROLAC021,001D

    119DESPESAS ANTECIPADAS14,456D37,711D

    11901DESPESAS ANTECIPADAS14,456D37,711D

    12ATIVO REALIZVEL A LONGO PRAZO13,638,423D7,945,951D

    121CRDITOS E VALORES13,638,423D7,945,951D

    12103IMPOSTOS A COMPENSAR13,401,740D7,709,648D

    12105DEPSITOS JUDICIAIS236,683D236,303D

    13ATIVO PERMANENTE32,147,268D17,988,321D

    131INVESTIMENTOS012,378D

    13103EM AES012,378D

    132OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES1,360,054D1,278,121D

    13201INVESTIMENTOS1,360,054D1,278,121D

    133IMOBILIZADO30,787,213D16,679,387D

    13301BENS EM OPERAO48,729,253D33,408,051D

    13302DEPREC. AMORTIZAO E EXAUSTO ACUMULADA17,942,040C16,728,664C

    134ATIVO DIFERIDO018,435D

    13401GASTOS IMPLANTAO PR-OPERACIONAIS018,435D

    2*** PASSIVO ***78,521,111C50,204,670C

    21PASSIVO CIRCULANTE20,345,534C13,760,615C

    211FORNECEDORES8,041,026C7,535,986C

    21101FORNECEDORES NACIONAIS3,996,765C3,706,040C

    21102PRODUTORES DE LEITE3,348,327C3,107,123C

    21103FORNECEDORES DE LEITE16,685C162,295C

    21104FORNECEDOES / TRANSPORTES679,249C560,529C

    212EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS9,077,021C4,692,930C

    21201Financiamentos Bancrios132,876C116,380C

    21203FINANCIAMENTOS CAUCIONADOS8,944,145C4,576,550C

    213OBRIGAES FISCAIS E TRABALHISTAS1,376,017C685,939C

    21301IMPOSTOS E CONTRIBUIES960,192C352,579C

    21302OBRIGAES TRABALHISTAS415,826C333,360C

    216OUTRAS OBRIGAES833,087C79,330C

    21601OUTRAS OBRIGAES801,484C55,400C

    21602CLIENTES A RESTITUIR26,681C21,451C

    21603PRODUTORES A RESTITUIR4,923C2,480C

    218PROVISES1,018,382C766,430C

    21801PROVISES1,018,382C766,430C

    22PASSIVO EXIGVEL A LONGO PRAZO6,712,662C4,405,772C

    221EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS6,259,016C4,405,772C

    22101FINANCIAMENTOS BANCRIOS5,726,666C3,493,172C

    22103CREDORES POR FINANCIAMENTO532,350C912,600C

    222PASSIVO DEFIRIDO453,645C0

    22201PASSIVO DEFIRIDO453,645C0

    24PATRIMNIO LQUIDO51,462,915C32,038,283C

    241CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO8,955,144C8,955,144C

    24101CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO8,955,144C8,955,144C

    242RESERVAS13,519,956C7,035,522C

    24201RESERVAS DE CAPITAL1,177,324C1,177,324C

    24202RESERVA DE LUCROS9,932,822C0

    24203RESERVA DE REAVALIAO03,448,387C

    24204OUTRAS RESERVAS2,409,810C2,409,810C

    243LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524C

    24301LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524C

    244RECURSOS P/ AUMENTO DE CAPITAL14,102,181C13,049,094C

    24401RECURSOS DE ACIONISTAS14,102,181C13,049,094C

    245AVALIAO PATRIMONIAL14,885,635C0

    24501AVALIAO PATRIMONIAL14,885,635C0

    Balano Sinttico

    Balano Patrimonial

    Insul Indstria de Mveis Sul S/ACompanhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89

    12/31/0812/31/0712/31/0812/31/07

    Ativo Circulante32,735,42024,270,398Ativo Circulante32,73524,270

    Caixa e Bancos1,461,2071,444,209Caixa e Bancos1,4611,444

    Aplicaes Financeiras6,099,138800,288Aplicaes Financeiras6,099800

    Contas a Receber de Clientes16,842,62114,359,172Contas a Receber de Clientes16,84314,359

    Impostos a Recuperar417,601500,899Impostos a Recuperar418501

    Adiantamentos1,604,898835,843Adiantamentos1,605836

    Estoques6,271,9806,273,876Estoques6,2726,274

    Despesas Antecipadas14,45637,711Despesas Antecipadas1438

    Demais Contas a Receber23,51918,401Demais Contas a Receber2418

    00

    Ativo No Circulante45,785,69125,934,272Ativo No Circulante45,78625,934

    Realizvel a Longo Prazo14,998,4789,236,450Realizvel a Longo Prazo14,9989,236

    Impostos a Compensar13,401,7407,709,648Impostos a Compensar13,4027,710

    Depsitos judiciais236,683236,303Depsitos judiciais237236

    Investimentos em Aes012,378Investimentos em Aes012

    Investimentos Permanentes1,360,0541,278,121Investimentos Permanentes1,3601,278

    00

    Imobilizado30,787,21316,697,822Imobilizado30,78716,698

    Bens em Operao48,729,25333,408,051Bens em Operao48,72933,408

    (-) Depreciao Acumulada17,942,04016,728,664(-) Depreciao Acumulada17,94216,729

    Gastos de Implantao Pr-Operacionais018,435Gastos de Implantao Pr-Operacionais018

    00

    TOTAL DO ATIVO78,521,11150,204,670TOTAL DO ATIVO78,52150,205

    00

    Passivo Circulante20,345,53413,760,615Passivo Circulante20,34613,761

    Fornecedores8,041,0267,535,986Fornecedores8,0417,536

    Emprstimos e Financiamentos9,077,0214,692,930Emprstimos e Financiamentos9,0774,693

    Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1,376,017685,939Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1,376686

    Proviso de Frias e Encargos Sociais1,018,382766,430Proviso de Frias e Encargos Sociais1,018766

    Demais Contas a Pagar833,08779,330Demais Contas a Pagar83379

    00

    Passivo No Circulante6,712,6624,405,772Passivo No Circulante6,7134,406

    Empstimos e Financiamentos6,259,0164,405,772Empstimos e Financiamentos6,2594,406

    Passivo Contingente453,6450Passivo Contingente4540

    00

    Patrimnio Lquido51,462,91532,038,283Patrimnio Lquido51,46332,038

    Capital Social8,955,1448,955,144Capital Social8,9558,955

    Reserva de Capital1,177,3241,177,324Reserva de Capital1,1771,177

    Reserva de Lucros9,932,8220Reserva de Lucros9,9330

    Reserva de Revaliao03,448,387Reserva de Revaliao03,448

    Outras Reservas2,409,8102,409,810Outras Reservas2,4102,410

    Lucros ou Prejuzos Acumulados02,998,524Lucros ou Prejuzos Acumulados02,999

    Recursos Para Aumento de Capital14,102,18113,049,094Recursos Para Aumento de Capital14,10213,049

