DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS … · DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS ... a Tabela denominada Classificação Brasileira Hierarquizada de Procedimentos Médicos

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DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013, E RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES


DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Em conformidade com os dispositivos legais e estatutários da FUNDAÇÃO SANEPAR DE ASSISTÊNCIA SOCIAL,

apresentamos as Demonstrações Contábeis, acompanhadas do relatório dos auditores independentes, relativas ao

exercício social findo em 31 de dezembro de 2014.

A Fundação Sanepar de Assistência Social foi instituída pela COMPANHIA DE SANEAMENTO DO PARANÁ –

SANEPAR em 1976, e atua como Operadora de Plano de Saúde no segmento de autogestão. Administra o Plano de

Saúde – SANESAÚDE, destinado exclusivamente aos beneficiários de suas patrocinadoras, estando o plano adaptado

à Lei nº9656/98, que regulamenta os planos de saúde no Brasil, com registro na Agência Nacional de Saúde

Suplementar – ANS, sob número 338648, tendo como região de atuação o Estado do Paraná.

O SANESAÚDE é um Plano Coletivo Empresarial e presta assistência médica e odontológica, custeado por

contribuições mensais, das patrocinadoras e dos beneficiários, mediante pré-pagamento. O plano é revisto e

atualizado anualmente com base nos custos de mercado e cálculos atuariais.

A Fundação Sanepar de Assistência Social administra também os Programas Complementares das Patrocinadoras,

que proporcionam a cobertura dos exames admissionais e demissionais, acidentes e doenças do trabalho, exames

periódicos, campanhas de vacinação, auxílio à aquisição de medicamentos e outros programas.

Os beneficiários do SaneSaúde têm à sua disposição uma rede credenciada de prestadores de serviço da área

médico-hospitalar e odontológica para atendimento às suas necessidades, sendo utilizada como base de remuneração

a Tabela denominada Classificação Brasileira Hierarquizada de Procedimentos Médicos – CBHPM e outras tabelas

próprias específicas.

O resultado da Fundação Sanepar em 2014 foi deficitário em R$ 3,6 milhões, o qual foi suportado por suas reservas

até então constituídas, as quais suprem às exigências da ANS. No encerramento do exercício havia 25.315

beneficiários vinculados ao plano de Saúde, que geraram em média 53,5 mil atendimentos por mês.

A Fundação Sanepar possui o montante de R$ 26,1 milhões aplicados no mercado financeiro, dentre os quais R$ 5,7

milhões aplicados em títulos públicos de renda fixa de emissão do Governo Federal, com a intenção de manutenção

até o vencimento, representando 22% dos recursos financeiros da Entidade e os demais registrados ao valor de

mercado.

Na gestão de promoção da saúde e prevenção de riscos e doenças, a Fundação Sanepar investiu R$ 408 mil

(quatrocentos e oito mil reais), com os programas de antitabagismo, para portadores de doenças crônicas, preventivos

de câncer de mama e colo de útero e próstata, além do programa preventivo de odontologia.


Nota 2014 2013

ATIVO CIRCULANTE 23.217.914 23.888.897

Disponível 4 22.204 22.669

Realizável 23.195.710 23.866.228

Aplicações Financeiras 20.406.184 21.406.962

Aplicações Vinculadas à Provisões Técnicas 5.1 12.590.751 10.305.939

Aplicações Não Vinculadas 5.2 7.815.433 11.101.023

Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 6 1.366.255 1.232.446

Contraprestação Pecuniária a Receber 91.268 78.801

Outros Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 1.274.987 1.153.645

Créditos de Oper. Assist. Saúde Não Relacionados com Planos de

Saúde da Operadora 7 161.307 244.427

Bens e Títulos a Receber 8 1.261.964 982.393

ATIVO NÃO CIRCULANTE 7.379.404 6.344.746

Realizável a Longo Prazo 6.102.535 5.379.875

Aplicações Financeiras 5.697.674 5.056.427

Aplicações Não Vinculadas 9.1 5.697.674 5.056.427

Créditos Tributários e Previdenciários 9.2; 9.3 221.022 232.109

Depósitos Judiciais e Fiscais 9.4 183.839 91.339

Imobilizado 10 1.082.381 823.845

Imóveis de Uso Próprio 749.714 447.463

Imóveis - Não Hospitalares/Não Odontológicos 749.714 447.463

Imobilizado de Uso Próprio 332.667 367.817

Não Hospitalares/Não Odontológicos 332.667 367.817

Imobilizações em Curso - 8.565

Intangível 11 194.488 141.026

TOTAL DO ATIVO 30.597.318 30.233.643

(As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis

ATIVO

FUNDAÇÃO SANEPAR DE ASSISTÊNCIA SOCIAL

Curitiba - PR

BALANÇO PATRIMONIAL

DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013

(Em R$ 1)


