Demonstrações Contábeis e Relatório do Auditor …...Av. Luiz Eduardo Toledo Prado nº 870 – salas 201, 202, 205, 207 e 208 - Shopping Iguatemi Torre Empresarial - Ribeirão

Araraquara

RELATÓRIO DE GESTÃO E SUSTENTABILIDADE 2018

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Demonstrações Contábeis e

Relatório do Auditor Independente

Relatório de Gestão e Sustentabilidade

2018 Unimed

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Relatório do Auditor Independente sobre as Demonstrações Financeiras

Demonstrações Financeiras Balanço Patrimonial

Demonstrações do Resultado

Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido

Demonstrações dos Fluxos de Caixa - Método Indireto

Notas Explicativas da Administração às DemonstraçõesFinanceiras

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Sumário [102-55]

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Av. Luiz Eduardo Toledo Prado nº 870 – salas 201, 202, 205, 207 e 208 - Shopping Iguatemi Torre Empresarial - Ribeirão Preto SP – CEP 14027-250 Tel. (16) 3636-8915 / 3904-3778 www.mrzinoveaud.com.br

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Relatório dos Auditores sobre as Demonstrações Financeiras

Aos Cooperadores e Administradores da Unimed de Araraquara Cooperativa de Trabalho Médico Araraquara SP Opinião

Examinamos as demonstrações financeiras da Unimed de Araraquara Cooperativa de Trabalho Médico

(Cooperativa), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e as respectivas

demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de

caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo

das principais políticas contábeis.

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os

aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Unimed de Araraquara Cooperativa de Trabalho

Médico em 31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o

exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades

supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS).

Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas

responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada

“Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes em

relação à Cooperativa, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética

Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e

cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a

evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

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Ênfase Conta corrente cooperados (IN20)

Conforme nota explicativa 10, a Cooperativa mantém registrado no ativo circulante e não circulante em conta

de “Conta Corrente com Cooperados” o montante de R$ 27.043.936 em 31 de dezembro de 2018 (R$

30.555.272 em 2017) proveniente da transferência de saldo devedor de Sobras acumuladas dos exercícios

de 2008 a 2010, por conta do reconhecimento de Obrigações legais relativas a impostos e contribuições

federais sobre suas operações. Os respectivos registros efetuados consoante à faculdade prevista na

Instruções Normativas nº 20/2008 e 39/2010, expedidas pela DIOPE da Agência Nacional de Saúde

Suplementar (ANS), referem-se à responsabilidade assumida por seus cooperados pelo pagamento das

mencionadas obrigações caso viessem a ser exigidas. Com o advento da Lei 11.941/09, a Cooperativa optou

pelo parcelamento dos valores junto à Receita Federal do Brasil (nota 15), ficando assim a realização dos

mencionados ativos, vinculados ao prazo de liquidação dos passivos correlacionados. Nossa opinião não

contém ressalva relacionada a

esse assunto.

Outros assuntos Auditoria do exercício anterior As demonstrações financeiras da Cooperativa para o exercício findo em 31 de dezembro de 2017 foram

examinadas por outro auditor independente que emitiu relatório datado de 23 de fevereiro de 2018 com

opinião sem ressalva e com ênfase sobre o mesmo assunto mencionado no parágrafo de “Ênfase “.

Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor

A administração da Cooperativa é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório

da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da

Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em

conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da

Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as

demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta

estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção

relevante no Relatório da administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar

a este respeito.

Responsabilidades da administração pelas demonstrações financeiras

A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de

acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência

Nacional de Saúde Suplementar (ANS) e pelos controles internos que ela determinou como necessários para

permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se

causada por fraude ou erro.

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Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade

de a Cooperativa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua

continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não

ser que a administração pretenda liquidar a Cooperativa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma

alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela administração da

Cooperativa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das

demonstrações financeiras.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto,

estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de

auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia

de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre

detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou

erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de

uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas

demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e

internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da

auditoria. Além disso:

(i) identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,

independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de

auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente

para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude

é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles

internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

(ii) obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos

procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos

opinião sobre a eficácia dos controles internos da Cooperativa.

(iii) avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas

contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.

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(iv) concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade

operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação

a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de

continuidade operacional da Cooperativa. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos

chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações

financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas

conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório.

Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Cooperativa a não mais se manter em

continuidade operacional.

(v) avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras,

inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes

transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela administração a respeito, entre outros aspectos, do alcance

planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais

deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

Ribeirão Preto SP, 1º de março de 2019.

Inoveaud Auditores Independentes CRC 2SP033908/O-3

Júlio César de Souza Nunes Contador CRC 1SP186234/O-2

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Unimed de Araraquara Cooperativa de Trabalho Médico Demonstrações do resultado Exercícios findos em 31 de dezembro Em reais

Nota 2018 2017 Contraprestações efetivas de plano de assistência à saúde 296.713.939 212.798.371 Receitas com operações de assistência à saúde 300.993.584 216.806.305 Contraprestações líquidas 301.415.725 216.741.107 Variação das provisões técnicas de operações de assistência à saúde (422.141) 65.198 (-) Tributos diretos de operações com planos de assistência à saúde da OPS (4.279.645) (4.007.934)

Eventos indenizáveis líquidos (255.596.458) (174.808.961) Eventos Conhecidos ou Avisados (256.029.999) (174.001.032) Variação da provisão de eventos ocorridos e não avisados 433.541 (807.929)

Resultado das operações com planos de assistência à saúde 41.117.481 37.989.410 Outras receitas operacionais de planos de assistência à saúde 160.437 180.462 Receitas de assistência à saúde não relacionadas com planos de saúde da OPS 42.980.713 71.441.411 Receitas com operações de assistência médico-hospitalar 23.666.882 23.407.742 Receitas com administração de intercâmbio eventual - assistência médico hospitalar 16.030.133 47.785.199 Outras receitas operacionais 3.283.698 248.470 (-) Tributos diretos de outras atividades de assistência à saúde (450.464) (434.464)

Outras despesas operacionais com plano de assistência à saúde da operadora (16.397.193) (12.899.216) Outras despesas de operações de planos de assistência à saúde (9.701.267) (7.560.817) Programas de promoção da saúde e prevenção de riscos e doenças (4.961.056) (4.871.957) Recuperação de outras despesas operacionais 48.014 - Provisão para perdas sobre créditos (1.782.884) (466.442) Outras despesas operacionais de assist. à saúde não relac. c/plano de saúde da OPS (25.961.404) (60.145.010)

Resultado bruto 41.449.570 36.132.593

Despesas de comercialização (981.752) (646.591) Despesas administrativas 21 (30.551.870) (29.163.391)

Resultado financeiro líquido 22 2.865.274 2.804.455 Receitas financeiras 4.741.220 5.963.409 Despesas financeiras (1.875.946) (3.158.954)

Resultado patrimonial 1.158.275 1.527.968 Receitas patrimoniais 1.158.275 2.033.973 Despesas patrimoniais - (506.005)

Resultado antes dos impostos e participações 13.939.497 10.655.034 Imposto de renda (745.454) (1.118.367) Contribuição social (277.003) (411.252) Juros sobre capital (78.418) (74.976) Participações no resultado (347.073) (130.160)

Sobra líquida do exercício 12.491.549 8.920.279 Utilização da RATES 234.385 - Aporte ao fundo de equilíbrio do patrimônio (margem de solvência) (3.822.739) (3.177.319) Amortização conta corrente cooperado IN20 (4.226.814) (3.272.058) Reserva legal (1.272.593) (892.028) RATES (636.297) (446.014)

Sobras à disposição da AGO

2.767.491 1.132.860

As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras.