    Ajustes de Avaliao Patrimonial14,885,6350Ajustes de Avaliao Patrimonial14,8860

    00

    TOTAL DO PASSIVO78,521,11150,204,670TOTAL DO PASSIVO78,52150,205

    Composio BP

    Composio das Contas do Balano Patrimonial

    Contas a Receber de Clientes16,842,62114,359,172

    113CLIENTES

    11301DUPLICATAS A RECEBER3,614,0436,228,650

    11302DUPLICATAS A RECEBER - CLIENTES REGIONAI2,248,8480

    11303DUPLICATAS A RECEBER / GRANDES REDES6,142,5702,420,624

    11304VALORES A REALIZAR527,742295,362

    11306DUPLICATAS EM COBRANA421,740275,984

    11401TTULOS A RECEBER597,058282,745

    11403CREDITOS DIVERSOS52,10827,922

    11404CRDITOS DE EMPRESAS C/C CLIENTES3,238,5134,827,885

    Demais Contas a Receber23,51918,401

    11411ADIANTAMENTOS A FUNCIONRIOS23,51918,401

    Estoques6,271,9806,273,876

    11601ESTOQUES DE MATERIAIS3,022,9074,614,774

    11602ESTOQUE DE PRODUTOS2,111,5201,449,237

    11603ESTOQUE DE MERCADORIAS255,358164,884

    11615ESTOQUE EM PODER DE TERCEIROS - ILCASA50,99322,618

    11622ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - LASSA01,362

    11627ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - ICOFORT739,3500

    11628ESTOQUE EM PEDER DE TERCEIRO - CARNEIRO29,6800

    11629ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - HUHTAMAKI22,9920

    11630ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - INCOMPLAS39,1800

    11640ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - PROLAC021,001

    Realizvel a Longo Prazo14,998,4789,236,450

    12103IMPOSTOS A COMPENSAR13,401,7407,709,648

    12105DEPSITOS JUDICIAIS236,683236,303

    131INVESTIMENTOS012,378

    13103EM AES012,378

    132OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES1,360,0541,278,121

    13201INVESTIMENTOS1,360,0541,278,121

    Imobilizado

    13ATIVO PERMANENTE30,787,21316,697,822

    133IMOBILIZADO30,787,21316,679,387

    13301BENS EM OPERAO48,729,25333,408,051

    13302DEPREC. AMORTIZAO E EXAUSTO ACUMULADA17,942,04016,728,664

    134ATIVO DIFERIDO018,435

    13401GASTOS IMPLANTAO PR-OPERACIONAIS018,435

    Fornecedores8,041,0267,535,986

    21101FORNECEDORES NACIONAIS3,996,7653,706,040

    21102PRODUTORES DE LEITE3,348,3273,107,123

    21103FORNECEDORES DE LEITE16,685162,295

    21104FORNECEDOES / TRANSPORTES679,249560,529

    Emprstimos e Financiamentos9,077,0214,692,930

    21201Financiamentos Bancrios132,876116,380

    21203FINANCIAMENTOS CAUCIONADOS8,944,1454,576,550

    Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1,376,017685,939

    21301IMPOSTOS E CONTRIBUIES960,192352,579

    21302OBRIGAES TRABALHISTAS415,826333,360

    Demais Contas a Pagar

    216OUTRAS OBRIGAES833,08779,330

    21601OUTRAS OBRIGAES801,48455,400

    21602CLIENTES A RESTITUIR26,68121,451

    21603PRODUTORES A RESTITUIR4,9232,480

    Proviso de Frias e Encargos Sociais1,018,382766,430

    218PROVISES1,018,382766,430

    Empstimos e Financiamentos6,259,0164,405,772

    22101FINANCIAMENTOS BANCRIOS5,726,6663,493,172

    22103CREDORES POR FINANCIAMENTO532,350912,600

    Passivo contingente453,6450

    222PASSIVO DEFIRIDO453,6450

    22201PASSIVO DEFIRIDO453,6450

    Capital Social8,955,1448,955,144

    24101CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO8,955,1448,955,144

    Reservas13,519,9567,035,522

    24201RESERVAS DE CAPITAL1,177,3241,177,324

    24202RESERVA DE LUCROS9,932,8220

    24203RESERVA DE REAVALIAO03,448,387

    24204OUTRAS RESERVAS2,409,8102,409,810

    243LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524

    24301LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524

    244RECURSOS P/ AUMENTO DE CAPITAL14,102,18113,049,094

    24401RECURSOS DE ACIONISTAS14,102,18113,049,094

    245AVALIAO PATRIMONIAL14,885,6350

    24501AVALIAO PATRIMONIAL14,885,6350

    DRE

    Demonstrao do Resultado do Exerccio

    Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89

    Estabelecimentos: Todos; Centros de Resultado: TodosEstabelecimentos: Todos; Centros de Resultado: Todos

    Descrio20082007Descrio20082007

    RECEITA OPERACIONAL BRUTA178,018,114139,480,568RECEITA OPERACIONAL BRUTA178,018139,481

    ( + )Produtos157,289,643111,213,836( + )Produtos157,290111,214

    ( + )Mercadorias19,848,39227,481,405( + )Mercadorias19,84827,481

    ( + )Servios880,080785,327( + )Servios880785

    ( - )DEDUES DAS VENDAS(30,371,731)(21,402,527)( - )DEDUES DAS VENDAS(30,372)(21,403)

    ( - )Impostos e Devolues(30,371,731)(21,402,527)( - )Impostos e Devolues(30,372)(21,403)

    ( = )RECEITA OPERACIONAL LQUIDA147,646,383118,078,041( = )RECEITA OPERACIONAL LQUIDA147,646118,078

    ( - )CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS(115,133,431)(88,056,905)( - )CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS(115,133)(88,057)

    ( - )Custo do Produto e Servio Vendido(115,133,431)(88,056,905)( - )Custo do Produto e Servio Vendido(115,133)(88,057)

    ( = )RESULTADO BRUTO32,512,95230,021,137( = )RESULTADO BRUTO32,51330,021

    ( - )DESPESAS OPERACIONAIS(27,031,452)(20,736,090)( - )DESPESAS OPERACIONAIS(27,031)(20,736)

    Despesas com Vendas(22,490,951)(17,037,191)4010Despesas com Vendas(22,491)(17,037)

    Despesas Administrativas(4,137,742)(3,364,899)4030Despesas Administrativas(4,138)(3,365)

    Despesas Tributrias(402,759)(334,000)4070Despesas Tributrias(403)(334)

    RESULTADO FINANCEIRO(2,061,217)(2,411,794)RESULTADO FINANCEIRO(2,061)(2,412)

    ( + )Rceitas Financeiras384,027202,012( + )Rceitas Financeiras384202

    ( - )Despesas Financeiras2,445,2442,613,807( - )Despesas Financeiras2,4452,614

    ( = )RESULTADO OPERACIONAL3,420,2836,873,252( = )RESULTADO OPERACIONAL3,4206,873

    ( + )OUTRAS RECEITAS3,705,232300,644( + )OUTRAS RECEITAS3,705301

    ( - )OUTRAS DESPESAS(11,565)0( - )OUTRAS DESPESAS(12)0

    ( = )LUCRO ANTES DO IRPJ/CSLL7,113,9507,173,896( = )LUCRO ANTES DO IRPJ/CSLL7,1147,174

    ( - )Proviso da CSLL(561,465)(1,358,000)( - )Proviso da CSLL(561)(1,358)

    ( - )Proviso do IRPJ(385,973)(496)( - )Proviso do IRPJ(386)(496)

    ( = )LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO6,166,5125,815,400( = )LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO6,1675,320