Nota 2014 2013

PASSIVO CIRCULANTE 20.241.688 16.283.098

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 12.608.915 9.233.568

Provisão para Eventos a Liquidar para o SUS 12.1 490.872 357.489

Provisão para Eventos a Liquidar Outros Prestadores Serviços

Assistenciais 12.2 3.463.402 1.927.593

Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA) 12.3 8.654.641 6.948.486

Débitos de Operações de Assistência à Saúde 5.232.370 4.821.651

Receita Antecipada de Contraprestações 13.1 5.232.370 4.821.651

Provisões 215.655 267.341

Provisões para Ações Judiciais 13.2 215.655 267.341

Tributos e Encargos Sociais a Recolher 14 616.084 687.260

Débitos Diversos 15 1.568.664 1.273.278

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 10.355.630 13.950.545

Patrimônio Social 10.355.630 13.950.545

TOTAL DO PASSIVO 30.597.318 30.233.643

(As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis)


(Em R$ 1)

PASSIVO

Curitiba - PR

BALANÇO PATRIMONIAL



Nota 2014 2013

Contraprestações Efetivas de Plano de Assistência à Saúde 69.346.407 61.968.724

Receitas com Operações de Assistência à Saúde 69.346.407 61.968.724

Contraprestações Líquidas 69.255.045 61.905.101

Receitas com Administração 91.362 63.623

Eventos Indenizáveis Líquidos (67.024.198) (56.147.541)

Eventos Conhecidos ou Avisados (65.318.043) (55.587.835)

Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados (1.706.155) (559.706)

RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE

ASSISTÊNCIA À SAÚDE 2.322.209 5.821.183

Receitas de Assistência à Saúde Não Relacionadas com Planos de

Saúde da Operadora 17 8.961.071 8.959.017

Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar 8.245.877 8.249.190

Outras Receitas Operacionais 715.194 709.827

Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde (402.321) (538.831)

Programas de Promoção da Saúde e Prevenção de Riscos e Doenças (408.768) (538.831)

Provisão para Perdas sobre Créditos 6.447 -

Outras Despesas Oper.Assist. Saúde Não Relac. com Planos de

Saúde da Operadora 18 (8.245.877) (10.281.807)

RESULTADO BRUTO 2.635.082 3.959.562

Despesas Administrativas 19 (9.039.935) (8.471.634)

Resultado Financeiro Líquido 20 2.810.299 2.093.450

Receitas Financeiras 2.837.788 2.095.555

Despesas Financeiras (27.489) (2.105)

Resultado Patrimonial (361) (572)

Despesas Patrimoniais (361) (572)

RESULTADO LÍQUIDO (3.594.915) (2.419.194)

(As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis)


Curitiba - PR

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO


(Em R$ 1)


2014 2013

Déficit do Exercício (3.594.915) (2.419.194)

Outros Resultados Abrangentes - -

Resultado Abrangente do Exercício (3.594.915) (2.419.194)

(Em R$ 1)


Curitiba - PR


DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE

Discriminação

SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 16.369.739 16.369.739





Patrimônio

Social Total


Curitiba - PR

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO


(Em R$ 1)


2014 2013

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Recebimento de Planos de Saúde 78.999.295 70.997.642

Resgate de Aplicações Financeiras 51.245.222 53.958.330

Outros Recebimentos Operacionais 10.649.666 10.116.170

Pagamento a Fornecedores / Prestadores de Serviços de Saúde (61.086.367) (60.382.387)

Pagamento de Pessoal (3.776.932) (3.683.616)

Pagamento de Serviços de Terceiros (1.972.138) (1.905.420)

Pagamento de Tributos (4.563.890) (3.904.209)

Aplicações Financeiras (48.313.000) (50.327.000)

Outros Pagamentos Operacionais (20.912.279) (14.661.837)

Caixa Líquido das Atividades Operacionais 269.577 207.673

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado - Outros (233.441) (168.272)

Pagamento Relativo ao Ativo Intangível (36.601) (39.094)

Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (270.042) (207.366)

VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA (465) 307

VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA (465) 307

CAIXA - Saldo Inicial 22.669 22.362

CAIXA - Saldo Final 22.204 22.669

Ativos Livres no Início do Período 16.180.119 18.785.431

Ativos Livres no Final do Período 13.535.311 16.180.119

Diminuição nas Aplic. Financ. – RECURSOS LIVRES (2.644.808) (2.605.312)

(Em R$ 1)


DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO DIRETO

Curitiba - PR




Curitiba - PR

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS

FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013

(Em R$ 1) 1. CONTEXTO OPERACIONAL

A Fundação Sanepar de Assistência Social (Fundação Sanepar) é uma entidade sem fins lucrativos,

com autonomia administrativa e financeira, instituída pela Companhia de Saneamento do Paraná -