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Unimed de Araraquara Cooperativa de Trabalho Médico Demonstrações dos fluxos de caixa – método indireto Exercícios findos em 31 de dezembro Em reais

2018 2017 Fluxo de caixa das atividades operacionais Sobra líquida do exercício 12.491.549 8.920.279 Ajuste do resultado do exercício Depreciações e amortizações 2.785.973 2.691.919 Residual de baixas do ativo imobilizado e intangível 972 22.962 Variação das provisões técnicas de operações de assistência à saúde (1.176.940) 2.547.834 Provisões para ações judiciais 1.743.983 488.901 Variação dos ativos: Aplicação financeira vinculadas às provisões técnicas (1.010.041) (1.188.895) Créditos de operações com planos de assistência à saúde (2.482.337) 741.800 Créditos de operações de assistência à saúde não relacionados com planos de saúde da operadora (2.575.564) 174.698 Créditos tributários e previdenciários (3.895.513) (314.285) Bens e títulos a receber e despesas antecipadas 2.462.564 (3.718.843) Conta corrente de cooperados 3.425.046 2.130.855 Depósitos judiciais (326.294) (793.338) Variação dos passivos: Débitos de operações de Assistência à Saúde 357.065 (47.119) Débitos de operações de assistência à saúde não relacionadas com planos de saúde da operadora (224.970) 67.045 Tributos e encargos sociais a recolher (3.461.061) (2.510.035) Empréstimos e financiamentos a pagar (96.460) 463.609 Débitos diversos 1.694.772 396.318 Conta corrente de cooperados (20.775) 3.850

Recursos líquidos provenientes das operações 9.691.969 10.077.555

Fluxo de caixa das atividades de investimentos Aporte de capital em investimentos (1.844.353) 418.033 Aquisições do imobilizado e do intangível (2.475.098) (4.259.634)

Recursos líquidos provenientes das atividades de investimentos (4.319.451) (3.841.601)

Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Integralização de juros ao capital próprio 63.730 60.415 Amortização conta corrente cooperado - IN 20/39 (4.226.814) (3.272.058) Utilização do FATES - (327.566) Integralização de capital 674.055 753.926 Baixa de capital (49.256) (186.423)

Recursos líquidos provenientes das atividades de financiamentos (3.538.285) (2.971.706)

Variação no caixa e equivalentes de caixa 1.834.233 3.264.248

Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício 12.887.047 11.052.814 Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 11.052.814 7.788.566

Variação no caixa e equivalentes de caixa 1.834.233 3.264.248

As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras.

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Unimed de Araraquara Cooperativa de Trabalho Médico Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras Exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 Em reais, exceto quando indicado de outra forma

10

1 Contexto operacional A Unimed de Araraquara Cooperativa de Trabalho Médico, sediada em Araraquara -SP, tem por objetivo a

congregação dos médicos para a sua defesa econômica-social; a prestação de serviços aos associados; a

viabilização de trabalho médico para os associados; condições para o exercício pleno das atividades

profissionais dos associados; o desenvolvimento de pesquisas científicas; o fornecimento de bens aos

associados; o aprimoramento dos serviços de assistência médica e hospitalar; o desenvolvimento do

cooperativismo nacional e internacional; observando os princípios do cooperativismo, a Cooperativa, em

cumprimento à sua função social, possui como base para sua gestão estratégica a responsabilidade social

para melhoria das condições sociais, ambientais e econômicas dentro de sua área de atuação, conforme

definido em estatuto, visando assim o desenvolvimento sustentável. Contavam com 666 cooperados ao final

de 2018 e 505 no final de 2017.

2 Ambiente regulatório Por meio da Lei nº 9.961, de 28 de janeiro de 2000, foi criada a Agência Nacional de Saúde Suplementar

(ANS), autarquia sob regime especial vinculada ao Ministério da Saúde. A Cooperativa está subordinada às

diretrizes e normas da ANS, a qual compete regulamentar, acompanhar e fiscalizar as atividades das

operadoras de planos privados de assistência à saúde, inclusive políticas de comercialização de planos de

saúde e de reajustes de preços e normas financeiras e contábeis. Como operadora de planos de assistência

à saúde, a Cooperativa encontra-se registrada na ANS, sob o nº 364.312.

3 Base de preparação das demonstrações financeiras (a) Declaração de conformidade As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,

aplicáveis às entidades regulamentada pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS), Lei das

Sociedades Cooperativas (Lei nº 5.764/71) e pronunciamentos, interpretações e orientações técnicas

emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), quando referendadas pela ANS. As

demonstrações financeiras estão sendo apresentadas segundo os critérios estabelecidos pelo plano de

contas instituído pela ANS através de Resolução Normativa – RN nº 390 de 2 de dezembro de 2015.

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11

A emissão dessas demonstrações financeiras foi autorizada pela Administração da Cooperativa em 1º de

março de 2019 e não ocorreram eventos entre a data de encerramento do exercício social e a de aprovação

das demonstrações financeiras, que pudessem afetar as informações divulgadas, bem como a análise

econômica e financeira. A Administração da Cooperativa afirma que todas as informações relevantes

próprias das demonstrações financeiras, e somente elas, estão sendo evidenciadas, e que correspondem às

utilizadas por ela na sua gestão.

Nos exercícios de 2018 e 2017, a Cooperativa não realizou operações para apresentação das demonstrações

do resultado abrangente. Dessa forma, a Cooperativa não está apresentando as demonstrações do resultado

abrangente para os exercícios de 2018 e 2017.

(b) Base de mensuração

As demonstrações financeiras foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor.

(c) Moeda funcional e moeda de apresentação

Os itens incluídos nas demonstrações financeiras da Cooperativa são mensurados usando a moeda do

principal ambiente econômico no qual a Cooperativa atua ("a moeda funcional"). As demonstrações

financeiras estão apresentadas em reais (R$), que é a moeda funcional da Cooperativa.

(d) Uso de estimativas e julgamentos

A preparação das demonstrações financeiras de acordo com as normas da ANS e as normas emitidas pelo

CPC exige que a administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação das

práticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, ingressos e dispêndios. Os resultados reais

podem divergir dessas estimativas.

Estimativas e premissas são revistas de uma maneira contínua. Revisões com relação a estimativas

contábeis são reconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios

futuros afetados.

As informações sobre julgamentos críticos, referente às práticas contábeis adotadas que apresentam efeitos

sobre os valores reconhecidos nas demonstrações financeiras estão incluídas nas respectivas notas

explicativas.

Araraquara


pág. 14


4 Resumo das principais práticas contábeis As principais práticas contábeis adotadas pela Cooperativa estão descritas em detalhes abaixo têm sido

aplicadas de maneira consistente a todos os exercícios apresentados nessas demonstrações financeiras.

4.1 Caixa e equivalentes de caixa – disponível e aplicações de liquidez imediata Caixa e equivalentes de caixa abrangem saldos de disponível (numerário em conta corrente) e aplicações

financeiras com vencimento original de três meses ou menos a partir da data da contratação, os quais são

sujeitos a um risco insignificante de alteração no valor, e são utilizadas na liquidação das obrigações de curto

prazo.