    Composio DRE

    Composio da Demonstrao do Resultado do Exerccio

    Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89

    2,0082007

    RECEITA OPERACIONAL BRUTA147,646,383118,078,044

    1010PRODUTOS129,979,62994,666,858

    101010Vendas a Vista22,828,34519,924,890

    101020Vendas a Prazo134,461,29891,288,946

    1020MERCADORIAS16,866,03222,696,790

    102010Vendas a Vista1,266,730880,489

    102020Vendas a Prazo18,581,66226,600,916

    1030SERVIOS800,722714,396

    103020Vendas a Prazo880,080785,327

    Dedues ( Impostos e Devolues)30,371,73121,402,527

    DEDUES SOBRE PRODUTOS27,310,01416,546,981

    101030(-) Vendas Canceladas1

    101040(-) Devolues de Vendas5,898,1862,377,989

    101050(-) Descontos Comerciais3,665,3982,008,460

    101060(-) ICMS s/ Vendas de Produtos14,900,2639,419,002

    101070(-) Cofins2,132,0652,252,499

    101080(-) Pis714,102489,029

    DEDUES SOBRE MERCADORIAS2,982,3604,784,615

    102040(-) Devolues de Vendas217,752304,993

    102050(-) ICMS s/ Vendas de Mercadorias1,862,4203,535,348

    102060(-) Cofins736,526775,766

    102070(-) Pis165,662168,507

    DEDUES SOBRE SERVIOS79,35870,931

    103040(-) Cofins61,18758,278

    103050(-) Pis18,17112,653

    Custo das Vendas de Produtos e Servios115,133,43188,056,905

    201001Materiais Diretos Produo86,772,77963,843,118

    201002Pessoal e Encargos - Produo3,649,8112,678,649

    201003Custos com Utilidades - Produo2,438,6551,478,767

    201004Custos com Laboratrio - Produo113,67288,235

    201005Custos com Manuteno - Produo1,800,0281,036,634

    201006Custos Diversos - Produo5,058,8193,734,786

    201007Custos com Depreciaes3,422,9403,005,727

    201008Pessoal e Encargos - Postos de Coleta486,811403,662

    201009Custos c/ Utilidades - Postos de Coleta264,040335,492

    201010Custos c/ Laboratorio - Postos de Coleta64,35332,620

    201011Custo c/ Veiculo - Postos de Coleta864,484421,759

    201012Custos c/ Manuteno - Postos de Coleta37,71132,582

    201013Custos Diversos - Postos de Coleta141,461102,090

    201014Pessoal e Encargos - Suprimentos213,518129,410

    201015Custos Diversos - Suprimentos55,11864,903

    201016Custos de Mercadorias Vendidas9,749,23010,668,470

    Despesas com Vendas22,490,95117,037,191

    4010VENDAS

    401001Pessoal e Encargos3,838,5172,483,686

    401002Despesas Diversas2,840,2812,521,594

    401003Despesas c/ Promoes2,104,0221,341,611

    401004Despesas c/ Marketing2,245,7201,207,939

    402001Pessoal e Encargos1,042,581954,099

    402002Despesas Diversas11,734,7849,193,094

    402003Despesas com Veculos611,445753,991

    402004(-) ICMS s/ Aquisio de Fretes1,926,3981,418,823

    Despesas Administrativas4,137,7423,364,899

    4030ADMINISTRATIVAS2,662,0262,259,241

    403001Pessoal e Encargos1,476,9641,170,197

    403002Despesas Diversas1,185,0631,089,043

    4040DIRETORIA1,475,7161,105,659

    404001Pessoal e Encargos442,910354,565

    404002Despesas Diversas1,032,805751,094

    Resultado Financeiro2,061,2172,411,794

    4050DESPESAS FINANCEIRAS2,445,2442,613,807

    50RECEITAS FINANCEIRAS384,027202,012

    Despesas Tributrias

    4070TRIBUTRIAS402,759334,000

    Outras Receitas3,705,232300,644

    60RECEITAS NO OPERACIONAIS103,95431,883

    1040OUTRAS3,601,279268,761

    104010Recuperao de Despesas1,320,164260,951

    104030Outras2,697,9257,810

    (-) Redutora de Outras Vendas416,811

    Outras Despesas

    70DESPESAS NO OPERACIONAIS11,565

    CSLL947,4381,854

    Proviso da CSLL561,4651,358

    IRPJ385,973496

    Proviso do IRPJ1,611,220496

    (-) Incentivo Subveno Governamental1,225,247

    DMPL

    COMPANHIA BRASILEIRA DE LATICNIOS

    CNPJ.: 10.483.444/0001-89

    Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido findo em 31 de dezembro de 2008

    Em reais

    RecursosAjuste de

    CapitalReservaReservaReservaOutrasLucrosAumentoAvaliao

    Socialde Capitalde Lucrosde RevaliaoReservasAcumuladosCapitalPatrimonialTotal

    Saldo em 31 de dezembro de 20078,955,1441,177,3240.03,448,3872,409,8102,998,52413,049,0940.032,038,283

    Constituio de Reserva Legal0.00.0484,7700.00.00.00.00.0484,770

    Sobre os Lucros de 2008

    Constituio de Reserva para Expanso0.00.08,410,6380.00.00.00.00.08,410,638

    sobre os Lucros de 2008

    Constituio de Reserva de Incentivos0.00.01,037,4130.00.00.00.00.01,037,413

    Fiscais conf. art. 195-A da Lei 6.404/76

    Baixa de Reserva de Reavaliao0.00.00.0(3,448,387)0.00.00.00.0(3,448,387)

    Destinao de Lucros para Reservas0.00.00.00.00.0(2,998,524)0.00.0(2,998,524)

    Emisso de Debntures Para Aumento0.00.00.00.00.00.01,053,0870.01,053,087

    de Capital

    Ajuste de Avaliao Patrimonial0.00.00.00.00.00.00.014,885,63514,885,635

    conf. art. 182 3 Lei 6.404/76

    Saldo em 31 de dezembro de 20088,955,1441,177,3249,932,82202,409,8100.014,102,18114,885,63551,462,915

    As notas explicativas so partes integrantes das demonstraes contbeis

    DMPL (1000)

    COMPANHIA BRASILEIRA DE LATICNIOS

    CNPJ.: 10.483.444/0001-89

    Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido findo em 31 de dezembro de 2008

    Em reais

    RecursosAjuste de

    CapitalReservaReservaReservaOutrasLucrosAumentoAvaliao

    Socialde Capitalde Lucrosde RevaliaoReservasPrejuzosCapitalPatrimonialTotal

    Saldo em 31 de dezembro de 20078,9551,1770.03,4482,4102,99913,0490.032,038

    Constituio de Reserva Legal0.00.04850.00.00.00.00.0485

    Sobre os Lucros de 2008

    Constituio de Reserva para Expanso0.00.08,4110.00.00.00.00.08,411

    sobre os Lucros de 2008

    Constituio de Reserva de Incentivos0.00.01,0370.00.00.00.00.01,037

    Fiscais conf. art. 195-A da Lei 6.404/76

    Baixa de Reserva de Reavaliao0.00.00.0(3,448)0.00.00.00.0(3,448)

    Destinao de Lucros0.0

    0.00.00.00.00.0(2,999)0.00.0(2,999)

    Emisso de Debntures Para Aumento0.0

    de Capital0.00.00.00.00.00.01,0530.01,053

    Ajuste de Avaliao Patrimonial0.0

    conf. art. 182 3 Lei 6.404/760.00.00.00.00.00.00.014,88614,886

    Saldo em 31 de dezembro de 20088,9551,1779,93302,4100.014,10214,88651,463

    As notas explicativas so partes integrantes das demonstraes contbeis

    DFC 2008

    2008

    I - DISPONIBILIDADES GERADAS

    PELAS OPERAES

    Resultado do exerccio6,167

    Despesas (receitas) que no afetam o caixa:

    Depreciao3,423

    Juros e Variaes Monetrias de Emprstimos e Financiamentos652

    Juros e Variaes Monetrias de Debntures1,053

    Ajustes de Exerccios Anteriores(96)

    Incentivo Fiscal Subveno FDI - PROVIN(2,664)

    Resultado lquido do exerccio ajustado8,535

    Variaes nos ativos e passivos

    (Aumento) reduo em contas a receber(2,484)

    (Aumento) reduo em impostos a recuperar(5,609)

    (Aumento) reduo em adiantamentos a terceiros(769)

    (Aumento) reduo em estoques2

    (Aumento) reduo em despesas antecipadas24

    (Aumento) reduo em demais contas a receber(6)

    Aumento (reduo) em fornecedores505

    Aumento (reduo) em obrigaes fiscais e trabalhistas942

    Aumento (reduo) em demais contas a pagar754

    Aumento (reduo) em passivos contingentes454

    Disponibilidades lquidas geradas pelas

    (aplicado nas) operaes2,347

    II - ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

    Aquisio de Investimentos(82)

    Baixa de Investimentos12

    Aquisio de Imobilizado(4,528)

    Alienao de Ativo Imobilizado99

    Reduo do Diferido18

    Total de aplicaes nas atividades de investimentos(4,481)

    III - ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

    Amortizao de Emprstimos e Financiamentos(13,020)

    Captao de Emprstimos e Financiamentos21,269

    Pagamento de Dividendos(800)

    Total gerado nas atividades de financiamento7,449

    AUMENTO NAS DISPONIBILIDADES5,316

    Saldo no final do exerccio7,560

    Saldo no incio do exerccio2,244

    As notas explicativas so partes integrantes das demonstraes contbeis

    Movimentao Imobilizado

    CIA BRASILEIRA DE LATICNIOS

    QUADRO DE MOVIMENTAO DO ATIVO IMOBILIZADO

    PERODO-BASE - 2008

    CONTADESCRIO

    Saldo InicialDbitosCrditosSaldo Final

    AquisiesAAPBaixa contra PLAjustes Exerccios Ant.TransfernciasEstornos de LanamentosBaixa contra PLDepreciaoTransfernciasAAP

    Equipamentos de Informtica228,235.00122,533.740.0(677.42)350,091.32Imobilizaes em Andamento

    Fundo de Comrcio2,000.000.0(2,000.00)0.0estornotrasf

    Imobilizaes em Andamento - MN1,719,782.771,606,059.3053,212.79(57,206.80)(2,969.37)3,318,878.6918026.011229