SANEPAR, por prazo indeterminado. A Fundação Sanepar tem por finalidade específica a gestão de planos de saúde e de programas

assistenciais no segmento de autogestão, garantindo aos seus beneficiários excelência em serviços de

atendimento à saúde e assistência social. Em observância ao artigo 14 do Código Tributário Nacional (CTN), a Fundação Sanepar não distribui

qualquer parcela de seu patrimônio ou de sua renda a título de lucro ou participação no resultado, bem

como aplica no País a totalidade de seus recursos e mantém a escrituração de suas receitas e despesas

em livros formais que asseguram a sua exatidão. As patrocinadoras da Fundação Sanepar são:

- Companhia de Saneamento do Paraná - SANEPAR;

- Fundação Sanepar de Previdência e Assistência Social - FUSAN;

- Fundação Sanepar de Assistência Social; e

- União das Associações de Empregados da Sanepar - ASSESA. A Fundação Sanepar possui 2 (duas) modalidades de convênios, conforme segue:

a) Plano SaneSaúde

É um Plano Coletivo Empresarial no segmento de autogestão, sem fins lucrativos, registrado junto à

Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, custeado através de pré-pagamento, com

contribuições mensais na forma definida no regulamento, nos convênios com as patrocinadoras e nos

termos de adesão firmados com os beneficiários. Os valores das contribuições são determinados

anualmente, através de cálculos atuariais, elaborados de acordo com a faixa etária de cada

participante, adotando fatores moderadores de utilização. b) Programas Complementares

A Fundação Sanepar administra ainda os benefícios assistenciais instituídos pela Sanepar, pela

Fundação Sanepar de Previdência e Assistência Social - Fusan e pela Fundação Sanepar de Assistência

Social, não contemplados no plano SaneSaúde, tais como: auxílio à aquisição de medicamentos,

inclusive de uso contínuo, programas para pessoas portadoras de necessidades especiais, dentre outros.


2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As Demonstrações Contábeis estão sendo apresentadas em conformidade com as práticas contábeis

adotadas no Brasil, em consonância com as normas contidas na Lei nº 6.404/76, alterada pelas Leis nos

11.638/07, 11.941/09; na Lei nº 9.656/98, que regulamenta os Planos Privados de Assistência à Saúde,

e com as normas estabelecidas pela ANS - Agência Nacional de Saúde Suplementar, nas orientações e

interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”) e Resolução CFC nº

1.409/2012 - ITG 2002. A diretoria da entidade aprovou as Demonstrações Contábeis em 05/fev./2015, considerando os

eventos subsequentes ocorridos até esta data. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

Dentre os principais procedimentos adotados para a preparação das Demonstrações, ressaltamos:

a. Regime de Escrituração

É adotado o regime de competência para o registro das mutações patrimoniais ocorridas no

exercício, o que implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas no período da

ocorrência ou do conhecimento do evento, independentemente de seu pagamento ou recebimento.

As receitas de contraprestações são apropriadas ao resultado do exercício considerando-se o

período de cobertura do risco, por se tratar de contratos com preços preestabelecidos.

As despesas com eventos conhecidos ou avisados são apropriadas ao resultado do exercício,

considerando-se a data de apresentação da conta médica, pelo seu valor integral, no primeiro

momento da identificação da ocorrência da despesa médica. O fato gerador da despesa é o

atendimento ao beneficiário. Naqueles casos em que esse atendimento ocorrer sem o

conhecimento da entidade, o reconhecimento da despesa se dá com a constituição da provisão

técnica específica (PEONA), por meio de nota técnica atuarial de provisão (NTAP). b. Disponível

Registra os numerários disponíveis em caixa e em contas correntes bancárias de livre

movimentação. c. Aplicações Financeiras

c.1) Aplicações Financeiras classificadas no Realizável

As aplicações classificadas no realizável são as destinadas à negociação, ou seja, são adquiridas

com o propósito de serem ativa e frequentemente negociadas e são ajustadas pelo seu valor justo

em contrapartida ao resultado do período, incluindo as aplicações financeiras dos recursos

garantidores das reservas técnicas vinculadas à Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS

(vide nota 5).

c.2) Aplicações Financeiras classificadas no Realizável a Longo Prazo

São as aplicações financeiras de livre movimentação da Fundação Sanepar, realizadas em títulos

públicos de emissão do Governo Federal, classificadas na categoria de mantidas até o vencimento,

cuja rentabilidade é calculada pela taxa de juros do título (vide nota 9.1).


d. Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde

Registra os valores a receber referentes às contraprestações mensais e aos fatores moderadores do