4.2 Aplicações financeiras

Aplicações garantidoras de provisões técnicas nos termos da RN nº 392/2015 e posteriores

alterações possuem cláusula restritiva de resgate dependendo de prévia autorização da ANS à instituição

financeira e devem ser suficientes para garantir o saldo da provisão de eventos a liquidar que tenham sido

avisados a mais de 60 dias, provisão para eventos ocorridos e não avisados e provisão para remissão. As

aplicações não vinculadas têm como objetivo lastrear o saldo da provisão de eventos a liquidar que tenham

sido avisados nos últimos 60 dias e que não necessitam de garantias vinculadas.

Aplicações livres são resgatáveis no prazo de até 90 dias com risco insignificantes de mudança de

seu valor de mercado.

As aplicações financeiras estão demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do

encerramento do balanço patrimonial e são de liquidez imediata. Os ganhos ou perdas são registrados no

resultado do exercício respeitando a competência, em sua maioria são classificadas na categoria de ativos

financeiros ao valor justo por meio do resultado.

4.3 Ativos financeiros

4.3.1 Classificação

A Cooperativa classifica seus ativos financeiros, no reconhecimento inicial, sob a categoria de recebíveis. A

classificação depende da finalidade para a qual os ativos financeiros foram adquiridos. Os recebíveis são

Araraquara


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ativos financeiros não derivativos, com pagamentos fixos ou determináveis, que não são cotados em um

mercado ativo. São apresentados como ativo circulante, exceto aqueles com prazo de vencimento superior a

12 meses após a data de emissão do balanço (estes são classificados como ativos não circulantes). Os

recebíveis da Cooperativa compreendem: disponível, aplicações financeiras, créditos de operações com

planos de assistência à saúde, créditos de operações de assistência à saúde não relacionados com planos

de saúde da operadora e outros créditos.

4.3.2 Reconhecimento e mensuração

Os recebíveis são contabilizados pelo custo amortizado, usando o método da taxa efetiva de juros.

Os ativos e passivos financeiros são compensados e o valor líquido é apresentado no balanço patrimonial

somente quando a Cooperativa tenha o direito legal de compensar os valores e tenha a intenção de liquidar

em uma base líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente.

4.3.3 Passivos financeiros não derivativos

A Cooperativa reconhece passivos financeiros inicialmente na data de negociação na qual se torna uma parte

das disposições contratuais do instrumento e baixa um passivo financeiro quando tem suas obrigações

contratuais retiradas, cancelada ou vencida. A Cooperativa classifica os passivos financeiros não derivativos

na categoria de outros passivos financeiros. Tais passivos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo

valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses

passivos financeiros são medidos pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos.

A Cooperativa tem os seguintes passivos financeiros não derivativos: débitos de operações de assistência à

saúde não relacionados com planos de saúde da operadora e outras contas a pagar.

4.4 Impairment de ativos financeiros mensurados ao custo amortizado

A Cooperativa avalia na data de cada balanço se há evidência objetiva de que um ativo financeiro ou grupo

de ativos financeiros está deteriorado.

Araraquara


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Para os créditos de operações com planos de assistência à saúde e os créditos de operações de assistência

à saúde não relacionados com planos de saúde da operadora, os critérios para o cálculo da provisão para

perda (impairment) estão determinados por Resolução Normativa conforme demonstrado na nota 4.5.

4.5 Créditos de operações com planos de assistência à saúde

Representam os valores a receber em razão do reconhecimento pelo regime de competência, dos ingressos

originados dos serviços colocados à disposição dos usuários de serviços de saúde e dos contratos na

modalidade de custo operacional e intercâmbio com as Unimed’s. A Provisão para Perdas Sobre Créditos -

PPSC é registrada para cobertura de eventuais perdas na realização dos créditos a receber constituída pela

totalidade do crédito dos contratos vencidos há mais de 60 dias nos casos de operações com planos

individuais na modalidade de pré-pagamento e 90 dias para os demais casos. A Administração da

Cooperativa, em análise dos créditos vencidos e a vencer, não tem expectativa de outras perdas.

4.6 Estoques

Os estoques são demonstrados pelo custo de aquisição ou valor líquido de realização, dos dois o menor. O

custo é determinado pelo método de avaliação do “custo médio ponderado”. O custo dos estoques

compreende o valor dos materiais médicos, medicamentos, insumos e almoxarifado (material de expediente e

limpeza) utilizados nas operações da Cooperativa e serviços próprios: Hospital e Unidade de Promoção e

Prevenção à Saúde.

4.7 Investimentos

Representados por participações societárias no sistema cooperativista, avaliados pelo valor justo.

4.8 Imobilizado

Compreendido, predominantemente pela infraestrutura administrativa e hospitalar, máquinas e equipamentos,

inclusive hospitalares. O imobilizado é mensurado pelo custo histórico de aquisição ou construção, deduzido

de depreciação acumulada e perdas de redução ao valor recuperável (impairment). O custo inclui gastos que

são diretamente atribuíveis à aquisição de um ativo.

Araraquara


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Os custos subsequentes são incluídos no valor contábil do ativo ou reconhecidos como um ativo separado,

conforme apropriado, somente quando for provável que fluam benefícios econômicos futuros associados a

esses custos e que possam ser mensurados com segurança. O valor contábil de itens ou peças substituídas

é baixado. Todos os outros reparos e manutenções são lançados em contrapartida ao resultado do exercício,

quando incorridos.

A depreciação é calculada usando o método linear considerando os seus custos e seus valores residuais

durante a vida útil estimada. As taxas aplicadas anualmente são:

Taxa de depreciação

Edificações De 2 a 4%

Máquinas e equipamentos 10%

Instalações 10%

Veículos 20%

Móveis e utensílios 10%

Computadores e periféricos 20%

Outras imobilizações 20%

Os valores residuais e a vida útil dos ativos são revisados e ajustados, se apropriado, ao final de cada

exercício.

O valor contábil de um ativo é imediatamente baixado ao seu valor recuperável quando o valor contábil do

ativo é maior do que seu valor recuperável estimado.

Ganhos e perdas na alienação de um item do imobilizado (apurados pela diferença entre os recursos

advindos da alienação e o valor contábil do imobilizado), são reconhecidos em outros ingressos operacionais

no resultado.

4.9 Ativos intangíveis

Os ativos intangíveis adquiridos (softwares) separadamente são mensurados no reconhecimento inicial ao

custo de aquisição e, posteriormente, deduzidos da amortização acumulada e perdas do valor recuperável,

quando aplicáveis. Ainda, se aplicável, os gastos efetuados até 31 de dezembro de 2012 referentes a

Programas de Medicina Preventiva e Promoção à Saúde (PROMOPREV), aprovados pela ANS conforme nº

62961, permanecerão no intangível até sua amortização total conforme definido na Instrução Normativa

Araraquara


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Conjunta n° 07 DIOPE/DIPRO que revogou a Instrução Normativa Conjunta n° DIOPE/DIPRO. Os gastos

efetuados a partir de 01 de janeiro de 2013 devem ser contabilizados diretamente como despesa.

4.10 Impairment de ativos não financeiros

Os valores contábeis dos ativos não financeiros da Cooperativa, que não os estoques, são revistos a cada

data de apresentação para apurar se há indicação de perda no valor recuperável. Caso ocorra tal indicação,

então o valor recuperável do ativo é estimado e quando o valor em uso do ativo ou o seu valor de mercado é

menor que o valor contábil é registrado a perda por impairment entre essa diferença.

4.11 Benefícios a empregados

Obrigações de benefícios a empregados são mensuradas em uma base não descontada e são incorridas

como dispêndios conforme o serviço relacionado seja prestado.