    Mquinas e Equipamentos17,962,242.112,367,831.008,481,015.7542,469.52(149,200.92)(43,339.52)28,661,017.940.08406124.7

    Mveis e Utenslios172,741.8340,357.761,003,112.28818.00(1,213.00)(818.00)1,214,998.87378082.65

    Obras Civis7,804,666.37155,945.531,577,399.519,538,011.41157801208.02

    Reavaliao de Mq. Equip. Inst.1,560,064.91(1,560,064.91)0.03289.18325

    Reavaliao de Mveis e Utenslios16,884.57(16,884.57)0.06732.41193.21

    Reavaliao de Obras Civis2,382,529.71(2,382,529.71)0.056013.594162.58

    Reavaliao de Terrenos14,311.56(14,311.56)0.0

    Reavaliao de Equip. Informtica2,444.64(2,444.64)0.0-500

    Terrenos147,576.003,965,742.694,113,318.69

    Veculos1,394,570.83305,000.00(25,000.00)(141,635.46)1,532,935.37

    Imobilizaes em Andamento - Fortaleza0.049,472.421,740.37(51,212.79)0.0

    Depreciao Equip. Informtica(143,487.28)(57,221.04)(200,708.32)

    Depreciao Imobilizao Andamento - MN(40,265.99)40,265.990.0

    Depreciao Mquinas e Equipamentos(10,507,527.86)(1,873,134.43)(12,380,662.29)

    Depreciao Mveis e Utenslios(90,212.47)(18,878.17)(109,090.64)

    Depreciao Obras Civis(3,626,568.89)(805,643.09)(4,432,211.98)

    Depreciao Reav. Mveis e Utenslios(3,081.19)4,769.59(1,688.40)0.0

    Depreciao Reav. Obras Civis(819,243.67)1,057,496.59(238,252.92)0.0

    Depreciao Reav. Equip. Informtica(2,444.64)2,444.640.0

    Depreciao Reav. Mquinas e Equipam.(970,679.45)1,126,685.93(156,006.48)0.0

    Depreciao Veculos(525,152.11)(294,214.17)(819,366.28)

    Depreciao Imobilizao Andamento - Fort.0.00.0

    TOTAIS16,679,386.754,647,199.7515,027,270.232,191,396.7540,265.9998,240.68(233,298.14)(3,976,235.39)(3,445,038.70)(100,339.68)(141,635.46)30,787,212.78

    372.00292.23

    22,158.822,250.00

    9,648.39883.84

    1,324.761,562.35

    77,366.171,378.00

    79.35485.30

    0.010.04

    2,776.540.81

    622.002.45

    14.00254.40

    871.851,125.30

    254.4030.00

    76.7942.00

    230.00218.19

    2.020.21

    2.000.01

    58.505,768.00

    198.2540,265.99

    6.28202.95

    22.8365.60

    127.20362.00

    535.94585.56

    600.001,618.00

    75.91548.52

    1,900.8010,152.61

    2,244.43

    195.0070,338.79

    43,639.44

    2,941.40

    166,100.65

    95,761.86

    Movimentao Emprstimos

    CIA BRASILEIRA DE LATICNIOS

    QUADRO DE MOVIMENTAO EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS

    PERODO-BASE - 2008

    1 - Passivo Circulante

    CONTADESCRIO

    Saldo InicialDbitosCrditosSaldo Final

    AmortizaesTransfernciasTransfernciasCaptaoTransfernciasAtualizao

    FDI/PROVIN116,380.27(129,236.21)0.00.00.0144,043.371,688.85132,876.28

    Laticnios Betnia0.0(1,685,109.04)0.00.01,685,109.040.00.0

    Bradesco - Financto Rural1,518,302.42(1,548,604.24)0.00.01,860,889.000.036,156.821,866,744.00

    Safra0.0(1,033,386.40)0.00.01,000,000.0033,386.400.0

    Ita - Financto Rural3,058,247.54(7,258,986.11)0.00.011,000,000.00278,139.537,077,400.96

    TOTAIS4,692,930.23(11,655,322.00)0.00.015,545,998.04144,043.37349,371.609,077,021.24

    2 - Passivo No Circulante

    CONTADESCRIO

    Saldo InicialDbitosCrditosSaldo Final

    AmortizaesTransfernciasTransferncias para ReceitaCaptaoTransfernciasAtualizao

    FDI/PROVIN617,934.300.0(144,043.37)(2,663,833.95)3,133,922.290.050,816.66994,795.93

    Ita500,000.00(500,000.00)0.00.00.00.00.0

    Volkswagem141,007.16(141,066.53)0.00.00.059.370.00

    Itaubank - BNDES121,824.44(113,785.64)0.00.00.09,836.5117,875.31

    Bradesco - FINAME2,112,405.85(229,713.60)0.02,589,287.530.0242,015.224,713,995.00

    Tetrapak912,600.00(380,250.00)0.00.00.0532,350.00

    TOTAIS4,405,771.75(1,364,815.77)(144,043.37)(2,663,833.95)5,723,209.820.0302,727.766,259,016.24

  • Expresso Catlica 2009*DFC (MODELO S.A.)