SaneSaúde, os quais são estabelecidos conforme estudo de Atuário Independente, bem como os

débitos das patrocinadoras e beneficiários relativos aos programas complementares. A provisão

para perdas sobre créditos foi constituída para a totalidade dos valores dos contratos que possuem

pelo menos uma parcela vencida há mais de 90 dias. Os valores recebidos antes do período de

cobertura estão registrados no passivo circulante, em conta específica de obrigações de receita

antecipada de contraprestações.

e. Imobilizado

Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das

atividades ou exercidos com essa finalidade. Está demonstrado ao custo de aquisição, deduzido

das depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear e a taxas estabelecidas em função do

tempo de vida útil estimada por espécie de bens. Para o exercício de 2014, a Fundação Sanepar

concluiu pela manutenção dos mesmos prazos de vida útil e respectivas taxas de depreciação

praticadas em exercícios anteriores.

f. Intangível

Corresponde aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à

manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil

definida são amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício

econômico.

g. Teste de Recuperabilidade e Vida Útil Econômica dos Bens

A Fundação Sanepar, através de análises internas, identificou que seus bens estão contabilizados

por valor inferior àquele passível de ser recuperado por uso ou venda, não necessitando de ajustes

ao valor recuperável neste exercício. Ainda como resultado dessas análises, a Administração da

Fundação Sanepar decidiu manter os prazos de vida útil estimada dos bens, tendo em vista a

recuperabilidade dos mesmos.

h. Demais Ativos Circulantes e Realizáveis a Longo Prazo

Os demais ativos circulantes e realizáveis a longo prazo são demonstrados aos valores de custo ou

realização, incluindo, quando aplicáveis, os rendimentos auferidos.

i. Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde

Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS - registra os valores relativos aos internamentos de

beneficiários da Fundação Sanepar, na rede pública de saúde, cujos valores devem ser pagos à

ANS, em conformidade com as Resoluções Normativas.

Provisão de Eventos a Liquidar para Outros Prestadores de Serviços Assistenciais - registra os

valores a pagar aos credenciados médicos, hospitais, clínicas, dentistas, laboratórios e outros,

referentes ao plano SaneSaúde, utilizados para atendimento aos beneficiários.

Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados - PEONA - estimada atuarialmente para fazer

frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que não tenham sido registrados


contabilmente pela operadora, em atenção às determinações da Agência Nacional de Saúde

Suplementar - ANS.

j. Receita Antecipada de Contraprestações

Registra os valores de contraprestações recebidas antecipadamente, referentes ao sistema de pré-

pagamento, decorrentes da realização da cobrança em período anterior ao da cobertura do risco

assistencial.

k. Patrimônio Líquido

Registra os valores das reservas que têm por objetivo proporcionar garantias ao plano, protegendo-

o de vários riscos, como, por exemplo, envelhecimento da população atendida, variações ou

majorações dos custos médicos, dentre outros. Também registra os valores do fundo

administrativo, que é constituído pelo resultado entre as receitas e despesas administrativas. As

receitas administrativas são calculadas à taxa de 12% sobre o total das contraprestações mensais

do SaneSaúde e de um percentual dos demais programas.

l. Utilização de Estimativas

A preparação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil

requer da Administração a utilização de estimativas para registro das provisões e apresentação de

determinados saldos, sendo que os resultados finais desses eventos podem, eventualmente,

divergir dessas estimativas.

4. DISPONÍVEL 2014 2013

Caixa 2.000 1.000

Bancos - Conta Depósitos 20.204 21.669

Total 22.204 22.669

5. APLICAÇÕES FINANCEIRAS

As aplicações financeiras da Fundação Sanepar representam os recursos garantidores das reservas

técnicas, vinculadas à Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS e as aplicações de livre

movimentação da operadora. Em 31 de dezembro apresentavam a seguinte composição:

5.1 Aplicações Vinculadas às Provisões Técnicas

Instituição Modalidade 2014 2013

Banco Itaú S.A. Itaú Saúde RF FI 12.590.751 10.305.939

Total 12.590.751 10.305.939

5.2 Aplicações Não Vinculadas

Instituição Modalidade 2014 2013

Banco Itaú S.A. Itaú Inst. DI FIF 3.421.744 6.838.623

Banco do Brasil S.A. BB Inst DI FIF 54.460 262.091

Tesouro Federal NTN-B 4.339.229 4.000.309

Total 7.815.433 11.101.023


6. CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE

Os créditos de operações com planos de assistência à saúde representam os valores a receber dos

beneficiários referentes às contraprestações e participações.