O passivo é reconhecido pelo valor esperado a partir de uma obrigação legal ou construtiva de pagar esse

valor em função de serviço passado prestado pelo empregado, e a obrigação possa ser estimada de maneira

confiável.

A participação mínima dos empregados no resultado é apurada com base na convenção coletiva firmada com

o sindicato da categoria.

4.12 Provisões técnicas de operações de assistência à saúde

São aquelas estabelecidas pela ANS para garantir a liquidez financeira e operacional da operadora de planos

de assistência à saúde, conforme demonstrado na nota 14. Segue um breve descritivo sobre a prática

contábil para as provisões técnicas:

(i) Provisão para remissão

Provisão de acordo com aprovação de Nota Técnica junto a ANS, calculada mensalmente decorrente de

obrigação contratual de manter assistência à saúde aos dependentes, quando da ausência do titular. Sendo

constituída por cálculo do laudo técnico atuarial.

Araraquara


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(ii) Provisões para eventos a liquidar

Provisões para fazer frente aos valores a pagar por eventos avisados até a data-base de apuração. A

resolução dispõe também que o registro contábil dos eventos a liquidar deverá ser realizado pelo valor

integral cobrado pelo prestador ou apresentado pelo beneficiário, no primeiro momento da identificação da

despesa médica, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de

intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da preliminar das despesas

médicas.

(iii) Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados – PEONA

É calculada conforme Nota Técnica Atuarial aprovada pela ANS para fazer frente ao pagamento dos eventos

que já tenham ocorrido e que não tenham sido registrados contabilmente pela Cooperativa por falta de

avisos.

(iv) Provisão de eventos a liquidar para o SUS

Referem-se às cobranças do ressarcimento ao Sistema Único de Saúde (SUS), estabelecido pelo artigo 32

da Lei 9.656/1998, advindas de atendimento médico, hospitalar e ambulatorial pela rede pública de saúde.

4.13 Cotas de cooperados

As cotas de capital social são classificadas no patrimônio líquido. No caso de demissão, os cooperados têm

seu capital social devolvido conforme estabelecido no Estatuto Social e a legislação cooperativista.

4.14 Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes)

Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômicos futuros

serão gerados em favor da Cooperativa e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um

passivo é reconhecido no balanço quando a Cooperativa possui uma obrigação legal ou constituída como

resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo.

São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes rendimentos, encargos e atualizações monetárias

incorridas até a data do balanço e, no caso dos ativos, retificados por provisão para perdas (impairment)

quando necessário.

Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que

ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.

Araraquara


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4.15 Ajuste a valor presente de ativos e passivos

Os ativos e passivos monetários não circulantes e os circulantes quando o efeito é considerado relevante em

relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto, são ajustados ao valor presente. O ajuste a

valor presente é calculado levando em consideração o fluxo de caixa contratual e a taxa de juros explícita, e

em certos casos implícita, dos respectivos ativos e passivos.

4.16 Ativos e passivos contingentes e obrigações legais

As práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais são as

seguintes:

Ativos contingentes: São reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais

favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em

nota explicativa.

Passivos contingentes: Com exceção das contingências tributárias e obrigações legais, as demais

(Cíveis e Trabalhistas) são provisionadas quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes

envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança.

Contingências Tributárias e Obrigações legais: São registradas como exigíveis, independentemente

da avaliação dos assessores jurídicos sobre as probabilidades de êxito.

4.17 Ingresso operacional

4.17.1 Reconhecimento dos ingressos e respectivos custos

Por determinação da ANS, são classificados como “contraprestações efetivas de planos de assistência à

saúde” o resultado líquido dos ingressos (receitas), deduzidas às variações das provisões técnicas, os

abatimentos, cancelamentos e restituições, registradas por período de implantação do plano, natureza

jurídica da contratação e modalidade de cobertura.

A apropriação dos ingressos observa o regime de competência de exercícios considerando:

(i) nos contratos com preços preestabelecidos, o período de cobertura contratual; e

Araraquara


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(ii) nos contratos com preços pós-estabelecidos, a data em que se fazem presentes os fatos geradores

do ingresso.

A apropriação dos respectivos custos (eventos indenizáveis) ocorre quando do recebimento das respectivas

contas e através da constituição de provisão.

Os demais ingressos e dispêndios observam o regime de competência de exercícios para o seu

reconhecimento.

4.17.2 Ingressos financeiros e dispêndios financeiros

Os ingressos financeiros abrangem receitas de juros sobre fundos investidos. O ingresso de juros é

reconhecido no resultado, através do método dos juros efetivos.

Os dispêndios financeiros abrangem juros incorridos até a data do balanço e descontos concedidos.

4.18 Imposto de renda e contribuição social - correntes

Calculados com base no lucro real tributável conforme determinações da Secretaria da Receita Federal, às

alíquotas estabelecidas para o imposto de renda e para a contribuição social, nos termos da legislação fiscal.

O resultado decorrente das operações com cooperados é isento destes tributos.

5 Aplicações financeiras Modalidade 2018 2017 Títulos de renda fixa -privados 11.939.526 10.929.485 Vinculadas a provisões técnicas 11.939.526 10.929.485 Títulos de renda fixa - privados 12.275.598 9.847.818 Títulos de renda fixa - público 75.000 75.000 Não vinculadas 12.350.598 9.922.818

24.290.124 20.852.303

As aplicações financeiras foram realizadas em instituições financeiras nacionais e são de conversibilidade

imediata em um montante conhecido de caixa, sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor e

representadas substancialmente por aplicações financeiras em fundos e certificados de depósitos bancários.

Araraquara


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As taxas de juros são as normais do mercado para as modalidades, com rentabilidade percentual do CDI,

considerando o valor e a época das aplicações, e podem ser resgatadas de acordo com a necessidade de

recursos da Cooperativa. A Cooperativa apresentou as aplicações financeiras garantidoras de provisões

técnicas, nos termos da RN nº 392/2015 e posteriores alterações da ANS, que deve ser vinculada e realizada

em Fundos Dedicados à Saúde Suplementar, por meio de convênios entre a ANS e as instituições financeiras

e sua utilização imediata necessitará de breve autorização pela ANS à instituição financeira. Em 31 de

dezembro de 2018 e 2017 as aplicações financeiras encontravam-se suficientes quanto a vinculação e lastro

das provisões técnicas.

A Cooperativa apresentou as aplicações financeiras garantidoras de provisões técnicas, nos termos da RN nº

392/2015 e posteriores alterações da ANS. A vinculação deve ser realizada em Fundos Dedicados à Saúde

Suplementar, por meio de convênios entre a ANS e as instituições financeiras e sua utilização imediata

necessitará de breve autorização pela ANS à instituição financeira.