    Expresso Catlica 2009

    Balano Analtico

    Balano Patrimonial

    Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89

    ContaDescrio12/31/0812/31/07

    1*** Ativo ***78,521,111D50,204,670D

    11Ativo Circulante32,735,420D24,270,398D

    111DISPONIVEL7,560,345D2,244,497D

    11101CAIXA86,671D106,729D

    11102DEPSITOS BANCRIOS VISTA1,374,536D1,337,480D

    11103APLICAO DE LIQUIDEZ IMEDIATA6,099,138D800,288D

    113CLIENTES12,954,942D9,220,620D

    11301DUPLICATAS A RECEBER3,614,043D6,228,650D

    11302DUPLICATAS A RECEBER - CLIENTES REGIONAI2,248,848D0

    11303DUPLICATAS A RECEBER / GRANDES REDES6,142,570D2,420,624D

    11304VALORES A REALIZAR527,742D295,362D

    11306DUPLICATAS EM COBRANA421,740D275,984D

    114OUTROS CRDITOS4,328,799D5,657,852D

    11401TTULOS A RECEBER597,058D282,745D

    11403CREDITOS DIVERSOS52,108D27,922D

    11404CRDITOS DE EMPRESAS C/C CLIENTES3,238,513D4,827,885D

    11409IMPOSTOS A RECUPERAR417,601D500,899D

    11411ADIANTAMENTOS A FUNCIONRIOS23,519D18,401D

    115ADIANTAMENTOS1,604,898D835,843D

    11501ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES1,004,546D296,865D

    11502ADIANTAMENTOS A PRODUTORES253,686D231,515D

    11503ADIANTAMENTO A PRODUTORES - APODI237,649D3,880D

    11504ADIANTAMENTO A TRANSPORTADORES105,077D239,086D

    11505ADIANTAMENTO DE COMISSES A TERCEIROS3,940D64,497D

    116ESTOQUES6,271,980D6,273,876D

    11601ESTOQUES DE MATERIAIS3,022,907D4,614,774D

    11602ESTOQUE DE PRODUTOS2,111,520D1,449,237D

    11603ESTOQUE DE MERCADORIAS255,358D164,884D

    11615ESTOQUE EM PODER DE TERCEIROS - ILCASA50,993D22,618D

    11622ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - LASSA01,362D

    11627ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - ICOFORT739,350D0

    11628ESTOQUE EM PEDER DE TERCEIRO - CARNEIRO29,680D0

    11629ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - HUHTAMAKI22,992D0

    11630ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - INCOMPLAS39,180D0

    11640ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - PROLAC021,001D

    119DESPESAS ANTECIPADAS14,456D37,711D

    11901DESPESAS ANTECIPADAS14,456D37,711D

    12ATIVO REALIZVEL A LONGO PRAZO13,638,423D7,945,951D

    121CRDITOS E VALORES13,638,423D7,945,951D

    12103IMPOSTOS A COMPENSAR13,401,740D7,709,648D

    12105DEPSITOS JUDICIAIS236,683D236,303D

    13ATIVO PERMANENTE32,147,268D17,988,321D

    131INVESTIMENTOS012,378D

    13103EM AES012,378D

    132OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES1,360,054D1,278,121D

    13201INVESTIMENTOS1,360,054D1,278,121D

    133IMOBILIZADO30,787,213D16,679,387D

    13301BENS EM OPERAO48,729,253D33,408,051D

    13302DEPREC. AMORTIZAO E EXAUSTO ACUMULADA17,942,040C16,728,664C

    134ATIVO DIFERIDO018,435D

    13401GASTOS IMPLANTAO PR-OPERACIONAIS018,435D

    2*** PASSIVO ***78,521,111C50,204,670C

    21PASSIVO CIRCULANTE20,345,534C13,760,615C

    211FORNECEDORES8,041,026C7,535,986C

    21101FORNECEDORES NACIONAIS3,996,765C3,706,040C

    21102PRODUTORES DE LEITE3,348,327C3,107,123C

    21103FORNECEDORES DE LEITE16,685C162,295C

    21104FORNECEDOES / TRANSPORTES679,249C560,529C

    212EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS9,077,021C4,692,930C

    21201Financiamentos Bancrios132,876C116,380C

    21203FINANCIAMENTOS CAUCIONADOS8,944,145C4,576,550C

    213OBRIGAES FISCAIS E TRABALHISTAS1,376,017C685,939C

    21301IMPOSTOS E CONTRIBUIES960,192C352,579C

    21302OBRIGAES TRABALHISTAS415,826C333,360C

    216OUTRAS OBRIGAES833,087C79,330C

    21601OUTRAS OBRIGAES801,484C55,400C

    21602CLIENTES A RESTITUIR26,681C21,451C

    21603PRODUTORES A RESTITUIR4,923C2,480C

    218PROVISES1,018,382C766,430C

    21801PROVISES1,018,382C766,430C

    22PASSIVO EXIGVEL A LONGO PRAZO6,712,662C4,405,772C

    221EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS6,259,016C4,405,772C

    22101FINANCIAMENTOS BANCRIOS5,726,666C3,493,172C

    22103CREDORES POR FINANCIAMENTO532,350C912,600C

    222PASSIVO DEFIRIDO453,645C0

    22201PASSIVO DEFIRIDO453,645C0

    24PATRIMNIO LQUIDO51,462,915C32,038,283C

    241CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO8,955,144C8,955,144C

    24101CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO8,955,144C8,955,144C

    242RESERVAS13,519,956C7,035,522C

    24201RESERVAS DE CAPITAL1,177,324C1,177,324C

    24202RESERVA DE LUCROS9,932,822C0

    24203RESERVA DE REAVALIAO03,448,387C

    24204OUTRAS RESERVAS2,409,810C2,409,810C

    243LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524C

    24301LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524C

    244RECURSOS P/ AUMENTO DE CAPITAL14,102,181C13,049,094C

    24401RECURSOS DE ACIONISTAS14,102,181C13,049,094C

    245AVALIAO PATRIMONIAL14,885,635C0

    24501AVALIAO PATRIMONIAL14,885,635C0

    Balano Sinttico

    Balano Patrimonial

    Insul Indstria de Mveis Sul S/ACompanhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89

    12/31/0812/31/0712/31/0812/31/07

    Ativo Circulante32,735,42024,270,398Ativo Circulante32,73524,270

    Caixa e Bancos1,461,2071,444,209Caixa e Bancos1,4611,444

    Aplicaes Financeiras6,099,138800,288Aplicaes Financeiras6,099800

    Contas a Receber de Clientes16,842,62114,359,172Contas a Receber de Clientes16,84314,359

    Impostos a Recuperar417,601500,899Impostos a Recuperar418501

    Adiantamentos1,604,898835,843Adiantamentos1,605836

    Estoques6,271,9806,273,876Estoques6,2726,274

    Despesas Antecipadas14,45637,711Despesas Antecipadas1438

    Demais Contas a Receber23,51918,401Demais Contas a Receber2418

    00

    Ativo No Circulante45,785,69125,934,272Ativo No Circulante45,78625,934

    Realizvel a Longo Prazo14,998,4789,236,450Realizvel a Longo Prazo14,9989,236

    Impostos a Compensar13,401,7407,709,648Impostos a Compensar13,4027,710

    Depsitos judiciais236,683236,303Depsitos judiciais237236

    Investimentos em Aes012,378Investimentos em Aes012

    Investimentos Permanentes1,360,0541,278,121Investimentos Permanentes1,3601,278

    00

    Imobilizado30,787,21316,697,822Imobilizado30,78716,698

    Bens em Operao48,729,25333,408,051Bens em Operao48,72933,408

    (-) Depreciao Acumulada17,942,04016,728,664(-) Depreciao Acumulada17,94216,729

    Gastos de Implantao Pr-Operacionais018,435Gastos de Implantao Pr-Operacionais018

    00

    TOTAL DO ATIVO78,521,11150,204,670TOTAL DO ATIVO78,52150,205

    00

    Passivo Circulante20,345,53413,760,615Passivo Circulante20,34613,761

    Fornecedores8,041,0267,535,986Fornecedores8,0417,536

    Emprstimos e Financiamentos9,077,0214,692,930Emprstimos e Financiamentos9,0774,693

    Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1,376,017685,939Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1,376686

    Proviso de Frias e Encargos Sociais1,018,382766,430Proviso de Frias e Encargos Sociais1,018766

    Demais Contas a Pagar833,08779,330Demais Contas a Pagar83379

    00

    Passivo No Circulante6,712,6624,405,772Passivo No Circulante6,7134,406

    Empstimos e Financiamentos6,259,0164,405,772Empstimos e Financiamentos6,2594,406

    Passivo Contingente453,6450Passivo Contingente4540

    00

    Patrimnio Lquido51,462,91532,038,283Patrimnio Lquido51,46332,038

    Capital Social8,955,1448,955,144Capital Social8,9558,955

    Reserva de Capital1,177,3241,177,324Reserva de Capital1,1771,177

    Reserva de Lucros9,932,8220Reserva de Lucros9,9330

    Reserva de Revaliao03,448,387Reserva de Revaliao03,448

    Outras Reservas2,409,8102,409,810Outras Reservas2,4102,410

    Lucros ou Prejuzos Acumulados02,998,524Lucros ou Prejuzos Acumulados02,999

    Recursos Para Aumento de Capital14,102,18113,049,094Recursos Para Aumento de Capital14,10213,049