Contas 2014 2013

Contraprestações a Receber 91.268 78.801

Participações de Beneficiários em Eventos 1.274.987 1.153.645

Total 1.366.255 1.232.446

7. CRÉDITOS DE OPERAÇÕES À SAÚDE NÃO RELACIONADOS COM PLANOS DE SAÚDE

DA OPERADORA Estes créditos representam valores a receber de outras operadoras de planos de saúde de outros

Estados, que a Fundação Sanepar possui convênios de reciprocidade, para atendimento dos

beneficiários destas operadoras no Estado do Paraná.

Contas 2014 2013

Contas a Receber 285.312 334.561

(-) Provisão para Perdas sobre Créditos (124.005) (90.134)

Total 161.307 244.427

8. BENS E TÍTULOS A RECEBER

Contas 2014 2013

Créditos a Receber de Patrocinadoras 782.837 553.447

Créditos a Receber de Beneficiários 427.667 361.207

Adiantamentos a Empregados 51.460 67.739

Total 1.261.964 982.393

9. REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

9.1 Aplicações não Vinculadas

Representam as aplicações financeiras da Fundação Sanepar realizadas em Títulos de Renda Fixa,

mediante a aquisição de Títulos Públicos do Governo Federal, classificadas na categoria de mantidas até

o vencimento, sendo rentabilizadas na curva de juros definidos para o título. O montante aplicado nestes

papéis, no final de 2014, representam 22% das aplicações financeiras da Fundação Sanepar e visam

suportar parte da Margem de Solvência exigida pela ANS.

Emissor Tipo 2014 2013

Tesouro Federal NTN-B 5.697.674 5.056.427

Total 5.697.674 5.056.427

9.2 Imposto sobre Operações Financeiras - IOF

A Fundação Sanepar obteve, em julho de 2005, sentença final com trânsito julgado favorável, em ação

contra a Receita Federal, na qual discutia a inconstitucionalidade de retenções de IOF - Imposto Sobre

Operações Financeiras, decorrentes da Medida Provisória nº 160/90. Em 2007 a União iniciou o


pagamento dos precatórios da Ação, com prazo previsto favorável de 10 anos para sua liquidação, sendo

os saldos de R$ 82.426 em 2014 e R$ 77.424 em 2013.

9.3 Programa de Integração Social - PIS

A Fundação Sanepar obteve, em junho de 2005, sentença final com trânsito julgado favorável, em ação

contra a Secretaria da Receita Federal, na qual discutia sua condição de pessoa jurídica sem fins

lucrativos, destinada a atividades exclusivamente assistenciais, e consequentemente, arguia a

inconstitucionalidade da Norma de Serviço CEF/PIS nº 02/71, da Resolução nº 174/71, e dos Decretos-

Lei nos

2445/88 e 2449/88, que obrigavam o recolhimento da contribuição ao Programa de Integração

Social - PIS sobre a folha de pagamento dos seus empregados, no período de 25/jan./1989 a

31/out./1995. Em função desta sentença a Fundação iniciou o processo de compensação do crédito no

mês de setembro de 2005, utilizando-se o limite de 90% sobre as contribuições ao PIS. O valor a ser

compensado em 31/dez./2014 é de R$ 138.596 e R$ 154.685 em 2013.

9.4 Depósitos Judiciais

Representam os depósitos judiciais realizados pela Fundação Sanepar para garantia de ações trabalhistas.

Em 2014 o valor dos depósitos é de R$ 183.839 e em 2013 era de R$ 91.339.

10. IMOBILIZADO

Contas 2014 Adições Baixas Transferência 2013

Terrenos 145.672 - - - 145.672

Edificações 938.623 - - 326.426 612.197

(-) Depreciação (334.581) (24.175) - - (310.406)

Soma 749.714 (24.175) - 326.426 447.463

Móveis e Utensílios 463.338 23.306 (2.319) - 442.351

(-) Depreciação (246.689) (37.442) 2.319 - (211.566)

Equipamentos de Informática 348.941 29.065 (73.515) - 393.391

(-) Depreciação (248.090) (43.569) 73.154 - (277.675)

Veículos 30.743 - - - 30.743

(-) Depreciação (15.576) (6.149) - - (9.427)

Soma 332.667 (34.789) (361) - 367.817

Imobilizações em Curso - 317.861 - (326.426) 8.565

Total 1.082.381 258.897 (361) - 823.845

11. INTANGÍVEL

Contas 2014 Adições Baixas 2013

Direito de Uso de Software 469.518 91.936 (45.955) 423.537

(-) Amortização (275.030) (38.474) 45.955 (282.511)

Promoção e Prevenção à Saúde - - (656.260) 656.260

(-) Amortização - - 656.260 (656.260)

Total 194.488 53.462 - 141.026


12. PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE

12.1 Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS

A Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS é constituída pelos valores a pagar ao Sistema Único de

Saúde - SUS, referente às cobranças efetuadas pela ANS, decorrentes das utilizações dos beneficiários

da Fundação Sanepar, na rede pública de Saúde. Em 2014 era R$ 490.872 e em 2013 R$ 357.489.