Valores em R$ 2018 2017

Ativos garantidores 14.643.848 13.509.443 Aplicações financeiras garantidoras 11.939.527 10.929.486 Vínculo de imóveis assistenciais 2.704.321 2.579.957 Provisões técnicas 13.521.603 12.899.785 Remissão (circulante e não circulante) 1.250.522 828.381 Eventos ocorridos e não avisados – PEONA 4.990.955 5.424.496 Eventos a liquidar avisados há mais de 60 dias 182.084 182.617 Eventos a liquidar - SUS (Parcelamento/ GRU + 5 anos /Ação Judicial - Depósito) 323.364 134.587 Necessidade de vínculo 6.746.925 6.570.081 Eventos a liquidar avisados até 60 dias 6.774.678 6.329.704 Necessidade de ativos garantidores 13.521.603 12.899.785 Suficiência de ativos garantidores 1.122.245 609.658

Movimentação das aplicações financeiras

2018 2017 Saldo início do exercício 20.852.303 16.929.371 Aplicações 53.290.000 47.232.853 Resgates (51.199.808) (45.092.227) Rendimentos 1.347.629 1.782.306 Saldo final do exercício 24.290.124 20.852.303

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6 Créditos de operações com planos de assistência à saúde

2018 2017

Contraprestações pecuniárias a receber 9.579.484 6.333.656

Cobertura assistencial com preço preestabelecido 6.873.109 3.433.330

Faturas a receber 5.487.860 2.133.671 Mensalidades a receber 2.529.476 2.221.536 (-) Provisão para perdas sobre créditos (i) (1.144.227) (921.877) Cobertura assistencial com preço pós–estabelecido 2.706.375 2.900.326

Faturas a receber 1.860.779 1.565.460 Valores a faturar 1.571.699 1.436.069 (-) Provisão para perdas sobre créditos (i) (726.102) (101.203) Outros créditos de operações com assistência à saúde 42.613 665.891 Intercambio a faturar 42.613 665.891

Participação de beneficiários em eventos/sinistros indenizáveis 2.635.319 2.756.058

12.257.416 9.755.606

(i) Constituída de acordo com os critérios da RN ANS detalhado no item 4.5. A Administração da

Cooperativa, em análises dos créditos vencidos e a vencer, não tem expectativa de outras perdas.

A exposição máxima ao risco de crédito na data de apresentação do relatório é o valor contábil de cada

classe de contas a receber mencionada acima. A Cooperativa não mantém nenhum título como garantia.

7 Operações de assistência à saúde não relacionados com planos de saúde da operadora

2018 2017 Atendimento intercâmbio a receber (i) 7.352.403 4.533.908 Atendimento intercâmbio a faturar (i) 3.365.164 3.733.877 Outros valores a receber 1.011.841 676.875 (-) Provisão para Perdas sobre Créditos (ii) (1.430.728) (1.221.544)

10.298.680 7.723.116

(i) Contas a receber referentes aos serviços colocados à disposição dos usuários de serviços de saúde

de outras Unimed’s.

(ii) Constituída de acordo com os critérios da RN ANS detalhado no item 4.5. A Administração da

Cooperativa, em análises dos créditos vencidos e a vencer, não tem expectativa de outras perdas.

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8 Créditos tributários e previdenciários

2018 2017 PIS/COFINS a compensar (i) 3.768.175 - PIS/COFINS retido na fonte 420.346 204.764 IRRF sobre aplicação financeira 195.867 225.386 IRRF sobre faturamento a compensar 64.254 142.461 CSLL a compensar 33.414 19.284 IRRF diversos a compensar 5.586 234

4.487.642 592.129 (i) Trata-se de crédito de Pis e Cofins pagos maior, entre os períodos de 2013 a 2017, a compensar

com outros tributos federais, de acordo com a legislação vigente. Referidos créditos encontram-se

devidamente escriturados nas obrigações acessórias retificadas junto à receita Federal do Brasil (RFB).

9 Bens e títulos a receber

2018 2017 Estoques (i) 3.834.084 2.719.935 Títulos a receber 151.949 128.016 Outros títulos e créditos a receber (i) 3.925.029 6.817.141 (-) Provisão para perdas sobre créditos – PPSC (ii) (2.744.626) (2.018.175)

5.166.436 7.646.917

(i) Refere-se aos estoques de produtos e gêneros alimentícios, materiais e medicamentos especiais

pertencentes ao Almoxarifado da unidade hospitalar e do pronto atendimento de Matão.

(ii) Composto por créditos proveniente de adiantamentos a funcionários (salários e férias),

adiantamentos de fornecedores, vendas através de cartões de créditos e valores a receber em cobrança

judicial, sobre os quais há provisão constituída para cobertura de eventuais perdas, como também dívidas de

clientes renegociadas, com confissão de dívida.

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10 Conta corrente com cooperados (IN20)

2018 2017 Produção negativa a receber 102.828 7.271 Empréstimos a cooperado 89.618 98.885 Conta corrente – Cooperado (i) 4.254.480 4.282.675 Circulante 4.446.926 4.388.831 Conta corrente – cooperados (i) 22.789.456 26.272.597 Não circulante 22.789.456 26.272.597

27.236.382 30.661.428

(i) Corresponde a valores atualizados de lançamento de transferência de saldo devedor de “Sobras e

Perdas Acumuladas” ocorrido em 2008, referente a responsabilidade transferida aos cooperados pelo

pagamento das exigibilidades envolvidas com obrigações tributárias, permanecendo a realização dos

referidos créditos vinculada à efetiva exigibilidade dos passivos correspondentes. Os registros foram

realizados consoantes à previsão contida na Instrução Normativa n° 20 de 20/10/2008 da DIOPE/ANS e

ratificados nas Assembleias Gerais Ordinárias. A obrigação tributária está registrada atualmente no passivo

circulante e não circulante na rubrica “Parcelamentos de Tributos e Contribuições”, que com o advento da Lei

11.941/2009 a Cooperativa decidiu por reconhecer as exigibilidades tributárias (PIS/COFINS/INSS), cujos

débitos foram consolidados em 2011 pela Receita Federal do Brasil, e parcelados em 180 meses, obtendo

redução dos encargos de juros e multas incidentes. Referidos créditos serão realizados junto aos

cooperados, concomitantemente ao prazo de liquidação das parcelas correspondentes, mediante descontos

das sobras a eles atribuídas. Os valores atualizados até 31 de dezembro de 2018 estão assim representados:

Tributos

Competência Saldo em

31/12/2017 Pagamentos Atualização Saldo em

31/12/2018 INSS Período de 1996 a 2000 4.121.559 180.906 38.055 3.978.708 PIS Período 1999 a 2007 4.712.358 745.625 144.469 4.111.202 COFINS Período 1999 a 2007 21.721.355 3.433.309 665.980 18.954.026 30.555.272 4.359.840 848.504 27.043.936

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11 Investimentos Integralizações Integralizações de capital de capital Saldos em e sobras Alienação de Saldos em e sobras Saldos em

1º/1/2017 c apitalizadas participações 31/12/2017 c apitalizadas 3 1/12/2018

Participações Sociedades Cooperativas Federação da Unimed's do Estado de São Paulo 2 .199.704 - - 2 .199.704 1 .702.888 3 .902.592 Unimed Intrafederativa Nordeste Paulista 4 5.182 - - 45.182 - 4 5.182 Central Nacional Unimed 310.312 - - 310.312 3 1.651 341.963

Outros Investimentos Quotas Sicredi Araraquara 425.924 2 5.103 - 451.027 5 4.627 505.654 Unimed Participações 839.772 4 1.399 (484.535) 396.636 5 5.187 451.823 Ações Unibanco 4 .160 - - 4 .160 - 4 .160