    Ajustes de Avaliao Patrimonial14,885,6350Ajustes de Avaliao Patrimonial14,8860

    00

    TOTAL DO PASSIVO78,521,11150,204,670TOTAL DO PASSIVO78,52150,205

    Composio BP

    Composio das Contas do Balano Patrimonial

    Contas a Receber de Clientes16,842,62114,359,172

    113CLIENTES

    11301DUPLICATAS A RECEBER3,614,0436,228,650

    11302DUPLICATAS A RECEBER - CLIENTES REGIONAI2,248,8480

    11303DUPLICATAS A RECEBER / GRANDES REDES6,142,5702,420,624

    11304VALORES A REALIZAR527,742295,362

    11306DUPLICATAS EM COBRANA421,740275,984

    11401TTULOS A RECEBER597,058282,745

    11403CREDITOS DIVERSOS52,10827,922

    11404CRDITOS DE EMPRESAS C/C CLIENTES3,238,5134,827,885

    Demais Contas a Receber23,51918,401

    11411ADIANTAMENTOS A FUNCIONRIOS23,51918,401

    Estoques6,271,9806,273,876

    11601ESTOQUES DE MATERIAIS3,022,9074,614,774

    11602ESTOQUE DE PRODUTOS2,111,5201,449,237

    11603ESTOQUE DE MERCADORIAS255,358164,884

    11615ESTOQUE EM PODER DE TERCEIROS - ILCASA50,99322,618

    11622ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - LASSA01,362

    11627ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - ICOFORT739,3500

    11628ESTOQUE EM PEDER DE TERCEIRO - CARNEIRO29,6800

    11629ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - HUHTAMAKI22,9920

    11630ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - INCOMPLAS39,1800

    11640ESTOQUE EM PODER DE TERCEIRO - PROLAC021,001

    Realizvel a Longo Prazo14,998,4789,236,450

    12103IMPOSTOS A COMPENSAR13,401,7407,709,648

    12105DEPSITOS JUDICIAIS236,683236,303

    131INVESTIMENTOS012,378

    13103EM AES012,378

    132OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES1,360,0541,278,121

    13201INVESTIMENTOS1,360,0541,278,121

    Imobilizado

    13ATIVO PERMANENTE30,787,21316,697,822

    133IMOBILIZADO30,787,21316,679,387

    13301BENS EM OPERAO48,729,25333,408,051

    13302DEPREC. AMORTIZAO E EXAUSTO ACUMULADA17,942,04016,728,664

    134ATIVO DIFERIDO018,435

    13401GASTOS IMPLANTAO PR-OPERACIONAIS018,435

    Fornecedores8,041,0267,535,986

    21101FORNECEDORES NACIONAIS3,996,7653,706,040

    21102PRODUTORES DE LEITE3,348,3273,107,123

    21103FORNECEDORES DE LEITE16,685162,295

    21104FORNECEDOES / TRANSPORTES679,249560,529

    Emprstimos e Financiamentos9,077,0214,692,930

    21201Financiamentos Bancrios132,876116,380

    21203FINANCIAMENTOS CAUCIONADOS8,944,1454,576,550

    Obrigaes Fiscais e Trabalhistas1,376,017685,939

    21301IMPOSTOS E CONTRIBUIES960,192352,579

    21302OBRIGAES TRABALHISTAS415,826333,360

    Demais Contas a Pagar

    216OUTRAS OBRIGAES833,08779,330

    21601OUTRAS OBRIGAES801,48455,400

    21602CLIENTES A RESTITUIR26,68121,451

    21603PRODUTORES A RESTITUIR4,9232,480

    Proviso de Frias e Encargos Sociais1,018,382766,430

    218PROVISES1,018,382766,430

    Empstimos e Financiamentos6,259,0164,405,772

    22101FINANCIAMENTOS BANCRIOS5,726,6663,493,172

    22103CREDORES POR FINANCIAMENTO532,350912,600

    Passivo contingente453,6450

    222PASSIVO DEFIRIDO453,6450

    22201PASSIVO DEFIRIDO453,6450

    Capital Social8,955,1448,955,144

    24101CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO8,955,1448,955,144

    Reservas13,519,9567,035,522

    24201RESERVAS DE CAPITAL1,177,3241,177,324

    24202RESERVA DE LUCROS9,932,8220

    24203RESERVA DE REAVALIAO03,448,387

    24204OUTRAS RESERVAS2,409,8102,409,810

    243LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524

    24301LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS02,998,524

    244RECURSOS P/ AUMENTO DE CAPITAL14,102,18113,049,094

    24401RECURSOS DE ACIONISTAS14,102,18113,049,094

    245AVALIAO PATRIMONIAL14,885,6350

    24501AVALIAO PATRIMONIAL14,885,6350

    DRE

    Demonstrao do Resultado do Exerccio

    Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89

    Estabelecimentos: Todos; Centros de Resultado: TodosEstabelecimentos: Todos; Centros de Resultado: Todos

    Descrio20082007Descrio20082007

    RECEITA OPERACIONAL BRUTA178,018,114139,480,568RECEITA OPERACIONAL BRUTA178,018139,481

    ( + )Produtos157,289,643111,213,836( + )Produtos157,290111,214

    ( + )Mercadorias19,848,39227,481,405( + )Mercadorias19,84827,481

    ( + )Servios880,080785,327( + )Servios880785

    ( - )DEDUES DAS VENDAS(30,371,731)(21,402,527)( - )DEDUES DAS VENDAS(30,372)(21,403)

    ( - )Impostos e Devolues(30,371,731)(21,402,527)( - )Impostos e Devolues(30,372)(21,403)

    ( = )RECEITA OPERACIONAL LQUIDA147,646,383118,078,041( = )RECEITA OPERACIONAL LQUIDA147,646118,078

    ( - )CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS(115,133,431)(88,056,905)( - )CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIOS(115,133)(88,057)

    ( - )Custo do Produto e Servio Vendido(115,133,431)(88,056,905)( - )Custo do Produto e Servio Vendido(115,133)(88,057)

    ( = )RESULTADO BRUTO32,512,95230,021,137( = )RESULTADO BRUTO32,51330,021

    ( - )DESPESAS OPERACIONAIS(27,031,452)(20,736,090)( - )DESPESAS OPERACIONAIS(27,031)(20,736)

    Despesas com Vendas(22,490,951)(17,037,191)4010Despesas com Vendas(22,491)(17,037)

    Despesas Administrativas(4,137,742)(3,364,899)4030Despesas Administrativas(4,138)(3,365)

    Despesas Tributrias(402,759)(334,000)4070Despesas Tributrias(403)(334)

    RESULTADO FINANCEIRO(2,061,217)(2,411,794)RESULTADO FINANCEIRO(2,061)(2,412)

    ( + )Rceitas Financeiras384,027202,012( + )Rceitas Financeiras384202

    ( - )Despesas Financeiras2,445,2442,613,807( - )Despesas Financeiras2,4452,614

    ( = )RESULTADO OPERACIONAL3,420,2836,873,252( = )RESULTADO OPERACIONAL3,4206,873

    ( + )OUTRAS RECEITAS3,705,232300,644( + )OUTRAS RECEITAS3,705301

    ( - )OUTRAS DESPESAS(11,565)0( - )OUTRAS DESPESAS(12)0

    ( = )LUCRO ANTES DO IRPJ/CSLL7,113,9507,173,896( = )LUCRO ANTES DO IRPJ/CSLL7,1147,174

    ( - )Proviso da CSLL(561,465)(1,358,000)( - )Proviso da CSLL(561)(1,358)

    ( - )Proviso do IRPJ(385,973)(496)( - )Proviso do IRPJ(386)(496)

    ( = )LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO6,166,5125,815,400( = )LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO6,1675,320