12.2 Provisão de Eventos a Liquidar para Outros Prestadores de Serviços Assistenciais

A Provisão de Eventos a Liquidar é constituída para fazer frente aos valores a pagar dos eventos

avisados, pela rede contratada de prestadores de serviços, sendo R$ 3.463.402 em 2014 e R$

1.927.593 em 2013.

12.3 Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados

A Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados - PEONA é estimada atuarialmente para fazer

frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que não tenham sido avisados para a

operadora, em atenção às determinações da Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS. Esta

provisão corresponde a R$ 8.654.641 em 2014 e R$ 6.948.486 em 2013.

13. DÉBITOS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE

13.1 Receita Antecipada de Contraprestações

São registrados os valores recebidos de contraprestações dos beneficiários do plano de Saúde -

SaneSaúde, antes de iniciado o período de cobertura do risco assistencial do plano. Em 2014 o

montante registrado é de R$ 5.232.370, em 2013 era de R$ 4.821.651.

13.2 Provisões para Ações Judiciais

São registrados os valores das provisões constituídas para fazer frente às ações judiciais movidas

contra e pela Fundação Sanepar, representando R$ 215.655 em 2014 e R$ 267.341 em 2013.

14. TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER

São registrados os valores a recolher de tributos e encargos sociais de responsabilidade da Fundação

Sanepar e retidos dos prestadores de serviços autônomos e pessoas jurídicas.

Contas 2014 2013

Tributos e Contribuições 422.516 414.453

Retenções de Impostos e Contribuições 193.568 272.807

Total 616.084 687.260

15. DÉBITOS DIVERSOS

Contas 2014 2013

Fornecedores de Serviços 779.342 641.582

Provisões Trabalhistas 551.851 497.861

Débitos Diversos 237.471 133.835

Total 1.568.664 1.273.278


16. QUADRO AUXILIAR DIOPS - EVENTOS

A distribuição dos saldos do quadro auxiliar de eventos de assistência médico-hospitalar e

odontológica, do Documento de Informações Periódicas - DIOPS, do 4º Trimestre de 2014, está em

conformidade com o Ofício Circular DIOPE nº 01, de 01/nov./2013, referente aos planos coletivos

empresariais firmados posteriormente à Lei nº 9.656/1998, com cobertura médico-hospitalar e

odontológica na modalidade de preço preestabelecido.

ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR

COBERTURA ASSISTENCIAL COM PREÇO PREESTABELECIDO – PLANOS COLETIVOS EMPRESARIAIS PÓS-LEI 9.656/1998

CONSULTA

MÉDICA EXAMES TERAPIAS INTERNAÇÕES

OUTROS

ATENDIMENTOS

DEMAIS

DESPESAS TOTAL

REDE

CONTRATADA 7.154.735 15.055.193 2.179.466 24.882.496 7.319.852 1.535.545 58.127.287

REEMBOLSO 178.146 40.181 153.198 187.212 177.226 - 735.963

TOTAL 7.332.881 15.095.374 2.332.664 25.069.708 7.497.078 1.535.545 58.863.250

PROCEDIMENTOS

ODONTOLÓGICOS TOTAL

REDE

CONTRATADA 6.138.610 6.138.610

REEMBOLSO 28.440 28.440

TOTAL 6.167.050 6.167.050

17. RECEITAS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE NÃO RELACIONADAS COM PLANOS DE SAÚDE

DA OPERADORA

Descrição 2014 2013

Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar 8.245.877 8.249.190

Programas Complementares 7.297.600 7.664.425

Participação das Patrocinadoras 5.860.603 5.606.190

Participação dos Beneficiários 1.436.997 2.058.235

Receitas de Reciprocidades 948.277 584.765

Outras Receitas Operacionais 715.194 709.827

Total 8.961.071 8.959.017

18. OUTRAS DESPESAS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE NÃO RELACIONADAS COM PLANOS

DE SAÚDE DA OPERADORA

Descrição 2014 2013

Despesas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar 8.245.877 8.249.190

Programas Complementares 7.297.600 7.664.425

Participação das Patrocinadoras 5.860.603 5.606.190

Participação dos Beneficiários 1.436.997 2.058.235

Despesas de Reciprocidades 948.277 584.765

Outras Despesas Operacionais (INSS) - 2.032.617

Total 8.245.877 10.281.807


19. DESPESAS ADMINISTRATIVAS

Contas 2014 2013

Despesas com Pessoal Próprio 6.839.568 6.491.982

Despesas com Serviços de Terceiros 1.100.485 1.052.918

Despesas com Localização e Funcionamento 726.818 730.260

Despesas com Publicidade e Propaganda 26.038 35.771

Despesas com Tributos 187.904 44.586

Despesas Diversas 159.122 116.117

Total 9.039.935 8.471.634

20. RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO

Conta 2014 2013

Receitas Financeiras 2.837.788 2.095.555

Receitas com Aplicações Financeiras 2.791.836 2.060.333

Outras Receitas 45.952 35.222

Despesas Financeiras (27.489) (2.105)