3.825.054 6 6.502 (484.535) 3.407.021 1.844.353 5 .251.374


12 Imobilizado

Saldo em Aquisições Saldo em Aquisições Saldo em

1º/1/2017 (depreciações) Baixas Transferências 31/12/2017 (depreciações) Baixas Transferências 31/12/2018 Custo histórico Terrenos 4.433.061 126.127 - - 4.559.188 268.320 - - 4.827.508 Edificações 14.138.922 186.228 - 263.482 14.588.632 381.054 - - 14.969.686 Máquinas e equipamentos 14.943.469 1.127.030 (11.571) 770 16.059.698 940.187 (990) 317 16.999.212 Instalações 22.620 - - (770) 21.850 - - (8.729) 13.121 Móveis e utensílios 2.987.063 303.080 (4.209) - 3.285.934 154.070 - 9.752 3.449.756 Equipamentos de informática 3.013.572 237.288 (1.732) - 3.249.128 253.464 - (1.340) 3.501.252 Veículos 367.059 52.408 (47.268) - 372.199 8.000 - - 380.199 Leasing - 479.595 - - 479.595 - - - 479.595 Outras imobilizações 1.614.053 1.188.637 - (263.482) 2.539.208 319.204 - - 2.858.412 41.519.819 3.700.393 (64.780) - 45.155.432 2.324.299 (990) - 47.478.741

Depreciação acumulada Edificações (2.575.465) (399.505) - - (2.974.970) (482.108) - - (3.457.078) Máquinas e equipamentos (8.779.473) (1.289.888) 11.035 (616) (10.058.942) (1.164.612) 18 (3.005) (11.226.541) Instalações (20.300) (1.098) - 616 (20.782) (296) - 8.186 (12.892) Móveis e utensílios (1.935.352) (242.883) 3.998 - (2.174.237) (202.053) - (6.521) (2.382.811) Equipamentos de informática (2.442.472) (214.412) - - (2.656.884) (238.081) - 1.340 (2.893.625) Veículos (190.013) (71.597) 26.785 - (234.825) (72.206) - - (307.031) Leasing - (15.987) - - (15.987) (95.919) - - (111.906) Outras imobilizações (916.909) (164.226) - - (1.081.135) (220.961) - - (1.302.096) (16.859.984) (2.399.596) 41.818 - (19.217.762) (2.476.236) 18 - (21.693.980) 24.659.835 1.300.797 (22.962) - 25.937.670 (151.937) (972) - 25.784.761

A Administração da Cooperativa realizou a análise da vida útil remanescente dos bens do ativo imobilizado e a definição dos valores residuais finais. Portanto,

no exercício de 2018 e de 2017, o cálculo da depreciação já contempla essas análises (valor depreciável), bem como, a análise quanto à recuperabilidade dos

bens do ativo imobilizado, conforme regras estabelecidas no CPC01.

Araraquara


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13 Intangível

Saldo em Aquisições Saldo em Aquisições Saldo em 1º/1/2017 (amortizações) 31/12/2017 (amortizações) 31/12/2018 Custo histórico Softwares 3.088.732 559.241 3.647.973 150.799 3.798.772 Amortização acumulada (2.547.457) (292.323) (2.839.780) (309.737) (3.149.517) 541.275 266.918 808.193 (158.938) 649.255

14 Provisões técnicas de operações de assistência à saúde

2018 2017 Provisão para Prêmios / Contraprestação não Ganha (PPCNG) 316.681 350.038 Provisão para remissão 455.823 311.987 Provisão de eventos a liquidar (SUS) 1.730.501 2.065.966 Provisão para eventos a liquidar 6.956.762 8.217.706 Provisão para eventos ocorridos e não avisados (PEONA) 4.990.955 5.424.497 Passivo circulante 14.450.721 16.370.194 Provisão para remissão 794.699 516.393 Provisão de eventos a liquidar (SUS) 958.161 493.934 Passivo não circulante 1.752.860 1.010.327

16.203.580 17.380.522

A forma de constituição e manutenção das provisões técnicas estão descritas na nota 4.12.

A ANS, por meio da Resolução RN nº 160/2007 e posteriores alterações, passou a exigir das operadoras a

partir daquelas datas, de Patrimônio Mínimo Ajustado, Margem de Solvência, Provisão para Remissão e

Provisão para Eventos Ocorridos e não Avisados (PEONA), entre outras provisões a serem estabelecidas

para garantia de obrigações contratuais. Os quais em 31 de dezembro de 2018 e 2017 encontram-se

enquadrados e devidamente constituídos.

As mencionadas Provisões Técnicas estão garantidas por aplicações do segmento de renda detalhadas na

nota 6, atendendo aos critérios estabelecidos pela RN da ANS, representadas por Certificados de Depósitos

Bancários-CDB, quotas de Fundo de Investimentos, Letras Financeiras e Operações Compromissadas,

dedicados ao Setor de Saúde Suplementar.

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15 Tributos e encargos sociais a recolher

2018 2017 Tributos e contribuições 2.807.543 2.571.411 Retenções de impostos e contribuições 1.046.643 1.059.234 Parcelamento de tributos e contribuições (i) 142.826 197.201 Tributos e contribuições relacionadas à IN 20 – Parcelamento (i) 4.254.480 4.282.675 Passivo circulante 8.251.492 8.110.521 Parcelamento de tributos e contribuições (i) 666.522 785.413 Tributos e contribuições relacionadas à IN 20 – Parcelamento (i) 19.884.933 23.368.074 Passivo não circulante 20.551.455 24.153.487

28.802.947 32.264.008

(i) Registros atualizados monetariamente até 31.12.2018, correspondendo a valores exigíveis de curto e

longo prazo referente a adesão da Cooperativa ao parcelamento de tributos e contribuições federais no

âmbito da Lei Federal nº 11.941/09, representados por autos de infração e auto lançamento para períodos

não fiscalizados, cujas exigibilidades foram objeto de contestações judiciais. Referidos débitos foram

consolidados pela Receita Federal do Brasil em 2011, tendo a Cooperativa optado pelo pagamento em 180

meses, obtendo assim remissão de parte representativa dos encargos de multas e juros incidentes. Os

parcelamentos relacionados à IN nº 20 da DIOPE/ANS, estão correspondidos por registros apresentados em

“Conta corrente com cooperados”, conforme nota 10, cujos valores estão sendo realizados junto aos

cooperados concomitantemente ao pagamento das parcelas, diretamente em sobras acumuladas.

16 Débitos diversos

2018 2017 Obrigações com pessoal (i) 6.539.715 6.302.028 Fornecedores (ii) 7.265.489 5.566.391 Depósitos de beneficiários e de terceiros 178.042 92.257 Receita Aluguel (PAB) (iii) 300.000 300.000 Multas administrativas da ANS parceladas 54.238 59.052 Outros débitos a pagar 128.862 97.552 Passivo circulante 14.466.346 12.417.280 Receita aluguel – PAB (iii) 500.000 800.000 Créditos cooperados - capital a devolver 483.704 483.758 Multas administrativas da ANS parceladas 63.276 117.516 Débitos com sócios (ações) 7.460 7.460 Passivo não circulante 1.054.440 1.408.734

15.520.786 13.826.014

(i) Composto por salários e provisão de férias de funcionários e encargos sociais correspondentes.

Araraquara


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(ii) Composto substancialmente pelos valores a pagar a fornecedores de materiais e serviços. Não há

inadimplência no saldo.

(iii) Corresponde a saldo de antecipações de aluguel no valor total de R$ 1.500.000 por conta de contrato

de locação de áreas para instalação de dependências bancárias e, contrato de parceria comercial para

gestão de folha de pagamento de funcionários e cooperados, firmados junto ao Banco Sicredi em 25 de

Agosto de 2016 pelo prazo de 60 meses, cujos valores estão sendo apropriados ao resultado conforme

decorrido o período contratual na forma pró-rata dia.