    Composio DRE

    Composio da Demonstrao do Resultado do Exerccio

    Empresa:Companhia Brasileira de Laticinios - CBL - 10.483.444/0001-89

    2,0082007

    RECEITA OPERACIONAL BRUTA147,646,383118,078,044

    1010PRODUTOS129,979,62994,666,858

    101010Vendas a Vista22,828,34519,924,890

    101020Vendas a Prazo134,461,29891,288,946

    1020MERCADORIAS16,866,03222,696,790

    102010Vendas a Vista1,266,730880,489

    102020Vendas a Prazo18,581,66226,600,916

    1030SERVIOS800,722714,396

    103020Vendas a Prazo880,080785,327

    Dedues ( Impostos e Devolues)30,371,73121,402,527

    DEDUES SOBRE PRODUTOS27,310,01416,546,981

    101030(-) Vendas Canceladas1

    101040(-) Devolues de Vendas5,898,1862,377,989

    101050(-) Descontos Comerciais3,665,3982,008,460

    101060(-) ICMS s/ Vendas de Produtos14,900,2639,419,002

    101070(-) Cofins2,132,0652,252,499

    101080(-) Pis714,102489,029

    DEDUES SOBRE MERCADORIAS2,982,3604,784,615

    102040(-) Devolues de Vendas217,752304,993

    102050(-) ICMS s/ Vendas de Mercadorias1,862,4203,535,348

    102060(-) Cofins736,526775,766

    102070(-) Pis165,662168,507

    DEDUES SOBRE SERVIOS79,35870,931

    103040(-) Cofins61,18758,278

    103050(-) Pis18,17112,653

    Custo das Vendas de Produtos e Servios115,133,43188,056,905

    201001Materiais Diretos Produo86,772,77963,843,118

    201002Pessoal e Encargos - Produo3,649,8112,678,649

    201003Custos com Utilidades - Produo2,438,6551,478,767

    201004Custos com Laboratrio - Produo113,67288,235

    201005Custos com Manuteno - Produo1,800,0281,036,634

    201006Custos Diversos - Produo5,058,8193,734,786

    201007Custos com Depreciaes3,422,9403,005,727

    201008Pessoal e Encargos - Postos de Coleta486,811403,662

    201009Custos c/ Utilidades - Postos de Coleta264,040335,492

    201010Custos c/ Laboratorio - Postos de Coleta64,35332,620

    201011Custo c/ Veiculo - Postos de Coleta864,484421,759

    201012Custos c/ Manuteno - Postos de Coleta37,71132,582

    201013Custos Diversos - Postos de Coleta141,461102,090

    201014Pessoal e Encargos - Suprimentos213,518129,410

    201015Custos Diversos - Suprimentos55,11864,903

    201016Custos de Mercadorias Vendidas9,749,23010,668,470

    Despesas com Vendas22,490,95117,037,191

    4010VENDAS

    401001Pessoal e Encargos3,838,5172,483,686

    401002Despesas Diversas2,840,2812,521,594

    401003Despesas c/ Promoes2,104,0221,341,611

    401004Despesas c/ Marketing2,245,7201,207,939

    402001Pessoal e Encargos1,042,581954,099

    402002Despesas Diversas11,734,7849,193,094

    402003Despesas com Veculos611,445753,991

    402004(-) ICMS s/ Aquisio de Fretes1,926,3981,418,823

    Despesas Administrativas4,137,7423,364,899

    4030ADMINISTRATIVAS2,662,0262,259,241

    403001Pessoal e Encargos1,476,9641,170,197

    403002Despesas Diversas1,185,0631,089,043

    4040DIRETORIA1,475,7161,105,659

    404001Pessoal e Encargos442,910354,565

    404002Despesas Diversas1,032,805751,094

    Resultado Financeiro2,061,2172,411,794

    4050DESPESAS FINANCEIRAS2,445,2442,613,807

    50RECEITAS FINANCEIRAS384,027202,012

    Despesas Tributrias

    4070TRIBUTRIAS402,759334,000

    Outras Receitas3,705,232300,644

    60RECEITAS NO OPERACIONAIS103,95431,883

    1040OUTRAS3,601,279268,761

    104010Recuperao de Despesas1,320,164260,951

    104030Outras2,697,9257,810

    (-) Redutora de Outras Vendas416,811

    Outras Despesas

    70DESPESAS NO OPERACIONAIS11,565

    CSLL947,4381,854

    Proviso da CSLL561,4651,358

    IRPJ385,973496

    Proviso do IRPJ1,611,220496

    (-) Incentivo Subveno Governamental1,225,247

    DMPL

    COMPANHIA BRASILEIRA DE LATICNIOS

    CNPJ.: 10.483.444/0001-89

    Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido findo em 31 de dezembro de 2008

    Em reais

    RecursosAjuste de

    CapitalReservaReservaReservaOutrasLucrosAumentoAvaliao

    Socialde Capitalde Lucrosde RevaliaoReservasAcumuladosCapitalPatrimonialTotal

    Saldo em 31 de dezembro de 20078,955,1441,177,3240.03,448,3872,409,8102,998,52413,049,0940.032,038,283

    Constituio de Reserva Legal0.00.0484,7700.00.00.00.00.0484,770

    Sobre os Lucros de 2008

    Constituio de Reserva para Expanso0.00.08,410,6380.00.00.00.00.08,410,638

    sobre os Lucros de 2008

    Constituio de Reserva de Incentivos0.00.01,037,4130.00.00.00.00.01,037,413

    Fiscais conf. art. 195-A da Lei 6.404/76

    Baixa de Reserva de Reavaliao0.00.00.0(3,448,387)0.00.00.00.0(3,448,387)

    Destinao de Lucros para Reservas0.00.00.00.00.0(2,998,524)0.00.0(2,998,524)

    Emisso de Debntures Para Aumento0.00.00.00.00.00.01,053,0870.01,053,087

    de Capital

    Ajuste de Avaliao Patrimonial0.00.00.00.00.00.00.014,885,63514,885,635

    conf. art. 182 3 Lei 6.404/76

    Saldo em 31 de dezembro de 20088,955,1441,177,3249,932,82202,409,8100.014,102,18114,885,63551,462,915

    As notas explicativas so partes integrantes das demonstraes contbeis

    DMPL (1000)

    COMPANHIA BRASILEIRA DE LATICNIOS

    CNPJ.: 10.483.444/0001-89

    Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido findo em 31 de dezembro de 2008

    Em reais

    RecursosAjuste de

    CapitalReservaReservaReservaOutrasLucrosAumentoAvaliao

    Socialde Capitalde Lucrosde RevaliaoReservasPrejuzosCapitalPatrimonialTotal

    Saldo em 31 de dezembro de 20078,9551,1770.03,4482,4102,99913,0490.032,038

    Constituio de Reserva Legal0.00.04850.00.00.00.00.0485

    Sobre os Lucros de 2008

    Constituio de Reserva para Expanso0.00.08,4110.00.00.00.00.08,411

    sobre os Lucros de 2008

    Constituio de Reserva de Incentivos0.00.01,0370.00.00.00.00.01,037

    Fiscais conf. art. 195-A da Lei 6.404/76

    Baixa de Reserva de Reavaliao0.00.00.0(3,448)0.00.00.00.0(3,448)

    Destinao de Lucros0.0

    0.00.00.00.00.0(2,999)0.00.0(2,999)

    Emisso de Debntures Para Aumento0.0

    de Capital0.00.00.00.00.00.01,0530.01,053

    Ajuste de Avaliao Patrimonial0.0

    conf. art. 182 3 Lei 6.404/760.00.00.00.00.00.00.014,88614,886

    Saldo em 31 de dezembro de 20088,9551,1779,93302,4100.014,10214,88651,463

    As notas explicativas so partes integrantes das demonstraes contbeis

    DFC 2008

    2008

    I - DISPONIBILIDADES GERADAS PELAS OPERAES

    Resultado do exerccio6,167

    Despesas (receitas) que no afetam o caixa:

    Depreciao3,423

    Juros e Variaes Monetrias de Emprstimos e Financiamentos652

    Juros e Variaes Monetrias de Debntures1,053

    Ajustes de Exerccios Anteriores(96)

    Incentivo Fiscal Subveno FDI - PROVIN(2,664)

    Resultado lquido do exerccio ajustado8,535

    Variaes nos ativos e passivos

    (Aumento) reduo em contas a receber(2,484)

    (Aumento) reduo em impostos a recuperar(5,609)

    (Aumento) reduo em adiantamentos a terceiros(769)

    (Aumento) reduo em estoques2

    (Aumento) reduo em despesas antecipadas24

    (Aumento) reduo em demais contas a receber(6)

    Aumento (reduo) em fornecedores505

    Aumento (reduo) em obrigaes fiscais e trabalhistas942

    Aumento (reduo) em demais contas a pagar754

    Aumento (reduo) em passivos contingentes454

    Disponibilidades lquidas geradas pelas

    (aplicado nas) operaes2,347

    II - ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

    Aquisio de Investimentos(82)

    Baixa de Investimentos12

    Aquisio de Imobilizado(4,528)

    Alienao de Ativo Imobilizado99

    Reduo do Diferido18

    Total de aplicaes nas atividades de investimentos(4,481)

    III - ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

    Amortizao de Emprstimos e Financiamentos(13,020)

    Captao de Emprstimos e Financiamentos21,269

    Pagamento de Dividendos(800)

    Total gerado nas atividades de financiamento7,449

    AUMENTO NAS DISPONIBILIDADES5,316

    Saldo no final do exerccio7,560

    Saldo no incio do exerccio2,244

    As notas explicativas so partes integrantes das demonstraes contbeis

    Movimentao Imobilizado

    CIA BRASILEIRA DE LATICNIOS

    QUADRO DE MOVIMENTAO DO ATIVO IMOBILIZADO

    PERODO-BASE - 2008

    CONTADESCRIO

    Saldo InicialDbitosCrditosSaldo Final

    AquisiesAAPBaixa contra PLAjustes Exerccios Ant.TransfernciasEstornos de LanamentosBaixa contra PLDepreciaoTransfernciasAAP

    Equipamentos de Informtica228,235.00122,533.740.0(677.42)350,091.32Imobilizaes em Andamento

    Fundo de Comrcio2,000.000.0(2,000.00)0.0estornotrasf

    Imobilizaes em Andamento - MN1,719,782.771,606,059.3053,212.79(57,206.80)(2,969.37)3,318,878.6918026.011229

    Mquinas e Equipamentos17,962,242.112,367,831.008,481,015.7542,469.52(149,200.92)(43,339.52)28,661,017.940.08406124.7

    Mveis e Utenslios172,741.8340,357.761,003,112.28818.00(1,213.00)(818.00)1,214,998.87378082.65