Resultado Financeiro Líquido 2.810.299 2.093.450

21. CONCILIAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

A Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS exige que as operadoras de plano de saúde

apresentem a Demonstração do Fluxo de Caixa pelo método direto. Nestes casos, a legislação vigente

determina que se destaque a conciliação do lucro líquido na demonstração do fluxo de caixa gerado

pelas atividades operacionais.

ATIVIDADES OPERACIONAIS 2014 2013

Resultado do Período (3.594.915) (2.419.194)

Ajustes para conciliação do resultado do período com a

geração/utilização de caixa das atividades operacionais: 1.849.877 708.762

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 1.706.154 559.706

Provisões para Perdas sobre Créditos - Variação (6.447) -

Depreciações e Amortizações 149.809 148.484

Ganhos e/ou Perdas na Venda de Imobilizado 361 572

Resultado do Período Ajustado (1.745.038) (1.710.432)

(Aumento) Diminuição em Ativos Operacionais (45.695) 1.906.084

Aplicações 359.531 1.480.998

Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde (127.362) (36.554)

Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relacionados com Planos de

Saúde da Operadora 83.120 58.710

Créditos Tributários e Previdenciários 11.087 86.514

Títulos e Créditos a Receber (279.571) 317.377

Valores e Bens (92.500) (960)

Aumento (Diminuição) em Passivos Operacionais 2.060.310 12.021

Débitos de Eventos a Liquidar 1.669.193 217.816

Débitos de Operações de Assistência à Saúde 410.719 48.799

Tributos e Contribuições a Recolher (71.176) 234.080

Provisões (51.686) 103.962

Débitos Diversos 103.260 (592.636)

Caixa Líquido das Atividades Operacionais 269.577 207.673


22. SEGUROS A Fundação Sanepar possui contratos de seguro suficientes para a cobertura de eventuais perdas

decorrentes de sinistros com bens do Ativo Permanente.

23. INSTRUMENTOS FINANCEIROS Os valores de mercado estimados de ativos e passivos financeiros da Fundação Sanepar foram

determinados por meio de informações disponíveis no mercado e metodologias apropriadas de

avaliações. A administração dos instrumentos financeiros é efetuada por meio de estratégias operacionais, visando

liquidez, rentabilidade e segurança. A política de controle consiste em acompanhamento permanente

das taxas contratadas versus as vigentes no mercado. A Fundação Sanepar não efetua aplicações de caráter especulativo, em derivativos ou quaisquer outros

ativos de risco.

a. Critérios, premissas e limitações utilizados no cálculo dos valores de mercado

Disponibilidades e aplicações financeiras

Os saldos em conta corrente e aplicações financeiras mantidos em bancos têm seus valores de

mercado correspondentes aos saldos contábeis.

Contas a receber

O saldo de contas a receber tem seus valores de mercado próximos aos saldos contábeis, por sua

natureza de curto prazo.

JOSÉ LUIZ COSTA TABORDA RAUEN Diretor-Presidente

LUIZ CARLOS DA SILVA Diretor Administrativo-Financeiro

MARCOS CÉSAR TODESCHI Diretor de Serviços Sociais

WANDERLEI BORGES ALVES Contador CRC/PR-31850/O-7


PARECER ATUARIAL

À FUNDAÇÃO SANEPAR DE ASSISTÊNCIA SOCIAL Nesta Capital

Atendendo ao disposto no item 8.2.5.1 do Capítulo I, do Anexo da Resolução Normativa –

RN/ANS nº 322 de 27/03/2013 e em consonância com a Orientação nº 01/2009 do Instituto Brasileiro de Atuária – IBA, mensuramos a Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados – PEONA de acordo com a Metodologia constante em Nota Técnica Atuarial de Provisões – NTAP aprovada pelos órgãos governamentais competentes através do ofício nº 284/2009/GGAME/DIOPE/ANS/MS, a qual é objeto exclusivo deste parecer.

Atestamos que o valor integral da PEONA, posicionada em 31/12/2014, perfaz o montante de

R$ 8.654.640,71 (oito milhões, seiscentos e cinquenta e quatro mil, seiscentos e quarenta reais e setenta e um centavos) e corresponde, nesta data, ao estimador de 13,25% (treze inteiros e vinte e cinco centésimos por cento) a ser aplicado sobre o custo total dos eventos conhecidos na modalidade de preço pré-estabelecido dos últimos 12 (doze) meses. Identificamos que em 31/12/2014, a Fundação Sanepar possuia integralmente contabilizado, a título de PEONA, o valor acima descrito.