17 Provisão para ações judiciais e depósitos judiciais e fiscais

A Cooperativa no desenvolvimento normal de suas operações está sujeita a certos riscos, representados por

eventuais ações tributárias, reclamações trabalhistas e cíveis nas esferas administrativa e judicial, os quais,

quando aplicável, estão suportados por depósitos judiciais. O valor provisionado em 31 de dezembro de 2018

e 2017 é considerado suficiente pela administração e assessoria jurídica da Cooperativa para fazer face a

eventuais perdas que possam advir no futuro.

Os saldos das provisões e dos respectivos depósitos judiciais, estão demonstrados a seguir:

2018 2017 Provisão para Depósitos Provisão para Depósitos

contingência judiciais contingência judiciais Provisões para contingências tributárias (INSS) (i) 2.904.523 - 2.904.523 - Provisões para contingências tributárias diversos - - 455.785 - Provisão para contingências cíveis (ii) 2.490.792 2.072.732 1.516.283 1.794.061 Provisão para contingências trabalhistas (iii) 2.994.628 211.018 1.769.369 164.295

8.389.943 2.283.750 6.645.960 1.958.356

Movimentação das provisões (passivo não circulante)

2018 2017

Saldo início do exercício 6.645.960 6.157.059 Aumento de provisão decorrente de ações com probabilidade de perda provável 1.743.983 488.901

Saldo final do exercício 8.359.943 6.645.960

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(i) Provisão constituída sobre autos de infração lavrados pelo Instituto Nacional do Seguro Social (INSS)

correspondentes ao período de 1986 a 2007. Em 2012 de acordo com a decisão de 2ª instância, o recurso

voluntário impetrado pela Cooperativa foi conhecido e provido em parte, reconhecendo a decadência do

período de 05/99 a 11/99 (súmula vinculante nº 18) incluído no lançamento DEBCAD nº 35.736.296-9, tendo

sido o débito retificado para valor que foi objeto de parcelamento, permanecendo o saldo remanescente da

provisão para cobertura de demais autuações contestadas ainda pendentes de julgamento. O respectivo valor

está vinculado com registro de mesmo valor no Ativo Não Circulante em “Conta Corrente de Cooperados”,

efetuado no âmbito da IN nº 20/2008 da DIOPE/ANS (nota 11).

(ii) Provisão constituída para fazer face a demandas judiciais na área cível movidas por consumidores

que pleiteiam o reconhecimento de obrigação de atendimento médico-hospitalar, considerado sem cobertura

contratual (obrigação de fazer), na qual em sua maior parte houve medida liminar determinando, em

reconhecimento provisório, a realização da obrigação já cumprida. A expectativa de perda é provável

conforme opinião dos assessores jurídicos.

(iii) As provisões trabalhistas foram constituídas conservadoramente, em montante suficiente para cobrir

eventuais perdas, sobre ações que discutem pedido de vínculo empregatício, equiparação salarial,

insalubridade entre outras, nas quais figura como ré, que na opinião dos assessores jurídicos o rico de perda

é provável.

18 Passivos contingentes

De acordo com nossos assessores jurídicos, existem ainda outras ações de âmbito trabalhista, cível e

tributária, relacionadas aos mesmos assuntos comentados na nota 17, o, os quais vem sendo objeto de

discussão nas esferas administrativas e judiciais no montante de R$ 8.386.741 em 31 de dezembro de 2018,

as expectativas dos assessores jurídicos são de perda possível, não sendo, portanto, passíveis de

provisionamento. Não obstante, a Cooperativa mantém Reserva para contingências no valor total de R$

3.064.296 destinado a fazer frente à cobertura de eventuais perdas com essas contingências de naturezas

diversas, registrado no patrimônio líquido (nota 19b).

De acordo com as legislações vigentes, as operações da Cooperativa estão sujeitas a revisões pelas

autoridades fiscais em períodos prescricionais diferentes para os diversos impostos e contribuições federais,

estaduais e municipais.

Araraquara


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19 Patrimônio líquido

a) Capital social

O Capital social é formado por cotas partes no valor nominal de R$ 1,00 cada uma, integralizados no

montante de R$ 15.683.667 (R$ 14.995.257 em 2017). A Cooperativa contavam com 666 cooperados ao final

de 2018 e 505 no final de 2017. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito a um só voto,

qualquer que seja o número de suas cotas partes. Ainda, conforme Estatuto Social, o capital social poderá

ser remunerado em até 12% (doze por cento) ao ano, quando apuradas sobras no final do exercício social,

observado o equilíbrio financeiro e as disposições estatutárias.

b) Destinações estatutárias De acordo com o Estatuto Social da Cooperativa e a Lei 5.764/1971, a sobra líquida do exercício terá a

seguinte destinação:

10% (dez por cento) para Reserva Legal, destinada a reparar perdas e atender ao desenvolvimento

de atividades da Cooperativa.

5% (cinco por cento) para Reserva de Assistência Técnica, Educacional e Social (RATES), destinada

à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e aos empregados da Cooperativa, bem

como para realização de atividades de incremento técnico, educacional e social nos termos de

regulamentação própria a ser definida em Assembleia Geral, sendo indivisível nos casos de dissolução e

liquidação.

Outras reservas que poderão ser constituídas com fins e duração específicos em Assembleia Geral.

Reserva para contingências – constituída por transferências de sobras dos exercícios de 2008 a

2010 conforme deliberação das respectivas Assembleias Gerais Ordinárias, destinado a cobrir eventuais

contingências que possam vir a ocorrer contra a Cooperativa, perfazendo em 31 de dezembro de 2018 o

montante acumulado de R$ 3.064.296.

Fundo de Equilíbrio do Patrimônio – constituídos mensalmente diretamente das sobras do

exercício corrente, à razão de 1/113 avos a partir de agosto de 2013, na forma da regulamentação dos

recursos próprios mínimos (Margem de Solvência e Capital Próprio Mínimo) editadas pela Agência

Nacional de Saúde Suplementar. Eventuais alterações na legislação podem alterar a forma de

constituição do fundo sem a necessidade de nova assembleia. Anualmente por deliberação da

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Assembleia Geral Ordinária, 5% (cinco por cento) do valor constituído no ano poderá ser destinado a

quota de capital dos cooperados mediante o rateio na proporção direta da fruição de suas atividades na

Cooperativa. Ainda, os recursos constituídos para o fundo poderão ser utilizados quando constatados

desequilíbrios econômicos nas operações da Cooperativa, desde que, as exigências legais mínimas de

constituição dos recursos próprios mínimos imposta pela legislação vigente não seja afetada. O fundo só

poderá ser liquidado por deliberação da Assembleia Geral e seus recursos destinados ao capital social

da Cooperativa mediante a proporção direta da fruição das atividades de cada cooperado ativo na data

de sua liquidação. É vedada a liquidação do fundo antes do final do prazo de constituição dos recursos

próprios mínimos previsto na legislação vigente que trata a matéria, salvo no caso de dissolução da

Cooperativa. Enquanto o fundo de equilíbrio do patrimônio for exigido para constituição da margem de

solvência não haverá restituição ao cooperado em caso de desligamento, ou seja, o fundo é indivisível.

c) Sobra à disposição da AGO

As sobras apuradas deduzidas da constituição das reservas estatutárias e legais ficam à disposição da

Assembleia Geral Ordinária (AGO) para deliberação quanto à sua destinação. As perdas são compensadas

com as reservas existentes na data do balanço. De acordo com a legislação que rege as sociedades

cooperativas, Lei 5.764/1971, e o Estatuto Social, as sobras à disposição da AGO podem ser capitalizadas ou

distribuídas aos cooperados de acordo com o desfrute dos serviços da Cooperativa ou, ainda, incorporadas

em reservas conforme deliberação dos cooperados na AGO. Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 a sobra à

disposição da AGO é de R$ 2.767.491 e R$ 1.132.860, respectivamente, para deliberação em Assembleia

Geral Ordinária.