    Obras Civis7,804,666.37155,945.531,577,399.519,538,011.41157801208.02

    Reavaliao de Mq. Equip. Inst.1,560,064.91(1,560,064.91)0.03289.18325

    Reavaliao de Mveis e Utenslios16,884.57(16,884.57)0.06732.41193.21

    Reavaliao de Obras Civis2,382,529.71(2,382,529.71)0.056013.594162.58

    Reavaliao de Terrenos14,311.56(14,311.56)0.0

    Reavaliao de Equip. Informtica2,444.64(2,444.64)0.0-500

    Terrenos147,576.003,965,742.694,113,318.69

    Veculos1,394,570.83305,000.00(25,000.00)(141,635.46)1,532,935.37

    Imobilizaes em Andamento - Fortaleza0.049,472.421,740.37(51,212.79)0.0

    Depreciao Equip. Informtica(143,487.28)(57,221.04)(200,708.32)

    Depreciao Imobilizao Andamento - MN(40,265.99)40,265.990.0

    Depreciao Mquinas e Equipamentos(10,507,527.86)(1,873,134.43)(12,380,662.29)

    Depreciao Mveis e Utenslios(90,212.47)(18,878.17)(109,090.64)

    Depreciao Obras Civis(3,626,568.89)(805,643.09)(4,432,211.98)

    Depreciao Reav. Mveis e Utenslios(3,081.19)4,769.59(1,688.40)0.0

    Depreciao Reav. Obras Civis(819,243.67)1,057,496.59(238,252.92)0.0

    Depreciao Reav. Equip. Informtica(2,444.64)2,444.640.0

    Depreciao Reav. Mquinas e Equipam.(970,679.45)1,126,685.93(156,006.48)0.0

    Depreciao Veculos(525,152.11)(294,214.17)(819,366.28)

    Depreciao Imobilizao Andamento - Fort.0.00.0

    TOTAIS16,679,386.754,647,199.7515,027,270.232,191,396.7540,265.9998,240.68(233,298.14)(3,976,235.39)(3,445,038.70)(100,339.68)(141,635.46)30,787,212.78

    372.00292.23

    22,158.822,250.00

    9,648.39883.84

    1,324.761,562.35

    77,366.171,378.00

    79.35485.30

    0.010.04

    2,776.540.81

    622.002.45

    14.00254.40

    871.851,125.30

    254.4030.00

    76.7942.00

    230.00218.19

    2.020.21

    2.000.01

    58.505,768.00

    198.2540,265.99

    6.28202.95

    22.8365.60

    127.20362.00

    535.94585.56

    600.001,618.00

    75.91548.52

    1,900.8010,152.61

    2,244.43

    195.0070,338.79

    43,639.44

    2,941.40

    166,100.65

    95,761.86

    Movimentao Emprstimos

    CIA BRASILEIRA DE LATICNIOS

    QUADRO DE MOVIMENTAO EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS

    PERODO-BASE - 2008

    1 - Passivo Circulante

    CONTADESCRIO

    Saldo InicialDbitosCrditosSaldo Final

    AmortizaesTransfernciasTransfernciasCaptaoTransfernciasAtualizao

    FDI/PROVIN116,380.27(129,236.21)0.00.00.0144,043.371,688.85132,876.28

    Laticnios Betnia0.0(1,685,109.04)0.00.01,685,109.040.00.0

    Bradesco - Financto Rural1,518,302.42(1,548,604.24)0.00.01,860,889.000.036,156.821,866,744.00

    Safra0.0(1,033,386.40)0.00.01,000,000.0033,386.400.0

    Ita - Financto Rural3,058,247.54(7,258,986.11)0.00.011,000,000.00278,139.537,077,400.96

    TOTAIS4,692,930.23(11,655,322.00)0.00.015,545,998.04144,043.37349,371.609,077,021.24

    2 - Passivo No Circulante

    CONTADESCRIO

    Saldo InicialDbitosCrditosSaldo Final

    AmortizaesTransfernciasTransferncias para ReceitaCaptaoTransfernciasAtualizao

    FDI/PROVIN617,934.300.0(144,043.37)(2,663,833.95)3,133,922.290.050,816.66994,795.93

    Ita500,000.00(500,000.00)0.00.00.00.00.0

    Volkswagem141,007.16(141,066.53)0.00.00.059.370.00

    Itaubank - BNDES121,824.44(113,785.64)0.00.00.09,836.5117,875.31

    Bradesco - FINAME2,112,405.85(229,713.60)0.02,589,287.530.0242,015.224,713,995.00

    Tetrapak912,600.00(380,250.00)0.00.00.0532,350.00

    TOTAIS4,405,771.75(1,364,815.77)(144,043.37)(2,663,833.95)5,723,209.820.0302,727.766,259,016.24

  • *Alavancagem Operacional e Financeira3. Demonstraes Contbeis (Anlise)

  • Expresso Catlica 2009*A Empresa como um Sistema Aberto

    Expresso Catlica 2009

  • *Anlise

  • Expresso Catlica 2009*Anlise

    Expresso Catlica 2009

    DEMONSTRAES FINANCEIRAS DIFERENCIADAS

    PARA AS ANLISES E INDICADORES LEVANTADOS

    INTERPRETAO E PARECERES

    RECLASSIFICAO

    Eventuais Informaes Adicionais

    Demonstrao

    Financeira

  • Expresso Catlica 2009*Anlise com uso de Software

    Expresso Catlica 2009

  • *NDICES DE LIQUIDEZ - LIQUIDEZ GERALAtivo Circulante+ARLP (ANC)

    Ativo No Circul.- (ARLP)

    Passivo Circulante

    Passivo No Circ.

    PatrimnioLquido$50Capital Terceiros ou Exigvel TotalCCPCCPFrmula:(AC + ARLP) / (PC + PNC)>Melhor

  • *

    Ativo Circulante

    CCL

    NDICES DE LIQUIDEZ - LIQUIDEZ CORRENTEAtivo No Circul.

    Passivo Circulante

    Passivo No Circ.

    PatrimnioLquido$50Capital Terceiros ou Exigvel TotalCCPFrmula: AC / PC>MelhorCCP

  • *

    AC - Estoques

    Ativo Circulante

    NDICES DE LIQUIDEZ - LIQUIDEZ SECAAtivo No Circul.Passivo CirculantePassivo No Circ.PatrimnioLquido$50Capital Terceiros ou Exigvel TotalCCPFrmula(AC - Estoques)/ PC>MelhorCCP

  • *

    Disponibilidades

    Ativo Circulante

    NDICES DE LIQUIDEZ - LIQUIDEZ IMEDIATAAtivo No Circul.Passivo CirculantePassivo No Circ.PatrimnioLquido$50Capital Terceiros ou Exigvel TotalCCPFrmula:(DISPONVEL)/ PC>MelhorCCP

  • *Ativo1,0NDICES DE RENTABILIDADEGIRO DO ATIVOVendas1,76

    Frmula: Vendas Lquidas / Ativo TotalAtivo1,0Vendas1,11

    Ano 1Ano 2>Melhor

  • *Ativo1,0NDICES DE RENTABILIDADEMARGEM LQUIDAVendas1,76

    Frmula: Lucro Lquido / Vendas LquidasAtivo1,0Vendas1,11

    Ano 1Ano 2>MelhorLUCRO

    LUCRO

  • *PL

    1,0NDICES DE RENTABILIDADERENTABILIDADE DO PATRIMNIO LQUIDOVendas1,76

    Frmula:Lucro Lquido / Patrimnio LquidoAno 1>MelhorLUCROLUCROLeitura: Analisar se o Lucro Lquido obtido, comparado com a rentabilidade mnima de outro investimento com igual taxa de risco, interessante para o acionista

  • *No CirculanteNo Circulante35PLESTRUTURA DE CAPITAISPARTICIPAO DE CAPITAL DE TERCEIROS OU GRAU DE ENDIVIDAMENTOCirculante60CapitalTerceiros154%40PL

    Circulante65Capital Terceiros183%Ano 1Ano 2Para cada R$ 100 de Capital Prprio, tomou R$ 154 emprestadosPara cada R$ 100 de Capital Prprio, tomou R$ 183 emprestadosFrmula: (Capital de Terceiros/Patrimnio Lquido)*100