Por fim, salientamos que os resultados desta Provisão Técnica são extremamente sensíveis às

variações nas bases técnicas, premissas e hipóteses atuariais utilizadas para os cálculos e que, modificações futuras destes fatores, bem como majorações nos custos ou aumento da utilização dos serviços médicos, hospitalares, medicamentos e materiais coberto pelo Plano, adesões e exclusões de usuários e alterações nos procedimentos de aviso e reconhecimento dos eventos, poderão implicar em variações substanciais nos resultados apresentados.

Curitiba, 29 de janeiro de 2015.

ACTUARIAL – ASSESSORIA E CONSULTORIA ATUARIAL

Luiz Fernando Vendramini Atuário - Miba 1307


RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES

SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Ilmos. Srs. Diretores, Conselheiros, Beneficiários e Patrocinadores da FUNDAÇÃO SANEPAR DE ASSISTÊNCIA SOCIAL Curitiba - PR

Examinamos as demonstrações contábeis da FUNDAÇÃO SANEPAR DE ASSISTÊNCIA SOCIAL, que

compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014, e as respectivas demonstrações do

resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o

exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas

explicativas.

Responsabilidade da Administração da Entidade sobre as Demonstrações Contábeis

A administração da entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações

contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas

pela Agência Nacional de Saúde Suplementar e pelos controles internos que ela determinou como

necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante,

independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos Auditores Independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em

nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas

requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada

com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção

relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos

valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem

do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações

contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera

os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da

entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para

fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da entidade. Uma auditoria inclui,

também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas

contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis

tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.


Opinião

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os

aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da FUNDAÇÃO SANEPAR DE ASSISTÊNCIA

SOCIAL em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o

exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades

supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar.

Outros Assuntos

Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior

Os valores correspondentes ao exercício anterior, findo em 31 de dezembro de 2013, apresentados para fins

de comparabilidade, foram anteriormente por nós examinados e nosso relatório, datado de 31 de janeiro de

2014, não conteve modificação.

Curitiba, 05 de fevereiro de 2015.

Grunitzky - Auditores Independentes S/S

CRC-PR Nº 4552/O-5

Moacir José Grunitzky

Contador CRC-PR Nº 025.759/O-1


PARECER DO CONSELHO FISCAL

Os membros do Conselho Fiscal da Fundação Sanepar de Assistência Social, abaixo assinados,

procederam exame das Demonstrações Contábeis referentes ao exercício social encerrado em 31 de

dezembro de 2014 e, baseados nos documentos examinados, nas informações recebidas da

administração, no relatório dos Auditores independentes Grunitzky Auditores Independentes S/S,

emitida em 5 de fevereiro de 2015, e no Parecer Atuarial da empresa Actuarial – Assessoria e

Consultoria Atuarial, datado de 29 de janeiro de 2015, são de opinião que as mesmas refletem, em

todos os seus aspectos materiais, a posição patrimonial e financeira da Fundação Sanepar de

Assistência Social, naquela data, estando em condições de serem aprovadas pelo Conselho de

Representantes.

Curitiba, 24 de fevereiro de 2015.

BENEDITO GREGÓRIO DA SILVA JOSÉ APARECIDO FOGAÇA

Presidente Membro

CÁSSIA CRISTINA ASSAO

Membro


APROVAÇÃO DO CONSELHO DE REPRESENTANTES

Os membros do Conselho de Representantes da Fundação Sanepar de Assistência Social, abaixo

assinados, no cumprimento das disposições legais e estatutárias, tendo examinado o Balanço

Patrimonial e a Demonstração do Resultado do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2014, e

com base no Parecer dos Auditores Independentes da empresa Grunitzky Auditores Independentes

S/S, emitido em 5 de fevereiro de 2015, no Parecer Atuarial da empresa Actuarial – Assessoria e

Consultoria Atuarial, datado de 29 de janeiro de 2015 e do Conselho Fiscal datado de hoje, aprovam

as Demonstrações Contábeis, por entenderem que refletem com propriedade a situação patrimonial

da entidade.

Curitiba, 24 de fevereiro de 2015

MÁRIO LUIZ POMPEI DA SILVA EDSON ALVES

Presidente Membro

JAIR JOÃO THOMAZ JOSÉ LUIZ COSTA TABORDA RAUEN

Membro Membro

RITA IVONE CAMANA

Membro

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DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS … · DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS ... a Tabela denominada Classificação Brasileira Hierarquizada de Procedimentos Médicos