20 Dispêndios administrativos

2018 2017 Pessoal (15.844.742) (15.455.865) Serviços de terceiros (5.400.133) (5.033.640) Localização e funcionamento (5.940.284) (5.608.905) Publicidade e propaganda (1.730.975) (1.505.561) Tributos (1.376.883) (1.334.683) Diversas (258.853) (224.737)

(30.551.870) (29.163.391)

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21 Resultado financeiro líquido

2018 2017 Rendimentos de aplicações financeiras 1.649.751 2.287.027 Juro por recebimentos em atraso 1.017.894 1.174.257 Outros ingressos financeiros 2.073.575 2.502.125 Ingressos financeiros 4.741.220 5.963.409

Dispêndios financeiros operações de assistência (51.814) (135.947) Empréstimos e financiamentos (35.657) (5.653) Outros dispêndios financeiros (1.788.475) (3.017.354) Dispêndios financeiros (1.875.946) (3.158.954)

2.865.274 2.804.455

22 Partes Relacionadas Parte relacionada é a pessoa ou a entidade que se relaciona de maneira relevante com a Cooperativa. A

Resolução CFC 1297/10 e o CPC 05, no item 20, citam a obrigação de registrar em notas explicativas o

montante a pagar e a receber das partes relacionadas. Destacamos entre as nossas partes relacionadas os

nossos membros estatutários e as pessoas jurídicas ligadas aos mesmos. As transações com partes

relacionadas se referem apenas a honorários da diretoria, cédulas de presença dos conselheiros

administrativos e fiscais, além de seguro de vida, planos de saúde, e seguro de responsabilidade civil da

diretoria, além da produção médica são registrados em despesa em rubricas especificas no resultado do

exercício, não se tratando assim de valores relevantes no contexto da Cooperativa.

23 Instrumentos financeiros e ativos garantidores ANS (i) Gestão de riscos financeiros Fatores de risco financeiro

As atividades da Cooperativa a expõem a alguns riscos financeiros: risco de crédito e risco de liquidez. A

gestão de risco financeiro busca minimizar potenciais efeitos adversos no desempenho financeiro da

Cooperativa.

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A gestão de risco é realizada pela Diretoria Financeira que identifica, avalia e protege a Cooperativa contra

eventuais riscos financeiros. A Diretoria Executiva e o Conselho de Administração estabelecem princípios

para a gestão de riscos financeiros bem como para áreas específicas como risco de crédito, uso de

instrumentos financeiros e investimentos de excedentes de caixa.

Riscos de crédito

O risco de crédito decorre de contas a receber em aberto de clientes de plano de assistência à saúde. O

departamento financeiro avalia a qualidade do crédito de seus clientes, levando em consideração sua posição

financeira, experiência passada e outros fatores.

Exposição a riscos de crédito

O valor contábil dos ativos financeiros representa a exposição máxima do crédito. A exposição máxima do

risco do crédito na data das demonstrações financeiras é:

2018 2017

Disponível 536.449 1.129.996 Aplicações Financeiras (nota 5) 24.290.124 20.852.303 Créditos de Operações com Planos de Assist. à Saúde (nota 6) 12.257.415 9.755.606 Créditos de Oper. de Assist. à Saúde Não Relac. com Planos de Saúde da Operadora (nota 7) 10.296.680 7.723.116

47.380.668 39.461.021 Créditos a receber e outros recebíveis

A política de gerenciamento do risco de crédito sobre as contas a receber está em linha com a resolução

normativa da ANS, que estabelece que deve ser constituída provisão para perda decorrente da existência de

inadimplência. As operadoras de planos de assistência à saúde devem constituir a Provisão para Perdas

Sobre Créditos - PPSC de acordo com os critérios estabelecidos nessa RN detalhado na nota 4.5.

Risco de liquidez

A previsão de fluxo de caixa é realizada pelo departamento financeiro. Esse departamento monitora as

previsões contínuas das exigências de liquidez da Cooperativa para assegurar que ela tenha caixa suficiente

para atender as necessidades operacionais, bem como exigências de garantias determinadas pela ANS.

A Cooperativa investe o excesso de caixa gerado em depósitos de curto prazo e títulos e valores mobiliários,

escolhendo instrumentos com vencimentos apropriados ou liquidez e margem suficientes.

Disponível

Basicamente representado por valores em conta corrente. O excedente de caixa é imediatamente investido

em aplicações de liquidez imediata.

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24 Adoção da RN 430/2017 A Unimed de Araraquara, conforme requerido pela RN/ANS nº 430, de 7 de dezembro de 2017, adotou a

nova forma de contabilização das operações de compartilhamento da gestão de riscos envolvendo

operadoras de planos de assistência à saúde. Os valores referentes ao exercício de 2018 foram

integralmente registrados (reclassificados) no mês de dezembro de 2018 e foram contabilizados com base

nos conforme relatórios extraídos das movimentações dos arquivos entre as Unimeds (arquivo PTU), relativos

às transações de intercâmbio. Estes relatórios possibilitaram a identificação da ocorrência de operações

típicas de compartilhamento de risco na forma de intercâmbio habitual em pós -pagamento entre as Unimeds

Origem e Executora, conforme regras previstas no Manual de Intercâmbio Nacional.

As contabilizações ocorreram como segue:

Unimed de Araraquara como Prestadora

Conforme requerido pela RN/ANS nº 430, quando ocorre o atendimento pela Unimed, de beneficiários de

outra Operadora, os custos realizados pelo recurso próprio ou pela rede credenciada são registrados como

“Eventos Indenizáveis” – Grupo 411112 do Plano de Contas da ANS. Também, conforme RN/ANS nº 430, as

faturas emitidas são contabilizadas como “Contraprestações Emitidas de Assistência à Saúde” – Conta

Contábil 311112 do Plano de Contas da ANS. Com base no relatório arquivo PTU, foi transferido do grupo

442 para o grupo 411112 o valor de R$ 79.375.434.

Unimed de Araraquara como Origem

Os custos dos procedimentos realizados por beneficiários da Unimed de Araraquara em outras Operadoras,

de forma habitual, conforme requerido pela RN/ANS nº 430, passaram a ser contabilizados, na conta redutora

da receita “Contraprestações Emitidas de Assistência à Saúde“ – Conta Contábil 311712 do Plano de Contas

da ANS. Com base no relatório arquivo PTU, foi transferido do grupo 411 para o grupo 311712 o valor de R$

14.144.281.

Em face da necessidade de consolidação das transações de Intercâmbio-Unimeds, através dos relatórios

extraídos das movimentações dos arquivos entre as Unimeds (arquivo PTU), as informações para

atendimento aos dispositivos contidos na RN/ANS nº 430, somente foi possível sua disponibilização ao final

do exercício de 2018, razão pela qual os registros contábeis de compartilhamento da gestão de riscos

envolvendo operadoras de planos de assistência à saúde, foram efetivados em dezembro de 2018.

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Este relatório está disponível para consulta na página da Unimed de Araraquara – Cooperativa de Trabalho Médico:

www.unimedara.com.br/institucional/governanca/relatorios2018

Rua Carlos Gomes, 1943 - Centro CEP: 14.801-340 - Araraquara/SP

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